A la junta general de accionistas de:

Ferretería Hermanos Peña

He examinado los Estados de Situación Financiera de la Compañía Ferretería

Hermanos Peña SRL, al 31 de diciembre de 2018y los Estados de Resultados, de
Variaciones en el Capital Contable y de Cambios en la Situación Financiera que le son
relativos por los años que terminaron en esas fechas. Dichos estados financieros son
responsabilidad de la administración de la compañía. Mi responsabilidad consiste en
expresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoria.

Mis exámenes fueron realizados de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente

Aceptadas, las cuales requieren que la auditoria sea planeada y realizada de tal manera
que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no
contienen errores importantes, y de que están preparados de acuerdo con las Normas de
contabilidad generalmente aceptadas. La auditoría consiste en el examen, con base en
pruebas selectivas, de la evidencia que soportan las cifras y revelaciones de los estados
financieros; así mismo, incluye la evaluación de las Normas de contabilidad
generalmente aceptadas utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la
administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto.
Considero que mis exámenes proporcionan una base razonable para sustentar mi
opinión.

Según se explica en la Nota la compañía mantiene cierto nivel de desorganización en

sus inventarios, lo que provoca perdida de mercancías sin explicación ninguna, además
de no hay medidas de seguridad para los empleados que trabajan con ella.

Según se explica en la Nota 2 las pólizas de seguro no se están registrando como un

gasto pagado por anticipado, sino que se registra como un gasto general y
administrativo, pero como el pago se hace de forma anual y la vigencia de las pólizas es
del 01/01/2018 al 31/12/2019 no afecta el resultado de las operaciones.

En mi opinión, tomando en consideración lo expuesto en los párrafos anteriores, los

estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos
importantes, la situación financiera de la Compañía Ferretería Hermanos Peña SRL,
al 31 de diciembre de 2018 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en el
capital contable, y los cambios en la situación financiera, por los años que terminaron en
esas fechas, de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas.

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EXEQUATUR 475-56
09/04/2019

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Hemos auditado los estados financieros de que comprenden el balance general al 31 de
diciembre del 2018 y los estados de resultados, de flujos de efectivo y cambios en el
patrimonio neto correspondientes al año terminado de esa fecha, así como las notas a los
estados financieros adjuntos que incluyen un resumen de las políticas contables
significativas.

Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de acuerdo con las normas internacionales de
auditoría. Es responsabilidad de la administración la preparación y presentación
razonable de los estados financieros adjuntos. Somos independientes de de acuerdo a las
normas de auditoría generalmente aceptadas, junto con los requerimientos de ética
emitidos por el instituto de contadores públicos autorizados de la República Dominicana
(ICPARD) y hemos cumplido con las demás responsabilidades éticas en conformidad
con esos requisitos.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y

apropiada para proporcionar nuestra opinión.

Las principales pruebas de auditoría para revisar las ganancias fueron:

 Evaluamos la manera de registros de las operaciones contables correspondientes

a ingresos y gastos.
 Revisamos el registro de las perdidas en periodos anteriores.
 Evaluamos los reportes de declaraciones de impuestos, base para el cálculo,
retenciones, adelantos, penalidades y monto a pagar.
 Se realizaron arqueos sorpresivos a las cajas generales y cajas chicas de la
entidad.
 Se verificaron inventarios a las existencias.

En nuestra opinión los estados financieros del presentan razonablemente la situación

financiera al 31 de diciembre del 2018. Sin indicios de fraudes de ningún tipo, además
la entidad aplica los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

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