TEMA: CÁLCULO TASA DE DESCUENTO Y DESCUENTO SIMPLE.

Universidad Andina Néstor Cáceres Velásquez de Juliaca

Escuela Profesional de Ingeniería Industrial

GOZME TICONA, THANIA NAYDIA

email: naydia.gozme@gmail.com

EJERCICIO N° 01
El 17 de abril de 2009 una persona necesita adquirir mercaderías por valor de
800,000 para surtir su almacén y además solicita a la fábrica un plazo de 90 días
para el pago de la factura. Naturalmente que la fábrica desea hacer la venta y
para ello le otorgará un crédito, pero le exige un documento en respaldo del pago
de la deuda a su vencimiento; éste puede ser una letra de cambio que quedará
en manos de la fábrica para ser cobrada a su vencimiento.
Los 800,000 constituyen el valor nominal de la letra que tendrá por vencimiento
el 17 de julio del mismo año. El 20 de junio a la fábrica se le presenta un gasto
inesperado y necesita efectivo para cubrir esta contingencia; la fábrica va al
banco a ofrecerle en venta la letra, lógicamente el banco no le pagará 800,000
por el documento sino que sobre el valor nominal hará un descuento, es decir
que cobrará un interés por anticipado sobre el valor final de la letra es decir sobre
los 800,000.
El banco en ese tipo de operaciones cobra una tasa anticipada del 36 % aplicable
al valor del documento.
Cuanto le dará el banco por la compra de la letra?

SOLUCION:

Por ser un interés bancario habrá que calcular los días exactos que transcurren
entre la fecha de transacción 20 de junio y la fecha de vencimiento o maduración
del documento 17 de julio.

Entonces el primer paso para calcular el descuento será hallar los días de
diferencia entre esas dos fechas.

17 - 07 = 198
20 - 06 = 171
Diferencia = 27

Realizando la diferencia se encuentra que entre el 20 de junio y el 17 de julio hay

27 días.
Continuando con el problema, la gráfica del flujo de caja será la siguiente:

El valor líquido o valor de transacción es la cantidad que le entregará el banco a

la fábrica y se puede calcular mediante la fórmula establecida con anterioridad.

 FORMULARIO

EN DONDE:

D= DESCUENTO BANCARIO.

F= VALOR NORMAL DE DESCUENTO

d = TASA DE DESCUENTO

n = NUMERO DE PERIODOS (TIEMPO)

P= VALOR PRESENTE

 SUSTITUYENDO EL VALOR DE “D” TENEMOS

P= F – F*d*n

 REEMPLAZANDO

P = F (1-d*n)

= 800000 × (1-(0.36×27/360))

= S/.778400

En consecuencia, la fábrica recibirá el 20 de junio S/. 778400, con lo cual

posiblemente solucione su problema de liquidez.