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CAPITULO I
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INTERMEDIARIO
Operaciones pasivas Operaciones activas
Banco
(Captación de recursos) (Colocación de recursos)
$ Servicios $
CONCEPTO.
Las operaciones pasivas son cuando las instituciones de crédito reciben
recursos del público, por las operaciones pasivas la institución contrae un
adeudo y, por tanto se genera un pasivo
Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela, de los cuales el
banco puede disponer para la realización de sus operaciones de activo. Están
registrado en el lado derecho del balance de situación; siendo el caso inverso de
las cuentas de activo, ya que los saldos de estas cuentas, aumentan con
transacciones de Crédito y disminuyen con las de Débito.
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La captación de pasivos, es de gran importancia para todo banco, ya que supone
las actividades que realiza una institución bancaria para allegarse dinero,
esencialmente del público en general. Para que un banco pueda desarrollarse,
es necesario que adquiera depósito, pues sin esto imposible crear una reserva
suficiente que le ayude a colocar estos fondos en préstamos e inversiones que
le generen dividendos, y que le permitan hacer frente a las demandas de retiro
de dinero en efectivo, solicitado por sus clientes.
Cuando el banco recibe dinero del cliente. El cliente entrega dinero y puede
recibir intereses por esta prestación.
Cuentas de Ahorros
Depósitos a Plazos
Cuentas Corrientes
Certificado Bancario de Moneda Extranjera (CBME)
CTS
CUENTA DE AHORRO
Es una cuenta a la vista en la que se puede disponer de su saldo sin limitación,
si bien no dispone de talonario de cheques y sus titulares no reciben extracto
informativo de la situación.
Tipos:
Individuales
Mancomunadas
Personas Naturales
Personas Jurídicas
Beneficios adicionales:
Tarjeta de debito
Acceso a red física del banco
Acceso a red electrónica del banco
Servicios adicionales (débito automático, seguros, etc.)
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AHORRO PLAZO FIJO (Deposito a plazos)
Características:
CUENTA CORRIENTE
Características:
Cheque
Beneficios:
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Renovación automática
Penalidad por cancelación anticipada
Negociable en el país y en el extranjero
Beneficios
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Abogado por la Universidad de Lima. Máster en Derecho de Los Negocios por la Universidad Francisco
de Vitoria (España) y Máster en Negocio Bancario y Agente Financiero por la Universidad de Alcalá de
Henares (España). Becario de la Fundación Carolina 2009/2010.
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Préstamo
Créditos.
Descuento bancario.
El factoring
Leasing
Tarjeta de crédito
EL MUTUO O PRÉSTAMO
De acuerdo al Código Civil Peruano, el mutuo es un contrato por el cual el
mutuante, prestamista o prestador se obliga a entregar al mutuatario, mutuario o
prestario una cantidad de dinero o bienes consumibles a cambio de que se le
devuelvan otros de la misma especie, calidad o cantidad. En el préstamo bancario,
el cliente recibe del Banco (en un solo acto) una determinada cantidad de dinero
con el compromiso de devolver su importe más los intereses y comisiones
convenidos en las fechas pactadas. El importe total contratado por el cliente es
depositado en una cuenta y los intereses son calculados sobre la totalidad del
préstamo.
En el Perú, los préstamos son productos bancarios con mucha demanda, son la
fuente de financiamiento por excelencia, tanto de personas naturales (físicas)
como jurídicas. Por lo general, las entidades financieras los otorgan exigiendo
garantías personales (avales y fiadores) o reales (hipoteca, garantía mobiliaria /
prenda y anticresis).
Las entidades financieras han recogido las diversas necesidades de sus clientes
y en base a una sectorización por diversos factores están logrando satisfacerlos.
Entre los tipos de préstamo más difundidos destacan: El préstamo de consumo,
hipotecario, vehicular y de consumo.
CRÉDITO
El crédito bancario es aquel contrato por el cual un banco pone a disposición de
su cliente, a solicitud de éste y dentro de un límite pactado, cantidades de dinero
dentro de un periodo preestablecido; por su parte, el cliente se obliga a pagar
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ciertas comisiones e intereses del saldo utilizado y de devolver el saldo líquido al
culminarse la relación contractual.
PRESTAMO CREDITO
La entrega del dinero es Se reconoce un compromiso de
simultáneo a la firma del entrega de dinero hasta un límite
contrato. máximo.
DESCUENTO BANCARIO
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En el descuento, ante la falta de pago, la entidad financiera cuenta con la acción
directa contra su cliente, y la de regreso contra el librador y demás obligados. Es
obligación del cliente reembolsar al banco los créditos no pagados por sus
compradores.
Los títulos valores más presentados a descuento bancario en el Perú son los
pagarés, las letras de cambio y los warrant. Para las pymes el descuento
bancario representa una forma de financiar su capital de trabajo, sobretodo
cuando los títulos valores son girados por clientes de reconocido prestigio, ya
que son más fáciles de ser tomadas por los bancos.
EL FACTORING
Es un convenio continuo por el cual una institución financiera asume las
funciones de crédito y cobro de su cliente comprando sus instrumentos de
contenido crediticio (facturas y títulos valores representativos de deuda) en el
momento en que son extendidas, sin poder beneficiarse de un recurso contra él
en caso de falta de pago. En el factoring, el factor previa evaluación de la clientela
del comerciante, asume todo el riesgo de la cobranza y además suele prestar
otros servicios, como la evaluación de nuevos compradores, la emisión de
documentos por cobrar, la contabilidad, cobranza, etc.
EL LEASING
El leasing o arrendamiento financiero es una alternativa de financiamiento de
mediano plazo que permite al cliente adquirir activos fijos optimizando el manejo
financiero o tributario de sus negocios. Mediante esta modalidad el ente
financiero adquiere determinado bien nacional o importado para otorgarlo en
arrendamiento a cambio del pago de cuotas periódicas por un plazo
determinado. Al final del plazo el cliente tiene derecho de ejercer la opción de
compra por un valor previamente pactado. Este bien deberá ser tangible e
identificable: inmuebles, embarcaciones, maquinaria y equipo, vehículos,
muebles y enseres
BENEFICIOS
LA TARJETA DE CRÉDITO
Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su titular, por la cual se le
autoriza a este último a efectuar pagos en determinados establecimientos
afiliados, con los cuales a su vez la entidad financiera tiene pactada una
comisión. Para efectuar los pagos el titular de la tarjeta deberá presentar la
misma y firmar el recibo de pago o en el caso de compras no presenciales deberá
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proporcionar los datos de su tarjeta (número, vencimiento, código de seguridad,
etc). Adicionalmente, es factible –potestad del banco- que el “tarjetahabiente”
pueda disponer de dinero en efectivo a través de los cajeros automáticos y los
agentes bancarios. Cabe mencionar que las casas comerciales que aceptan el
pago no otorgan crédito alguno, ya que ellas cobran al banco “al contado” previo
descuento de una comisión.
Existen tres funciones esenciales que realizan los bancos, dentro de un mercado
financiero libre.
PRIMERA FUNCION
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SEGUNDO FUNCION
TERCERA FUNCION
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CAPITULO II
OPERACIONES FINANCIERAS
FINANCIACION
BANCOS
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pertenencia y los ofrece en préstamo a cambio de un interés por el tiempo que
el dinero está en sus manos y con garantía de pago respaldado. La base de
operación de los bancos para el otorgamiento de crédito se basa en el "mutuo
comercial" bajo las exigencias de la entidad de vigilancia, (superintendencias) en
lo que respecta al plazo y los intereses, dado que la operación bancaria es
de carácter público.
• La orden del cliente a la sociedad leasing para que este compre un activo.
• La compra por parte de la compañía del respectivo activo y la entrega bajo
la modalidad de arrendamiento financiero.
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debido a los ajustes por inflación a los que son sujetos y los gastos de
depreciación.
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LEYES FINANCIERAS
Elemento Personal
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utilice durante un determinado plazo de tiempo. El sujeto que recibe y utiliza la
liquidez del sujeto activo recibe el nombre de sujeto pasivo.
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Rodríguez, A. 1994. Matemática de la financiación, p.16.
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Ley financiera: es la formulación matemática que aceptan las partes
contratantes y que sirven para calcular la contraprestación.
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que la fecha en que se jubilará también es aleatoria; como de la
materialización de la operación en sí, puesto que la persona puede
fallecer antes de jubilarse, y cancelarse la operación por el valor del
plan, que se entregaría a los herederos del finado.
B. Dependiendo De La Duración De La Operación.- En cuanto al tiempo de
permanencia de una operación, existen las que enumeramos a
continuación:
a) Operaciones financieras a corto plazo: son las operaciones financieras
inferior o igual a un año. Se le suele aplicar la ley de capitalización
simple.
Ejemplo: Préstamo de un banco a un cliente para cubrir sus
necesidades de tesorería durante seis meses.
b) Operaciones financieras a largo plazo: son aquellas operaciones
financieras que exceden al año. Se suele aplicar a este tipo de
operación la ley financiera de capitalización compuesta.
Ejemplo: Emisión de un bono cupón cero a quince años por parte de
una empresa.
c) Operaciones con plazo indefinido.- serán aquellas que, teniendo una
duración obligada, su plazo es indefinido o aleatorio.
Ejemplo: Una cuenta corriente en un banco. El contrato de cuenta
corriente sólo se cancelará si su titular da órdenes de cerrar la cuenta,
o en caso de fallecimiento del mismo.
d) Operaciones perpetuas.- serán aquellas que no tienen un plazo de
finalización.
Ejemplo: La Deuda Perpetua emitida por el Estado. Pagaba unos
cupones periódicos, pero nunca se amortizaba. Fue amortizada por ley
en octubre de 1.998
C. Dependiendo De La Distribución Temporal De Los Componentes De La
Operación.- Con relación a los componentes se pueden diferenciar:
a) Operación simple: son aquellas en las que interviene un solo capital
tanto en la prestación como en la contraprestación.
Ejemplo: Emisión de un pagaré de empresa. La compañía emisora
recibe 10.000 euros del adquirente del pagaré, y se compromete a
pagarle un año después 10.350 euros en términos financieros, o
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10.283,50 euros en términos financiero-fiscales (se practicará una
retención del 19% que se ingresaría en la Hacienda Pública).
Solamente existe una prestación (10.000 euros) y una
contraprestación (10.283,50 euros).
b) Operaciones compuestas: Son aquellas en las que la prestación, la
contraprestación, o ambas, están formadas por dos o más capitales.
Por tanto, habrá tres posibilidades:
- Prestación de varios capitales y contraprestación de uno sólo.
Ejemplo: Suscripción de un plan de ahorro para constituir un capital.
El suscriptor aporta 300 euros mensuales durante 10 años para recibir
al final el capital más los intereses generados, en un solo pago.
- Prestación de un solo capital y contraprestación de varios capitales.
Ejemplo: Compra de Bonos del Estado. El adquirente paga 100.000
euros por los Bonos, y durante diez años recibe 4.500 euros de
intereses, y en el último se le reintegra el importe invertido. La
operación financiera tiene un capital como prestación y diez capitales
como contraprestación.
- Prestación y contraprestación de varios capitales.
Ejemplo: Suscripción de acciones parcialmente desembolsadas. El
adquirente paga un 25% del nominal cuando las compra y a lo largo
de los años siguientes, va desembolsando los dividendos pasivos
pendientes. Por contra, a lo largo de dichos años, va recibiendo los
distintos dividendos y, finalmente, si vende las acciones obtendría la
contraprestación final.
Es evidente que existe aleatoriedad tanto en la cuantía de los
dividendos activos y pasivos, como en el tiempo en el que se
producirán.
D. Atendiendo A Los Derechos Y Obligaciones Derivados De La Operación
Financiera.
a) Operaciones con derechos para la parte que realiza la prestación
Son aquellas en las que el acreedor, por el hecho de realizar la
prestación, obtiene derechos distintos y adicionales al de percibir una
contraprestación monetaria. Sin ánimo de realizar una casuística
interminable, se detallan a continuación algunos ejemplos:
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- Operaciones con derecho a la cancelación anticipada de la misma
por parte del acreedor.
- Operaciones con derecho de transferencia de los derechos a
terceros.
- Operaciones con derechos para la parte que ha de realizar la
contraprestación.
b) Operaciones con derechos para la parte que ha de realizar la
contraprestación
Son aquellas en las que el deudor obtiene además de la prestación,
uno o varios derechos adicionales, teniendo únicamente que realizar
la contraprestación. Al igual que en el caso anterior, se pueden
mencionar algunos casos:
- Operaciones con derecho a la cancelación anticipada de la misma
por parte del deudor.
- Operaciones con derecho de transferencia de las obligaciones a
terceros.
- Operaciones con derecho a suspensión de contraprestación por
parte del deudor.
c) Operaciones con derechos simultáneos para ambas partes
Aquellas en las que acreedores y deudores obtienen además de la
prestación y contraprestación respectiva, uno o varios derechos
adicionales.
E. Dependiendo De La Aplicación De La Ley Financiera.- Existen tres tipos
de aplicación de la ley financiera:
a) De capitalización: se caracteriza porque el momento de equivalencia
(P) en el que se van a comparar varios capitales es posterior al
vencimiento del ultimo capital.
b) De actualización o descuento: son aquellas en las que el momento de
equivalencia es anterior al vencimiento del primer capital.
c) Operaciones financieras mixtas: son aquellas en las que el momento
de equivalencia se establecen en un momento intermedio entre los
vencimientos de los capitales.
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C1=C2
C1 C2 ? De capitalización
n1 n2…………...p (tiempo)
C1=C2
? C1 C2 De actualización
P n1 n2 (tiempo)
C1=C2
C1 ? C2 Mixtas
n1 p n2 (tiempo)
CONCLUSIÓN
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del tiempo. Mediante la operación financiera se realiza un intercambio de
disponibilidad dineraria entre los sujetos que participan en la operación.
LINCOGRAFIA
http://www.javeriana.edu.co/biblos/tesis/derecho/dere5/TESIS70.pdf
https://www.buenastareas.com/ensayos/Operaciones-
Bancarias/39215116.html
https://www.monografias.com/trabajos34/operaciones-
financieras/operaciones-financieras.shtml
http://yirepa.es/operaciones-financieras.html
https://es.scribd.com/document/287560802/Modulo-1-Introduccion-a-
Operaciones-Bancarias-y-Financieras
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ÍNDICE
INTRODUCCIÓN 1
CAPITULO I 2
OPERACIONES BANCARIAS 2
OPERACIONES PASIVAS 3
25
CUENTA DE AHORRO 4
CUENTA CORRIENTE 5
OPERACIONES ACTIVAS 7
EL MUTUO O PRÉSTAMO 8
CRÉDITO 8
EL FACTORING 10
EL LEASING 11
LA TARJETA DE CRÉDITO 11
CAPITULO II 14
OPERACIONES FINANCIERAS 14
LEYES FINANCIERAS 17
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ELEMENTO DE UNA OPERACIÓN FINANCIERA 17
CONCLUSIÓN 23
LINCOGRAFIA 24
ÍNDICE 25
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