INSTRUCCIONES: Realice los asientos contables de cada una de las transacciones mencionadas

a continuación, recuerde construir estos asientos con todos sus componentes mencionados en

los contenidos

MES DE SEPTIEMBRE 2018

 01-09-2018

Los socios Y y Z realizan un aporte en dinero en efectivo de $40.000.000 cada uno.

 02-09-2018

La totalidad del dinero en efectivo se deposita en la cuenta corriente de la empresa.

 03-09-2018

Compra de mercaderías por un monto de $3.400.000 neto, recibiendo la factura n° 952 del
proveedor Empresas F1.

 06-09-2018

Compra de 25 bidones de leche a $150.000 cada uno (monto neto), recibiendo la factura n° 58 del
proveedor Empresas F2.

 08-09-2018

Se paga la factura 952 de Empresas F1.

 10-09-2018

Se emite la factura n° 1 a la empresa Frutasek S. A. por un monto de $2.151.000 monto neto por la
venta de quesos.

 11-09-2018

Se compran 5 computadores e impresoras para los vendedores, por un monto de $800.000 cada
uno.

 16-09-2018
Se emite la factura n° 2 a la empresa Weritos S. A., por la venta de 100 kilos de queso a $4.000
cada uno, valor neto.

 20-09-2018

El empleado, Sr. Bernardino Lira, solicita un anticipo de $230.000 en efectivo. Este es aprobado y
pagado con banco

 21-09-2018

Recibe la factura n° 8965 de la empresa de aseo por $460.000 valor neto.

 23-09-2018

Se emite la factura n° 3 a la empresa Nety S. A., por la venta de 10 cajones de queso a $150.000
cada uno, valor neto.

 25-09-2018

Se paga la factura n° 8965.

 26-09-2018

Recibe la factura n° 254 por los útiles de escritorio, por un monto de $155.000 valor bruto.

FECHA CUENTA DEBE HABER

01-09-2018 caja $ 80.000.000
patrimonio $ 80.000.000
Glosa: aporte en efectivo de los socios
02-09-2018 banco $ 80.000.000
caja $ 80.000.000
Glosa: se deposita el efectivo en banco
03-09-2018 mercaderia $ 3.400.000
proveedores $ 2.857.143
iva c/f $ 542.857
Glosa: se compra mercaderia con factura n°952
06-09-2018 mercaderia $ 3.750.000
proveedores $ 3.151.261
iva c/f $ 598.740
Glosa: Se compra mercaderia con factura n°58
08-09-2018 proveedores $ 3.400.000
 banco $ 3.400.000
Glosa: pago de factura n°952
10-09-2018 banco $ 1.807.563
iva d/f $ 343.437
mercaderia $ 2.151.000
Glosa: se emite la primera factura
11-09-2018 computadores $ 4.000.000
banco $ 3.361.345
iva c/f $ 638.656
Glosa: se compran computadores
16-09-2018 banco $ 336.134
iva d/f $ 63.865
mercaderia $ 400.000
Glosa: se emite factura n°2
20-09-2018 anticipo $ 230.000
banco $ 230.000
Glosa: se paga anticipo
21-09-2018 servicio de aseo $ 460.000
empresa aseo $ 386.555
iva c/f $ 73.445
Glosa: se recibe factura n°8965
23-09-2018 banco $ 1.260.504
iva d/f $ 239.496
mercaderia $ 1.500.000
Glosa: se emite factura n°3
25-09-2018 servicio de aseo $ 460.000
banco $ 460.000
Glosa: se paga factura n°8965
26-09-2018 útiles de escritorio $ 184.450
proveedores $ 155.000
iva c/f $ 29.450
Glosa: se recibe factura n°254