Balance de “Los Estudiosos” S.R.L.

Saldos al 30/6/2011
AJUSTES AL CIERRE DE BALANCE:

1. Al cierre se realiza el arqueo de caja encontrándose: $40000 en efectivo y 1 cheque por $3000.
2. Se omitió contabilizar el 30-06 una Factura original “A” por $10000 (IVA 21%), por mercaderías que se acordó pagar 50% en
cuenta corriente y el resto a 60 días con un documento que incluye un interés del 14% trimestral.
3. Del saldo de deudores por ventas, encontramos al 30-06 un 30% que se le vencieron sus deudas y a un 15% de estos se le envió
Carta Documento. Nuestro abogado estima que un 20% de los deudores son Clientes de dudosa cobrabilidad.
4. Liquidar al 30-06 el IVA para definir si hay saldo a pagar a la AFIP o saldo a Favor del Contribuyente.
5. Se omitió registrar la venta del rodado el 25-06-2011en $20000. Había sido adquirido el 25-06-2009.

A+ VALORES A DEPOSITAR $ 3,000 Cuenta Importe Cuenta Importe

R- FALTANTE DE CAJA $ 7,000 Caja 50000 Iva Crédito Fiscal 20000
A- A CAJA $ 10,000 Mercaderías 80000 Amortizaciones 20000
Deudores por Ventas 20000 Intereses Perdidos 19000
A+ MERCADERIAS $ 10,000 Rodados 50,000 Comisiones Ganadas 5000
A+ IVA CF $ 2,100 Amortizac. Acumulada 20000 Iva Débito Fiscal 45000
P+ A PROVEEDORES $ 6,050 Rodados
Banco Provincia 100000 Proveedores 25000
P+ A DOC A PAGAR $ 6,615 Cta.Cte.
Ventas 185000 Capital ?
REG PAS INT - A DEVENGAR $ 565

A+ DOC EN G JUDICIAL $ 900 $ 6,050 14 60 5082000

A- A DEUD MOROSOS $ 900 100 90 9000
R- DEUD. INCOBRABLES $ 4,000 6000 900 $ 564.67
REG ACT A PREV DS INCOB. $ 4,000

P- IVA DEB FISCAL $ 45,000 A+ DEUD MOROSOS $ 6,000

A- A IVA CRED. FISCAL $ 22,100 A- A DEUD POR $ 6,000
P+ A IVA A PAGAR $ 22,900 VENTAS

A+ CAJA $ 20,000
REG ACT AM. AC. RODADOS $ 20,000
A- A RODADOS $ 50,000
R- RDO. VTA BS USO $ 10,000
CLASIF CUENTAS SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ACTIVO PN + PAS R+
A CAJA $ 50,000 $ 20,000 $ 10,000 $ 60,000 $ 60,000
A BANCO CC $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
A DEUD X VENTAS $ 20,000 $ 6,000 $ 14,000 $ 14,000
A IVA CF $ 20,000 $ 2,100 $ 22,100 $ - $ -
A MERCADERIAS $ 80,000 $ 10,000 $ 90,000 $ 90,000
A RODADOS $ 50,000 $ 50,000 $ - $ -
R ACT AM. AC. RODADOS $ -20,000 $ 20,000 $ - $ -
P PROVEEDORES $ 25,000 $ 6,050 $ 31,050 $ - $ 31,050
P IVA DF $ 45,000 $ 45,000 $ - $ -
R+ VENTAS $ 185,000 $ 185,000 $ 185,000
R- AMORTIZACIONES $ 20,000 $ 20,000
R- INTERESES $ 19,000 $ 19,000
R+ COMISIONES GANADAS $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
SUBTOTAL $ 339,000 $ 260,000 $ 97,100 $ 94,150 $ 303,000 $ 221,050 $ 264,000 $ 31,050 $ 190,000
PN CAPITAL $ 79,000 $ 79,000 $ 79,000
AJUSTES
A VAL A DEP $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000
R- FALTANTE DE CAJA $ 7,000 $ 7,000
P DOC A PAGAR $ 6,615 $ 6,615 $ 6,615
R PAS INT - A DEVENGAR $ -565 $ -565 $ -565
A DOC EN G JUDICIAL $ 900 $ 900 $ 900
R- DEUD. INCOBRABLES $ 4,000 $ 4,000
R ACT PREV DS INCOBRABLES $ -4,000 $ -4,000 $ -4,000
P IVA A PAGAR $ 22,900 $ 22,900 $ 22,900
R- RDO. VTA BS USO $ 10,000 $ 10,000
A+ DEUD. MOROSOS $ 6,000 $ 900 $ 5,100 $ 5,100
SUBTOTAL II $ 339,000 $ 339,000 $ 124,000 $ 124,000 $ 329,000 $ 329,000 $ 269,000 $ 139,000 $ 190,000
$ 130,000 $ 13
CIERRE DE BALANCE DIF $ 0
 R-

$ 20,000
$ 19,000

$ 39,000

$ 7,000

$ 4,000

$ 10,000

$ 60,000
130,000