INFORME EJECUTIVO

PRINCIPIOS Y TIPOS DE AUDITORIA

AUTOR:
JOSE ELIAS MEDINA BRAVO
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE
AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD NTC ISO 9001 (1636746)
 ACTIVIDAD 1. INFORME EJECUTIVO

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa
donde labora o en otra empresa?

Empresa: Planta de carbón. Inv. Martínez Pinzón

Principio de ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en

auditoria una auditoría liderada por usted?
Como auditor, aplicaría este principio, basándome en la
honestidad, la cortesía y la justicia. Por ejemplo: “Siempre
tendría en cuenta los buenos modales, utilizando las
1. Integridad palabras de oro; Gracias y por favor. No haría alguna
observación que perjudicara el trabajo de mi cliente y
aprobaría lo correcto, igualmente de una manera gentil,
brindaría mis observaciones para corregir”
Aplicando el principio anterior, daría una entrega de
hallazgos u observaciones, sin alterar ningún elemento,
2. Presentación
siendo coherente con lo observado y lo plasmado en el
Ecuánime
informe, realizando una redacción clara y precisa de lo
ocurrido.
Claramente, este principio debe cultivarse con la
preparación, la ilustración, y un profundo adiestramiento
en el área a ser evaluada, es decir, no solo quedarme con
3. Debido cuidado
la experiencia laboral, sino, elaborar un plan de estudio
profesional
para tener completo dominio del proceso a auditar y de
esta manera evitar errores u omisiones que pueden
perjudicar mi reputación o hacerme parecer un fraude.
Mi punto de vista acerca de este principio es que va muy
de la mano con la integridad, lo aplicaría para manejar con
4. Confidencialidad mucha discreción la información que pueda afectar la
parte auditada, sin ningún tipo de divulgación, chantaje o
reproche.
Realizaría mi auditoria sin apegos, ni preferencia por
alguna parte, sino de manera objetiva e imparcial, sin
5. Independencia buscar el beneficio de algún órgano, o cierto
posicionamiento que me favorezca.
Concluiría de manera tal que la información luego pueda
6.Enfoque basado ser constatada, tomando en cuenta cada detalle que
en la evidencia pueda demostrar que información es fidedigna y está
disponible para ser evaluada.
 2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora
(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: Planta de carbón. Inv. Martínez Pinzón

Aspectos
Tipo de
Criterios
auditoría a Objetivo de Alcance de la Equipo Cliente de
de
ejecutar la auditoría auditoría Auditor la auditoría
auditoría
Juan
Determinar Evaluar la calidad Política y Planta de
1. Auditoría Pérez y
la eficacia y eficacia de la objetivos carbón.
de primera Leonardo
del sistema ejecución de las de la Inv.
parte. Castañeda
de gestión responsabilidades organiza- Martínez
Expertos
de calidad. asignadas. ción. Pinzón
técnicos.
Ayudar a
Álvaro
Conocer qué asegurarse de que
Sánchez,
tan efectiva las políticas, Colombo-
2. Auditoría Auditor
es la programas y Requisitos americana
de especialist
aplicación procedimientos legales de carbón,
cumplimiento a en el
de las establecidos por la s.a
área
normas. organización se
externa.
cumplen.
Comprobar
que los
Demostrar qué tan Sistema de Kate Planta de
productos
3. Auditoria completos están gestión de France, carbón.
están en
de producto. los bienes calidad analista de Inv.
conformidad
terminados o documen- control de Martínez
con la
servicios ofrecidos. tado. calidad. Pinzón
documenta-
ción técnica
 CONCLUSIONES.

En la actividad, se pudo evidenciar la relevancia que tienen los principios de

la auditoria y el compromiso moral que tiene la persona responsable de llevar a cabo
tan valiosa labor. Es admirable la tarea que desempeña el auditor y más aún los
valores que se deben cultivar en él. Sin estos, su trabajo se puede ver amenazado
y en riesgo, debido a lo imprescindible que son, en el desarrollo de sus actividades.

Por otra parte, un informe de hallazgos y conclusiones, debe ser bastante

claro y sin ambigüedades. Esto, con la finalidad de demostrar no sólo la
ecuanimidad sino también con el propósito de demostrar profesionalismo, y el
compromiso del auditor.

Finalmente pueden existir diferentes tipos de auditorias, pero todas buscan

el mismo objetivo y es ayudar a identificar puntos de mejora y corregir debilidades
en las compañías.