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ADMINISTRACION TRUBUTARIA
Tema: ATS
Integrantes:
Vanessa Franco
Estefanía Gualoto
Sofia Verdezoto
ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO
¿Qué es un ATS?
Su nombre completo es Anexo tradicional simplificado, este corresponde a un reporte
detallado de las transacciones correspondientes a compras, ventas exportaciones,
retenciones de iva y de impuesto a la renta, tanto emitidas como recibidas.
¿Quiénes deben presentar los ATS?
1. Contribuyentes Especiales
Las personas naturales que hubieren obtenido ingresos brutos iguales o superiores al
equivalente a 7.500 Unidades Tributarias o 625 mensuales
Las personas jurídicas que hubieren obtenido ingresos brutos iguales o superiores a
30.000 anual o 2500 mensual
2. Instituciones del sector público
Ministerio de Inclusión Económica y Social (MIES)
Consejos provinciales y cantonales
3. Auto impresores
4. Quienes soliciten devoluciones de IVA (excepto tercera edad y discapacitados)
5. Instituciones financieras
Bancos
Sociedades financieras privadas
Mutualistas
Cooperativas de ahorro y crédito
6. Emisoras de tarjetas de crédito
Compañía emisoras de crédito
PacifiCard emite la tarjeta de crédito MasterCards
7. Administradoras de fondos y fideicomisos
Fideval
Génesis administradora de fondos
Obligator
Año - período informado Anio 4 4 Numérico aaaa
io
Obligator
Mes - período informado Mes 2 2 Numérico mm
io
Número de Establecimientos
Num Estab Obligator
del sujeto pasivo inscritos en el 3 3 Numérico Enteros
Ruc io
RUC
12
Enteros,
un punto
y dos
decimal
es.
Longitu
Total venta reportadas en el Total Obligator
4 15 Numérico d
período informado Ventas io
mínima
un
entero,
un punto
y dos
decimal
es.
Codigo Obligator
Código tipo de Operativo 3 3 Alfabético Enteros
Operativo io
12 Enteros y
2 decimales
con
Retención IVA 100% valRetServ100 4 15 Numérico obligatorio
separador de
miles y
decimales
Pago a residente o no
pagoLocExt 2 2 Código Enteros Obligatorio
residente
País al que se Efectúa condiciona
paisEfecPago Código Texto
el Pago l
Aplica Convenio de
aplicConvDobTri condiciona
Doble Tributación en 2 2 Alfabético SI / NO
b l
el pago
Pago al exterior
sujeto a retención en pagExtSujRetNo condiciona
2 2 Alfabético SI / NO
aplicación a la norma rLeg l
legal
El pago es a un
régimen fiscal condiciona
pagoRegFis 2 2 Alfabético SI / NO
preferente o de menor l
imposición?
condiciona
Forma de pago formaPag 2 2 Código Enteros
l
Concepto de Tablas 3,
Retención en la Alfanuméric 3.1, 3.2, condiciona
codRetAir 3 5
fuente de Impuesto a o 3.3,3.4 y l
la Renta 3.5
Base Imponible 12 Enteros y condiciona
baseImpAir 4 15 Numérico
Renta 2 decimales l
con
separador de
miles y
decimales
Porcentaje de Tablas 3,
Retención en la 3.1, 3.2, condiciona
porcentajeAir 1 5 Numérico
fuente de Impuesto a 3.3,3.4 y l
la Renta 3.5
12 Enteros y
2 decimales
Monto de retención con condiciona
valRetAir 4 15 Numérico
de Renta separador de l
miles y
decimales
Fecha de pago del Dd/mm/aaa condiciona
fechaPagoDiv 10 10 Fecha
dividendo a l
12 Enteros y
Impuesto a la Renta
2 decimales
pagado por la
con condiciona
sociedad imRentaSoc 4 15 Numérico
separador de l
correspondiente al
miles y
dividendo
decimales
Año en que se
generaron las condiciona
anioUtDiv 4 4 Numérico Enteros
utilidades atribuibles l
al dividendo.
7 Enteros y
2 decimales
Cantidad de cajas condiciona
NumCajBan 1 7 Numérico con
estandar de banano l
separador de
miles y
decimales
2 Enteros y
2 decimales
Precio de la caja de con condiciona
PrecCajBan 1 2 Numérico
banano separador de l
miles y
decimales
No. de serie del
comprobante de condiciona
estabRetencion1 3 3 Numérico Enteros
retención - l
establecimiento
No. de serie del
comprobante de ptoEmiRetencion condiciona
3 3 Numérico Enteros
retención - punto de 1 l
emisión
No. secuencial del
condiciona
comprobante de secRetencion1 1 9 Numérico Enteros
l
retención
No. de autorización
condiciona
del comprobante de autRetencion1 3 49 Numérico Enteros
l
retención
Fecha de emisión del
Dd/mm/aaa condiciona
comprobante de fechaEmiRet1 10 10 Fecha
a l
retención
Código tipo de
comprobante
modificado por una docModificado 2 3 Código Tabla 4 obligatorio
Nota de Crédito o
Débito
No. de serie del estabModificado 3 3 Numérico Enteros obligatorio
comprobante
modificado -
establecimiento
No. de serie del
comprobante ptoEmiModifica
3 3 Numérico Enteros obligatorio
modificado - punto do
de emisión
No. secuencial del
comprobante secModificado 1 9 Numérico Enteros obligatorio
modificado
No. de autorización
del comprobante autModificado 3 49 Numérico Enteros obligatorio
modificado
Código tipo de
tipoComprobante condiciona
comprobante 2 3 Numérico Tabla 4
Reemb l
Reembolso
Tipo de
Identificación del condiciona
tpIdProvReemb 2 2 Código Tabla 2
Proveedor l
Reembolso
No. de Identificación
Alfanuméric condiciona
del Proveedor idProvReemb 3 13 Enteros
o l
Reembolso
No. de serie del
comprobante de establecimientoR condiciona
3 3 Numérico Enteros
venta Reembolso - eemb l
establecimiento
No. de serie del
puntoEmisionRe condiciona
comprobante de 3 3 Numérico Enteros
emb l
venta Reembolso -
punto de emisión
Corresponde al código del tipo de operativo a reportar. Para el caso del Anexo
Transaccional Simplificado el código a utilizar es IVA. Campo de llenado
obligatorio.
Esta opción es para cuando no se generan los documentos desde el sistema y sólo se desea
ingresar las facturas de compras para generar los anexos y formularios. Si tiene habilitado
Compras-Inventario debe ingresar ahí todo.
El valor total de las facturas indicadas como sustento para crédito tributario debe
coincidir con el valor consignado en la declaración de IVA correspondiente al
período de información entregado.
CÓDIGO APLICACIÓN
11 retención.
00
Factura
Nota o boleta de venta (RISE)
Liquidación de compra de bienes o prestación de servicios
Tiquetes o vales emitidos por máquinas registradoras
Pasajes expedidos por empresas de aviación
Carta de porte aéreo
Documentos emitidos por instituciones financieras
Comprobantes de pago de cuotas o aportes
Documentos por servicios administrativos emitidos por instituciones del
estado.
Comprobante de venta emitido por reembolso
Liquidación para explotación y exploración de hidrocarburos
Nota de crédito
Nota de débito
Guias de Remisión
Liquidación de compra de Bienes Muebles Usados
Liquidación de compra de vehículos usados
· Parte relacionada
· Tipo de proveedor.
En este campo debe ingresar el número secuencial del comprobante que registra. La
longitud de este campo es de hasta nueve caracteres.
Si los comprobantes ingresados son pasajes de avión, documentos emitidos por
instituciones financieras, Comprobantes de pago de cuotas o aportes y los
documentos de servicios administrativos emitidos por Instituciones del Estado,
códigos 11, 12, 19 y 20 de la tabla 4, debe ingresar el secuencial que conste en el
comprobante. Si el número es mayor a siete caracteres debe ingresar los siete
últimos caracteres que consten en el número secuencial.
En caso de que los comprobantes con código 11, 19 y 20 no posean numeración, así
como en convenios de débito y recaudación deberán completar sus datos con nueves
(9999999999).
· Base imponible tarifa 0% de IVA
Se debe considerar que los campos Base Imponible No objeto de IVA, Base Imponible
Tarifa 0% y Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% no pueden tener a la vez registrado
0.00, es decir por lo menos uno de ellos debe ser mayor a 0.00
· Monto IVA
En este campo se debe ingresar el impuesto al valor agregado (IVA) generado por la
compra de bienes o por la adquisición de servicios que tienen tarifa 12%. En caso
que la base imponible sea no objeto de IVA, o gravado con tarifa 0%, es decir que el
monto de IVA sea cero, se debe registrar 0.00. Consta de quince caracteres
numéricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
Las sociedades emisoras de tarjetas de crédito, por los pagos que realicen a los
establecimientos afiliados a su sistema, calificados como contribuyentes especiales,
cuando estos efectúen transferencias de bienes.
; excepto para el código 401. En ese caso, el porcentaje puede ser diferente de los
existentes en la Tabla 3. Este campo no es obligatorio, ya que una transacción
puede o no tener retención en la fuente de Impuesto a la Renta.
Para el caso de las instituciones públicas que utilizan la herramienta e-sigef, deberán
escoger como forma de pago “SIN UTILIZACION DEL SISTEMA
FINANCIERO” código 01.
En este campo debe ingresar el número secuencial del comprobante de retención que
informa. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres. Cuando se emitió
un comprobante de retención correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la
Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin embargo, se recomienda emitir
en un solo comprobante de retención ambos valores. Si no hay valor retenido, no
existe comprobante de retención.
· Número de autorización del comprobante de retención
Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el código del tipo de
comprobante de venta es igual a 41, 47 y 48.
· Número de autorización del comprobante de venta - reembolso
En este campo se debe ingresar el impuesto al valor agregado (IVA) generado por la
compra de bienes o por la adquisición de servicios que tienen tarifa 12%. En caso
que la base imponible sea no objeto de IVA, o gravado con tarifa 0%, es decir que el
monto de IVA sea cero, se debe registrar 0.00. Consta de quince caracteres
numéricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Es un campo condicional debe
ser ingresado solamente cuando el código del tipo de comprobante de venta es igual
a 41, 47 Y 48.
Esta opción es para cuando no se generan las facturas desde el sistema y sólo se desea
ingresar las ventas para generar los anexos y formularios.
Debe registrar las facturas individuales y el sistema acumulará por cliente para generar los
anexos.
VENTAS
Longitu
Longitu
Descripción del nombre del d Tipo de Format
d Requisito
campo campo xml Máxim Campo o
Mínima
a
Tipo de
obligatori
Identificación del tpIdCliente 2 2 Código Tabla 2
o
Cliente
No. de Identificación Alfanuméri obligatori
idCliente 3 13 Enteros
del Cliente co o
obligatori
Parte Relacionada parteRel 2 2 Alfabético SI / NO
o
Código tipo de obligatori
tipoComprobante 2 2 Código Tabla 4
comprobante o
No. de
numeroComproban obligatori
Comprobantes 1 12 Numérico Enteros
tes o
Emitidos
12
Base Imponible No obligatori
baseNoGraIva 4 15 Numérico Enteros
objeto de IVA o
y2
VENTAS
Longitu
Longitu
Descripción del nombre del d Tipo de Format
d Requisito
campo campo xml Máxim Campo o
Mínima
a
decimal
es con
separado
r de
miles y
decimal
es
12
Enteros
y2
decimal
Base Imponible es con obligatori
baseImponible 4 15 Numérico
tarifa 0% IVA separado o
r de
miles y
decimal
es
12
Enteros
y2
Base Imponible decimal
obligatori
tarifa IVA diferente baseImpGrav 4 15 Numérico es con
o
de 0% separado
r de
miles y
decimal
VENTAS
Longitu
Longitu
Descripción del nombre del d Tipo de Format
d Requisito
campo campo xml Máxim Campo o
Mínima
a
es
12
Enteros
y2
decimal
es con obligatori
Monto IVA montoIva 4 15 Numérico
separado o
r de
miles y
decimal
es
12
Enteros
y2
decimal
es con obligatori
Monto ICE montoIce 4 15 Numérico
separado o
r de
miles y
decimal
es
12
Valor de IVA que le Enteros obligatori
valorRetIva 4 15 Numérico
han retenido y2 o
decimal
VENTAS
Longitu
Longitu
Descripción del nombre del d Tipo de Format
d Requisito
campo campo xml Máxim Campo o
Mínima
a
es con
separado
r de
miles y
decimal
es
12
Enteros
y2
decimal
Valor de Renta que es con obligatori
valorRetRenta 4 15 Numérico
le han retenido separado o
r de
miles y
decimal
es
Código del
Establecimiento
Obligator
(conforme codEstab 3 3 Numérico Enteros
io
inscripción en el
RUC)
12
Enteros
Ventas generadas en obligatori
ventasEstab 4 15 Numérico y2
el establecimiento o
decimal
es con
VENTAS
Longitu
Longitu
Descripción del nombre del d Tipo de Format
d Requisito
campo campo xml Máxim Campo o
Mínima
a
separado
r de
miles y
decimal
es
· Parte relacionada
Se debe considerar que los campos Base Imponible No objeto de IVA, Base
Imponible Tarifa 0% y Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% no pueden tener a
la vez registrado 0.00, es decir por lo menos uno de ellos debe ser mayor a 0.00
· Monto IVA
En este campo se debe ingresar el monto de IVA cobrado por cliente en el período
que se informa. En caso que la tarifa sea 0% es decir que el Monto de IVA sea cero,
se debe registrar 0.00. Consta de quince caracteres numéricos, doce enteros, un
punto y dos decimales
· Monto ICE
Se debe ingresar el monto que el cliente retuvo por IVA en el período que se
informa. Consta de quince caracteres numéricos, doce enteros, un punto y dos
decimales
· Valor de Impuesto a la Renta que le ha retenido
Se debe registrar el valor total de las ventas por establecimiento. Debe generarse
igual número de registros que el valor informado en el campo número de
establecimientos del sujeto pasivo, inscritos en el RUC. Es un campo de llenado
obligatorio. La sumatoria del total de ventas por establecimientos no puede ser
mayor al valor registrado en el campo total ventas.
MODALIDAD ELECTRÓNICA
LOS EMISORES DE COMPROBANTES BAJO MODALIDAD ELECTRÓNICA
No deberán registrar en los módulos de compras y ventas del ATS la información que
conste en dichos comprobantes.
Siempre que implementen en sus sistemas la VERSIÓN ATS que el SRI publique en su
ficha técnica a través de la página web institucional.
¿SI NO POSEO LA VERSIÓN ATS?
Si el sujeto pasivo emisor de comprobantes bajo la modalidad electrónica no cumple con lo
establecido en la ficha ATS deberá registrar la información de dichos comprobantes en el
ATS.
INFORMACIÓN DE RETENCIONES
El sujeto pasivo que emita facturas electrónicas deberá reportar en el comprobante la
información de las retenciones físicas que les hubieran sido practicadas siempre que
cuenten con dicha información.
Las retenciones que posterior a la emisión de la factura les sean practicadas deberán ser
reportadas en el módulo de ventas del ATS.
RETENCIONES ELECTRÓNICAS
Las retenciones sustentadas en comprobantes electrónicos no deberán ser reportadas por los
sujetos pasivos mencionados anteriormente en sus facturas electrónicas ni en el módulo de
ventas del ATS.
PRIMERA DISPOSICIÓN TRANSITORIA
La información contenida en facturas, notas de débito y notas de crédito electrónicas no
deberá reportarse a través del módulo de ventas del Anexo Transaccional Simplificado a
partir del período fiscal de enero de 2016.
SEGUNDA DISPOSICIÓN TRANSITORIA
La información contenida en comprobantes de retención electrónicos no deberá reportarse a
través del módulo de compras del Anexo Transaccional Simplificado a partir del período
fiscal de enero de 2018.
Obligatoriedad de uso de Servicios en línea
Los contribuyentes deberán utilizar exclusivamente los servicios en línea para acceder a los
siguientes trámites: Recuperación de claves, Suspensión de RUC personas naturales,
Actualización del RUC (Personas naturales y sociedades), Certificados digitales de
declaraciones (Códigos de verificación), Certificados automáticos (Reimpresión de RUC,
cumplimiento tributario, establecimientos, historial de autorizaciones, certificados de no
inscripción).
Cómo consultar una comprobante electrónico en el portal del SRI?
Comprobantes Recibidos:
La información detallada, proporcionada a través del sistema de comprobantes electrónicos,
es confidencial, por este motivo debe ingresar con usuario y clave.