Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas

Otros
Número Primer Segundo Primer Razón
Tipo de nombres
Concepto identificaci apellido del apellido del nombre del social
documento del
ón informado informado informado informado
informado
 IVA mayor IVA mayor
Pago o Pago o
País de valor del valor del
Código Código abono en abono en
Dirección Residencia costo o costo o
dpto mcp cuenta cuenta NO
o domicilio gasto, gasto no
deducible deducible
deducible deducible
 Retención
Retención en la fuente
Retención Retención en la fuente practicada
en la fuente en la fuente practicada IVA a no
practicada asumida IVA a residentes
Renta Renta responsabl o no
es del IVA domiciliado
s
Retenciones en la fuente que le practicaron

Número Otros
Primer Segundo Primer
Tipo de identificaci nombres
Concepto DV apellido del apellido del nombre del
documento ón del del
informado informado informado
informado informado
 Valor
acumulado
Razón Código del del pago o Retención
Código del
social Dirección Departame abono que le
Municipio
informado nto sujeto a practicaron
Retención
en la fuente
INFORMACION DESCUENTOS TRIBUTARIOS SOLICITADOS

Número de
Tipo de
Identificaci Primer Segundo Primer Otros Razón
Concepto documento
ón del apellido apellido nombre nombres Social
del Tercero
Tercero
 Valor del
descuento
Buzón, Valor del
tributario
correo o descuento
Código Código Código efectivame
Dirección dirección tributario
dpto mcp País nte
electrónico total del
solicitado
s año
en el año
gravable
Impuesto a las ventas por pagar (Descontable)

Otros
Número Primer Segundo Primer Razón
Tipo de nombres
identificaci DV apellido del apellido del nombre del social
documento del
ón informado informado informado informado
informado
 IVA
resultante
por
Impuesto devolucion
ter. - El Digito
Descontabl
de Verificación solamente se debe diligenciar si el Tipo de Documento 31 - NIT|Impuesto Descontable - Este campo
es en
e ventas
anuladas.
rescindidas
o resueltas
sto Descontable - Este campo debe ser numérico mayor a 0, no utilice puntos(.), ni comas(,) - El campo debe ser numérico, no ut
mpo debe ser numérico, no utilice puntos(.), ni comas(,).|IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resue
anuladas, rescindidas o resueltas - Este campo debe ser numérico mayor a 0, no utilice puntos(.), ni comas(,) - La longitud exced
i comas(,) - La longitud excede el maximo de 20 caracteres.
Impuestos a las Ventas por Pagar (Generado) e Impuesto al Consumo

Otros
Número Primer Segundo Primer Razón
Tipo de nombres
identificaci DV apellido del apellido del nombre del social
Documento del
ón informado informado informado informado
informado
 IVA
recuperado
en
devolucion
Impuesto Impuesto al
diligenciar si el Tipo de Documento
es en 31 - NIT|Razón social informado - Para Tipos de Documento diferentes de 31,42 y 43 en este F
generado consumo
compras
anuladas.
rescindidas
o resueltas
rentes de 31,42 y 43 en este Formato, esta casilla NO se debe diligenciar.|Impuesto generado - Este campo debe ser numérico ma
campo debe ser numérico mayor a 0, no utilice puntos(.), ni comas(,) - El valor ingresado no es numerico.|IVA recuperado en dev
merico.|IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas - Este campo debe ser numérico mayor a 0
o debe ser numérico mayor a 0, no utilice puntos(.), ni comas(,) - La longitud excede el maximo de 20 caracteres.|Impuesto al cons
0 caracteres.|Impuesto al consumo - Este campo debe ser numérico mayor a 0, no utilice puntos(.), ni comas(,)
ni comas(,)
Ingresos Recibidos

Otros
Número Primer Segundo Primer Razón
Tipo de nombres
Concepto identificaci apellido del apellido del nombre del social
documento del
ón informado informado informado informado
informado
 Devolucion
País de Ingresos
es, rebajas
Residencia brutos
y
o domicilio recibidos
descuentos
SALDOS DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE

Número Primer Segundo Primer Otros

Tipo de
Concepto identificaci DV apellido apellido nombre nombres
documento
ón deudor deudor deudor deudor deudor
 Saldo
Razón País de
Código Código cuentas por
social Dirección Residencia
dpto mcp cobrar al
deudor o domicilio
31-12
SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE

Número
Primer Segundo Primer Otros
Tipo de identificaci
Concepto DV apellido apellido nombre nombres
documento ón
acreedor acreedor acreedor acreedor
acreedor
 Saldo
Razón País de
Código Código cuentas por
social Dirección Residencia
dpto mcp pagar al 31-
acreedor o domicilio
12
Información de socios, accionistas, comuneros y/o cooperados.

Número Primer Segundo Primer Otros

Tipo de identificaci apellido apellido nombre del nombres Razón
DV
documento ón socio o socio o socio o socio o socio o social
accionista accionista accionista accionista accionista
 Valor Porcentaje
Porcentaje
País de patrimonial de
Código Código de
Dirección Residencia acciones o participació
dpto mcp participació
o domicilio aportes al n (posición
n
31-12 decimal)
Información de las declaraciones Tributarias

Saldos al
Concepto
31-12
INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS, ACCIONES Y APORTES E INVERSIONES EN BONOS, CERTIFICADOS, TIT

Otros
Primer Segundo Primer
Tipo de NIT nombres
Concepto DV apellido del apellido del nombre del
documento informado del
informado informado informado
informado
EN BONOS, CERTIFICADOS, TITULOS Y DEMAS INVERSIONES TRIBUTARIAS

Razón País de
Valor al 31-
social Residencia
12
informado o domicilio
Pagos o Abonos en cuenta y retenciones por secretarios generales que administran recursos del tesoro

Otros
Número Primer Segundo Primer Razón
Tipo de nombres
Concepto identificaci apellido del apellido del nombre del social
documento del
ón informado informado informado informado
informado
 IVA mayor Retención Retención
País de Pago o
Código Código valor del en la fuente en la fuente
Dirección Residencia abono en
dpto mcp costo o practicada asumida
o domicilio cuenta
gasto RENTA RENTA
 Retención
Retención en la fuente
en la fuente practicada
practicada IVA a no
IVA a residentes
responsabl o no
es del IVA domiciliado
s
Ingresos recibidos para terceros
Tipo de Número Primer Segundo Primer Otros
documento identificaci apellido de apellido de nombre de nombres de
Concepto de quien se ón de quien DV quien se quien se quien se quien se
recibe se recibe recibe recibe recibe recibe
ingreso ingreso ingreso ingreso ingreso ingreso
 Valor
País de Valor Tipo de Identificaci Primer
Razón Retención
residencia ingreso documento ón del apellido del
social de Valor total reintegrada
o domicilio reintegrado del tercero tercero tercero
quien se de la
de quien se transferido para quien para quien para quien
recibe operación transferida
recibe distribuido se recibió se recibió se recibió
ingreso distribuida
ingreso al tercero ingreso ingreso ingreso
al tercero
 Segundo Primer Otros Razón
apellido nombre del nombres social del
País de
del tercero tercero del tercero tercero Código Código
Dirección residencia
para quien para quien para quien para quien dpto mcp
o domicilio
se recibió se recibió se recibió se recibió
ingreso ingreso ingreso ingreso
Ingresos No Constitutivos de Renta Ni Ganancia Ocasional

Número de
Tipo de
Identificaci Primer Segundo Primer Otros Razón
Concepto documento
ón del apellido apellido nombre nombres Social
del Tercero
Tercero
 Valor del
Buzón, ingreso no
Código correo o constitutivo
Código Código
Dirección departamen dirección de renta ni
municipio País
to electrónico ganancia
s ocasional
Solicitado
INFORMACIÓN DE RENTAS DE TRABAJO Y PENSIONES.

Tipo de Número de Otros

Primer Segundo Primer Dirección
Entidad documento Identificaci Nombres
Apellido del Apellido del Nombre del del
Informante del ón del del
beneficiario beneficiario beneficiario beneficiario
beneficiario beneficiario beneficiario
 Pagos
Valor del
realizados
exceso de
con bonos
Pagos por los pagos
electrónico
Departame Municipio emolument por
País del Pagos por s o de Pagos por
nto del del os alimentació
beneficiario Salarios papel de honorarios
beneficiario beneficiario eclesiástico n mayores
servicio,
s a 41 UVT,
cheques,
art. 387-1
tarjetas,
E.T.
vales, etc.
 Valor
apoyos
económico
s no
reembolsab
les o
condonado
Pagos por
s,
Pagos por compensac
Pagos por entregados
Pagos por Pagos por Pagos por gastos de iones Otros
prestacione por el
servicios comisiones viáticos representac trabajo pagos
s sociales Estado o
ión asociado
financiados
cooperativo
con
recursos
públicos,
para
financiar
programas
educativos.
 Auxilio de
cesantías
reconocido
Aportes
a
Cesantías e obligatorio Aportes
trabajadore
intereses Total s a fondos voluntarios
Cesantías s del Pensiones Aportes
de ingresos de al régimen
consignada régimen de obligatorio
cesantías brutos por pensiones de ahorro
s al fondo tradicional Jubilación, s por salud
efectivame rentas de y individual
de del Código vejez o a cargo del
nte trabajo y solidaridad con
cesantías Sustantivo invalidez trabajador
pagadas al pensión pensional a solidaridad
del Trabajo,
empleado cargo del - RAIS
Capítulo
trabajador
VII, Título
VIII Parte
Primera
 Valor de las Impuesto Retención Valor
Aportes retenciones sobre las en la fuente ingreso
Pagos por
voluntarios Aportes a Aportes a en la fuente ventas – a título de laboral
alimentació
a fondos de cuentas cuentas por pagos IVA, mayor impuesto promedio
n hasta 41
pensiones AFC AVC de rentas valor del sobre las de los
UVT
voluntarias de trabajo o costo o ventas – últimos
pensiones gasto IVA. seis meses.
 Tipo
Tipo de Número de Identificaci
documento
documento Identificaci ón
Identificaci participante
del ón del participante
), ni comas(,) - La longitud excede el maximo
ón del de 18
en caracteres.|Pagos
contrato por comisiones - Este campo debe ser numérico mayor o i
dependient dependient en contrato
fideicomiso de
e e colaboració
colaboració
económico económico n
n
debe ser numérico mayor o igual a 0, no utilice puntos(.), ni comas(,) - La longitud excede el maximo de 18 caracteres.|Pagos po
mo de 18 caracteres.|Pagos por prestaciones sociales - Este campo debe ser numérico mayor o igual a 0, no utilice puntos(.), ni co
l a 0, no utilice puntos(.), ni comas(,) - La longitud excede el maximo de 18 caracteres.|Pagos por viáticos - Este campo debe ser n
áticos - Este campo debe ser numérico mayor o igual a 0, no utilice puntos(.), ni comas(,)|Pagos por gastos de representación - E
 CONCILIACION DE FORMATOS BASICOS

Formato 1001 - Formulario

renta

Formato 1003

Formato 1004
Formato 1005 - Formulario IVA

Formato 1006 - Formulario IVA

Formato 1007 - Iva- renta

Formato 1008

Fromato 1009

Formato 1010

Formato 1012
Formato 1012

Formato 2276

2275
CONCILIACION DE FORMATOS BASICOS
Formulario 300 Formulario 110 -210 -260
 Formulario 110

Formulario 210
 ECOSISTEMA DE FACTURACION ELECTRONICA
FACTURA ELECTRONICA DE VENTA

DOCUMENTO SOPORTE

NOMINA ELECTRONICA

ACUSES DE RECIBIDO (EVENTOS 2)

Resolucion 165 de 2023 reemplaza la resolucion 42 de 2023

RESOLUCION 165 DE 2023

CALENDARIO
ARTÍCULO 23. DE IMPLEMENTACIÓN
CALENDARIO DEL DOCUMENTO
DE IMPLEMENTACIÓN EQ
PARA LA GENERACIÓ
ELECTRÓNICA DEL DOCUMENTO EQUIVALENTE ELECTRÓNICO Y D
1. Calendario de implementación para el documento equivalente electrónico tiquete de máquina reg
calidad de contribuyente con relación al impuesto de renta y comp
Grupo Fecha para la implementación electrónica del documento
1 3 de febrero de 2024
2 1 de marzo de 2024

3 1 de abril de 2024

2. Otros documentos equivalentes.

Fecha máxima de implementación electrónica del documento
1 de mayo de 2024
1 de mayo de 2024
1 de mayo de 2024
1 de junio de 2024
1 de junio de 2024
1 de junio de 2024
1 de julio de 2024
1 de julio de 2024

1 de julio de 2024

1 de agosto de 2024

1 de agosto de 2024
N 165 DE 2023
DOCUMENTO EQUIVALENTE
PARA LA GENERACIÓN ELECTRÓNICO
Y TRANSMISIÓN DE FORMA
TE ELECTRÓNICO Y DE LAS NOTAS DE AJUSTE.
nico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S., de acuerdo con la
al impuesto de renta y complementarios.
Calidad del contribuyente de renta y complementarios
Grandes Contribuyentes
Declarantes del Impuesto sobre la Renta que no tengan a calidad de
Grandes Contribuyentes
No declarantes del Impuesto sobre la Renta
Sujetos que no tengan ninguna de las calidades mencionadas

ntos equivalentes.
Documento equivalente electrónico
Servicios públicos domiciliarios
El tiquete de transporte de pasajeros
El extracto
El tiquete o billete de transporte aéreo de pasajeros.
La boleta, fracción, formulario, cartón, billete o instrumento en juegos
de suerte y azar diferentes a los juegos localizados.
El documento en juegos localizados.
El documento expedido para el cobro de peajes.
El comprobante de liquidación de operaciones expedido por la Bolsa de
Valores.
El documento de operaciones de la bolsa agropecuaria y de otros
commodities.
La boleta de ingreso a espectáculos públicos de las artes escénicas, y
otros espectáculos públicos.
La boleta de ingreso a cine
N° CÓDIGO DESCRIPCIÓN CONCEPTO FORMATO
1 1 ACTIVO
2 11 Efectivo o equivalentes al efectivo
3 1105 caja
4 1110 Bancos
5 111005 Moneda nacional 1110 1012
6 111010 Moneda extranjera 1115 1012
7 1115 Remesas en transito 1110 1012
8 111505 Moneda nacional 1110 1012
9 111510 Moneda extranjera 1115 1012
10 1120 Cuentas de ahorro 1110 1012
11 1130 equivalentes al efectivo
12 12 Instrumentos financieros
13 1205 Acciones 1205 1012
14 120530 Inversiones en asociadas 1205 1012
15 120535 Inversiones en negocios conjuntos 1205 1012
16 1210 Cuotas o partes de interés social 1205 1012
17 121030 Inversiones en asociadas 1205 1012
18 121035 Inversiones en negocios conjuntos 1205 1012
19 1215 Bonos 1200 1012
20 1220 Cedulas 1204 1012
21 1225 Certificados 1201 1012
22 1230 Papeles comerciales 1204 1012
23 1199 títulos 1202 1012
24 1240 Aceptaciones bancarias o financieras 1204 1012
25 1245 Derechos fiduciarios 1203 1012
26 1250 Derechos de recompra de inversiones negociadas 1204 1012
27 1255 Obligatorias 1204 1012
28 1260 Cuentas en participación 1204 1012
29 1295 Otras inversiones 1204 1012
30 1299 Provisiones
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por
31 13
cobrar
32 1305 Clientes 1315 1008
33 1310 Cuentas corrientes comerciales 1316 1008
34 1315 Cuentas por cobrar a casa matriz 1316 1008
35 1320 Cuentas por cobrar a vinculados económicos 1316 1008
36 1323 Cuentas por cobrar a directores 1317 1008
37 1325 Cuentas por cobrar a socios y accionistas 1316 1008
38 1328 Aportes por cobrar 1317 1008
39 1330 Anticipos y avances 1317 1008
40 1332 Cuentas de operación conjunta 1350 1051
41 1335 Depósitos 1317 1008
42 1340 Promesas de compra y venta 1317 1008
43 1345 Ingresos por cobrar 1317 1008
44 1350 Retención sobre contratos 1317 1008
45 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 1317 1008
46 135505 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 1317 1008
47 135510 Anticipo de industria y comercio 1317 1008
48 135515 Retención en la fuente 1317 1008
49 13551505 Ventas 1302 1003
50 13551510 Servicios 1303 1003
51 13551515 Honorarios 1304 1003
52 13551520 Comisiones 1305 1003
53 16551525 Rendimientos financieros 1306 1003
54 13551530 Arrendamientos 1307 1003
55 13551535 Otras retenciones 1308 1003
56 13551540 Salarios 1301 1003
57 13551545 Retención por dividendos y participaciones 1310 1003
Retenciones por enajenación de activos fijos de personas
58 13551550 1311 1003
naturales ante oficinas de transito y otras entidades autorizadas
59 13551555 Retención por ingresos de tarjetas debito y crédito 1312 1003
60 13551560 Retención por loterías, rifas, apuestas y similares 1313 1003
61 135517 Impuesto a las ventas retenido 1309 1003
62 135518 Impuesto de industria y comercio retenidos 1317 1008
63 135520 Sobrantes en liquidación privada de impuestos 1317 1008
64 1360 Reclamación 1317 1008
65 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 1317 1008
66 1370 Prestamos a particulares 1317 1008
67 1380 Deudores varios 1317 1008
68 1385 Derechos de recompra de cartera negociada 1317 1008
69 1390 Deudas de difícil cobro 1317 1008
70 1396 Deterioros activos al costo
71 1398 Costo amortizado
72 1399 Deterioro de deudores 1318 1008
73 14 Inventarios
74 1405 Materias primas 5007 1001
75 1410 Productos en proceso 5007 1001
76 1415 Obras de construcción en curso 5007 1001
77 1417 Obras de urbanismo 5007 1001
78 1420 Contratos en ejecución 5007 1001
79 1425 Cultivos en desarrollo 5007 1001
80 1428 Plantaciones agrícolas 5007 1001
81 1430 Productos terminados 5007 1001
82 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 5007 1001
83 1440 Bienes raíces para la venta 5007 1001
84 1445 Semovientes 5007 1001
85 1450 Terrenos 5007 1001
86 1455 Materiales, repuestos y accesorios 5007 1001
87 1460 Envases y empaques 5007 1001
88 1465 Inventarios en transito 5007 1001
89 1496 Deterioro activos al costo
90 1499 Provisiones
91 15 Propiedades, planta y equipo
92 15 Propiedades, planta y equipo 5020 1001
93 1504 Terrenos 5008 1001
94 1506 Materiales proyectos petroleros 5008 1001
95 1508 Construcciones en curso 5008 1001
96 1512 Maquinaria y equipo en montaje 5008 1001
97 1516 Construcciones y edificaciones 5008 1001
98 1518 Propiedades de inversión al costo 5008 1001
99 151804 Terrenos 5008 1001
100 151804 Construcciones en curso 5008 1001
101 151816 Construcciones y edificaciones 5008 1001
102 1519 Propiedades de inversión al valor razonable 5008 1001
103 151904 Terrenos 5008 1001
104 151908 Construcciones en curso 5008 1001
105 151816 Construcciones y edificaciones 5008 1001
106 1520 Maquinaria y equipo 5008 1001
107 1524 Equipo de oficina 5008 1001
108 1528 Equipo de computación y comunicación 5008 1001
109 1532 Equipo medico-científico 5008 1001
110 1536 Equipo de hoteles y restaurantes 5008 1001
111 1540 Flota y equipo de transporte 5008 1001
112 1544 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 5008 1001
113 1548 Flota y equipo aéreo 5008 1001
114 1552 Flota y equipo férreo 5008 1001
115 1556 Acueductos, plantas y redes 5008 1001
116 1560 Armamento de vigilancia 5008 1001
117 1562 Envases y empaques 5008 1001
118 1564 Plantaciones agrícolas y forestales 5008 1001
119 1568 Vías de comunicación 5008 1001
120 1572 Minas y canteras 5008 1001
121 1576 Pozos artesianos 5008 1001
122 1580 Yacimientos 5008 1001
123 1581 Activos biológicos al valor razonable 5008 1001
124 158101 Cultivos en desarrollo 5008 1001
125 158102 Cultivos amortizables 5008 1001
126 158103 Semovientes 5008 1001
127 1582 Activos biológicos al costo 5008 1001
128 158201 Cultivos en desarrollo 5008 1001
129 158203 Semovientes 5008 1001
130 1584 Semovientes diferentes a activos biológicos 5008 1001
131 1588 Propiedades, planta y equipo en transito 5008 1001
132 1592 Depreciación acumulada
133 1594 Depreciación acumulada activos al costo
134 1595 Deterioro activos al costo
135 1596 Depreciación diferida
136 1597 Amortización acumulada
137 1598 Agotamiento acumulado
138 16 Intangibles
139 16 Intangibles-Regalias 5026 1001
140 1605 Plusvalía
141 1610 Marcas 5024 1001
142 1615 Patentes
143 1620 Concesiones y franquicias
144 1625 Derechos
145 1630 Know how
146 1635 Licencias
147 1696 Deterioro activos al costo
148 1698 Depreciación y/o amortización acumulada
149 1699 Provisiones
150 17 Diferidos
151 1705 Gastos pagados por anticipado
152 170505 Intereses 5034 1001
153 170510 Honorarios no laborales 5030 1001
154 170510 Honorarios por rentas laborales 2276
155 170515 Comisiones no laborales 5031 1001
156 170515 Comisiones por rentas laborales 2276
157 170520 Seguros y fianzas 5035 1001
158 170525 Arrendamientos 5033 1001
159 170530 Bodegajes 5035 1001
160 170535 Mantenimiento de equipos 5032 1001
161 170540 Servicios por rentas laborales 2276
162 170545 Suscripciones 5016 1001
163 170595 Otros 5016 1001
164 1705 Gastos pagados por anticipado 5019 1001
165 171004 Organización y preoperativos 5035 1001
166 171016 Programas para computador(software) 5035 1001
167 171020 Útiles y papelería 5035 1001
168 171024 Mejora a propiedades ajenas 5035 1001
169 171028 Contribuciones y afiliaciones 5035 1001
170 171032 Entrenamiento de personal 5035 1001
171 171036 Remodelaciones 5035 1001
172 171040 Licencias 5035 1001
173 171044 Publicidad, propaganda y promoción 5035 1001
174 171048 Elementos de aseo y cafetería 5035 1001
175 171052 Moldes y troqueles 5029 1001
176 171060 Dotaciones y suministros a trabajadores 5035 1001
177 1715 Costos de exploración por amortizar
178 1720 Costos de explotación y desarrollo
179 1795 Impuestos diferidos activos N/A
180 1798 Amortización acumulada N/A
181 18 Otros pasivos
182 1805 Bienes de arte y cultura
183 1895 Diversos
184 1899 Provisiones
185 19 Revaluar activos a valor razonable
186 1905 De inversiones
187 1995 De otros activos
188 2 PASIVO
189 2 Pasivo 2208 1009
190 21 Obligaciones financieras
191 2105 Bancos nacionales 2203 1009
192 210505 Sobregiros 2203 1009
193 2110 Bancos del exterior 2203 1009
194 2115 Corporaciones financieras 2203 1009
195 2120 Compañías de financiamiento comercial 2203 1009
196 2125 Corporaciones de ahorro y vivienda 2203 1009
197 2130 Entidades financieras del exterior 2203 1009
198 2135 compromisos de recompra de inversiones negociadas 2203 1009
199 2140 compromisos de recompra de cartera negociada 2203 1009
200 2145 Obligaciones gubernamentales 2203 1009
201 2195 Otras obligaciones 2203 1009
202 2198 Costo amortizado
203 22 Proveedores
204 2205 Nacionales 2201 1009
205 2210 Del exterior 2201 1009
206 2215 Cuentas corrientes comerciales 2201 1009
207 2220 Casa matriz 2201 1009
208 2225 Compañías vinculadas 2201 1009
209 2298 Costo amortizado
210 23 Cuentas por pagar
211 2305 Cuentas corrientes comerciales 2206 1009
212 2310 A casa matriz 2202 1009
213 2315 A compañías vinculadas 2202 1009
214 2320 A contratistas 2206 1009
215 2330 Ordenes de compra por utilizar 2206 1009
216 2335 Costos y gastos por pagar 2206 1009
217 2340 Istalamentos por pagar 2206 1009
218 2345 Acreedores oficiales 2206 1009
219 2350 Regalías por pagar 2206 1009
220 2355 Deudas con accionistas o socios 2202 1009
221 2357 Deudas con directores 2206 1009
 Dividendos o participaciones por pagar gravados correspondientes
222 2360 5068 1001
al año 2016 y anteriores (par.2.Articulo 49 del E.T.

Dividendos o participaciones por pagar consideradas como ingreso

223 2360 no constituido de renta ni ganancia ocasional, correspondientes al 5069 1001
año gravable 2016 y anteriores (Numeral 3,articulo 49 del E.T.

Dividendos o participaciones por pagar. Gravados

224 2360 correspondientes al año 2017 y siguientes (Par. 2. Articulo 49 del 5070 1001
E.T.)

Dividendos o participaciones por pagar consideradas como ingreso

225 2360 no constitutivo de renta ni ganancia ocasional, correspondientes al 5071 1001
año gravable 2016 y anteriores (Numeral 3, articulo 49 de lE.T.

226 2360 Dividendos o participaciones por pagar 2202 1009

227 236005 Dividendos 2202 1009
228 236010 Participaciones 2202 1009
229 239098 Titulo de patrimonio que son pasivo
230 2365 Retención en la fuente (debito) 5028 1001
231 236505 Salarios y pagos laborales 2276
232 236506 rentas de trabajo y pensiones 2276
233 236505 Salarios y pagos laborales 2206 1009
Participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en
236510 calidad de exigibles correspondientes a 2016 y anteriores, 5068 1001
parágrafo 2 artículo 49 E.T
Participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en
236510 calidad de exigibles correspondientes a 2016 y anteriores, numeral 5069 1001
3 del artículo 49 E.T
Participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en
236510 calidad de exigibles correspondientes a 2017 y siguientes, 5070 1001
parágrafo 2 artículo 49 E.T
Participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en
234 236510 calidad de exigibles correspondientes a 2017 y siguientes, numeral 5071 1001
3 del artículo 49 E.
235 236510 Dividendos y/o participaciones 2206 1009
236 236515 Honorarios 5002 1001
237 236515 Honorarios 2206 1009
238 236520 Comisiones 5003 1001
239 236520 Comisiones 2206 1009
240 236525 Servicios 5004 1001
241 236525 Servicios 2206 1009
242 236530 Arrendamientos 5005 1001
243 236530 Arrendamientos 2206 1009
244 236535 Rendimientos financieros 5006 1001
245 236535 Rendimientos financieros 2206 1009
246 236540 Compras 5007 1001
247 236540 Compras 5008 1001
248 236540 Compras 2206 1009
249 236545 Loterías, rifas, apuestas y similares 5044 1001
250 236545 Loterías, rifas, apuestas y similares 2206 1009
251 236550 Por pagos al exterior 1001
252 236550 Por pagos al exterior 2206 1009
253 236555 Por ingresos obtenidos en el exterior 1001
254 236555 Por ingresos obtenidos en el exterior 2006 1009
255 236560 Enajenación propiedades planta y equipo, personas naturales 5046 1001
256 236560 Enajenación propiedades planta y equipo, personas naturales 2206 1009
257 236565 Por impuesto de timbre 5053 1001
258 236565 Por impuesto de timbre (debito) 5054 1001
259 236565 Por impuesto de timbre 2206 1009
260 236570 Otras retenciones y patrimonio 5016 1001
261 236570 Otras retenciones y patrimonio 2206 1009
262 236570 Otras retenciones y patrimonio 2206 1009
263 236575 Autorretenciones 2206 1009
264 2367 Impuestos a las ventas retenido (debito) 5028 1001
265 236701 Impuestos a las ventas retenido-Régimen común 1001
266 236701 Impuestos a las ventas retenido-Régimen común 2206 1009
267 236703 Impuestos a las ventas retenido-Personas o entidades del exterior 1001

268 236703 Impuestos a las ventas retenido-Personas o entidades del exterior 2206 1009
269 236575 Autorretenciones
270 2368 Impuesto de industria y comercio retenido 2206 1009
271 2370 Retenciones y aportes de nomina 2206 1009
272 2375 Cuotas por devolver 2206 1009
273 2380 Acreedores varios 2206 1009
274 2398 Costo amortizado
275 24 Impuestos, gravámenes y tasas
276 2404 De renta y complementarios 2204 1009
277 2406 Impuestos a la riqueza 2204 1009
278 2408 Impuestos sobre las ventas por pagar 2204 1009
279 2408 Impuestos sobre las ventas por pagar (debito) 1005
280 2408 Impuestos sobre las ventas por pagar (crédito) 1006
281 2412 De industria y comercio 2204 1009
282 2416 A la propiedad raíz 2204 1009
283 2420 Derechos sobre instrumentos públicos 2204 1009
284 2424 De valoración 2204 1009
285 2428 De turismo 2204 1009
286 2432 Tasa por utilización de puertos 2204 1009
287 2436 De vehículos 2204 1009
288 2440 De espectáculos públicos 2204 1009
289 2444 De hidrocarburos y minas 2204 1009
290 2448 Regalías e impuestos a la pequeña y mediana minería 2204 1009
291 2452 A las exportaciones cafeteras 2204 1009
292 2456 A las importaciones 2204 1009
293 2460 Cuotas de fomento 2204 1009
294 2464 De licores, cervezas y cigarrillos 2204 1009
295 2468 Al sacrificio de ganado 2204 1009
296 2472 Al azar y juegos 2204 1009
297 2476 Gravámenes y regalías por utilización del suelo 2204 1009
298 25 Obligaciones laborales
299 2505 Salarios por pagar 2205 1009
300 2510 Cesantías consolidadas 2205 1009
301 2515 Interese sobre cesantías 2205 1009
302 2520 Prima de servicios 2205 1009
303 2525 Vacaciones consolidadas 2205 1009
304 5230 Prestaciones extralegales 2205 1009
305 2532 Pensiones por pagar 2205 1009
306 2535 Cuotas partes pensiones de jubilación 2205 1009
307 2540 Indemnizaciones laborales 2205 1009
308 26 Pasivos estimados y provisiones
309 2605 Para costos y gastos
310 2610 Para obligaciones laborales
311 2615 Para obligaciones fiscales
312 2620 Pensiones de jubilación 2207 1009
313 262005 Calculo actuarial pensiones de jubilación 2207 1009
314 2625 Para obras de urbanismo
315 2630 Para mantenimiento y reparaciones
316 2635 Para contingencias
317 2640 Para obligaciones de garantías
318 2695 Provisiones diversas
319 27 Diferidos
320 2705 Ingresos recibidos por anticipado 2206 1009
321 2710 Abonos diferidos 2206 1009
322 2720 Crédito por corrección monetaria diferida
323 2725 Impuestos diferido pasivos
324 28 Otros pasivos
325 2805 Anticipos y avances recibidos 2206 1009
326 2810 Depósitos recibidos 2206 1009
327 2815 Ingresos recibidos para terceros 2206 1009
328 2820 Cuentas de operación conjunta 2250 1052
329 2825 Retenciones a terceros sobre contratos 2206 1009
330 2830 Embargos judiciales 2206 1009
331 2835 Acreedores del sistema 2206 1009
332 2840 Cuentas en participación 2206 1009
333 2895 Diversos 2206 1009
334 29 Bonos y papeles comerciales
335 2905 Bonos en circulación 2206 1009
336 2910 Bonos obligatoriamente convertibles en acciones 2206 1009
337 2915 Papeles comerciales 2206 1009
338 2920 Bonos pensionales 2206 1009
339 2925 Títulos pensionales 2206 1009
340 3 PATRIMONIO
341 3125 Inversión suplementaria al capital asignado
342 3130 Capital de personas naturales
343 3135 Aportes del Estado
344 3140 Fondo social
345 32 Superávit de capital
346 3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés social
347 3210 Donaciones
348 3215 Crédito mercantil
349 3220 Know how
350 3225 superávit método de participación
351 33 Reservas
352 3310 Reservas estatuarias
353 3315 Reservas ocasionales
354 34 Revalorización del patrimonio
355 3410 Saneamiento fiscal
356 3415 Ajustes por inflación Decreto 3019 de 1989
Dividendos o participaciones decretados en acciones,
357 35
cuotas o partes de interés social
358 3505 Dividendos decretados en acciones
359 3510 Participaciones decretadas en cuotas o partes de interés social

360 36 Resultado del ejercicio

361 3605 Utilidad del ejercicio
362 3610 Perdida del ejercicio
363 37 Resultados de ejercicios de años anteriores
364 3705 utilidades acumuladas
365 3710 Perdidas acumuladas
366 3715 Ganancias acumuladas por adopción inicial de las NIIF
367 3720 Ganancias o perdidas por conversión
368 38 Superávit por valorizaciones
369 3805 De inversiones
370 3810 De propiedades, planta y equipos
371 3895 De otros activos
372 4 INGRESOS
373 41 Ingresos de actividades ordinarias 4001 1007
374 41 Devoluciones en ventas (DB) 4001 1007
375 42 Otros ingresos 4002 1007
376 4205 Otras ventas 4002 1007
377 4210 Financieros 4003 1007
378 4210 Financieros-Intereses por créditos hipotecarios 4004 1007
379 4215 Dividendos y participaciones 4002 1007
380 4218 Ingresos método de participación
381 4220 Arrendamientos 4002 1007
382 4225 Comisiones 4002 1007
383 4230 Honorarios 4002 1007
384 4235 Servicios 4002 1007
385 4240 Utilidad en venta de inversiones 4002 1007
386 4245 Utilidad en venta de propiedades, planta y equipo 4002 1007
387 4248 Utilidad en venta de otros bienes 4002 1007
388 4250 Recuperaciones 4002 1007
389 4255 Indemnizaciones 4002 1007
390 4260 Participaciones en concesiones 4002 1007
391 4265 Ingresos de ejercicios anteriores
392 42 Devoluciones en otras ventas (DB) 4002 1007
393 4295 Diversos 4002 1007
394 43 Ingreso financieros
395 4310 Costo amortizable
396 4320 Ingresos por revaluación-Activos medidos al valor razonable
397 47 Reajuste fiscal
398 5 GASTOS
399 51 Operaciones de administración
400 5105 Gastos de personal 2276
401 5105 Gastos de personal 8207 1011
402 510503 Salario integral 2276
403 510506 Sueldos 2276
404 510512 Jornales 2276
405 510515 Horas extras y recargos 2276
406 510518 Comisiones 2276
407 510521 Viáticos 5055 1001
408 510524 Incapacidades 2276
409 510527 Auxilio de transporte 2276
410 510530 Cesantías 2276
411 510530 Cesantías 8279 1011
412 510533 Intereses sobre cesantías 2276
413 510536 Prima de servicios 2276
414 510539 Vacaciones consolidadas 2276
415 510542 Primas extralegales 2276
416 510545 Auxilios 2276
417 510548 Bonificaciones 2276
418 510551 Dotación y suministro a trabajadores 5016 1001
419 510554 Seguros y fianzas 5016 1001
420 510559 Pensiones de jubilación 2276
421 510560 Indemnizaciones laborales 5016 1001
422 510563 Capacitación al personal 5016 1001
423 510566 Gastos deportivos y de recreación 5016 1001
424 510568 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP 5011 1001
425 510569 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 5011 1001
426 510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 5012 1001
427 510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 8244 1011
428 510572 Aportes cajas de compensación familiar 5010 1001
429 510572 Aportes cajas de compensación familiar 8242 1011
430 510575 Aportes ICBF 5010 1001
431 510575 Aportes ICBF 8241 1011
432 510578 SENA 5010 1001
433 510578 SENA 8243 1011
434 510581 Aportes sindicales 5016 1001
435 510584 Gastos médicos y drogas 5016 1001
436 510595 Otros 5016 1001
437 5110 Honorarios no laborales 5002 1001
438 511010 Honorarios por rentas de trabajo 2276
439 511035 Asesoría técnica 5027 1001
440 511040 Consultoría 5067 1001
441 5115 Impuestos 5015 1001
442 511505 Industria y comercio 5015 1001
443 511506 Avisos y tableros 5015 1001
444 511510 De timbres 5015 1001
445 511515 A la propiedad raíz 5015 1001
446 511520 Derechos sobre instrumentos públicos 5015 1001
447 511525 De valorización 5015 1001
448 511530 De turismo 5015 1001
449 511535 Tasa por utilización de puertos 5015 1001
450 511540 De vehículos 5015 1001
451 511545 De espectáculos públicos 5015 1001
452 511550 Cuotas de fomento 5015 1001
453 511565 Gravamen a los movimientos financieros 5015 1001
454 511565 Gravamen a los movimientos financieros 8211 1011
455 511570 IVA descontable 5015 1001
456 511595 Otros 5015 1001
457 51159595 Impuestos al consumo 5066 1001
458 5120 Arrendamientos 5005 1001
459 5120 Arrendamientos 5005 1001
460 5125 Contribuciones y afiliaciones
461 512505 Contribuciones 5058 1001
462 512510 Afiliaciones y sostenimientos 5016 1001
463 5130 Seguros 5016 1001
464 5135 Servicios no laborales 5004 1001
465 513505 Servicios por rentas laborales 2276
466 513515 Asistencia técnica 5023 1001
467 5140 Gastos legales 5016 1001
468 5145 Mantenimiento y reparaciones 5004 1001
469 5150 Adecuación e instalación 5004 1001
470 5155 gastos de viaje 5016 1001
471 5160 Depreciaciones 8283 1011
472 5165 Amortizaciones 5019 1001
473 5195 Diversos 5016 1001
474 519505 Comisiones 5003 1001
475 519520 Gastos de representación y relaciones publicas 5056 1001
476 519525 Elementos de aseo y cafetería 5016 1001
477 519530 Útiles, papelería y fotocopias 5016 1001
478 519545 Taxis y buses 5016 1001
479 519595 Otros 5016 1001
480 5196 Deterioros activos al costo
Revaluación por Desvalorización de activos medidos a valor
481 5198
razonable
482 5199 Deterioro
483 519905 Inversiones
484 519910 Deudores 8205 1011
485 519915 Propiedades, planta y equipo
486 519995 Otros activos
487 52 Gastos de distribución y ventas
488 5205 Gastos de personal 8207 1011
489 520503 Salario integral 2276
490 520506 Sueldos 2276
491 520512 Jornales 2276
492 520515 Horas extras y recargos 2276
493 520518 Comisiones 2276
494 520521 Viáticos 5055 1001
495 520524 Incapacidades 2276
496 520530 Auxilio de transporte 2276
497 520530 Cesantías 2276
498 520530 Cesantías 8279 1011
499 520533 Intereses sobre cesantías 2276
500 520536 Prima de servicios 2276
501 520539 Vacaciones 2276
502 520542 Primas extralegales 2276
503 520545 Auxilios 2276
504 520548 Bonificaciones 2276
505 520551 Dotación y suministro a trabajadores 5016 1001
506 520554 Seguros 5016 1001
507 520559 Pensiones de jubilación 2276
508 520560 Indemnizaciones laborales 5001 1001
509 520563 Capacitación al personal 5016 1001
510 520566 Gastos deportivos y de recreación 5016 1001
511 520568 Aportes a administradores de riesgos profesionales, ARP 5011 1001
512 520569 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 5011 1001
513 520570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 5011 1001
514 520570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 8244 1011
515 520572 Aportes a cajas de compensación familiar 5010 1001
516 520572 Aportes a cajas de compensación familiar 8241 1011
517 520775 Aportes ICBF 5010 1001
518 520775 Aportes ICBF 8241 1011
519 520578 SENA 5010 1001
520 520578 SENA 8243 1011
521 520581 Aportes sindicales 5016 1001
522 520584 Gastos médicos y drogas 5016 1001
523 520595 Otros 5016 1001
524 5210 Honorarios no laborales 5002 1001
525 521005 Honorarios por rentas de trabajo 2276
526 521035 Asesoría técnica 5027 1001
527 521040 Consultoría 5067 1001
528 5215 Impuestos 5015 1001
529 521505 Industria y comercio 5015 1001
530 521506 Avisos y tableros 5015 1001
531 521510 De timbres 5015 1001
532 521515 A la propiedad raíz 5015 1001
533 521520 Derechos sobre instrumentos públicos 5015 1001
534 521525 De valoración 5015 1001
535 521530 De turismo 5015 1001
536 521535 Tasa por utilización de puertos 5058 1001
537 521540 De vehículos 5015 1001
538 521545 De espectáculos públicos 5015 1001
539 521550 Cuotas de fomento 5015 1001
540 521570 IVA descontable 5015 1001
541 521595 Otros 5015 1001
542 52159595 Impuesto al consumo 5066 1001
543 5220 Arrendamientos 5005 1001
544 5225 Contribuciones y afiliaciones 5016 1001
545 522505 Contribuciones 5058 1001
546 522510 Afiliaciones y sostenimientos 5016 1001
547 5230 Seguros 5016 1001
548 5235 Servicios no laborales 5004 1001
549 513505 Servicios por rentas laborales 2276
550 523515 Asistencia técnica 5023 1001
551 5240 Gastos legales 5016 1001
552 5245 Mantenimiento y reparaciones 5004 1001
553 5250 Adecuación e instalación 5004 1001
554 5255 gastos de viaje 5016 1001
555 5260 Depreciaciones 8283 1011
556 5265 Amortizaciones 5019 1001
557 5275 Perdidas método de participación
558 5295 Diversos 5016 1001
559 529505 Comisiones 5003 1001
560 529520 Gastos de representación y relaciones publicas 5056 1001
561 529525 Elementos de aseo y cafetería 5016 1001
562 529530 Útiles, papelería y fotocopias 5016 1001
563 529530 Taxis y buses 5016 1001
564 529595 Otros 5016 1001
565 5296 Deterioros activos al costo
Revaluación por Desvalorización de activos medidos a valor
566 5298
razonable
567 5299 Provisiones
568 529905 inversiones
569 529910 Deudores 8205 1011
570 529915 Inventarios
571 529920 Propiedades, planta y equipo
572 529995 Otros activos
573 53 No operacionales
574 5305 Financieros
575 530505 Gastos bancarios 5016 1001
576 530515 Comisiones 5016 1001
577 530520 Intereses 5006 1001
578 530520 Intereses (se reporta el valor pagado) 5063 1001
579 530525 Diferencia en cambio 5006 1001
580 530595 Otros 5016 1001
581 5310 Perdida en venta y retiros de bienes
582 5313 Perdidas método de participación
583 5315 Gastos extraordinarios 5016 1001
584 531505 Costas y procesos judiciales 5016 1001
585 531510 Actividades culturales y cívicas 5016 1001
586 531515 Costos y gastos de ejercicios anteriores 5016 1001
587 531520 Impuestos asumidos 5016 1001
588 531595 Otros
589 5395 Gastos diversos
590 539520 Multas, sanciones y litigios 5016 1001
591 539525 Donaciones (en dinero) 5013 1001
592 539525 Donaciones (otros activos) 5014 1001
593 54 Impuesto de renta y complementarios
594 5405 Impuestos de renta y complementarios
595 59 Ganancias y perdidas 5016 1001
596 5905 Ganancias y perdidas
597 6 GASTOS POR COBRO DE VENTAS
598 61 Costo de ventas y de prestación de servicios
599 613570 Venta de loterías, rifas, chance apuestas y similares 5044 1001
600 62 Compras 5007 1001
601 6205 De mercancías 5007 1001
602 6210 De materias primas 5007 1001
603 6215 De materiales indirectos 5007 1001
604 6220 Compra de energía 5007 1001
605 6225 Devoluciones en compras (CR) 5007 1001

606 7 COSTOS DE PRODUCCIÓN O DE OPERACIÓN

607 71 Materia prima 5007 1001
608 72 Mano de obra directa
609 7205 Gastos de personal
610 720503 Salario integral 2276
611 720506 Sueldos 2276
612 720512 Jornales 2276
613 720515 Horas extras y recargos 2276
614 720518 Comisiones 2276
615 720521 Viáticos 5055 1001
616 720524 Incapacidades 2276
617 720527 Auxilio de transporte 2276
618 720530 Cesantías 2276
619 720530 Cesantías 8245 1011
620 720533 Intereses sobre cesantías 2276
621 720536 Prima de servicios 2276
622 720539 Vacaciones 2276
623 720542 Primas extralegales 2276
624 720545 Auxilios 2276
625 724548 Bonificaciones 2276
626 720551 Dotación y suministro a trabajadores 5016 1001
627 720559 Seguros 5016 1001
628 720559 Pensiones de jubilación 2276
629 720560 Indemnizaciones laborales 5016 1001
630 720563 Capacitación al personal 5016 1001
631 720566 Gastos deportivos y de recreación 5016 1001
632 720568 Aportes a administradores de riesgos profesionales,ARP 5011 1001
633 720569 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 5011 1001
634 720570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 5012 1001
635 720570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 8244 1011
636 720572 Aportes cajas de compensación familiar 5010 1001
637 720572 Aportes cajas de compensación familiar 8242 1011
638 720575 Aportes ICBF 5010 1001
639 720575 Aportes ICBF 8241 1011
640 720578 SENA 5010 1001
641 720578 SENA 8243 1011
642 720581 Aportes sindicales 5016 1001
643 720584 Gastos médicos y drogas 5016 1001
644 720595 Otros 5016 1001
645 73 Costos indirectos de fabricación
646 7310 Honorarios no laborales 5002 1001
647 7310 Honorarios por rentas de trabajo 2276
648 7315 Impuestos 5015 1001
649 7320 Arrendamientos 5005 1001
650 7325 Contribuciones y afiliaciones 5016 1001
651 7330 Seguros 5016 1001
652 7335 Servicios no laborales 5004 1001
653 7335 Servicios por rentas de trabajo 2276
654 7340 Gastos legales 5016 1001
655 7345 Mantenimiento y reparaciones 5004 1001
656 7350 Adecuación e instalación 5004 1001
657 7355 Gastos de viaje 5016 1001
658 7360 Depreciaciones 8284 1011
659 7365 Amortizaciones 5019 1001
N/A OBSERVACIÓN

N/A 1

2
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2
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2
2
N/A 1

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4

7.6
7.6
7.6
7.6
7.6
7.6
7.6
7.6
7.6
7.6
7.6
7.6
7.6
7.6
7.6

N/A 1

7.3
7.2
7.2
7.2
7.2
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7.2
7.2
7.2
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7.2
 7.2
7.2
7.2
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7.2
7.2
7.2
7.2
7.2
7.2
7.2
7.2
7.2
7.2
7.2
7.2
7.2
7.2
7.2
7.2
7.2
7.2
N/A 1

N/A 1
N/A 1
N/A 1

7.9

7.9
N/A 1
N/A 1
N/A 1
N/A 1
N/A 1

N/A 1
N/A 1

6.1
6.1
7.4
6.1
7.4
6.1
6.1
6.1
6.1
6.1
6.1
6.1
6.2
6.1
 6.1
6.1
6.1
6.1
6.1
6.1
6.1
6.1
6.1
6.1
6.1
13
13
1
1

N/A 1
N/A 1
N/A 1

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N/A 1

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9

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8.1

8.1

8.1

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8.1
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8.2
4
8.1
8.4
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8.3
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10
10
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N/A 1
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4.1
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5

N/A

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7.4
7.4
7.4
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7.4
7.4
7.4
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7.4
7.4
7.4
7.4
7.4
7.4
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7.8
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7.1
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7.5
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3
7.5
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7.5
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7.1

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7.1
7.1
7.1

7.9
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7.1
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3
6.2
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7.1
7.10
7.1
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7.1
7.1

12
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3
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7.4
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7.4
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7.1
7.4
7.9
7.9
7.5
 7.5
7.5
7.5
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7.5
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7.5
7.5
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7.1
7.1
7.1
7.1
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7.4
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6.2
N/A 1
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7.10
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N/A 1
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7.1
 7.1
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N/A 1
1
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N/A 1

7.1
7.6
7.6
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7.6

7.6

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7.4
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7.7
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7.1
7.1
7.7
7.1
7.1
7.1
7.1

7.1
7.4
7.5
7.1
7.1
7.1
7.1
7.4
7.1
7.1
7.1
7.1
7.1
6.2