TIPOS DE LETRA DE CAMBIO

A veces se nos hace complicado hacer frente a tantos pagos. Por ejemplo a
proveedores hay que pagarles aunque nuestros clientes aún no nos han pagado.
De ahí que en ocasiones debamos recurrir a los créditos.

Existen actualmente diversos medios para acceder a ellos y permitirnos a corto

plazo poder disponer de liquidez. Uno de estos documentos financieros o títulos
son lo que llamamos “letra de cambio”.
Una letra de cambio es un documento mercantil que se usa como medio de pago
aplazado. En él una persona física o jurídica se compromete a pagar a una fecha
determinada una cantidad de dinero o bien una mercancía como pago en
especie, a un tercero.
Clases de letra de cambio

Actualmente existen varios tipos de letra de cambio que en función de la fecha

de vencimiento podemos diferenciar:
Letras de cambio giradas a un día fijo
El vencimiento de este tipo de letra de cambio lo expresaremos a una fecha fija,
por ejemplo 19/04/2019. Esto implica que ese día, mes y año tiene que
presentarse para su pago. En el caso de que estos tipos de letras los tengamos
domiciliados en una entidad bancaria, deberían abonarse en cuenta en esa
fecha determinada.
Letras libradas a la vista

Este tipo de documento nos dice que la podemos cobrar cuando la presentemos
a su cobro. Hay que decir que a esta se le cambió el nombre por la de LCCH,
que quiere decir “Ley Cambiaria y del Cheque”.
Tiene un inconveniente y es que no la podemos presentar a su cobro cuando
queramos. Esto es debido a que existe la obligación de hacerlo dentro de ese
año, es decir, al cabo del año siguiente a su fecha de libramiento. Este plazo se
puede acortar por el librador. Aunque también podrá disponer que no se
presente antes de una fecha determinada.
Letras giradas a un plazo desde la fecha
El vencimiento de este documento puede ser a un plazo contado desde la fecha.
De esta forma, la letra tendrá vencimiento el día que se cumpla el plazo que se
le ha fijado.
Si contamos los plazos señalados en días (15 días, 30, 60) estos se realizarán
desde el día siguiente a la fecha en la que se expidieron, se cuentan por días
naturales y los días festivos se incluyen.
Letras libradas a un plazo desde la vista
En este caso vista significa aceptación. Por tanto, las letras de cambio libradas
a plazo vista quiere decir que vencen a partir de la fecha en la que se aceptan.
Esto es que el plazo computará desde la fecha en la que se aceptó. Luego esta
fórmula de vencimiento está unida a la fecha de aceptación.
Si el que libra, no llegase a firmar la letra, la fecha de alusión para contar dicho
plazo, sería la de declaración equivalente. También puede pasar que si el librado
acepta y no señala la fecha de su firma, se considera que ha sido puesta el
último día del plazo que se ha señalado para ser presentada a aceptación, o lo
que es lo mismo, en el término de un año, contabilizado desde la fecha de
expedición.

TIPOS DE CHEQUES
Cheque al portador
Características del cheque al portador:
 No están tachadas las expresiones “O al portador” ni “a la orden de”.
 Es transferible a un tercero sin necesidad de endosarlo, por lo que puede
ser cobrado en efectivo o depositado en la cuenta de cualquier persona.
 El banco debe pagarlo a la persona que lo presente a cobro, asumiendo
que la cuenta tenga fondos. El portador debe acreditar su identidad con
la respectiva cédula de identidad.
¿Cómo se cobra un cheque al portador?
 Se debe firmar adelante en forma cruzada.
 Escribir en la parte de atrás tu RUT y algún número de teléfono.
 Se puede cobrar por caja o depositar en una cuenta.
 En caso de depósito, se debe escribir la cuenta en la parte trasera y
marcar dos líneas cruzadas al frente.
Cheque a la orden
Características de un cheque a la orden:
 Lleva escrito el nombre del beneficiario en el mismo cheque al lado de la
expresión “Páguese a la orden de”.
 El banco te pedirá que presentes tu cédula de identidad para
identificación.
 Puede ser transferido a otra persona endosándolo.
 Lleva tachada la expresión “o al portador”
¿Cómo se cobra un cheque a la orden?

 Se debe firmar adelante en forma cruzada.

 Escribir en la parte de atrás tu RUT y un número de teléfono.
 Se puede cobrar por caja o depositar en una cuenta.
 Para depositar, debes escribir la cuenta en la parte trasera y cruzar al
frente.
 Puedes depositarlo en la cuenta corriente de un tercero.
Cheque nominativo
Características de un cheque nominativo:
 Es un cheque destinado exclusivamente para el beneficiario nombrado
en el cheque. No es transferible a terceros excepto al mismo Banco que
 ejecuta el proceso de cobranza "valor en cobro" o "para ser depositado en
mi cuenta corriente".
 Se han tachado las palabras "o al portador" y "a la orden".

¿Cómo se cobra un cheque nominativo?

 Debes firmar al frente en forma cruzada.

 Escribir en la parte trasera tu RUT y número de teléfono.
 Se puede cobrar por caja o depositar en la cuenta del beneficiario.
 Para depositar, se debe escribir la cuenta en la parte trasera y cruzar al
frente.
 No es posible que un cheque nominativo sea depositado en la cuenta de
un tercero.
Cheque cruzado
Características de un cheque cruzado:
 Cheque que en su parte frontal se han trazado dos líneas transversales y
paralelas.
 Este cheque sólo se puede depositar en una cuenta corriente.
 Puede ser endosado a otro beneficiario que tenga cuenta corriente o a su
vez quiera endosarlo.
 Tanto los cheques a la orden, los cheques al portador y los nominativos
pueden ser cruzados.
 No puede eliminarse la condición de "cruzado" de un cheque, ya que
la Ley de Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques prohíbe expresamente
al portador borrar o alterar las líneas transversales e indicaciones del
cheque cruzado.
¿Cómo se cobra un cheque cruzado?
 Este tipo de cheques sólo se deposita, no se puede cobrar por caja.
 Escribir en la parte trasera tu RUT, número de teléfono y firmar.
 Se escribe, también en la parte de atrás, la cuenta corriente en la que vas
a depositar.
Cheque del viajero

Estos cheques son poco utilizados, pero pueden ser útiles cuando viajemos a
otro país. Se trata de cheques en euros o en otra moneda extranjera que pueden
ser emitidos por una entidad bancaria o cualquier otro intermediario financiero
no bancario con presencia internacional, como por ejemplo Visa, Mastercard o
American Express. Se pueden canjear por efectivo o utilizarse como efectivo a
la hora de pagar en un establecimiento (aunque primero tendremos que
asegurarnos que el establecimiento lo acepte). Los cheques viajeros se emiten
en múltiples divisas, no tienen fecha de caducidad y son aceptados en la
mayoría de países del mundo.
Otros tipos de cheques
Cheque bancario

En el cheque bancario será la entidad bancaria quien firme y pague el cheque,

es decir será librador y librado.
Cheque para abonar en cuenta bancaria
El cheque para abonar en cuenta no puede ser cobrado en efectivo, únicamente
mediante un ingreso en la cuenta bancaria. Para que sea un cheque de este tipo
deberá incluir la expresión: abonar en cuenta.
Cheque contra la cuenta del Banco
En este caso, quien tendrá que abonar el importe del cheque es el Banco de
España.
Cheque de ventanilla (recibí)
El cheque de ventanilla, no cumple realmente las características de cheque. Se
trata de un recibo que tú firmas cuando recibes el dinero y se conoce
como recibí.
TIPOS DE PAGARE
Pagaré según el emisor
Pueden ser bancarios o de empresa.

 Pagarés bancarios. Son concedidos por un banco y se entregan al

beneficiario en un talonario impreso por la entidad. Los beneficiarios
tienen la obligación de efectuar el pago, a una de las cuentas del banco,
antes del vencimiento para no incurrir en impago.
 Pagaré de empresa. Aunque cada vez se utiliza menos, son los emitidos
por una compañía o negocio. Establece una serie de requisitos necesarios
para que el título se haga efectivo.
Pagaré según las cláusulas
Esta división hace referencia a la capacidad del librador de transferir o
“endosar” el pagaré a un tercero para adelantar su cobro. En este sentido,
distinguimos:

Pagaré a la orden. El beneficiario del pagaré tiene el derecho legítimo de ceder

el pagaré mediante endoso a un tercero. De esta manera, podrá adelantar el
cobro del título financiero, en una entidad bancaria.

Pagarés no a la orden. No permite la transmisión del pagaré a un tercero, salvo

si el librado del título financiero firma una cesión del crédito. Esta decisión tiene
que ser comunicada a través de un notario y puede ser negada por el emisor en
cualquier momento.
Pagaré según el momento de pago

 Pagaré a la vista, abonados en el momento en el que se presentan para

cobrar.
 Pagaré a día fijo, que determina el día exacto del vencimiento.
  Pagaré a plazo variable de la fecha de emisión, se especifica la fecha de
vencimiento el día que se cobra.
 Pagaré nominativo. Similar a los pagarés a la orden.
 Pagaré según la forma de pago
 Pagaré cruzado. Podrá ser cobrado por el librador legítimo mediante
abono en cuenta si es cliente de la entidad librada. En el caso de que el
pagaré sea de este tipo, en el anverso aparecen dos líneas cruzadas que
así lo indican. Si es del tipo cruzado general, entre estas dos líneas no
aparece reflejada ninguna entidad financiera, por lo que podrá ser
cobrado en cualquier banco; si es un pagaré cruzado especial, sí se marca
la entidad de cobro y solo podrá ser abonado en una cuenta de ese banco.
 Pagaré para abonar en cuenta. Solo pueden cobrarse si se abonan en
cuenta.

Según quién sea el emisor podemos encontrar los siguientes tipos de pagarés:
Pagarés bancarios
Son aquellos pagarés que emite una entidad de crédito. Son los modelos más
accesibles y conocidos. Al ser impresos en talonarios por el banco, el domicilio
de pago se realiza en una de las cuentas de la entidad en cuestión.
Pagarés de empresa

Los emite la propia empresa y pueden llevar o no domiciliación, es decir pago

del pagaré en el domicilio de la empresa. Su ventaja es que permiten obtener
financiación de manera rápida, pero cada vez se usan menos.
Tipos de pagarés dependiendo de si incluyen la cláusula de “no a la orden”:
Esta cláusula puede determinar distintos tipos de pagarés, sobretodo en cuanto
a la acción de endoso:
Pagarés a la orden
El beneficiario del pagaré podrá trasmitirlo por endoso a un tercero, el cual
tendrá poder para cobrarlo.
Pagarés nominativos
Son similares a los anteriores pero sin cláusula a la orden, aunque sí pueden
ser endosados a un tercero.
Pagarés no a la orden

El pagaré no se podrá endosar a un tercero. Se podrá descontar pero el banco

que ejecute el descuento no podrá reclamar la deuda al suscriptor, sino al
beneficiario. Este último tiene que ser el beneficiario original del pagaré para
poder hacer la reclamación. Este tipo de pagarés suele tener más inconvenientes
y las comisiones son mayores.
Tipos de pagarés según el momento de pago
 La prescripción de un pagaré es el momento en el que este caduca y tras
el cual hay que realizar su pago. Estos son los tipos que hay:
  Pagarés a la vista
 Hay que pagarlos en el mismo momento en el que se presentan para
cobrar.
 Pagarés a día fijo
 Se da cuando se decide la fecha determinada de vencimiento a la que
prescribirá el pagaré.
 Pagarés a plazo variable de la fecha de emisión
 Se añade un plazo de tiempo en el que se calculará el
vencimiento después de la fecha de emisión.
Pagaré sin vencimiento
Es como un pagaré a la vista, solo que en este no viene escrita la fecha de
vencimiento y se cumplimenta en el mismo momento en el que va a ser cobrado.
Tipos de pagarés según la forma de pago:

Existen distintos tipos de pagarés según las restricciones a la hora de cobrar,

que son los siguientes:
Pagarés para abonar en cuenta
Estos pagarés sólo y exclusivamente podrán ser abonados en cuenta.
Pagarés cruzados
La única forma de cobrar estos pagarés es a través de abono en cuenta o por
ventanilla siendo cliente de la entidad librada.
Si no son de ninguno de los dos tipos anteriores, se podrán cobrar directamente.
Pagaré de inversiones
Otro tipo de pagaré del que se podría hablar es el pagaré de inversiones. Estos
se otorgan a los inversionistas de una empresa, los cuales invierten su dinero,
corriendo el riesgo de perderlo. El prestatario firma el pagaré acatando la
obligación de reintegrar la cantidad total invertida por el prestamista. Como
retorno de la inversión algunos prestamistas incluso podrían requerir la
propiedad si así constase en el pagaré. Para evitar el riesgo, hay quien elige
hacerlo con un préstamo de inversión con lo que se le reembolsaría lo invertido
más allá de si la empresa puede aumentar su capital o no.