FINANZAS DE CORTO PLAZO

Control 1 Ámbito de las Finanzas – Anlisis ! Control Finan"iero

Fernando #os$ Lastarria T%ienel&
Instit'to IACC&
(()11)(*1+&
Instrucciones.
Com,are ! "ontraste los "on"e,tos de 'tilidad "ontable ! -l'.o de e-e"ti/o men"ionando
"laramente ! "on s's ,ro,ias ,alabras la di-eren"ia entre ambos "on"e,tos
El "ontrol debe ser desarrollado en la ,lantilla estable"ida ,or IACC ,ara la entre0a de
"ontroles de la semana dis,onible ,ara ser des"ar0ada desde la ,lata-orma del "'rso
 .'nto a estas instr'""iones&
En/2e el do"'mento "reado "on s' nombre ! a,ellido 3Nombre A,ellido "ontrol 1&do"4&
Desarrollo.
 Antes de "om,arar ! "ontrastar los t$rminos 'tilidad "ontable ! -l'.o de e-e"ti/o "reo
ne"esario de-inir ,re/iamente a 5'e "orres,onden los estados -inan"ieros !a 5'e estos
son em,leados en 0ran -orma en la "ontabilidad&
Los estados -inan"ieros son in-ormes 5'e realizan las or0aniza"iones ,ara "ono"er la
sit'a"i6n e"on6mi"a ! -inan"iera ! tambi$n los ,osibles "ambios 5'e ,'edan s'"eder 
en 'n ,er2odo de tiem,o o a la -e"%a& Esta in-orma"i6n es de s'ma 'tilidad ,ara la
0eren"ia de la "om,a72a !a 5'e ,ermite tomar de"isiones "la/es ,ara ase0'rar el
"'m,limiento de los ob.eti/os de la misma&
El in-orme entre0a es 'na -orma or0anizada de ,resentar lo 5'e ,osee 'na em,resa
3a"ti/os4 lo 5'e ade'da 3,asi/os4 siendo la di-eren"ia entre estos el "a,ital "ontable&
El balan"e se or0aniza se08n la li5'idez de ma!or a menor li5'idez siendo la li5'idez
de 'n a"ti/o "omo se indi"6 anteriormente la /elo"idad ! -a"ilidad "on 5'e este se
"on/ierte en e-e"ti/o&

El flujo de efectivo 9 se realiza ,or ,arte de "ontabilidad ! en el se des"riben los

mo/imientos del re"'rso e-e"ti/o de la "om,a72a d'rante 'n ,eriodo determinado de
tiem,o 5'e ,'ede ser : meses ; meses o 'n a7o& En este do"'mento se es,e"i-i"an
los montos 'tilizados ! se des"riben en 5'e %a sido 0astado e in/ertido el dinero de la
em,resa&
Este ,ro/eniente de los a"ti/os de la em,resa debe ser i0'al a la s'ma de los -l'.os de
e-e"ti/o ,ara los a"reedores ms el -l'.o de e-e"ti/o ,ara los a""ionistas &

La utilidad contable 9 Es el estado de los res'ltados en el "'al se /en re-le.ados o

deben ser indi"ados la rentabilidad 5'e se obtiene en la em,resa "omo tal& Estos
estados son el re-le.o de res'ltados obtenidos en 'n tiem,o determinado !a sea
mens'al trimestral semestral et"& Es de"ir esta tiene rela"i6n "on las 0anan"ias de la
em,resa en 'n ,eriodo 0eneralmente de 'n a7o -is"al&
Si a los in0resos le restamos los "ostos de o,era"i6n ! los 0astos de ,rod'""i6n nos da
"omo res'ltado la 'tilidad "ontable&

La di-eren"ia entre ambos es a mi ,are"er 5'e la 'tilidad "ontable in"l'!e en si todo el

dinero 5'e %a in0resado a las ar"as de la "om,a72a ,or "on"e,to de /enta de
,rod'"tos ! ser/i"ios& Este "a,ital /a a ser administrado ,or la 0eren"ia de la em,resa
! distrib'ido en in-raestr'"t'ra mar<etin0 0anan"ias ,ara los a"reedores in/ersi6n
o,era"iones et"&
En "ambio el -l'.o de e-e"ti/o es dinero ,ro/eniente de la /enta de ,rod'"tos de
manera ms inmediata a menor ,lazo donde se re0istran los 0astos ne"esarios ,ara
5'e la em,resa -'n"ione "omo tal "omo ,or e.em,lo el ,a0o a a"reedores s'eldos
arriendos et"&
Conclusión.
Las -inanzas son de /ital im,ortan"ia dentro de "'al5'ier em,resa o instit'"i6n !a 5'e
in/ol'"ra el mane.o de los re"'rsos ! las obli0a"iones de esta lo 5'e obli0a a 5'ien
e.erza esta -'n"i6n a intera"t'ar tanto "on otras reas internas "omo /entas
,rod'""i6n ! lo02sti"a "omo tambi$n "on los d'e7os&
Es 'n rea de m'"%a res,onsabilidad !a 5'e de,ende de s' "a,a"idad de "ontrol
e"on6mi"o 5'e la "om,a72a "rez"a en el tiem,o ! 0ane terreno en el mer"ado&

Bibliografía.
• =aterial de est'dio semana 1 Finanzas de "orto ,lazo IACC (*1+&
• %tt,9))>>>&e"o?-inanzas&"om
• @i<i,edia