Departamento de Supervisión y Liquidación de Obras

Renovándose para servir mejor…! Especialista en

Liquidaciones financieras

“Año del buen Servicio al Ciudadano”

INFORME FINANCIERO Nº 23-2018-SEDA AYACUCHO/GT-DLSO/ELF.

SEÑOR : Ing. Godofredo SANCHEZ JANAMPA

Jefe del Departamento de Supervisión y Liquidación de Proyectos .

ASUNTO : Informe de Liquidación Financiera del Proyecto: “Mejoramiento del Servicio

de Abastecimiento de Agua Potable Mediante la Instalación de
Macromedidores y Medidores Domiciliarias en la Ciudad de Ayacucho ”
Componente 2: Instalación de Micromedidores, ejecutado en el periodo
2016-2017 por la Modalidad de Administración Directa.

FECHA : Ayacucho, 19 de Noviembre del 2018

_________________________________________________________________________
______

Previo un cordial saludo me dirijo a usted para remitir a su despacho la Liquidación Financiera del
Proyecto: “Mejoramiento del Servicio de Abastecimiento de Agua Potable Mediante la Instalación de
Macromedidores y Medidores Domiciliarias en la Ciudad de Ayacucho” Componente 1: Instalación
de Micromedidores, SNIP 80155, ejecutado en el periodo 04 Abril 2016 a 31 Agosto 2017, por la
Modalidad de Administración Directa; según la estructura en detalles:

I. DATOS GENERALES
1. ENTE EJECUTOR : SEDA AYACUCHO S.A. EN CONVENIO
“MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE ABASTECIMIENTO DE
AGUA POTABLE MEDIANTE LA INSTALACIÓN DE
2. PROYECTO / OBRA : MACROMEDIDORES Y MEDIDORES DOMICILIARIAS EN LA
CIUDAD DE AYACUCHO” Componente 1: Instalación de
Micromedidores.
- DEPARTAMENTO : AYACUCHO
- PROVINCIA : HUAMANGA
3. UBICACIÓN : - DISTRITO : CARMEN ALTO
- LUGAR : Sectores 1,2,3,4,5,6,7,8; a nivel de los
Distritos de Ayacucho, Jesús Nazareno, Carmen Alto y San
Juan Bautista.
4. DEL PROYECTO DE INVERSIÓN PUBLICA
4.1 CÓDIGO SNIP DEL PIP : 80155
4.2 CODIGO ÚNICO ACTUAL : 2088786
4.3 MODALIDAD DE EJECUCIÓN : CONTRATA A SUMA ALZADA
DIRECCION GENERAL DE PROGRAMACION MULTIANUAL
4.4 UNIDAD EVALUADORA :
DEL SECTOR PUBLICO – MEF
5. DEL EXPEDIENTE TÉCNICO
- RESOLUCIÓN DE GERENCIA GENERAL N° 172-2009-
RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DE
5.1 : EPSASA/GG, Presupuesto Total $.782,592.73
EXPEDIENTE TECNICO
(Primigenio) y subsiguientes modificaciones.
TOTAL PRESUPUESTO DEL EXPEDIENTE
5.2 TÉCNICO EJECUTADO FINAL : S/.2,360,689.60
MODIFICADO Y ACTUALIZADO
5.3 AÑO PRESUPUESTAL : 2016 – 2017
5.4 PARTICIPACION DE SEDA AYACUCHO : EJECUTOR
5.5 FECHA DE INICIO : 04 ABRIL 2016
 5.6 FECHA DE TÉRMINO PROGRAMADO : 31 AGOSTO 2017
II. ANTECEDENTES PRESUPUESTALES

2.1. Que mediante la ficha de registros del Banco de Proyectos de fecha 30 de Diciembre
del 2008, fue declarado viable el Proyecto de inversión Pública a Nivel de Perfil bajo el
Código SNIP N° 80155: “Mejoramiento del Servicio de Abastecimiento de Agua
Potable Mediante la Instalación de Macromedidores y Medidores Domiciliarias en la
Ciudad de Ayacucho” Componente 2: Instalación de Micromedidores, a través del
Informe Técnico N° 158-2008-EF/68.01, con un monto de inversión a precios de
mercado por S/.3,083,578.61

2.2. Financiamiento del Proyecto: SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO

DE AYACUCHO S.A.
2.2.1. PROGRAMADO: A través de la RESOLUCIÓN DE GERENCIA GENERAL
N° 097-2015-EPSASA/GG, Presupuesto Total S/.2'137,083.60 (9na.
Modificación).
2.2.2. AMPLIACION DE PRESUPUESTO: A través de la RESOLUCIÓN DE
GERENCIA GENERAL N° 090-2016-SEDA AYACUCHO/GG, Presupuesto
Total S/.223,606.00 (12ava. Modificación)
2.2.3. EJECUTADO: Dos Millones Trescientos Un Mil Trescientos Sesenta y Nueve
con 14/100 Soles (S/.2,301,369.14).

III. ACTOS RESOLUTIVOS

3.1. Las Resoluciones de Gerencia General que aprueba el Expediente Técnico son:
3.1.1. RESOLUCIÓN DE GERENCIA GENERAL N° 172-2009-EPSASA/GG, Presupuesto
Total $.782,592.73 (Primigenio)
3.1.2. RESOLUCIÓN DE GERENCIA GENERAL N° 070-2010-EPSASA/GG, Presupuesto
Total $.787,917.36 (1ra. Modificación - Actualización)
3.1.3. RESOLUCIÓN DE GERENCIA GENERAL N° 047-2011-EPSASA/GG, Presupuesto
Total S/.2'131,339.36 (2da. Modificación - Actualización)
3.1.4. RESOLUCIÓN DE GERENCIA GENERAL N° 089-2011-EPSASA/GG, Presupuesto
Total S/.2'208,085.52 (3ra. Modificación - Actualización).
3.1.4.1. Componente 1: Instalación de Macromedidores S/.558,681.11 (no
incluyen Gtos. Generales, Utilidad, IGV, Supervisión)
3.1.4.2. Componente 2: Instalación de micromedidores S/.1'003,367.52 (no
incluyen Gtos. Generales, Utilidad, IGV, Supervisión)
3.1.5. RESOLUCIÓN DE GERENCIA GENERAL N° 073-2012-EPSASA/GG, Presupuesto
Total S/.2'417,360.52 (4ta. Modificación - Actualización)
3.1.5.1. Componente 1: Instalación de Macromedidores S/.534,268.93 (no
incluyen Gtos. Generales, Utilidad, IGV, Supervisión)
3.1.5.2. Componente 2: Instalación de micromedidores S/.1'176,176.02 (no
incluyen Gtos. Generales, Utilidad, IGV, Supervisión)
3.1.6. RESOLUCIÓN DE GERENCIA GENERAL N° 039-2013-EPSASA/GG, Presupuesto
Total S/.2'862,377.17 (5ta. Modificación - Actualización)
3.1.6.1. Componente 1: Instalación de Macromedidores S/.626,729.78 (no
incluyen Gtos. Generales, Utilidad, IGV, Supervisión)

2
 3.1.6.2. Componente 2: Instalación de micromedidores S/.1'391,766.70 (no
incluyen Gtos. Generales, Utilidad, IGV, Supervisión)
3.1.7. RESOLUCIÓN DE GERENCIA GENERAL N° 055-2013-EPSASA/GG, Presupuesto
Total S/.626,792.78 (6ta. Modificación: presupuesto y modalidad de ejecución).
3.1.7.1. Componente 1: Instalación de Macromedidores a todo costo.
3.1.8. RESOLUCIÓN DE GERENCIA GENERAL N° 067-2014-EPSASA/GG, Presupuesto
Total S/.2'214,233.19 (7ma. Modificación - Actualización)
3.1.8.1. Componente 2: Instalación de micromedidores S/.1'564,788.21
Costo Directo, (no incluyen Gtos. Generales, Utilidad, IGV, Supervisión)
3.1.9. RESOLUCIÓN DE GERENCIA GENERAL N° 008-2015-EPSASA/GG, Presupuesto
Total S/.2'159,217.73 (8va. Modificación)
3.1.9.1. Componente 2: Instalación de micromedidores S/.1'509,350.09
Costo Directo, (no incluyen Gtos. Generales, Utilidad, IGV, Supervisión)
3.1.10. RESOLUCIÓN DE GERENCIA GENERAL N° 097-2015-EPSASA/GG, Presupuesto
Total S/.2'137,083.60 (9va. Modificación)
3.1.10.1. Componente 2: Instalación de micromedidores S/.1'942,803.27
Costo Directo, (no incluyen Gtos. Gral., Utilidad, IGV, Supervisión)
3.1.11. RESOLUCIÓN DE GERENCIA GENERAL N° 038 y 52-2016-SEDA
AYACUCHO/GG, Presupuesto Total S/.2'137,083.60 (10ma. Y 11ava. Modificación):
Aprueba la modificación del presupuesto analítico de la Obra del Componente 2.
3.1.12. RESOLUCIÓN DE GERENCIA GENERAL N° 090-2016-SEDA
AYACUCHO/GG, Presupuesto Total S/.223,606.00 (12ava. Modificación): Amplía
presupuesto y plazo de ejecución.

IV. ANÁLISIS

 El presente Proyecto: “Mejoramiento del Servicio de Abastecimiento de Agua Potable

Mediante la Instalación de Macromedidores y Medidores Domiciliarias en la Ciudad
de Ayacucho” Componente 2: Instalación de Micromedidores, con un periodo de
ejecución de 120 días calendario, tuvo varias modificaciones y actualizaciones al
expediente técnico primigenio, incluyendo en ellos un acto resolutivo que amplía el
plazo de ejecución por 14 días calendario, haciendo un total de 134 días calendarios;
un presupuesto por S.223,606.00; el presupuesto total aprobado del Proyecto fue por
Dos Millones Trescientos Sesenta Mil Seiscientos Ochenta y Nueve con 60/100
Soles (S/.2,360,689.60) incluye IGV; de los cuales se ha ejecutado financieramente
un importe que asciende a Dos Millones Trescientos Un Mil Trescientos Sesenta y
Nueve con 14/100 Soles (S/.2,301,369.14) incluye IGV.

 Referente a la parte técnica del proyecto, mediante INFORME N° 04-2018-SEDA

AYACUCHO-DSLO-RWCV-ELF(T) el Especialista en Liquidación Física (Técnica)
Ing. Richard Wilber CANCHO VARGAS remite a la jefatura del Departamento de
Supervisión y Liquidación de Obras el informe de la Liquidación Técnica de la Obra,
concluyendo con un Costo Total de la Obra por S/.2,322,540.48, y un saldo de
materiales en almacén de obra por S/.12,794.88.

3
  Referente a la parte financiera del proyecto: se ha realizado el consolidado general
de las partidas presupuestarias ejecutadas financieramente haciendo un monto de
S/.2,301,369.14 incluido IGV frente a un presupuesto aprobado en el Expediente
Técnico incluido sus ampliaciones y modificaciones vía actos resolutivos por
S/.2,360,689.60, existiendo un saldo presupuestal no ejecutado de S/.59,320.46.

 Que de la evaluación físico (técnico) y financiera real de la ejecución de la obra,

refleja el siguiente resultado: Monto total valorizado de la ejecución física por la suma
de Dos Millones Trescientos Veintidós Mil Quinientos Cuarenta con 48/100 Soles
(S/.2,322,540.48) y el Gasto real de ejecución de obra por el monto de Dos Millones
Trescientos Un Mil Trescientos Sesenta y Nueve con 14/100 Soles (S/.2,301,369.14)
incluidos el Impuesto General a las Ventas – IGV; quiere decir que la obra ha tenido
un rendimiento financiero efectivo en relación a las partidas ejecutadas y que la obra
se encuentra en funcionamiento y en uso por los beneficiarios.

 Del resultado de la evaluación de los materiales adquiridos y atendidos a la obra,

luego al corte de obra mediante inventario de saldo de materiales fueron internados
al almacén del departamento de estudios y proyectos materiales nuevos sin uso que
asciende a la suma de Doce Mil Setecientos Noventa y Cuatro con 88/100 Soles
(S/.12,794.88), dichos saldos previa liquidación final y rebaja contable, serán
transferidos a Gerencia Operacional con fines de mantenimiento de las redes.

 Según la Cuenta 339201105 Construcciones en Curso reflejados contablemente del

Departamento de Contabilidad registra el importe de Dos Millones Catorce Mil
Setecientos Dos con 88/100 Soles (S/.2,014,702.88), importes al valor sin incluir IGV,
y según la presente Liquidación Financiera, el importe para la rebaja contable es por
Dos Millones Catorce Mil Setecientos Dos con 88/100 Soles (S/.2,014,702.88),
importe conciliada y expresada en los Formatos Financieros anexadas al presente
expediente financiero.

V. CONCLUSIONES

 La documentación financiera que forma parte del expediente de liquidación del PIP:
“Mejoramiento del Servicio de Abastecimiento de Agua Potable Mediante la Instalación
de Macromedidores y Medidores Domiciliarias en la Ciudad de Ayacucho”, con el
código SNIP N° 80155, cumple con los requisitos establecidos en la DIRECTIVA Nº
006–2008–EPSASA/GG denominado “Procedimientos para la Liquidación
Técnica Financiera de Obras Ejecutadas por la Modalidad de Administración
Directa o por Convenio”.

 La presente información contiene los siguientes formatos financieros:

- Formato LF-01 “Ejecución Analítica Presupuestal Patrimonial”
- Formato LF-02 “Resumen de Ejecución Presupuestal Mensual y Acumulada
Total según Naturaleza del Gasto”
- Formato LF-03 “Resumen de Ejecución Presupuestal Global”
- Formato LF-04 “Saldo de Materiales Valorizados del Proyecto”
- Formato LF-05 “Costo Total Real de la Obra”

4
 - Formato LF-06 “Balance del Costo Total Valorizado Vs Costo Total Real de
Obra”

VI. RECOMENDACIONES

Que el presente Informe Financiero sea derivado a la Gerencia Técnica para su visación
correspondiente y ser remitido a la Gerencia General para su aprobación vía acto
resolutivo; y, declarado culminada la fase de inversión, relativa a la etapa de ejecución, los
órganos de línea, de apoyo y/o asesoramiento conforme a sus atribuciones, deben realizar
los actos necesarios para la clasificación financiera y contable del presente proyecto u obra
de la fase de construcciones en curso hasta por el monto de: Dos Millones Catorce Mil
Setecientos Dos con 88/100 Soles (S/.2,014,702.88) y su reclasificación como
infraestructura pública construida, considerado como Proyecto de Saneamiento Urbano:
“Mejoramiento del Servicio de Abastecimiento de Agua Potable Mediante la
Instalación de Macromedidores y Medidores Domiciliarias en la Ciudad de
Ayacucho” Componente 2: Instalación de Micromedidores.

VII. ANEXOS
1. 01 Archivador conteniendo el Expediente Técnico del Proyecto.
2. 01 Espiralado de la copia del Expediente Técnico del Proyecto.
3. Un folder de manila contiene File de Obra año 2016
4. 01 Archivador color negro con contenido de copias de documentos fuente de los
gastos realizados en la ejecución presupuestal (CCBE, O/C, O/S, PLLA. De Jornales,
Facturas, Boletas de Venta, Recibos por Honorarios, Contratos, entre otros)
5. 01 Archivador con forro azul Informe de Corte de Obra Tomo II con contenido de
información financiera del proyecto.
6. 01 Archivador con forro azul Informe de Corte de Obra Tomo I conteniendo
información técnica del proyecto.
7. Dos (02) folder de manila del informe N° 04 correspondiente al mes de julio 2016 del
residente de obra (original y copia).
8. Un folder de manila del informe N° 03 correspondiente al mes de junio 2016 del
residente de obra.
9. Un folder manila conteniendo documentaciones sobre entrega de medidores
muestreados.
10. INFORME N° 04-2018-SEDA AYACUCHO-DSLO-RWCV-ELF(T) del Especialista en
Liquidación Física (Técnica) Ing. Richard Wilber CANCHO VARGAS, quien remite el
informe modificado de la Liquidación Técnica de la Obra.
11. Proyecto de Resolución de Aprobación de la Liquidación financiera.

Atentamente,

……………………………………
Marx OREJÓN DELGADO
Esp. Liquidaciones Financieras
Departamento de Supervisión y Liquidación de Obras

C.c.

5
Arch.
Mod