FORMATO

PERÍODO: ENERO 2017

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO

NÚMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA CUENTA CONTABLE ASO
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
DE LA
OPERACIÓN CÓDIGO
01 ### Asiento de apertura 1111.01
01 ### Asiento de apertura 1112.01
01 ### Asiento de apertura 1211
01 ### Asiento de apertura 1411.01
01 ### Asiento de apertura 1416.01
01 ### Asiento de apertura 1813.01
01 ### Asiento de apertura 1813.02
01 ### Asiento de apertura 8112
01 ### Asiento de apertura 83
01 ### Asiento de apertura 1819
01 ### Asiento de apertura 2112.01
01 ### Asiento de apertura 2116.01
01 ### Asiento de apertura 2412.02
01 ### Asiento de apertura 2517.03
01 ### Asiento de apertura 3111.02.01
01 ### Asiento de apertura 3911.01
01 ### Asiento de apertura 82
01 ### Asiento de apertura 84

Por transferencia a resultados Acumulados 3911.01

Por transferencia a resultados Acumulados 3811.01

2 Por la provision del cobro del cheque 1116.01

2 Por la provision del cobro del cheque 1411.0102

Por el cobro del cheque 1111.01

Por el cobro del cheque 1116.01

recepcion del cheque x los intereses 1116.01

recepcion del cheque x los intereses 5114.01

cobro del cheque 1111.01

cobro del cheque 1116.01

por la liberacion del pagare 82

por la liberacion del pagare 8112
 por la liberacion de garantia prendaria 84
por la liberacion de garantia prendaria 83

2 por el otorgamiento de credito de consumo 1411.03

por el otorgamiento de credito de consumo 1111.01

por la cobranza caja rural x comisiones y ap1111.01

por la cobranza caja rural x comisiones y ap5117.04
por la cobranza caja rural x comisiones y ap5212.29

por los rendimientos devengados 1418.03

por los rendimientos devengados 5114.01

1 Provision de la Planilla 4511.01.01

Provision de la Planilla 4511.04
Provision de la Planilla 2517.0303
Provision de la Planilla 2517.05
Provision de la Planilla 2515.04

Pago de los sueldos en cta cte y cta de ahor2515.04

Pago de los sueldos en cta cte y cta de ahor1112.01

por la incobrabilidad del prestamo 4312

por la incobrabilidad del prestamo 1419

por el castigo del prestamo 1419

por el castigo del prestamo 1416

por el pago del credito incobrable 2112.01

por el pago del credito incobrable 5114

Por la compra del vehiculo 1814

Por la compra del vehiculo 2516

Por la capitalizacion de result acumul 3811.01

Por la capitalizacion de result acumul 3111.01

por el aporte en efectivo de socio 1111.01

por el aporte en efectivo de socio 3111.01

provision de intereses de ahorristas 4111.01

provision de intereses de ahorristas 2118.02
 por el pago de los ahorristas mas intereses 2118.02
por el pago de los ahorristas mas intereses 2112.01
por el pago de los ahorristas mas intereses 1111.01

por la donacion de equip de comp 1813.02

por la donacion de equip de comp 3211.01

por la depreciocion del activo fijo 4411.03

por la depreciocion del activo fijo 1819.03

por el pago de los tributos 2517.03

por el pago de los tributos 1112.01

por la amortiz, del adeudo mas intereses 2412.02

2 por la amortiz, del adeudo mas intereses 4114
por la amortiz, del adeudo mas intereses 1112.01

Participacion de trabajadores 4511

Participacion de trabajadores 2515

Cierre de ctas clase 5 y 4 y el resul. ejerc. I.5114

Cierre de ctas clase 5 y 4 y el resul. ejerc. I.5117
Cierre de ctas clase 5 y 4 y el resul. ejerc. I.5212
Cierre de ctas clase 5 y 4 y el resul. ejerc. I.4111
Cierre de ctas clase 5 y 4 y el resul. ejerc. I.4114
Cierre de ctas clase 5 y 4 y el resul. ejerc. I.4312
Cierre de ctas clase 5 y 4 y el resul. ejerc. I.4411
4511
66

Transferenc. Del resultado neto 66

Transferenc. Del resultado neto 69

Por imp. a la renta al final del ejercicio 69

Por imp. a la renta al final del ejercicio 68

Provision de impuesto a la renta 68

Provision de impuesto a la renta 2517.03

Transf. informacion financiera 69

Transf. informacion financiera 39

Por la provision de la reserva legal 39

Por la provision de la reserva legal 33
1819
2112
2116
2412
2516
2515.02
2517.0301
3111
3211
3311
3911
8112
1111
1112
1211
1411
1418
1813
1814
82
 FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

NERO 2017
OOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO "EXITOSA"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE
Caja 200,000.0
Cuenta ordinaria S/. 50,000.00
Fondos Interbancarios S/. 100,000.00
créditos a microempresas S/. 375,000.00
Creditos en cobranza Judicial S/. 6,000.00
Mobiliario S/. 20,000.00
Equipo de computo S/. 30,000.00
Valores propios en cobranza S/. 50,000.00
Ctas de Ctas de Orden Deud. S/. 70,000.00
depreciacion y deterioro acumulados de inmuebles,mobiliario y equipo
depósitos de ahorro activo
CTS
Adeudos por préstamos ordinarios
Tributos por cuenta propia
Aportes en efectivo
Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalización
Valores propios en cobranza
Ctas de Ctas de Orden Deud.
----------------------------------- x -----------------------------------
Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalización 12,000.0
Utilidad acumulada con acuerdo de capitalización
----------------------------------- x -----------------------------------
Efectos de Cobro Inmediato 110,000.0

----------------------------------- x -----------------------------------
Caja 110,000.0

----------------------------------- x -----------------------------------
25,000.0

----------------------------------- x -----------------------------------
Caja 25,000.0

----------------------------------- x -----------------------------------
40,000.0
 ----------------------------------- x -----------------------------------
7,000.0

----------------------------------- x -----------------------------------
25,000.0
Caja
----------------------------------- x -----------------------------------
Caja 220.0

----------------------------------- x -----------------------------------
220.0

----------------------------------- x -----------------------------------

Remuneraciones 4,000.0
Seguridad y prevision social 360.0
Otras contribuciones
Tributos retenidos-ONP
Remuneraciones por pagar
----------------------------------- x -----------------------------------
Remuneraciones por pagar 3,480.0
Cuenta ordinaria
----------------------------------- x -----------------------------------
6,000.0

----------------------------------- x -----------------------------------
6,000.0

----------------------------------- x -----------------------------------
6,000.0

----------------------------------- x -----------------------------------
23,600.0

----------------------------------- x -----------------------------------
12,000.0

----------------------------------- x -----------------------------------
Caja 40,000.0

----------------------------------- x -----------------------------------
500.0

----------------------------------- x -----------------------------------
 500.0
20,000.0
Caja
----------------------------------- x -----------------------------------
4,000.0

----------------------------------- x -----------------------------------
1,125.0

----------------------------------- x -----------------------------------
1,000.0
Cuenta ordinaria

----------------------------------- x -----------------------------------
20,000.0
1,000.0
Cuenta ordinaria

Gastos de personal 922.75

Dividendos part. y rem. por pagar
-------------------x------------------
31,220.0
200.0
20.0

-------------------x------------------
resultados del ejercicio antes de impu. 18,455.0
resultados neto del ejercicio
-------------------x------------------
resultados neto del ejercicio 5,172.0
impuesto a la renta
-------------------x------------------
impuesto a la renta 5,172.0
tributos por cuenta propia
-------------------x------------------
resultados neto del ejercicio 11,124.2
resultado neto del ejercicio
-------------------x------------------
resultado neto del ejercicio 1,236.0
reservas
-------------------x------------------
Depreciacion y deterioro acum. 7,125.00
Obligaciones por Cuentas de Ahorros 74,000.00
Beneficios Sociales de los Trabajadores 2,000.00
Adeudos y olbigaciones con la corp. Financ. De des. 40,000.00
Proveedores 23,600.00
Participaciones por pagar 6,052.01
Tributos por Cuenta Propia 922.75
Capital Social 652,000.00
Donaciones 4,000.00
RESERVA LEGAL 1,236.02
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 11,124.21
valores Propios en Cobranza 10,000.00
Oficina Principal
Banco Central de Reserva del Perú
Fondos Interbancarios
Creditos Vigentes
Rendimientos devengados de creditos vigentes
Mobiliario y Equipo
Equipo de transporte y maquinaria
CONTRA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
2,310,587.01
-
MOVIMIENTO

HABER
1111 335,220.0 25,000.0
1112 50000 35480
1116 36000 135000
1211 50000 35480
1411 400000 11000
1416 6000 6000
1418 220 0
1419 0 6000
1813 54000 0
6,000.0 1814 23600 0
100,000.0 1819 0 7125
2,000.0 2112 26000 100000
60,000.0 2116 0 60000
1,000.0 1116.01 2118 500 500
600,000.0 2412 30000 60000
12,000.0 2515 3480 3480
50,000.0 2516 0 23600
70,000.0 2517 1000 1880
3111 0 652000
3211 0 4000
12,000.0 3811 12000 12000
3911 12000 12000
4111 500 0
110,000.0 4114 1000 0
4312 6000 0
4411 1125 0
110,000.0 4511 4360 0
5114 0 25220
5117 0 200
25,000.0 5212 0 25,220.0
5414 0 6000
8112 50000 40000
25,000.0 82 40000 50000
83 70000 70000
84 70000 70000
40,000.0
 7,000.0

25,000.0

200.0
20.0

220.0

360.0
520.0
3,480.0 27,960.0

3,480.0

6,000.0

6,000.0

6,000.0

23,600.0

12,000.0

40,000.0

500.0
20,500.0

4,000.0

1,125.0

1,000.0

21,000.0

922.75

500.0
1,000.0
6,000.0
1,125.0
4,360.0
18,455.0

-
18,455.0

5,172.0

5,172.0

11,124.2

1,236.0
329,720.00
24,520.00
100,000.00
290,000.00
220.00
54,000.00
23,600.00
10,000.00
2,310,587.01
PERÍODO: ENERO 2017
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COOPERATIVAS DE AHORRO

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1111 Caja

NÚMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN
DEUDOR
DIARIO (2)
12/31/2016 01 Asiento de apertura 200,000.0
15 Por el cobro del cheque 110,000.0
20 cobro del cheque 25,000.0
21 por el otorgamiento de credito de consumo
24 por la cobranza caja rural x comisiones y apo 220.0
25 por el aporte en efectivo de socio 40,000.0
24 por el pago de los ahorristas mas intereses

SUBTOTAL ###
SALDO
TOTAL ###

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1116 Efectos de cobro inmediato

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR
DIARIO (2)
Por la provision del cobro del cheque 110,000.0
Por el cobro del cheque
recepcion del cheque x los intereses 25,000.0
cobro del cheque
SUBTOTAL ###
SALDO
TOTAL ###

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1514 Cuentas por cobrar por venta d

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR

1/1/2017 08 Por la venta de equipo de com. 720.00

10 Por la venta de equipo de com.
 SUBTOTAL 720.00
SALDO -
TOTAL 720.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1819 Depreciacion y deterioro

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR

12/31/2016 01 Asiento de apertura

1/1/2017 09 por la depreciocion del activo fijo

SUBTOTAL -
SALDO
TOTAL -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2118 Gastos por pagar de obligacion

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR

06 provision de intereses de ahorristas

07 por el pago de los ahorristas mas intereses 500.0
SUBTOTAL 500.00
SALDO -
TOTAL 500.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2515 Dividendos participaciones y re

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR

Provision de la Planilla
Pago de los sueldos en cta cte y cta de ahorr 3,480.0

SUBTOTAL 3,480.00
SALDO -
TOTAL 3,480.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 3111 Capital social

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR

12/31/2016 01 Asiento de apertura

19 Por la capitalizacion de result acumul
20 por el aporte en efectivo de socio
SUBTOTAL -
SALDO ###
TOTAL ###

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 3911 Utilidad neta del ejercicio

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR

12/31/2016 Asiento de apertura

Por transferencia a resultados Acumulados 12,000.0
SUBTOTAL 12,000.00
SALDO -
TOTAL 12,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4411 Depreciacion de Inmueble maqu

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR

1/31/2017 por la amortiz, del adeudo mas intereses 1,125.00

SUBTOTAL 1,125.00
SALDO
TOTAL 1,125.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 5212 Ingresos por servicios directos

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR
DIARIO (2)
11 por la cobranza caja rural x comisiones y aportes

SUBTOTAL -
SALDO 20.00
TOTAL 20.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 82 Contra cuenta de cuentas de orde

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR
DIARIO (2)
12/31/2016 01 Asiento de apertura
13 por la liberacion del pagare 40,000.0
SUBTOTAL 40,000.00
SALDO 50,000.00
TOTAL 50,000.00
 FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

ERO 2017
OPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO "EXITOSA"

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1112 BCRP

FOLIO 2
NÚMERO
LDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE
CORRELATIV
LA
O DEL LIBRO
ACREEDOR OPERACIÓN
DIARIO (2)
12/31/2016 01

25,000.0

20,500.0

45,500.00
###
###

s de cobro inmediato CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1411 Creditos
FOLIO 5
LDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIV
LA
O DEL LIBRO
ACREEDOR OPERACIÓN
DIARIO (2)
12/31/2016
110,000.0

25,000.0
###
-
###

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1813 Mobilia

s por cobrar por venta de bienes y servicios
NÚMERO
FOLIO 8 FECHA DE
CORRELATIV
LA
LDOS Y MOVIMIENTOS O DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO (2)

ACREEDOR

720.00
 720.00
-
720.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1911 Pagos a

ciacion y deterioro
FOLIO 11 NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIV
LA
LDOS Y MOVIMIENTOS O DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO (2)

ACREEDOR 26
6,000.0 27
1,125.0

7,125.00
-7,125.00
-

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2412 Adeudos

s por pagar de obligaciones con el publico

NÚMERO
FOLIO 14 FECHA DE
CORRELATIV
LA
LDOS Y MOVIMIENTOS O DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO (2)

ACREEDOR 12/31/2016 01
500.0 25

500.00
-
500.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2516 Dividend

ndos participaciones y remun. por pagar

NÚMERO
FOLIO 17 FECHA DE
CORRELATIV
LA
LDOS Y MOVIMIENTOS O DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO (2)

ACREEDOR
3,480.0

3,480.00
-
3,480.00
 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 3211 Donacio
social
NÚMERO
FOLIO 20 FECHA DE
CORRELATIV
LA
LDOS Y MOVIMIENTOS O DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO (2)

ACREEDOR 22
600,000.0
12,000.0
40,000.0
###

###

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4111 Interese

d neta del ejercicio
NÚMERO
FOLIO 23 FECHA DE
CORRELATIV
LA
LDOS Y MOVIMIENTOS O DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO (2)

ACREEDOR 1/1/2017
12,000.0

12,000.00
-
12,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4511 Gasto de

iacion de Inmueble maqu. Y equipo
NÚMERO
FOLIO 26 FECHA DE
CORRELATIV
LA
LDOS Y MOVIMIENTOS O DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO (2)

ACREEDOR 16
16

-
1,125.00
1,125.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 5114 Interese

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIV
LA
O DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO (2)
12
14
os por servicios directos CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 5414
FOLIO 32
LDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIV
LA
O DEL LIBRO
ACREEDOR OPERACIÓN
DIARIO (2)
20.00 08

20.00

20.00

uenta de cuentas de orden deudoras

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 83 Contra cue
FOLIO 35
LDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIV
LA
O DEL LIBRO
ACREEDOR OPERACIÓN
DIARIO (2)
50,000.0 12/31/2016 01

50,000.00

50,000.00
 FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1112 BCRP

FOLIO 3
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

Asiento de apertura S/. 50,000.00

Pago de los sueldos en cta cte y cta de ahorros 3,480.0
por el pago de los tributos 1,000.0
por la amortiz, del adeudo mas intereses 21,000.0

SUBTOTAL 50,000.00 25,480.00

SALDO 50,000.00
TOTAL 50,000.00 50,000.00

OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1411 Creditos vigentes

FOLIO 6
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
ACREEDOR
Asiento de apertura S/. 375,000.00
Por la provision del cobro del cheque 110,000.0
por el otorgamiento de credito de consumo 25,000.0
SUBTOTAL 400,000.00 ###
SALDO ###
TOTAL 400,000.00 ###

OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1813 Mobiliario y equipo

FOLIO 9
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
ACREEDOR

Asiento de apertura S/. 20,000.00

Asiento de apertura S/. 30,000.00
por la donacion de equip de comp 4,000.0
 SUBTOTAL 54,000.00 -
SALDO 54,000.00
TOTAL 54,000.00 54,000.00

OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1911 Pagos anticipados y cargas diferidas

FOLIO 12
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
ACREEDOR

1,500.00
Por la póliza de seguros
Por el devengamiento de 1 año 129.00

SUBTOTAL 1,500.00 129.00

SALDO 1,371.00
TOTAL 1,500.00 1,500.00

OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2412 Adeudos y obligaciones en la corporacion de desarrollo

FOLIO 15
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
ACREEDOR

Saldo inicial 60,000.0

Por la amortización de adeudos 20,000.0
SUBTOTAL 20,000.00 60,000.00
SALDO
TOTAL 20,000.00 60,000.00

OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2516 Dividendos participaciones y remun. por pagar

FOLIO 17
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
ACREEDOR
Por la compra del vehiculo 23,600.00

- 23,600.00
-23,600.00 23,600.00
- 23,600.00
OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 3211 Donaciones
FOLIO 21
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
ACREEDOR
4,000.00
Por Donación de Eq. de comp.

SUBTOTAL - 4,000.00
SALDO 4,000.00
TOTAL 4,000.00 4,000.00

OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4111 Intereses y gastos por obligaciones con el publico
FOLIO 24
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
ACREEDOR
provision de intereses de ahorristas 500.00

SUBTOTAL 500.00 -
SALDO 500.00
TOTAL 500.00 500.00

OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4511 Gasto de personal

FOLIO 27
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
ACREEDOR

Por la provision de planilla 4,000.0

Por la provision de planilla 360.0
SUBTOTAL 4,360.00 -
SALDO 4,360.00
TOTAL 4,360.00 4,360.00

OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 5114 Intereses por creditos

FOLIO 30
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
ACREEDOR
recepcion del cheque x los intereses 25,000.0
por los rendimientos devengados 220.0
 por el pago del credito incobrable 6,000.0
SUBTOTAL - 31,220.00
SALDO 31,220.00
TOTAL 31,220.00 31,220.00

OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 5414

FOLIO 33
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
ACREEDOR
por el pago del credito incobrable 6,000.00

SUBTOTAL - 6,000.00
SALDO 6,000.00
TOTAL 6,000.00 6,000.00

OMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 83 Contra cuenta de cuentas de orden acreedoras

FOLIO 36
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
ACREEDOR
Asiento de apertura S/. 70,000.00
por la liberacion de garantia prendaria 7,000.0
SUBTOTAL 70,000.00 7,000.00
SALDO 70,000.00
TOTAL 70,000.00 70,000.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1211 FONDOS INTERBANCARIOS

NÚMERO
SALDOS Y MOVIMIENTO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN O DEL LIBRO OPERACIÓN
DEUDOR
DIARIO (2)
Asiento de apertura Asiento de apertura ###

SUBTOTAL 100,000.00
SALDO
TOTAL 100,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1416 CREDITOS COBRANZA DUDOSA

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIÓN O DEL LIBRO OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR
12 Asiento de apertura S/. 6,000.00

por el castigo del prestamo

SUBTOTAL 6,000.00
SALDO
TOTAL 6,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1814 Equipos de transporte y maquin

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIÓN O DEL LIBRO OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR
18 Por la compra del vehiculo 23,600.00

SUBTOTAL 23,600.00
SALDO
TOTAL 23,600.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2112 Obligaciones por cuenta de aho

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIÓN O DEL LIBRO OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR
12/31/2016 01 Asiento de apertura

10 por el pago del credito incobrable 6,000.0

17 por el pago de los ahorristas mas intereses 20,000.0

26,000.00
74,000.00
100,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2418 Gastos por pagar de adeudos y

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTO

FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN O DEL LIBRO OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR

1/1/2017 03 Por intereses de adeudos

Por el pago de Intereses 3,000.00

1/1/2017 04
3,000.00
SUBTOTAL
SALDO -
TOTAL 3,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2517 Primas al fondo de seguros de

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTO

FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN O DEL LIBRO OPERACIÓN
DEUDOR
DIARIO (2)
12/31/2016 01 Asiento de apertura

05 Provision de la Planilla

16 Provision de la Planilla
16 por el pago de los tributos 1,000.0
SUBTOTAL 1,000.00
SALDO 880.00
TOTAL 1,880.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 3811 Utilidad acumulada

 NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIÓN O DEL LIBRO OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR
Por transferencia a resultados Acumulados

Por la capitalizacion de result acumul 12,000.0

SUBTOTAL 12,000.00
SALDO -
TOTAL 12,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4114 Intereses por adeudos y oblig.

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIÓN O DEL LIBRO OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR
1/1/2017 03 por la amortiz, del adeudo mas intereses 1,000.00

SUBTOTAL 1,000.00
SALDO
TOTAL 1,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 5117 Comisiones y otros rendimient

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIÓN O DEL LIBRO OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR
11 por la cobranza caja rural x comisiones y aportes

SUBTOTAL -
SALDO 200.00
 TOTAL 200.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 8112 Valores propios en cobranza

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIÓN O DEL LIBRO OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR
12/31/2016 01 Asiento de apertura S/. 50,000.00
13 por la liberacion del pagare
50,000.00
SUBTOTAL
SALDO
TOTAL 50,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 8414 Garantias recibidas por operaci

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIÓN O DEL LIBRO OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR
12/31/2016 01 Asiento de apertura
por la liberacion de garantia prendaria 7,000.0
7,000.00
SUBTOTAL
SALDO 70,000.00
TOTAL 70,000.00
OS INTERBANCARIOS
FOLIO 4
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-
100,000.00
100,000.00

ITOS COBRANZA DUDOSA CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 14

FOLIO 7 NÚMERO
FECHA DE CORRELA
SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O
LA TIVO DEL
GLOSA DE LA
OPERACI LIBRO
ACREEDOR OPERACIÓN
ÓN DIARIO
(2) por los rendimientos de

6,000.0

6,000.00 SUBTOTAL
SALDO
6,000.00 TOTAL

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 14

os de transporte y maquin.
FECHA DE CORRELA
FOLIO 10 DESCRIPCION O
LA TIVO DEL
GLOSA DE LA
SALDOS Y MOVIMIENTOS OPERACI LIBRO
OPERACIÓN
ÓN DIARIO
ACREEDOR por los rendimientos devengados

SUBTOTAL
- SALDO
23,600.00 TOTAL
23,600.00
aciones por cuenta de ahorro CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 21
FOLIO 13 NÚMERO
FECHA DE CORRELA
SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O
LA TIVO DEL
GLOSA DE LA
OPERACI LIBRO
ACREEDOR OPERACIÓN
ÓN DIARIO
100,000.0 ### 01
(2) Asiento de apertura

100,000.00

100,000.00

s por pagar de adeudos y obligac. A corto plz

FOLIO 16

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

3,000.00

3,000.00

-
3,000.00

s al fondo de seguros de depositos

FOLIO 19
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

1,000.0

360.0

520.0

1,880.00

1,880.00

ad acumulada
FOLIO 22
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
12,000.0

12,000.00
-
12,000.00

eses por adeudos y oblig. Finanancier. CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 43
FOLIO 25 NÚMERO
FECHA DE CORRELA
SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION O
LA TIVO DEL
GLOSA DE LA
OPERACI LIBRO
ACREEDOR OPERACIÓN
ÓN DIARIO
1/31/2017 (2) por la incobrabilidad de

- SUBTOTAL
1,000.00 SALDO
1,000.00 TOTAL

siones y otros rendimientos por creditos directos

FOLIO 31

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
200.00

200.00
 200.00

es propios en cobranza
FOLIO 34
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

40,000.0
40,000.00

50,000.00
50,000.00

ntias recibidas por operaciones de credito

FOLIO 37
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
70,000.0

70,000.00

70,000.00
 LA CUENTA CONTABLE (1) : 1418 Rendimientos devengados de creditos vigentes
FOLIO 7
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
220.0

220.00 -
220.00
220.00 220.00

LA CUENTA CONTABLE (1) : 1419 ntes

FOLIO 7
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

mientos devengados 6,000.0

6,000.0

- 6,000.00
-
- -
LA CUENTA CONTABLE (1) : 2116
FOLIO 13
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
60,000.0

- 60,000.00
60,000.00
60,000.00 60,000.00
LA CUENTA CONTABLE (1) : 4312
FOLIO 26
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
6,000.00

6,000.00 -

6,000.00
6,000.00 6,000.00
 HOJA DE

PERÍODO:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

SUMAS DEL MAYOR

CUENTAS DENOMINACIÓN
DEBE

1111 Caja 375,220.00

1112 BCRP 50,000.00
1116 Efectos de cobro inmediato 135,000.00
1211 Fondos Interbancarios 100,000.00
1411 Creditos vigentes 400,000.00
1416 Creditos en Cobranza Judicial 6,000.00
1418 Rendimientos devengados de creditos vigentes 220.00
1419 Provisiones para créditos 6,000.00
1813 Mobiliario y equipo 54,000.00
1814 Equipos de transporte y maquin. 23,600.00
1819 Depreciacion deterioro -
2112 Obligaciones por cuenta de ahorro 26,000.00
2116 Proveedores -
2118 Gastos por pagar de olbigaciones con el publico 500.00
2412 Adeudos y obligaciones en la corporacion de desarr. 20,000.00
2515 Dividendos participaciones y remun. por pagar 3,480.00
2516 Provedores -
2517 Primas al fondo de seguros de depositos 1,000.00
3111 Capital social -
3211 Donaciones -
3811 Utilidad acumulada 12,000.00
3911 Utilidad neta del ejercicio 12,000.00
4111 Intereses y gastos por obligaciones con el publico 500.00
4114 Intereses por adeudos y oblig. Finanancier. 1,000.00
4312 Incobrabilidad de Créditos 6,000.00
4411 Depreciacion de Inmueble maqu. Y equipo 1,125.00
4511 Gasto de personal 4,360.00
5114 Intereses por creditos -
5117 Comisiones y otros rendimientos por creditos directos -
5212 Ingresos por servicios directos -
8112 Valores propios en cobranza 50,000.00
82 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras 40,000.00
 83 Contra cuenta de cuentas de orden acreedoras 70,000.00
84 Garantias recibidas por operaciones de credito 7,000.00
SubTotales 1,405,005.00
Utilidad
Totales 1,405,005.00

DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES

a). Participacion de trabajadores (5%)

b). Impuesto a la Renta (29.5%)

c). Reserva Legal (10%)

UTILIDAD NETA
 HOJA DE TRABAJO

DISTRIBUCIÓN DE SALDOS DE LAS CUEN

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR
PATRIMONIALES
PASIVO Y
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
PATRIMONIO

45,500.00 329,720.00 329,720.00

25,480.00 24,520.00 24,520.00 -
135,000.00 - -
100,000.00 100,000.00
110,000.00 290,000.00 290,000.00
6,000.00 - -
- 220.00 220.00
6,000.00 - -
- 54,000.00 54,000.00
- 23,600.00 23,600.00
7,125.00 7,125.00 7,125.00
100,000.00 74,000.00 74,000.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00
500.00 - - - -
60,000.00 40,000.00 40,000.00
3,480.00 - - - -
23,600.00 23,600.00 23,600.00
1,880.00 880.00 880.00
652,000.00 652,000.00 652,000.00
4,000.00 4,000.00 4,000.00
12,000.00 - - - -
12,000.00 - -
- 500.00
- 1,000.00
- 6,000.00
- 1,125.00
- 4,360.00
31,220.00 31,220.00
200.00 200.00 -
20.00 20.00
40,000.00 10,000.00 10,000.00
50,000.00 10,000.00 10,000.00
 7,000.00 63,000.00
70,000.00 63,000.00
1,405,005.00 908,045.00 908,045.00 832,060.00 813,605.00
18,455.00
1,405,005.00 908,045.00 908,045.00 832,060.00 832,060.00

0
18,455.00
922.75
17,532.25
5,172.01
12,360.24
1,236.02
11,124.21
CIÓN DE SALDOS DE LAS CUENTAS
GESTION Y RESULTADOS
GASTOS IINGRESOS

744,460.00
796,480.00
-52,020.00

-
500.00
1,000.00
6,000.00
1,125.00
4,360.00
31,220.00
200.00
20.00
 1,405,005.00
1,468,005.00
12,985.00 31,440.00 -63,000.00
18,455.00
31,440.00 31,440.00
 FORMA "A"

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31/01/2018

(Expresado en miles de Soles)

ACTIVO
DISPONIBLE
Caja
Banco Central de Reserva del Perú
Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero del País
FONDOS INTERBANCARIOS
CARTERA DE CREDITOS
Cartera de Créditos Vigentes
Cartera de Créditos Vencidos
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial
Provisiones para Créditos
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
ACTIVO INTANGIBLE
Plusvalía
Otros activos intangibles
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
OTROS ACTIVOS
TOTAL DEL ACTIVO

PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Obligaciones por Cuentas de Ahorro
Otras Obligaciones
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
Adeudos y Obligaciones con Empresas e Instituciones financieras del País
CUENTAS POR PAGAR

TOTAL DEL PASIVO

PATRIMONIO
Capital Social
Capital Adicional
Reservas
Resultado Neto del Ejercicio
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
 54920

A AL 31/01/2018

oles)

M.N. Eq. a M.E. Total

###
329,720.00
24,520.00
-
100,000.00
###
290,220.00

70,475.00 70,475.00

-
###

76,000.00
74,000.00
2,000.00
46,094.76
46,094.76
24,480.00 24,480.00

###

652,000.00
4,000.00
1,236.02
11,124.21
###
### -
 FORMA "B"
ESTADO DE RESULTADOS

(expresado en miles de Soles)

M.N.

INGRESOS POR INTERESES

Disponible
Fondos Interbancarios 20.00
5104+5107 Cartera de Créditos Directos ###

GASTOS POR INTERESES

Obligaciones con el Público -500.00
Adeudos y Obligaciones Financieras
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú -6,000.00
Otros Gastos Financieros
MARGEN FINANCIERO NETO ###
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Ingresos por Créditos Indirectos
Ingresos por fideicomisos y comisiones de confianza 50.00

MARGEN OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de Personal y Directorio 4,360.00
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros
Impuestos y Contribuciones
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 1,125.00
MARGEN OPERACIONAL NETO ###
RESULTADO DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Otros Ingresos y Gastos

RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA ###

Participaciones 5% -922.75
RESULTADOS DEL EJERCICIO DESPUES DE PARTICIPACIONES ###
IMPUESTO A LA RENTA -5,172.01

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ###

Eq. a M.E. Total

###

-500.00

###

###

50.00

###
-

###
###

DEDUCCIONES
###
-922.75
### Resultado: ###
### Particip. a traj. 5 922.75 -
###
### I. Renta 29.5% 5,172.01 -
###
Reserva Legal 10 1,236.02 - 7,330.79
###
 FORMATO" D"
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO "EXITOSA"
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

(Expresado en miles de Soles)

Reserva Resultados
Descripción Capital social
Legal Acumulados

Saldos al 31-12-16 600,000.00

Saldo Inicial del 01-01-17 600,000.00
Transferencia 12,000.00
Capital Adicional
Donaciones
Aportes de socios 40,000.00
Resultado Neto
Reserva Legal 1,236.02

TOTAL 673,000.00 1,236.02

REDITO "EXITOSA"
PATRIMONIO

e Soles)

Total
Resultado
Donación Patrimonio
del ejercicio
Neto
12,000.00 612,000.00 DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
12,000.00 612,000.00
-12,000.00 a). Participacion de trabajadores (5%)

4,000.00 4,000.00 b). Impuesto a la Renta (29.5%

40,000.00
12,360.24 12,360.24 c). Reserva Legal (10%)
-1,236.02 UTILIDAD NETA
11,124.21 3,500.00  668,360.24
 18,455.00
abajadores (5%) 922.75
17,532.25
ta (29.5%) 5,172.01
12,360.24
(10%) 1,236.02
UTILIDAD NETA 11,124.21