Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de correlación múltiple 0.6124822
Coeficiente de determinación R^2 0.37513445
R^2 ajustado 0.16684593
Error típico 72.575478
Observaciones 5

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad
Suma de cuadrados
Promedio de los cuadradosF Valor crítico de F
Regresión 1 9486.4 9486.4 1.80103281 0.27211792
Residuos 3 15801.6 5267.2
Total 4 25288

Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad Inferior 95%

Intercepción 413.6 76.1178034 5.43368281 0.01223531 171.359178
Variable X 1 30.8 22.9503813 1.34202564 0.27211792 -42.238356
or crítico de F

Superior 95%Inferior 95.0%Superior 95.0%

655.840822 171.359178 655.840822
103.838356 -42.238356 103.838356
DEMANDA ACTUAL

Poblacion
Poblacion Inicial
Final
n AÑO PI (1+0.0077)ⁿ
PF
(Hab)
(Hab)
0 2017 58,795,612.00 1.0000 58,795,612
1 2018 58,795,612.00 1.0077 59,248,338
2 2019 58,795,612.00 1.0155 59,704,550

Poblacion Consumo Total

potencialmente promedio x Total Consumo
AÑO Consumo
demandante hab. ( TM)
(Kg)
(Hab) Kg. /hab
2017 58,795,612 4 235,182,448 235,182.4
2018 59,248,338 4 236,993,353 236,993.4
2019 59,704,550 4 238,818,202 238,818.2

DEMANDA FUTURA

Poblacion
Poblacion Inicial
Final
n AÑO PI (1+0.0077)ⁿ
PF
(Hab)
(Hab)
3 2020 58,795,612.00 1.0233 60,164,275
4 2021 58,795,612.00 1.0312 60,627,540
5 2022 58,795,612.00 1.0391 61,094,372
6 2023 58,795,612.00 1.0471 61,564,799
7 2024 58,795,612.00 1.0552 62,038,848

Poblacion Consumo
potencialmente promedio x Total Total Consumo
AÑO
demandante hab. (Kg) ( TM)
(Hab) Kg. /hab
2020 60,164,275 4 240,657,102 240,657.1
2021 60,627,540 4 242,510,162 242,510.2
2022 61,094,372 4 244,377,490 244,377.5
2023 61,564,799 4 246,259,196 246,259.2
2024 62,038,848 4 248,155,392 248,155.4
HISTORICO DE OFERTA DE CACAO
OFERTA DE
AÑO CACAO
(TM)
700.00
2011 418.00
2012 448.00
600.00
2013 618.00
2014 500.00 f(x) = 30.8
500.00
2015 546.00
418.00
400.00

300.00
AÑOS OFERTA CACAO
AÑO X*Y X²
(X) (Y) 200.00
2011 1 418 418 1
2012 2 448 896 4 100.00
2013 3 618 1,854 9
2014 4 500 2,000 16 0.00
2011
2015 5 546 2,730 25
15 2,530 7,898 55

a 30.8 31
b 413.6 414

Y = 31 X + 414

PROYECCION DE OFERTA DE CACAO

OFERTA DE
CACAO
AÑOS
AÑO PROYECTADA
(X)
TM
(Y)
7 2017 629.20
8 2018 660.00
OFERTA PROYECTADA
9 2019 690.80
10 2020 721.60 800.00
11 2021 752.40
12 2022 783.20
750.00

700.00

660.00
650.00
629.20

600.00

550.00
2017 2018 20
 OFERTA HISTORICA DE CACAO
700.00

618.00
600.00
f(x) = 30.8x + 413.6 546.00
500.00 500.00
448.00
418.00
400.00

300.00

200.00

100.00

0.00
2011 2012 2013 2014 2015

OFERTA PROYECTADA DE CACAO

752.40

721.60

690.80

660.00

2018 2019 2020 2021

DETERMINACION DE LA BRECHA DEMANDA-OFERTA
AÑO DEMANDA OFERTA BRECHA
2018 236,993 660.00 236,333.35
2019 238,818 690.80 238,127.40
2020 240,657 721.60 239,935.50
2021 242,510 752.40 241,757.76
2022 244,377 783.20 243,594.29
CUADRO Nº 1
TERRENOS Y OBRAS CIVILES
COSTO
COSTO TOTAL
CONCEPTO UNIDAD METRADOS UNITARIO
S/.
S/.
I. TERRENOS m² 574 0.00 -
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL -
Area de recepcion de materia prima (techos) m² 30 0.00 -
Selección y desgrane (techo) m² 25 0.00 -
Fermentado (techo) m² 32 0.00 -
Secado (techo) m² 80 0.00 -
Selección y limpieza (techo) m² 15 0.00 -
Clasificacion (techo) m² 15 0.00 -
Envasado (techo) m² 50 0.00 -
Almacén de productos terminados (techo) m² 99 0.00 -
Laboratorio de Calidad (techo) m² 9 0.00 -
Oficinas administrativas (incl. Baño) (techo) m² 15 0.00 -
Vestuario y SSHH obreros (techo) m² 33 0.00 -
Patio de Maniobras (descarga + despacho) (techo) m² 30 0.00 -
III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA -
Caseta de guardianía (techo) m² 12 0.00 -
Acumulación de residuos sólidos (techo) m² 15 0.00 -
Secadores de tunel (techo) unidad 2 0.00 -
Accesos y veredas (techo) m² 50 0.00 -
Tanque de agua material noble (10M3) Unid. 1 0.00 -
Cerco Perimetrico (techo) ml 110 0.00 -
TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES - - Sujeto a depreciacion
 CUADRO Nº 2
MAQUINARIA Y EQUIPO
VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
S/.
MAQUINARIA 26,500.00
Separadora densitometrica 1 4,000.00 4,000.00
Maquina envasadora 1 7,500.00 7,500.00
Zaranda seleccionadora eléctrica 1 15,000.00 15,000.00
EQUIPO Y MUEBLES 58,200.00
Balanza electrónica de 500 Kg 1 3,000.00 3,000.00
Costuradora Portátil WPC 4 8,200.00 32,800.00
Mesa de trabajo de acero Inxidable 1 3,500.00 3,500.00
Depositos de acero inoxidable 2 1,200.00 2,400.00
Hidrómetros 1 6,500.00 6,500.00
Kit de Utensillo diversos 1 10,000.00 10,000.00
EQUIPOS DE OFICINA 6,500.00
Equipos de Computo 3 2,000.00 6,000.00
Impresoras 1 500.00 500.00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 91,200.00

CUADRO Nº 3
VEHICULOS
VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
S/.
Montacarga 1 - -
Camion de 5 TM 1 - -
TOTAL VEHICULOS -

CUADRO Nº 4
MUEBLES Y ENSERES
VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
S/.
Mesa de trabajo 2 2,500.0 5,000.00
Escritorio completo 4 400 1,600.00
Escritorios de madera 2 250 500.00
Sillones metálicos 4 120 480.00
Sillas de madera 10 50 500.00
Armarios 2 250 500.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 8,580.00
 CUADRO Nº 5
INVERSION FIJA INTANGIBLE
DESCRIPCION TOTAL
Elaboración ExpedienteTécnico de edificación -
Consultoria para el fortalecimiento organizacional -
Capacitacion pre operación (pruebas en vacio, manejo de
equipos, etc) 5,000.00
Licencia Municipal 250.00
Certificado Defensa Civil 200.00
Registro sanitario 3,000.00
Gestion de certificacion HACCP 30,000.00
Habilitacion Sanitaria de Planta 200.00
Constitución y tramites de Sunat 2,500.00
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE 41,150.00

Nota: Los rubros descritos en el presente cuadro han sido considerados

para fines didacticos, los formuladores de planes de negocios para
PROCOMPITE, deberan considerar todos los componentes que
realmente sean necesarios para la implementacion de la propuesta
productiva
 CUADRO Nº
REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL
COSTO COSTO
INDICE DE
PERSONAL CANTIDAD UNITARIO MENSUAL
PARTICIPACION
S/. S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 9,200.00
Obreros 1 8 1,000.00 8,000.00
Ayudantes 1 2 600.00 1,200.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 9,000.00
Jefe de Planta 1 1 3,000.00 3,000.00
Supervisor de produccion 1 1 2,000.00 2,000.00
Almacenero 1 1 1,000.00 1,000.00
Chofer 1 1 1,200.00 1,200.00
Tecnico laboratorista 1 1 1,800.00 1,800.00
VENTAS 1,250.00
Responsable de comercializacion 0.5 1 2,500.00 1,250.00
ADMINISTRACION 3,700.00
Contador 0.5 1 2,000.00 1,000.00
Asistente administrativo 1 1 900.00 900.00
Vigilantes 1 2 900.00 1,800.00
TOTALES 23,150.00
COSTO TOTAL
S/.
110,400.00
96,000.00
14,400.00
108,000.00
36,000.00
24,000.00
12,000.00
14,400.00
21,600.00
15,000.00
15,000.00
44,400.00
12,000.00
10,800.00
21,600.00
277,800.00
 Ciclo de conversion en efectivo
Ciclo de produccion 30
Ciclo de cobranza 60
Dias de credito proveedores 45
Dias a financiar (peridodo de desfase) 45
Coeficiente de rotacion 0.125
CAPITAL DE TRABAJO
AÑOS
COSTO TOTAL CONCEPTO
CONCEPTO 0 1
S/.
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 134,907.08 I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 134,907.08 13,490.71
Cacao 134,658.75 Cacao 134,658.75 13,465.88
Sacos de yute 248.33 Sacos de yute 248.33 24.83
II. MANO DE OBRA 34,725.00 II. MANO DE OBRA 34,725.00
Mano de Obra Directa 13,800.00 Mano de Obra Directa 13,800.00
Mano de Obra Indirecta 13,500.00 Mano de Obra Indirecta 13,500.00
Mano de Obra de Operación o ventas 1,875.00 Mano de Obra de Operación o ventas 1,875.00
Mano de Obra adminsitrativa 5,550.00 Mano de Obra adminsitrativa 5,550.00
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 3,675.00 III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 3,675.00
Publicidad 975.00 Publicidad 975.00
Mantenimiento y reparaciones 375.00 Mantenimiento y reparaciones 375.00
Servicios basicos 1,425.00 Servicios basicos 1,425.00
Utiles de oficina y limpieza 900.00 Utiles de oficina y limpieza 900.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 173,307.08 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 173,307.08 13,490.71

Nota: El ciclo productivo es el número de días que va desde el momento en

Nota: Se esta considerando un incremento del 10% anual en el costo de la
que se compran los insumos hasta que se recibe el pago por la venta del
producto que se elaboro con estos insumos, por lo tanto el N° de dias a
financiar estara determinado por el ciclo de produccion + ciclo de cobranza -
N° de dias de credito de proveedores, por lo tanto se esta considerando
como maximo 90 dias equivalente a 3 meses.
 AÑOS

2 3 4 5
14,839.78 16,323.76 17,956.13 19,751.75
14,812.46 16,293.71 17,923.08 19,715.39
27.32 30.05 33.05 36.36

14,839.78 16,323.76 17,956.13 19,751.75

anual en el costo de las materias primas e insumos

 CUADRO Nº 7

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN
TOTAL
CONCEPTO
S/.
I.INVERSION FIJA 140,930.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 99,780.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES -
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 91,200.00
I.1.3. VEHICULOS -
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 8,580.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 41,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 173,307.08
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 7,046.50
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 4,227.90
TOTAL INVERSIÒN 325,511.48
FUENTE: ELABORACION PROPIA
 CUADRO Nº 9
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO

APORTE AEO
APORTE TOTAL
CONCEPTO APORTE DE
PRESTAMO PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
SOCIOS
I.INVERSION FIJA 259,214.49 - (118,284.49) 140,930.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 218,064.49 (118,284.49) 99,780.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 118,284.49 (118,284.49) -
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 91,200.00 91,200.00
I.1.3. VEHICULOS - -
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 8,580.00 8,580.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 41,150.00 41,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 75,800.42 97,506.67 173,307.08
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 7,046.50 7,046.50
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 4,227.90 4,227.90
TOTAL INVERSIÒN 335,014.91 97,506.67 (107,010.09) 325,511.48
PORCENTAJE 102.92% 29.95% -32.87% 100%

PRESTAMO 97,506.67
APORTE ESTADO+SOCIOS 228,004.82
TOTAL 325,511.48
PRESTAMO 97,506.67
APORTE PROPIO -
PRERIODO (MESES) 60
TEA 0.2
Tim 0.01530947
CUOTA -2,495.77
CUOTA 2,495.77
ESCUDO FISCAL 0.3 DEL INTERES

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA A

ESCUDO
PERIODO SALDO INICIAL
PERIODO SALDO INICIAL AMORTIZACION INTERES CUOTA SALDO FINAL FISCAL
1 97,506.67 1,002.99 1,492.78 2,495.77 96,503.67 447.83 AÑO 1 97,506.67
2 96,503.67 1,018.35 1,477.42 2,495.77 95,485.33 443.23 AÑO 2 84,403.75
3 95,485.33 1,033.94 1,461.83 2,495.77 94,451.39 438.55 AÑO 3 68,680.25
4 94,451.39 1,049.77 1,446.00 2,495.77 93,401.62 433.80 AÑO 4 49,812.05
5 93,401.62 1,065.84 1,429.93 2,495.77 92,335.78 428.98 AÑO 5 27,170.21
6 92,335.78 1,082.16 1,413.61 2,495.77 91,253.62 424.08
7 91,253.62 1,098.72 1,397.04 2,495.77 90,154.90 419.11
8 90,154.90 1,115.55 1,380.22 2,495.77 89,039.35 414.07
9 89,039.35 1,132.62 1,363.15 2,495.77 87,906.73 408.94
10 87,906.73 1,149.96 1,345.81 2,495.77 86,756.76 403.74
11 86,756.76 1,167.57 1,328.20 2,495.77 85,589.19 398.46
12 85,589.19 1,185.44 1,310.33 2,495.77 84,403.75 393.10
13 84,403.75 1,203.59 1,292.18 2,495.77 83,200.16 387.65
14 83,200.16 1,222.02 1,273.75 2,495.77 81,978.14 382.13
15 81,978.14 1,240.73 1,255.04 2,495.77 80,737.41 376.51
16 80,737.41 1,259.72 1,236.05 2,495.77 79,477.69 370.81
17 79,477.69 1,279.01 1,216.76 2,495.77 78,198.68 365.03
18 78,198.68 1,298.59 1,197.18 2,495.77 76,900.09 359.15
19 76,900.09 1,318.47 1,177.30 2,495.77 75,581.62 353.19
20 75,581.62 1,338.65 1,157.11 2,495.77 74,242.97 347.13
21 74,242.97 1,359.15 1,136.62 2,495.77 72,883.82 340.99
22 72,883.82 1,379.96 1,115.81 2,495.77 71,503.87 334.74
23 71,503.87 1,401.08 1,094.69 2,495.77 70,102.78 328.41
24 70,102.78 1,422.53 1,073.24 2,495.77 68,680.25 321.97
25 68,680.25 1,444.31 1,051.46 2,495.77 67,235.94 315.44
26 67,235.94 1,466.42 1,029.35 2,495.77 65,769.52 308.80
27 65,769.52 1,488.87 1,006.90 2,495.77 64,280.64 302.07
28 64,280.64 1,511.67 984.10 2,495.77 62,768.98 295.23
29 62,768.98 1,534.81 960.96 2,495.77 61,234.17 288.29
30 61,234.17 1,558.31 937.46 2,495.77 59,675.86 281.24
31 59,675.86 1,582.16 913.61 2,495.77 58,093.70 274.08
32 58,093.70 1,606.39 889.38 2,495.77 56,487.31 266.82
33 56,487.31 1,630.98 864.79 2,495.77 54,856.34 259.44
34 54,856.34 1,655.95 839.82 2,495.77 53,200.39 251.95
35 53,200.39 1,681.30 814.47 2,495.77 51,519.09 244.34
36 51,519.09 1,707.04 788.73 2,495.77 49,812.05 236.62
37 49,812.05 1,733.17 762.60 2,495.77 48,078.88 228.78
38 48,078.88 1,759.71 736.06 2,495.77 46,319.17 220.82
39 46,319.17 1,786.65 709.12 2,495.77 44,532.52 212.74
40 44,532.52 1,814.00 681.77 2,495.77 42,718.52 204.53
41 42,718.52 1,841.77 654.00 2,495.77 40,876.75 196.20
42 40,876.75 1,869.97 625.80 2,495.77 39,006.78 187.74
43 39,006.78 1,898.60 597.17 2,495.77 37,108.19 179.15
44 37,108.19 1,927.66 568.11 2,495.77 35,180.53 170.43
45 35,180.53 1,957.17 538.60 2,495.77 33,223.35 161.58
46 33,223.35 1,987.14 508.63 2,495.77 31,236.22 152.59
47 31,236.22 2,017.56 478.21 2,495.77 29,218.66 143.46
48 29,218.66 2,048.45 447.32 2,495.77 27,170.21 134.20
49 27,170.21 2,079.81 415.96 2,495.77 25,090.40 124.79
50 25,090.40 2,111.65 384.12 2,495.77 22,978.75 115.24
51 22,978.75 2,143.98 351.79 2,495.77 20,834.78 105.54
52 20,834.78 2,176.80 318.97 2,495.77 18,657.98 95.69
53 18,657.98 2,210.13 285.64 2,495.77 16,447.85 85.69
54 16,447.85 2,243.96 251.81 2,495.77 14,203.89 75.54
55 14,203.89 2,278.32 217.45 2,495.77 11,925.58 65.24
56 11,925.58 2,313.19 182.57 2,495.77 9,612.38 54.77
57 9,612.38 2,348.61 147.16 2,495.77 7,263.77 44.15
58 7,263.77 2,384.56 111.20 2,495.77 4,879.21 33.36
59 4,879.21 2,421.07 74.70 2,495.77 2,458.14 22.41
60 2,458.14 2,458.14 37.63 2,495.77 0.00 11.29
 CUADRO N°
CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA ANUAL
ESCUDO
AMORTIZACION INTERES CUOTA SALDO FINAL
FISCAL
13,102.92 16,846.31 29,949.23 84,403.75 5,053.89
15,723.50 14,225.73 29,949.23 68,680.25 4,267.72
18,868.20 11,081.03 29,949.23 49,812.05 3,324.31
22,641.84 7,307.39 29,949.23 27,170.21 2,192.22
27,170.21 2,779.02 29,949.23 - 833.71
 SERVICIOS BASICOS
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit
Luz mes 12 500.00
Agua mes 12 150.00
Telefonia mes 12 150.00
Internet mes 12 150.00
TOTAL

UTILES DE OFICINA Y LIMPIEZA

Descripcion U.Med Cantidad P.Unit
Utiles de Oficina GLOB 12 100.00
Articulos de Limpieza Glob 12 500.00
TOTAL

MANTENIMIENTO Y REPARACION VEHICULO

DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNI
Matenimiento y Reparación del Vehículo Meses 12 250.00
TOTAL

COSTOS DEMATERIA PRIMA

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD P.UNIT
I. COSTOS DIRECTOS
Cacao Kg 149000 7.23
Sacos de Yute unidad 2483 0.80

COSTOS DE PRODUCCION Y OPERACIÓN ANUALES

GASTOS DE VENTA
COSTO
CONCEPTO TOTAL
MANO DE OBRA VENTA 15,000.00
Ventas-Responsable de la comercializacion 15,000.00
OTROS GASTOS DE VENTA 7,800.00
Publicidad 7,800.00
TOTAL GASTOS DE VENTA 22,800.00

OTROS COSTOS INDIRECTOS

COSTO
CONCEPTO CANTIDAD TOTAL
Articulos de Limpieza Global 6,000.00
Servicios de matenimiento y reparaciones Global 3,000.00
Servicios basicos Global 11,400.00
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS Global 20,400.00

COSTOS DE PRODUCCION
PRECIO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
S/. / Unidad
I. COSTOS DIRECTOS
Cacao Kg 149,000 7.23
Sacos de Yute de 60 Kg. unidad 2,483 0.80
Mano de Obra Directa mes 12 9,200
II. COSTOS INDIRECTOS
Mano de Obra Indirecta mes 12 9,000
Otros Costos indirectos global
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

GASTOS DE OPERACIÓN
PRECIO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
S/.
I. GASTOS EN VENTAS
Responsable de comercializacion global 12 1,250.00
Publicidad mes 12 650.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS
Mano de obra Administrativa mes 12 9,000.00
Utiles de Oficina mes 12 50.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN
 Costo total
6,000.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
11,400.00

Costo total
1,200.00
6,000.00
7,200.00

O
COSTO TOTAL
3,000.00
3,000.00

COSTO TOTAL
1,079,256.67
1,077,270.00
1,987

COSTOS DE PRODUCCION PROY

COSTO ANUAL CONCEPTO

1
S/.
1,189,656.67 I. COSTOS DIRECTOS 1,189,656.67
1,077,270.00 a) Materiales directos 1,079,256.67
 1,986.67 Materia prima: Cacao
110,400.00 - Precio unitario (S/. / Kg) 7.23
128,400.00 - Cantidad (Kg.) 149,000
108,000.00 Total costo Materia prima 1,077,270.00
20,400.00 Saco de Yute 1,986.67
1,318,056.67 b) Mano de obra directa 110,400.00
II. COSTOS INDIRECTOS 128,400.00
Mano de Obra Indirecta 108,000.00
COSTO ANUAL Otros Costos indirectos 20,400.00
S/. COSTO TOTAL DE PRODUCCION 1,318,056.67
22,800.00
15,000.00
7,800.00 NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL DE MATER
45,000.00
44,400.00
600.00
67,800.00
TOS DE PRODUCCION PROYECTADOS
AÑOS

2 3 4 5

1,356,832.18 1,549,908.98 1,772,900.66 2,030,442.83

1,246,432.18 1,439,508.98 1,662,500.66 1,920,042.83
 7.59 7.97 8.37 8.79
163,900 180,290 198,319 218,151
1,244,246.85 1,437,105.11 1,659,856.40 1,917,134.15
2,185 2,404 2,644 2,909
110,400.00 110,400.00 110,400.00 110,400.00
128,400.00 128,400.00 128,400.00 128,400.00
108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00
20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00
1,485,232.18 1,678,308.98 1,901,300.66 2,158,842.83

EMENTO DEL 10% ANUAL DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS, DURANTE LOS 5 AÑOS
 CUADRO

DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES

Factor de DEPRECIACIÓN
CONCEPTO
depreciacion 1 2 3
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS 0.00 - - -
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE 8,455.93 8,455.93 8,455.93
I.1.2. OBRAS CIVILES 0.05 - - -
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 0.10 7,728.81 7,728.81 7,728.81
I.1.4. VEHICULOS 0.10 - - -
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 0.10 727.12 727.12 727.12
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 8,230.00 8,230.00 8,230.00
II.1.INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 0.20 8,230.00 8,230.00 8,230.00
TOTAL ( II + III) 16,685.93 16,685.93 16,685.93
CION INTANGIBLES
PRECIACIÓN VALOR
4 5 RESIDUAL

- - -
8,455.93 8,455.93 57,500.34
- - -
7,728.81 7,728.81 52,555.93
- - -
727.12 727.12 4,944.41
8,230.00 8,230.00
8,230.00 8,230.00
16,685.93 16,685.93 57,500.34
 CUADRO Nº
COSTOS TOTALES
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 1,318,056.67 1,485,232.18 1,678,308.98 1,901,300.66
I.1. COSTOS DIRECTOS 1,189,656.67 1,356,832.18 1,549,908.98 1,772,900.66
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 1,079,256.67 1,246,432.18 1,439,508.98 1,662,500.66
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 110,400.00 110,400.00 110,400.00 110,400.00
I.2. COSTOS INDIRECTOS 128,400.00 128,400.00 128,400.00 128,400.00
MANO DE OBRA INDIRECTA. 108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00
OTROS COSTOS INDIRECTOS 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00
II. GASTOS DE OPERACIÒN 67,800.00 67,800.00 67,800.00 67,800.00
II.1. GASTOS DE VENTA 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
III. DEPRECIACIÒN DE ACT.FIJO
Y AMORTIZACION INTANG. 16,685.93 16,685.93 16,685.93 16,685.93
IV. GASTOS FINANCIEROS 29,949.23 29,949.23 29,949.23 29,949.23
PAGO DE PRESTAMO 29,949.23 29,949.23 29,949.23 29,949.23
TOTAL EGRESOS 1,432,491.83 1,599,667.34 1,792,744.14 2,015,735.82
 5
2,158,842.83
2,030,442.83
1,920,042.83
110,400.00
128,400.00
108,000.00
20,400.00
67,800.00
22,800.00
45,000.00
16,685.93
29,949.23
29,949.23
2,273,277.99
 PLAN DE PRODUCCION

PRODUCCION en TM
AÑO
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set.

1 - - 7.00 29.00 25.00 6.00 25.00 39.00 12.00

2 - - 7.70 31.90 27.50 6.60 27.50 42.90 13.20
3 - - 8.47 35.09 30.25 7.26 30.25 47.19 14.52
4 - - 9.32 38.60 33.28 7.99 33.28 51.91 15.97
5 - - 10.25 42.46 36.60 8.78 36.60 57.10 17.57
 VALOR DE
CANTIDAD
CANTIDAD VENTA
AÑO TOTAL
TOTAL UNITARIO
Oct. Nov. Dic.
TM US$ / TM

4.00 1.00 1.00 149 1 149 4500.00

4.40 1.10 1.10 164 2 164 4950.00
4.84 1.21 1.21 180 3 180 5445.00
5.32 1.33 1.33 198 4 198 5989.50
5.86 1.46 1.46 218 5 218 6588.45

Tipo de cambio S/. 3.3

Nota: Considerando un incremento de 10 % en el volmen d

ventas en los meses de exportacion y un incremento de 10 %
precio de venta
 TOTAL TOTAL
US$ S/.

670,500.00 2,212,650.00
811,305.00 2,677,306.50
981,679.05 3,239,540.87
1,187,831.65 3,919,844.45
1,437,276.30 4,743,011.78

un incremento de 10 % en el volmen de las

e exportacion y un incremento de 10 % en el
precio de venta
 ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIAMIENTO
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3
I. INGRESOS (VENTAS) 2,212,650.00 2,677,306.50 3,239,540.87
VENTAS 2,212,650.00 2,677,306.50 3,239,540.87
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 1,318,056.67 1,485,232.18 1,678,308.98
III. UTILIDAD BRUTA 894,593.33 1,192,074.32 1,561,231.89
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 67,800.00 67,800.00 67,800.00
GASTOS DE VENTA 22,800.00 22,800.00 22,800.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 45,000.00 45,000.00 45,000.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 16,685.93 16,685.93 16,685.93
VI. UTILIDAD OPERATIVA 810,107.40 1,107,588.38 1,476,745.95
VII. GASTOS FINANCIEROS (Pago de intereses) 16,846.31 14,225.73 11,081.03
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 793,261.09 1,093,362.66 1,465,664.93
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) 237,978.33 328,008.80 439,699.48
UTILIDAD NETA 555,282.76 765,353.86 1,025,965.45
FUENTE: ELABORACION PROPIA

INVERSION 325,511.48

PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑOS
RUBROS
1 2 3
COSTOS FIJOS. 91,635.16 91,635.16 91,635.16
DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 16,685.93 16,685.93 16,685.93
GASTOS FINANCIEROS (Pago de prestamo) 29,949.23 29,949.23 29,949.23
GASTOS ADMINISTRATIVOS 45,000.00 45,000.00 45,000.00
COSTOS VARIABLES 1,340,856.67 1,508,032.18 1,701,108.98
COSTOS DE PRODUCCIÒN 1,318,056.67 1,485,232.18 1,678,308.98
GASTOS DE VENTA 22,800.00 22,800.00 22,800.00
COSTOS TOTALES 1,432,491.83 1,599,667.34 1,792,744.14
VENTAS PROMEDIO (Q) 149,000.00 163,900.00 180,290.00
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 9.00 9.20 9.44
PRECIO DE VENTA UNITARIO 14.85 16.34 17.97
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 15,662 12,845 10,739
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 232,574.09 209,818.52 192,960.02

PE(Q) = CF/(Pu-Cvu)
PE (S/.) = CF/(1-CV/VENTAS)

AÑOS
RUBROS
1 2
VENTAS 2,212,650.0 4,889,956.5
COSTOS TOTALES
ACUMULADOS 1,758,003.31 3,357,670.66
COSTOS FIJOS 91,635.16 91,635.16

18,000,000.00

16,000,000.00

14,000,000.00

12,000,000.00

10,000,000.00
18,000,000.00

16,000,000.00

14,000,000.00

12,000,000.00

10,000,000.00

8,000,000.00

6,000,000.00

4,000,000.00

2,000,000.00

-
1 2 3
ÑOS
CONCEPTO
4 5
3,919,844.45 4,800,512.12 I. INGRESOS (VENTAS)
3,919,844.45 4,743,011.78 VENTAS
57,500.34 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
1,901,300.66 2,158,842.83 II. COSTOS DE PRODUCCIÒN
2,018,543.79 2,641,669.29 III. UTILIDAD BRUTA
67,800.00 67,800.00 IV. GASTOS DE OPERACIÒN
22,800.00 22,800.00 GASTOS DE VENTA
45,000.00 45,000.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS
16,685.93 16,685.93 V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG
1,934,057.86 2,557,183.36 VI. UTILIDAD OPERATIVA
7,307.39 2,779.02 IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % )
1,926,750.47 2,554,404.34 UTILIDAD NETA
578,025.14 766,321.30
1,348,725.33 1,788,083.04 INVERSION

ÑOS
4 5
91,635.16 91,635.16 cf
16,685.93 16,685.93
29,949.23 29,949.23
45,000.00 45,000.00
1,924,100.66 2,181,642.83
1,901,300.66 2,158,842.83
22,800.00 22,800.00
2,015,735.82 2,273,277.99
198,319.00 218,150.90 vt
9.70 10.00
19.77 21.74
9,106 7,805
179,980.81 169,685.30

AÑOS
3 4 5
8,129,497.4 12,049,341.8 16,849,853.9

5,150,414.79 7,166,150.61 9,439,428.60

91,635.16 91,635.16 91,635.16
3 4 5
ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIAMIENTO
AÑOS
1 2 3 4 5
2,212,650.00 2,677,306.50 3,239,540.87 3,919,844.45 4,800,512.12
2,212,650.00 2,677,306.50 3,239,540.87 3,919,844.45 4,743,011.78
57,500.34
1,318,056.67 1,485,232.18 1,678,308.98 1,901,300.66 2,158,842.83
894,593.33 1,192,074.32 1,561,231.89 2,018,543.79 2,641,669.29
67,800.00 67,800.00 67,800.00 67,800.00 67,800.00
22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00
45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
16,685.93 16,685.93 16,685.93 16,685.93 16,685.93
810,107.40 1,107,588.38 1,476,745.95 1,934,057.86 2,557,183.36
243,032.22 332,276.52 443,023.79 580,217.36 767,155.01
567,075.18 775,311.87 1,033,722.17 1,353,840.50 1,790,028.35

325,511.48
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS - 2,212,650.00 2,677,306.50 3,239,540.87 3,919,844.45 5,056,181.33
INGRESOS POR VENTA 2,212,650.00 2,677,306.50 3,239,540.87 3,919,844.45 4,743,011.78
VALOR RESIDUAL 57,500.34
RECUPERO DE CAPITAL 255,669.21
II. EGRESOS (1,642,379.60) (1,900,148.48) (2,205,456.52) (2,567,274.15) (3,013,549.58)
II.1. INVERSION FIJA AÑO 0 (325,511.48)
II.1.1 INVERSION FIJA TANGIBLE 99,780.00
II.1.2 INVERSION FIJA INTANGIBLE 41,150.00
II.1.3 CAPITAL DE TRABAJO 173,307.08 (13,490.71) (14,839.78) (16,323.76) (17,956.13) (19,751.75)
II.1.4 GASTOS GENERALES 7,046.50
II.1.5 GASTOS DE SUPERVISION 4,227.90
II.2. COSTOS DE PRODUCCIÒN (1,318,056.67) (1,485,232.18) (1,678,308.98) (1,901,300.66) (2,158,842.83)
II.3. GASTOS DE OPERACIÒN (67,800.00) (67,800.00) (67,800.00) (67,800.00) (67,800.00)
II.4. IMPUESTO A LA RENTA (243,032.22) (332,276.52) (443,023.79) (580,217.36) (767,155.01)
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (325,511.48) 570,270.40 777,158.02 1,034,084.34 1,352,570.30 2,042,631.75
PRESTAMO 97,506.67
SERVICIO DE DEUDA (29,949.23) (29,949.23) (29,949.23) (29,949.23) (29,949.23)
ESCUDO FISCAL 5,053.89 4,267.72 3,324.31 2,192.22 833.71
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (228,004.82) 545,375.07 751,476.51 1,007,459.42 1,324,813.29 2,013,516.22
ELABORACION PROPIA

COK 20% VANE S/. 2,917,404.22

WACC 18.20% VANF S/. 2,779,435.90
TASA DE DESCUENTO PRESTAMO 20% TIRE 207.64%
TIRF 274.34%
 INDICADOR BENEFICIO/COSTO
AÑOS
INDICE BENEFICIO/COSTO
0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS 0 2,212,650 2,677,307 3,239,541 3,919,844 5,056,181
COSTOS -325511 (1,642,379.60) (1,900,148.48) (2,205,456.52) (2,567,274.15) (3,013,549.58)
FACTOR DE ACTUALIZACION 1.0000000 0.8460043 0.7157233 0.6055050 0.5122599 0.4333741
BENEFICIOS ACTUALIZADOS 0 1,871,911 1,916,211 1,961,558 2,007,979 2,191,218
COSTOS ACTUALIZADOS -325,511 -1,389,460 -1,359,981 -1,335,415 -1,315,112 -1,305,994
FLUJO ECONOMICO ACTUALIZADO 482,451.23 556,230.12 626,143.26 692,867.48 885,223.62

INDICADOS BENEFICIO/COSTO 1.4149

INDICE DE RENTABILIDAD 9.963
WACC 18.20%
CUADRO N°
EVALUACION ECONOMICA
AÑO FCE FAS VAN
0 (325,511.48) 1.000000 (325,511.48)
1 570,270.40 1.182027 482,451.23
2 777,158.02 1.397188 556,230.12
3 1,034,084.34 1.651514 626,143.26
4 1,352,570.30 1.952134 692,867.48
5 2,042,631.75 2.307475 885,223.62
VANE 2,917,404.22
TIRE 207.64%

Caida de la produccion en 5 %
AÑO FCE FAS VAN
0 (1,068,648.68) 1.00 (1,068,648.68)
1 109,114.83 1.19 91,672.37
2 216,376.56 1.42 152,728.32
3 352,755.56 1.69 209,188.54
4 525,379.26 2.01 261,752.97
5 1,365,987.50 2.39 571,768.33
VANE 218,461.84
TIRE 25.02%

Caida de la produccion en 10 %
AÑO FCE FAS VAN
0 (1,068,648.68) 1.00 (1,068,648.68)
1 52,565.04 1.19 44,162.30
2 147,951.31 1.42 104,430.70
3 269,961.01 1.69 160,090.32
4 425,197.86 2.01 211,840.88
5 1,244,768.00 2.39 521,028.87
VANE (27,095.63)
TIRE 18.27%

Aumento del precio de materia prima en 10%

AÑO FCE FAS VAN
0 (1,068,648.68) 1.00 (1,068,648.68)
1 90,255.72 1.19 75,827.97
2 197,704.53 1.42 139,548.76
3 334,952.76 1.69 198,631.25
4 509,370.72 2.01 253,777.24
5 1,353,007.61 2.39 566,335.27
VANE 165,471.80
TIRE 23.55%

Aumento del precio de materia prima en 16%

AÑO FCE FAS VAN
0 (1,068,648.68) 1.00 (1,068,648.68)
1 45,010.38 1.19 37,815.28
2 145,446.16 1.42 102,662.45
3 274,594.34 1.69 162,837.94
4 439,656.75 2.01 219,044.55
5 1,272,487.98 2.39 532,631.76
VANE (13,656.71)
TIRE 18.65%
 COK 20%
CUADRO N°
EVALUACION FINANCIERA
AÑO FCF FAS VANF
0 (228,004.82) 1.00 (228,004.82)
1 545,375.07 1.20 454,479.22
2 751,476.51 1.44 521,858.69
3 1,007,459.42 1.73 583,020.50
4 1,324,813.29 2.07 638,895.30
5 2,013,516.22 2.49 809,187.01
VANF 2,779,435.90
TIRF 274.34%

PUNTO DE QUIEBRE UTILIZANDO EL METODO DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD

TIRE
VARIABLES VARIACION VANE INICIAL VAN FINAL
INICIAL
SITUACION INICIAL 0 2,917,404.22 207.64%
-5% 218,461.84
Caida de la produccion o precio de venta
-10% (27,095.63)
10% 165,471.80
Aumento del precio de la materia prima
16% (13,656.71)
TIR FINAL VARIACION
EN EL VANE

25.02%
18.27%
23.55%
18.65%
 CUADRO Nº 8
PROGRAMA DE INVERSIÒNES
MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSION FIJA 140,930.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 99,780.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 0.00 -
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 30,400.00 30,400.00 30,400.00 91,200.00
I.1.3. VEHICULOS 0.00 -
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 8,580.00 8,580.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 13,716.67 13,716.67 13,716.67 41,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 14,442.26 14,442.26 14,442.26 14,442.26 14,442.26 14,442.26 14,442.26 14,442.26 14,442.26 14,442.26 14,442.26 14,442.26 173,307.08
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 587.21 587.21 587.21 587.21 587.21 587.21 587.21 587.21 587.21 587.21 587.21 587.21 7,046.50
IV.GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 352.33 352.33 352.33 352.33 352.33 352.33 352.33 352.33 352.33 352.33 352.33 352.33 4,227.90
TOTAL INVERSIÒN 29,098.46 15,381.79 45,781.79 54,361.79 45,781.79 29,098.46 15,381.79 15,381.79 29,098.46 15,381.79 15,381.79 15,381.79 325,511.48
FUENTE: ELABORACION PROPIA 325,511.48

MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 1.00 1.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 0.33 0.33 0.33 1.00
I.1.3. VEHICULOS 1.00 1.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 1.00 1.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 0.33 0.33 0.33 1.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 1.00
III. GASTOS GENERALES ( 5 %) IF 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 1.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 1.00
FUENTE: ELABORACION PROPIA
Mazorca de cacao

2,1 Selección de mazorcas

Mazorcas dañadas

Desgrane
3,2

Mazorca vacia

Fermentado
4,3

5,4 Secado

6,5 Seleccion y limpieza

Grano defectuoso,
palillo, hojas, etc.

7,6 Clasificacion

Grano cacao

Sacos de yute

7 Envasado

1 Almacenamiento
(2 a 7 dias max.)
 1 Almacenamiento
(2 a 7 dias max.)

Resumen

Operación 7

Inspeccion 8

Almacen 1
 PRODUCCION MENSUAL (TM / MES)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre
0.00 0.00 7.00 29.00 25.00 6.00 25.00 39.00 12.00

Mayor volumen de cosecha (91%) 136.00

Menor volumen de cosecha (9%) 13.00

2010
59364690

1.0241039
1.0059723
0.60%
S)
Octubre Noviembre Diciembre TOTAL ANUAL
4.00 1.00 1.00 149.00

2014
60795612