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CONTROL
CONTROL
Distancia
EP ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS
INTERNACIONALES
3502-35413
Nota:
Docente: RAPHAEL CALIXTO SANTILLAN
2018-I Módulo
Ciclo: 9 Sección: 01
I
Datos del alumno: FORMA DE PUBLICACIÓN:
Apellidos y nombres: Publicar su archivo(s) en la opción TRABAJO ACADÉMICO que
MUÑOZ SANCHEZ, KAREN ESTHEFANY figura en el menú contextual de su curso
Código de matrícula:
2014231732 Panel de control
UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS
FILIAL – CHEPÉN
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
E.A.P.: ADMINISTRACION Y NEGOCIOS INTERNACIONALES
CICLO: I-X
DEDICATORIA
INTRODUCCIÓN 1
RESUMEN EJECUTIVO 2
CONCLUSIONES 89
RECOMENDACIONES 90
BIBLIOGRAFÍA 91
ANEXOS
INTRODUCCIÓN
1.7) OBJETIVOS
1.7.1) Del proyecto:
A) Obtener un margen de rentabilidad
B) Lograr satisfacer la demanda de panes al ejecutar el proyecto
C) Lograr la satisfacción del cliente.
1.7.2) Del estudio
A) Establecer el marco legal de la empresa.
B) Determinar la viabilidad económica, financiera y de impacto
ambiental.
C) Establecer la ubicación del proyecto.
D) Determinar las fuentes crediticias apropiadas.
E) Evaluar la rentabilidad del proyecto.
1.8) IMPORTANCIA
Generar una rentabilidad al inversionista y su impacto social,
contribuyendo de esta manera a disminuir el desempleo existente y
mejorar los hábitos de consumo de pan en esta zona.
En el estudio del entorno del mercado para realizar este proyecto, doy a
conocer que la 3ra etapa de Campoy es una zona donde existen unidades
vecinales y en los alrededores, casas y locales.
N°
Consumo Promedio Total de
Hogares personas Total N°
Años de pan personas que
Demandados (3%) promedio de personas
promedio consumen pan
por hogar
diario
2014 410 5 2,050 15 30,750
2015 422 5 2,110 15 31,650
2016 435 5 2,175 15 32,625
2017 448 5 2,240 15 33,600
2018 462 5 2,310 15 34,650
2.3.2) Demanda histórica.-
La demanda de pan en la zona de Campoy en los 5 años anteriores ha
tenido una tendencia de crecimiento. Observamos que en el mercado
han ingresado otros tipos de panes (panes con conservantes).Las
personas de la zona de Campoy han preferido consumir más el pan
francés por su forma, tamaño y sabor. Para determinar la demanda
histórica aplicamos la tasa de crecimiento de los hogares que es del 3%
para cada año, sabiendo que el número de personas promedio por
hogares es 5 y el consumo de pan promedio por hogar es de 15 panes
para cada año, obtenemos como resultado el total de personas que
consumen pan diario. Observemos el siguiente cuadro:
Hogares demandados x N° de personas = total N° personas
Total N° personas x consumo pan= total personas que consumen pan
diario
C) Consumo estimado.
La determinación de esta variable solo fue posible realizando una
encuesta en la zona de estudio (3ra etapa) obteniendo un consumo
promedio de 15 panes diarios por hogar, considerando que cada
hogar esta conformado por 5 personas promedio, donde cada
persona consume 3 panes promedio al día, comprando 10 panes
en las mañana y 5 panes en las tarde.
5 x 3 = 15 panes consumidos diariamente por hogar
Este factor indica nuestra demanda diaria a satisfacer para el 1er
año
400 x 15 = 6,000 panes demandados diariamente para el 1er año
PRECIO
Dx
P3 0,15
P2 0,10
P1 0,08
q–q1 = (p–p1)
p2–p1
5200 – 6000
q - 6000 = (p – 0.08)
0.10 – 0.08
- 800
q - 6000 = (p – 0.08)
0.02
Dx = - 40,000 p + 9,200
E2
Donde:
N = tamaño de la muestra
Z = nivel de confianza 95% 1.96 (según tabla)
70
P = 70% = = 0.7%, el 70 de los encuestados (aceptación).
100
30
Q = 30% = = 0.3%, el 30 % de los encuestados (rechazo)
100
Aplicando la fórmula:
Modelo de encuesta:
Encuesta realizada en los hogares de la 3ra etapa de Campoy para
saber su consumo de pan diario.
Nombre:
Dirección:
Edad:
Sexo:
Nº de personas que habitan en casa:
Buenos días, estoy realizando un estudio sobre el consumo del pan en su
zona, seria tan amable de concederme unos minutos de su valioso tiempo
para hacerle una pequeña encuesta.
Solo respóndame a las breves preguntas que le haré.
1. ¿Cuál es su horario de desayuno y lonche?
Mañana y Noche Mañana y Tarde
Productor Consumidor
final
PRECIO
Ox
P3 0,15
P2 0,10
P1 0,08
q2–q1
q–q1 = (p–p1)
p2–p1
5200 - 3500
q - 3500 = (p – 0.08)
0.10 – 0.08
1700
q - 3500 = (p – 0.08)
0.02
Ox = 85,000 p - 3,300
125,000 p = 12,500
12,500
P = = 0.10
125,000
P = 0.10
Dx Ox
P3 0,15
P2 0,10
P1 0,08
COSTO
INSUMOS CANTIDAD IMPORTE EN S/.
UNITARIO S/
Harina de trigo 3 sacos ½ = 75 kg 70.00 245.00
Levadura 5 paquetes = 1kg 4.00 20.00
Manteca vegetal 5 kg 4.00 20.00
Sal 5 bolsa = 1 kg 5.00 5.00
Mejorador 5 kg 3.00 15.00
Margarina 5 kg 5.00 25.00
Azúcar 1 saco = 50 kg 80.00 83.20
Aceite 2 litro 4.00 8.00
Agua 1.66 1.66
Luz 2.33 2.33
Petróleo 15 galones 5.00 5.00
TOTAL: 430.19
S/. %
Precio de venta (Pv) = ? 100
Menos Costo Unitario = 0.07 45
Solución :
? 100 %
0.07 x 45
X = = 0.03
100
Pv = 0.03 + 0.07
Pv = 0.10
En el cuadro siguiente se presenta la producción de los diversos productos que esperamos comercializar en el horizonte de
planeamiento definido para el proyecto.
TOTAL 100% 1296000 1512000 1728000 1944000 2160000 S/. 0,19 S/. 0,29
N° de panes Cantidad
Cantidad Demanda N° de Hogares
Años consumidos Demandada de
De hogares (%) Demandados
por hogar pan diario
diariamente
2007 4,000 10% 400 15 6,000
2008 4,120 11% 453 15 6,795
2009 4,244 12% 509 15 7,635
2010 4,371 13% 568 15 8,520
2011 4,502 14% 630 15 9,450
Años Panes
1998 3150
1999 3200
2000 3500
2001 4500
2003 4830
2004 5000
2005 5200
2006 5800
2007 6000
2008 6391
2009 6723
2010 7055
2011 7387
8000
7000
6000
Producción
5000
4000
3000
2000
1000
0
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2010 2011
Años
Modalidades:
Según el tamaño del mercado, es tratable la producción de
productos de panificación, porque se puede competir con
productos a bajo precio, con las empresas del medio y además
nuestro mercado también será de productos a base de ingredientes
naturales y de mayor nivel nutritivo.
Según el tamaño de la tecnología, existen en el mercado máquinas
adecuadas para la producción de panes y pasteles basados en
hornos rotativos y estáticos con intercambiador de calor y mixtas.
También existen máquinas importadas y nacionales, adecuadas en
la producción de panes, pero las importadas cuestan más que las
nacionales.
Según tamaño de financiamiento.- La cantidad de dinero
disponible y las inversiones.
PRODUCCIÓN COSTO
OPCION INVERSION
ANUAL UNITARIO
A 154.860,00 2.160.000,00 0,10
B 217.560,00 3.067.200,00 0,09
C 248.016,00 4.050.000,00 0,08
FN = Ingresos - Costos
VAN
1 1 1 1 1
+1 +1 +1 +1
(1 + 0.20)1 (1 + 0.20)2 (1 + 0.20)3 (1+0.20)4 (1 + 0.20)5
1 1 1 1 1
+1 +1 +1 +1
(1 + 0.20)1 (1 + 0.20)2 (1 + 0.20)3 (1+0.20)4 (1 + 0.20)5
PRODUCCIÓN COSTO
OPCION INVERSION ANUAL UNITARIO
A 154.860,00 2.160.000,00 0,10
B 217.560,00 3.067.200,00 0,09
C 248.016,00 4.050.000,00 0,08
Factor de Localidad
ponderación
Campoy Pond Zárate Pond
Factores (del al 5)
Materia prima e insumos
5 8 40 10 50
disponibles
Cercanía al mercado de
5 10 50 10 50
clientes
Mano de obra disponible 3 9 27 10 27
Transporte de la materia e
4 8 32 9 32
insumos
Transporte del producto
4 9 36 9 36
terminado al cliente
Luz 5 10 50 10 50
Agua y desagüe 5 10 50 10 50
Terreno 5 10 50 5 25
Clima 3 7 21 7 21
TOTAL 356 341
Modelo 30 MM
Capacidad de masa en (kg) 30
Peso (kg) 180
Medidas (mm)
Ancho 450
Largo 630
Alto 940
COSTOS COSTO
ALTERNATIVAS PRODUCCIÓN
FIJOS UNITARIO
I. Intensiva en M.O. 1 000,000 100,000 0.09 q
II. Intermedia 2 160,000 165,000 0.07 q
III. Intensiva en capital 4 000,000 235,000 0.06 q
CT = CF + CV (q)
CT I = 294,400
CT Ii = 316,200
CT III = 364,600
Utilidad = IT - CT
Utilidad = 29,600
T = (CF - CF ) / (Cv u2
– Cvu1)
T = 3 250,000
T = 7 000,000
T = 4 500,000
COSTO TOTAL
CT(A1)
CT(A2)
CT(A3)
FRONTERA
TECNOLÓGICA
A1
RECEPCIÓN DE LA
MATERIA PRIMA E
INSUMOS
ALMACENAMIENTO DE
LA MATERIA PRIMA E
INSUMOS
PESADO DE LA
MATERIA PRIMA E
INSUMOS
MEZCLADO Y AMASADO
SOBADO
PESADO DE LA MASA
CORTADO
BOLEADO
BAJADA
FERMENTACIÓN
HORNEADO
ENFRIADO
PRODUCTO
TERMINADO (Pan
Francés) Pág. 48
HOJA DE TRABAJO DEL PROCESO PRODUCTIVO DEL PAN
Tiemp
Paso
o
ia
Pág. 49
T
= 0’
Pág. 50
CAPÍTULO IV : ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
En esta forma de empresa viene a ser una persona jurídica porque esta
sujeto a derechos y obligaciones con un fin jurídico. En este proyecto la
empresa será formada como una E.I.R.L., siendo la dueña y gerente
de la empresa denominada: “Panadería Lucero del Amanecer” E.I.R.L.
la Señora Rosa Catherine Cortez Camacho.
Pág. 51
4) Presenta un riesgo limitado o responsabilidad limitada
para el capital de la empresa.
4.4) LICENCIAS
Pág. 52
A.1) Requisitos y costos para obtener la licencia municipal
provisional
- Certificado de zonificación y compatibilidad de uso.- Este
certificado lo emite la Municipalidad en un plano máximo de
07 días útiles a partir de la presentación de la solicitud, el
único pago que se efectúa es de S/. 70 por concepto del
certificado de bonificación y compatibilidad de uso.
Además de la solicitud dirigida al alcalde del distrito se
presentará la copia del RUC, DNI del titular, copia de la
constitución de la empresa en E.I.R.L. y permiso de Defensa
Civil; este permiso tiene un costo de S/. 30.00. Ahí se compra
el botiquín con un costo de S/.10.00 y el extintor S/.50.00.
La licencia municipal provisional se puede tramitar solo una
vez, si se desea continuar con esta empresa se deberá
tramitar la licencia municipal definitiva.
B) Licencia Municipal Definitiva.- Vencido el plazo de la licencia
municipal provisional que es de 12 meses la municipalidad que no
habiendo detectado ninguna irregularidad durante el plazo
respectivo emitirá la licencia municipal definitiva, su plazo de
vigencia es indefinida, solamente podrá modificarse cuando se
trata de actualización de datos en el caso de cambio de uso o
zonificación. Eso quiere decir que si la panadería se traslada a otra
zona es necesario actualizar la dirección.
B.1) Requisitos y costos para licencia municipal definitiva.- El
único pago que se efectúa para obtener dicha licencia es de
S/. 150.00 por concepto de zonificación y compatibilidad de
uso. Los requisitos para realizar el tramite de esta licencia
son: solicitud dirigida al alcalde del Distrito, copia de Ruc,
copia del DNI del titular, copia de la constitución de la empresa
en EIRL y el permiso de defensa civil que tiene un costo de
S/. 30.00 con la respectiva compra del extintor y botiquín. La
entrega de esta licencia se efectúa en el plazo máximo de 15
días y el trámite es personal.
Pág. 53
4.6) CUADRO DE GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA
-----------------------
Total S/. 1,140.00
Pág. 54
A.1) Administrador.- Será el dueño de la empresa, se encargará
de dirigir, supervisar y evaluar el trabajo y el financiamiento
operativo y administrativo de la panadería.
A.2) Contador.- Será el dueño de la empresa, se encargará de
realizar un balance mensual de los ingresos y egresos para
saber cuanto se va a pagar de impuesto a la renta.
B) Para la producción.- Necesitamos contratar dos maestros
panaderos con experiencia en la elaboración de panes.
B.1) Maestro panadero con experiencia.- Serán dos personas,
se encargaran de todo el proceso productivo del producto,
teniendo el 100 % de responsabilidad en la elaboración del
pan. Coordinar los horarios de producción de panes en cada
proceso. También se encargaran de la limpieza del local.
C) Para las ventas.- Se requiere contratar una persona que se
encargue de las ventas en el mostrador de la panadería
C.1) Agente de ventas.- Será una señorita de buena presencia y
trato excelente que se encargara de las ventas en el
mostrador del local, donde además representará la imagen de
la empresa porque tendrá contacto directo con los
consumidores finales.
GERENTE GENERAL
(DUEÑO –
ADMINISTRADOR)
Pág. 55
CAPITULO V : ASPECTO LEGAL
Pág. 56
el pago del impuesto a la renta. En este régimen se debe pagar
el impuesto general a las ventas que es el 19% (I.G.V.).
Si realizan exclusivamente
Impuesto a la renta de actividades de servicios 3.5% de sus ingresos
tercera categoría netos mensuales
en el régimen Si realizan conjuntamente
especial(R.E.) actividades de comercio 3.5% de sus ingresos
y/o industria y actividades netos mensuales
de servicios
Impuesto general a las Cualquiera de las
ventas(I.G.V.) señaladas arriba 19%
Nota.- La unidad impositiva tributaria (UIT) del año 2,007 es: S/.3, 400
Pág. 57
Nuestra panadería es una E.I.R.L.; por lo tanto opera como una
persona jurídica que se dedica a la producción y
comercialización de panes. En tal sentido; le corresponde pagar
mensualmente el 2.5% de sus ingresos netos mensuales.
1) Registro de compras
2) Registro de ventas e Ingresos
3) Libro de inventarios y Balances, el cual está integrada por
los siguientes anexos:
- Libro de planillas sueldos y salarios, en caso de tener
trabajadores dependientes
- Libro de retenciones, en caso de tener trabajadores
independientes con contrato de locación de servicios.
Los comprobantes de pago a emitir en el régimen
especial (R.E.)son:
A) Facturas
B) Boletas de venta
C) Ticket o cintas emitidas por maquinas registradoras
que dan derecho al crédito fiscal, que puedan
usarse para sustentar gasto o costo con efecto
tributario.
E) Liquidaciones de Compras
F) Guías de Remisión, si se transportan mercaderías
Pág. 58
La cuota mensual que nos corresponde pagar teniendo en
cuenta que nuestros ingresos netos mensuales no son mayores
a S/.20, 000 con su respectivo descuento. (Al ingreso neto se
le descuenta: 19% de I.G.V.). El importe neto a pagar
aproximadamente por impuesto a la renta en el régimen
especial es de: S/.500.00
Pág. 59
B) Elaboración de la minuta.- La minuta es el documento que
resume el estatuto de la empresa. El estatuto contiene las normas
que van a regir la empresa. Elaborar la minuta de constitución
empresarial como una E.I.R.L., para ello se necesitan los datos
personales del titular: nombres y apellidos, DNI, ocupación, estado
civil, domicilio, domicilio legal de la empresa, aporte de capital de
la empresa. La minuta deberá ser redactada por un Abogado y
luego se suscribe la minuta del abogado y el titular.
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F) Inscripción a Essalud.- Tanto el empleador como los trabajadores
si es que les corresponde.
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CAPITULO VI: LAS INVERSIONES
Pág. 62
6.2.) DETALLE DE LA INVERSIÓN
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DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO IMPORTE TOTAL
UNITARIO TOTAL S/,
UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO 422,00
Rodillo 1 10,00 10,00
Tazones 1 20,00 20,00
Bolsas de papel c/asa (ciento) 60 5,00 300,00
Bolsas plásticas (cientos) 30 1,00 30,00
Escobas 2 5,00 10,00
Trapeadores 1 1,00 1,00
Baldes 2 2,00 4,00
Escobillas 2 2,00 4,00
Toallas 4 2,00 8,00
Jabones 3 1,00 3,00
Detergentes 1 3,00 3,00
Recogedor 1 5,00 5,00
Desinfectante 2 10,00 20,00
Tachos de basura 2 2,00 4,00
MATERIALES DE ESCRITORIO 132,00
Libros contables 3 10,00 30,00
Lapiceros 3 1,00 3,00
Liquid paper 1 2,00 2,00
Papel bond A-4 (1/2 millar) 1 12,00 12,00
Perforador 1 5,00 5,00
Engrampador 1 5,00 5,00
Agenda 1 5,00 5,00
Impresión de comprobantes 1 20,00 20,00
Impresión de bolsas 1 50,00 50,00
Pág. 64
DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO IMPORTE TOTAL
UNITARIO TOTAL S/,
B: CAPITAL DE TRABAJO
Pág. 65
6.3.) CALENDARIO DE INVERSIONES
Pág. 66
DESCRIPCION / quincenas 1 2 3 4 TOTAL
TANGIBLES
TERRENO Y CONSTRUCCIÓN S/. 4.000,00 S/. 4 000.00 S/. 8 000.00
EQUIPOS S/. 9.476,00 S/. 9 476.00 S/. 9 476.00 S/. 9 476.00 S/. 37 904.00
MUEBLES Y ENSERES S/. 5 127.00 S/. 5 126.00 S/. 5 127.00 S/. 15 380.00
UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO S/. 422,00 S/. 422.00
MATERIALES DE ESCRITORIO S/. 132,00 S/. 132.00
INTANGIBLES
Estudio del proyecto y asesoría S/. 300,00 S/. 300.00
Formalización de la empresa S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 1 140.00
Registro de marca (INDECOPI) S/. 300.00 S/. 300.00
CAPITAL DE TRABAJO
COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 6 318.00 S/. 6.318,00 S/. 12 636.00
PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS S/. 1 045.00 S/. 1 045.00
OTROS S/. 170.00 S/. 170.00
SUB TOTAL S/. 22 732.50 S/. 2 491,00 S/. 18 602.00 S/. 14 603.00 S/. 77 429.00
IMPREVISTOS S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 100.00
TOTAL S/. 22 757.50 S/. 21 516.00 S/. 18 627.00 S/. 14 628.00 S/. 77 529.00
Pág. 67
Pág. 68
6.4.) ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
PRIMERA
DESCRIPCION
PROPUESTA
Pág. 69
CAPITULO VII: FINANCIAMIENTO
Los fondos que se requiere invertir para obtener los recursos y poner
en marcha el proyecto serán:
Este dinero es obtenido por los ahorros de varios años más la entrega
de una herencia por parte de mis abuelos.
Este dinero será la otra parte que cubrirá la inversión del proyecto.
Pág. 70
Para tener acceso al crédito que nos COFIDE hay que cumplir con los
siguientes requisitos:
1) Solicitud dirigida al gerente general de COFIDE
2) Presentar documentación financiera
3) Presentar documentación contable
4) Presentar el proyecto de inversión
S/. 50,000.00
CAPITAL PROPIO :
S/. 77,529.00
S/. 27,529.00
COSTO DE OPORTUNIDAD :
20% anual
Pág. 71
FUENTE DE CAPITAL PONDE COSTO COSTO
CAPITAL S/. RACIÓN PARCIAL PONDERADO
Costo = 12.75%
Pág. 72
B) CRONOGRAMA
CUOTA DE
DEUDA INTERES 15% AMORTI SALDO
AÑO
S/. I/A ZACION S/.
PAGO
Para hallar la amortización dividir el monto de la deuda entre los años a pagar
50,000
= 10,000
5
Pág. 73
7.5.) PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS
TOTAL 100,00% S/. 242.870 S/. 283.349 S/. 323.827 S/. 364.306 S/. 404.784
Pág. 74
Requerimiento de Personal
DESCRIPCION 1 2 3 4 5
MOD 2 2 2 2 2
MOI 1 1 1 1 1
PER ADM 1 1 1 1 1
PER VTAS 1 1 1 1 1
Costos Laborales
REMUNERACIONES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ANUALES
MOD S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400
MOI S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000
P.ADM S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000
P.VTS S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000
TOTAL ANUAL S/. 32.400 S/. 32.400 S/. 32.400 S/. 32.400 S/. 32.400
LEYES LABORALES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ANUALES
MOD S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184
MOI S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160
P.ADM S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160
P.VTS S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160
TOTAL ANUAL S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664
Pág. 75
LEYES LABORALES
% AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
POR DESTINO
C.T.S 8,33% S/. 2.699 S/. 2.699 S/. 2.699 S/. 2.699 S/. 2.699
GRATIFICACIONES 16,67% S/. 5.401 S/. 5.401 S/. 5.401 S/. 5.401 S/. 5.401
ESSALUD 9,00% S/. 2.916 S/. 2.916 S/. 2.916 S/. 2.916 S/. 2.916
IMP. ESPEC. DE SOLIDAR. 2,00% S/. 648 S/. 648 S/. 648 S/. 648 S/. 648
TOTAL ANUAL 36,00% S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664
Pág. 76
Costos Materiales Indirectos
TOTAL S/. 1.020 S/. 1.120 S/. 1.220 S/. 1.320 S/. 1.420
OTROS GASTOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INDIRECTOS
DEPRECIACION S/. 11.400 S/. 11.400 S/. 11.400 S/. 11.400 S/. 11.400
AMORT. POR CARGAS DIFER. S/. 368 S/. 368 S/. 368 S/. 368 S/. 368
TOTAL S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768
OTROS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
GAST.ADMINISTRAT.
MATER. Y UTILES DE OFIC. S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120
GASTOS DE REPRESENT. S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150
TOTAL S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270
Pág. 77
7.5.2. DETERMINACIÒN DE LOS INGRESOS
PROGRAMA DE PRODUCCION EN EL HORIZONTE DE PLANEAMIENTO
AÑOS 1 2 3 4 5
NUMERO DE CLIENTES ATENDIDOS POR DIA 518 605 691 778 864
Pág. 78
7.6.) DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
Pág. 79
CAPITULO VIII: ESTRUCTURA DE LOS COSTOS
COSTO MEDIO DE S/. 0,22 S/. 0,21 S/. 0,21 S/. 0,21 S/. 0,21
FABRICACION 1 2 3 4 5
S/. S/. S/. S/. S/.
COSTO DE VENTAS / AÑOS 283.402 323.980 364.559 405.137 445.716
Pág. 80
CAPITULO IX : PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
9.1.) BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL 1
DESCRIPCION/AÑOS 0 1 2 3 4 5
I.-ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 13851 36536 64056 96410 133598 175621
DISPONIBLE 12636 35321 62841 95195 132383 174406
EXIGIBLE 1045 1045 1045 1045 1045 1045
REALIZABLE 170 170 170 170 170 170
ACTIVO NO CORRIENTE 63678 69411 56143 42876 29608 16341
TANGIBLE NETO 61838 67939 55039 42140 29240 16341
INTANGIBLE NETO 1840 1472 1104 736 368 0
TOTAL ACTIVO 77529 105947 120199 139285 163206 191962
II.-PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE 50000 17500 16000 14500 13000 11500
DEUDAS A CORTO PLAZO
DEUDAS A MED.Y LARGO PLAZO 50000 17500 16000 14500 13000 11500
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 27529 77529 77529 77529 77529 77529
UTILIDAD RETENIDA ACUM. 7278 17780 31504 48451 68622
RESERVA LEGAL ACUMULADA 3639 8890 15752 24226 34311
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 77529 105947 120199 139285 163206 191962
Pág. 81
9.2.) RATIOS
RATIOS DE RENTABILIDAD
1.- RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION PRODUCTIVA
Utilidad Neta + Gastos Financieros / INVERSION
0,47 0,68 0,89 1,09 1,30
RATIOS DE LIQUIDEZ
4.- LIQUIDEZ DEL ACTIVO
Caja-Bancos Acumulado / ACTIVO TOTAL
33% 52% 68% 81% 91%
Pág. 82
5.- LIQUIDEZ CORRIENTE
Activo Corriente / Pasivo Corriente
2,09 4,00 6,65 10,28 15,27
RATIOS DE ROTACION
8.- GRADO DE APROVECHAMIENTO DE LA INVERSION PRODUCTIVA
Ventas / INVERSION
4,81 5,61 6,41 7,21 8,01
9.- INTENSIDAD DE CIRCULACION DEL FONDO NETO
Ventas / CAPITAL DE TRABAJO
26,90 31,38 35,87 40,35 44,83
Pág. 83
9.3.) ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
CON FINANCIAMIENTO EXTERNO
DESCRIPCION / AÑOS 1 2 3 4 5
I.- INGRESOS
VENTAS 372.600 434.700 496.800 558.900 621.000
OTROS INGRESOS
TOTAL DE INGRESOS 372.600 434.700 496.800 558.900 621.000
II.- EGRESOS
COSTO DE VENTAS 283.402 323.980 364.559 405.137 445.716
GASTOS ADMINISTRATIVOS 8.430 8.430 8.430 8.430 8.430
GASTOS DE VENTAS 8.160 8.160 8.160 8.160 8.160
GASTOS GENERALES 3.120 3.120 3.120 3.120 3.120
CARGAS FINANCIERAS (INTERESES) 17.500 16.000 14.500 13.000 11.500
TOTAL DE EGRESOS 320.612 359.690 398.769 437.847 476.926
RENTA NETA 51.988 75.010 98.031 121.053 144.075
UTILIDAD ANT.D. IMPUEST. 51.988 75.010 98.031 121.053 144.075
IMPUESTO A LA RENTA 30% 15.596 22.503 29.409 36.316 43.222
UTILIDAD NETA 36.392 52.507 68.622 84.737 100.852
Pág. 84
9.4.) FLUJO DE CAJA
DESCRIPCION / AÑOS 0 1 2 3 4 5
INGRESOS
INVERSIONES -77529
VENTAS 372600 434700 496800 558900 621000
CAPITAL DE TRABAJO 13851
TOTAL DE INGRESOS -77529 372600 434700 496800 558900 634851
EGRESOS
COSTO DE VENTAS NETO 283402 323980 364559 405137 445716
GASTOS ADMINISTRATIVOS 8430 8430 8430 8430 8430
GASTOS DE VENTAS 8160 8160 8160 8160 8160
GASTOS GENERALES 3120 3120 3120 3120 3120
IMPUESTO A LA RENTA 1 15596 22503 29409 36316 43222
Pág. 85
CAPITULO X: LA EVALUACIÓN DEL PROYECTO
COKF =( r1 + R ) * ( 1 - t )
Pág. 87
COEFICIENTE BENEFICIO INVERSION
B/I= 3,47
VANE S/. 0
Pág. 88
INTERPRETACI
ÓN
Pág. 89
CAPITULO XI: ESTUDIO AMBIENTAL
11.1.) INTRODUCCIÓN
11.2.) ETAPAS
Pág. 90
11.3.) IMPACTO AMBIENTAL
Indicadores
Pág. 91
Indicadores
CONCLUSIONES
Pág. 92
DEL PROYECTO:
DEL ESTUDIO:
Pág. 93
RECOMENDACIONES
y de las empresas competidoras, para poder así crear estrategias y lograr nuestros
objetivos.
así obtener utilidades por medio de los intereses que nos paga el banco.
Pág. 94
BIBLIOGRAFÍA
2. Calderón, Luís Felipe (ESAN) Después de todo solo somos seres humanos
4. Care-Perú Pre-empresa.
Pág. 95
ANEXOS
CONTENIDO
Pág. 96
ANEXO 1
Pág. 97
ANEXO 2
Pág. 98
ANEXO 3
DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
AREA DE AREA DE
AREA DE DEPÓSITO O AREA
PRODUCCION ADMINISTRATIVA
RECEPCION ALMACEN
DE
INSUMOS
Pág. 99
ANEXO 3
DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
AREA DE AREA DE
AREA DE DEPÓSITO O AREA
PRODUCCION ADMINISTRATIVA
RECEPCION ALMACEN
DE
INSUMOS
Pág. 99