Presupuesto Operativo

Ejercicio:

La empresa BAD BUNNY SAC, ha efectuado un pronóstico de ventas para el año 2018, el
cual se presenta a continuación:

Trimestre Ventas (Unid)

1 3,000
2 7,000
3 4,000
4 8,000
Total 22,000

Se Solicita:

a. Desarrollar el presupuesto de ventas, si el precio unitario es S/. 14.

b. Presupuestar las unidades a producir, si se desea tener un inventario al final de cada

trimestre del 12% sobre las ventas pronosticadas del mismo trimestre. El inventario final
del año anterior fue 500 unidades.

c. Presupuestar los materiales a comprar, si el costo de los materiales por cada unidad
producida es S/.2.5 y aumenta 10% cada 6 meses. No existen inventarios de materiales.

d. Presupuestar el costo de la MOD, si se necesita 0.2 horas de MOD por cada unidad
producida y el costo por hora de MOD es S/. 3.8. Calcular el número máximo de
trabajadores a contratar para cumplir con la producción trimestral (3).

e. Presupuestar los costos CIF con una tasa de S/. 2 por hora MOD y CIF fijos S/. 3,000 al
año.

f. Presupuestar los Gastos de Administración y Ventas si por comisiones y distribución se

gastan S/. 3 por unidad, y los Gastos de Administración y Ventas fijos son de S/. 4000 por
trimestre.

g. Calcular la utilidad operativa a través del estado de resultados presupuestados.