Tercer Producto

Consultoría para el “Desarrollo del Modelo de
ingresos y consolidación del Modelo Financiero de la

Iniciativa para la Sostenibilidad Financiera de las
Áreas Naturales Protegidas del SINANPE”
Tercer Entregable
El presente documento presenta la modelación de dos mecanismos generadores de ingresos

para la consolidación del Modelo Financiero de la Iniciativa para la Sostenibilidad
Financiera de las áreas naturales protegidas del SINANPE, así también la modelación de la
participación de los Donantes en el Financiamiento de la Brecha Financiera y sus
respectivos resultados.
Responsable:
Miguel Macedo Zegarra
Lima, Setiembre de 2018
1
Contenido
1. Resumen Ejecutivo 4
2. Objetivos de la Consultoría 9
2.1. Antecedentes 9
2.2. Brecha Financiera 9
2.3. Objetivos de la Consultoría 10

3. Selección de Mecanismos. 11
4. Guía Metodológica de la Modelación 15
4.1. Hojas de Cálculo del Excel Involucradas en la modelación. 15
4.2. Hoja: “BaseDatos” 17
4.3. Hoja TablaDinamica 19

3.3.1. Modificación de filas de la Base de Datos 21
3.3.2. En caso la extensión de filas de la tabla dinámica se haya modificado por modificación de la Base
de Datos. 24
4.4. Estructura de las Hojas correspondientes a los Donantes y/o Mecanismos restrictivos de
Recaudación: 26
4.5. Proceso de Modelación de Aporte de Donantes. 42

3.5.1. Insertar la participación de un nuevo Donante o Mecanismo restrictivo. 42
3.5.2. Modelar una nueva hoja de Donante o Mecanismo restrictivo. CASO 1. 47
3.5.3. Modelar una nueva hoja de Donante o Mecanismo restrictivo. CASO 2. 51
3.5.4. Insertar la participación de un nuevo Donante o Mecanismo NO restrictivo. 56
4.6. Hoja: “Brecha Final PDMn” 57
4.7. Hoja: “Aportes DonantesMec” 59
4.8. Hoja: “Donantes Resumen”. 60

4.9. Hojas de Mecanismos 63
4.9.1. Hoja “Base ANP” 64
4.9.2. Hoja “Tarifas Fase I” 65
4.9.3. Hoja “Base Canon” 75
4.10. Hoja “Recaudación”. 80
4.11. Hoja “Consolidado” 85
4.12. Hoja “TC_Infl” 90
5. Resultados de la modelación 92
2
6. Análisis de Sensibilidad 96
7. Conclusiones y Recomendaciones 100

ANEXO: Lista de Items Financiados 103
3
1. Resumen Ejecutivo
El proceso de selección de mecanismos inicia con la revisión de la bibliografía existente en torno a

opciones tomadas por otros países para la autosostenibilidad financiera de áreas naturales protegidas ,
de ello se elaboró una metodología de selección que posteriormente se sintetizó en cuatro criterios
Periodicidad (de recaudo), Efectividad (para lograr objetivos), Volumen (potencia para generar
ingresos) y Viabilidad (política, técnica), posteriormente y luego de un análisis de disponibilidad de
data para su modelación, es que se definieron dos mecanismos a modelar: recaudación por cobro de
tarifas y canon minero (llamado en Brasil compensación financiera).
Estos mecanismos son parte de un esquema mayor de financiamiento, donde interactúan con el aporte
de donantes, los cuales presentan distintas condiciones:
US$ Años
Donante Valor Base
(Mill) max Detalle
ESTRUCTURAL Alpahuayo, Cordillera Azul, Matses,
Pacaya, Pucacuro, SIerra del Divisor y Zona Reservada
Sierra del Divisor, Departmento Sede Central, en las
Donaciones y metas ámbitos, comité, monitoreo, jefatura,
Transferencia $ 30 real 2019 8 sostenibilidad jefatura, sostenibilidad sede central,
s (DyT) TURISMO Alpahuayo, Pacaya, UOFTUR, turismo,
Infraestructura solo para Yanachaga Chemillén.
MANEJO Alpahuayo, Matses, Pacaya y Pucacuro (se
asume los montos de cada año hasta el año 8).
Tabaconas, Machiguenga, Tingo María, Rio Abiseo,
restricción no personal (el dinero ingresa al fondo en el
GEF $ 5 nominal 4 año 3: $ 5 millones, para gastarse entre el año 3, 4 y 5).
En caso quede saldos, se procederá a financiar las
metas de Pacaya y Alpahuayo que DyT no financia.
En cuatro áreas que abarquen 2.4 millones de ha, no
hay restricción de insumo (el dinero ingresa al fondo
WWF-MAC $ 1,6 nominal 4
1er año: 1.6 millones para gastarse hasta en cuatro
años).
No hay restricciones de ANP ni insumos, sin restricción
WWF-Mac
$ 0,75 nominal 2 de años (el dinero ingresa al fondo 1er año: $ 375 mil,
Arthur
2 año: $ 375 mil).
WWF-Demás $ 2,65 nominal 10 de años (el dinero ingresa al fondo 1er año: $ 2.65
millones).
Yaguas y Sierra del Divisor, no hay restricción de
AAF $ 3 nominal 4 insumo, (el dinero ingresa al fondo 1er año: $ 3
millones para gastarse hasta en cuatro años).
de años (el dinero ingresa al fondo 1er año: $ 2
MOORE $ 10 nominal 4
millones, 2 año $ 2 millones, 3 año: $ 2.5 millones, 4
año: $ 3.5 millones).
4
La modelación de los fondos de donantes como del recaudo por mecanismos se han incorporado en
un archivo Excel que asume los supuestos identificados y organiza la data a fin de obtener la mejor
combinación de modelación, ello ha resultado en un archivo práctico de operar pero que amerita el
uso de una guía metodológica que explique el funcionamiento interior de los algoritmos, fórmulas,
enlaces y supuestos usados entre las hojas de cálculo.
La guía metodológica de la modelación explica el manejo y edición del archivo Excel en el que se hizo
la modelación del aporte de los donantes y de lo recaudado por mecanismos de financiamiento. Este
archivo Excel está compuesto por 19 hojas de cálculo.
El primer insumo que utiliza el archivo de modelación es la base de datos de costos/brecha financiera
de las ANPs en la Fase I de la iniciativa patrimonio del Perú, continúa con la modelación del aporte de
los donantes, sigue con la proyección de los mecanismos de recaudación y con algunas hojas de
cálculo que consolidan los resultados y los sensibilizan ante cambios en inflación y en Tipo de cambio.
Finalmente la última hoja contiene los datos de tipo de cambio e inflación usados en la modelación.
La modelación parte de una estructura expandida de combinaciones entre ANPs, Metas y Tipos de
gasto, lo que hace que se tenga una tabla dinámica inicial compuesta por 536 filas, que representan 536
items, en la que donantes y mecanismos pueden participar en su financiación total o parcial.
Para el caso de la modelación del financiamiento de donantes, ésta ha sido hecha empezando por el
más restrictivo hasta llegar al menos condicionante. Se usaron 7 hojas de cálculo, todas con el mismo
formato. En cada hoja aparecen 4 tablas relacionadas entre ellas, la primera que replica el orden
dispuesto en la Tabla dinámica que muestra los datos de la brecha financiera según ANP/Meta/Tipo
de gasto y que sirve para seleccionar (columna de celdas azules) en qué ítems el donante intervendría;
continúa una segunda tabla, donde se especifican los detalles generales del aporte empezando por el
monto total (celda en azul) así como la cantidad de años a financiar, o si el valor de dicho aporte es
real o nominal; en esta tabla aparecen unas celdas naranjas que bien pueden ser editas para fijar los
montos de financiamiento por año, o bien no editarlas y dejar que automáticamente el Excel determine
el monto máximo por año que el donante puede financiar de los ítems seleccionados. La tercera tabla
lleva la contabilidad detallada del aporte del donante y de si cubre el total o parte de cada ítem
seleccionado. Finalmente la cuarta tabla presenta el saldo de brecha que queda luego de la
intervención del donante, que será la tabla 1 del siguiente donante a modelar.
La modelación de los mecanismos de recaudación (modificación de tarifas y canon minero) han sido
hechas tomando en cuenta criterios conservadores de proyección. La potencialidad económica de cada
uno de estos mecanismos para la generación de ingresos a fin de cubrir la brecha financiera de las
ANPs es diferente, esto depende de su naturaleza así como también de los supuestos en su estimación
y/o proyección desde el 2019 al 2033. Al respecto de esto último, se ha procurado disponer de un
criterio conservador, el cual se basa en utilizar las tasas de proyección más bajas de expectativas de
crecimiento, sea porque provienen de datos históricos (para todos los mecanismos se hallaron las tasas
5
de crecimiento promedio anual, ponderadas y geométricas), o tasas de proyección oficiales (en el caso
del Canon se usó un 2.4% de crecimiento real del Sector minero – Proyectado por el Ministerio de
Economía y Finanzas del Perú – dispuesto en el Marco Macroeconómico Multianual del 2017 al 2021.
Así también el proceso de modelación de los presentes mecanismos depende de la data histórica
disponible y de qué supuestos se puedan aplicar a la modelación de los mismos. Por ello, se han
tomado los siguientes supuestos:
 Modificación de la tabla de cobro diaria por ingreso a ANPs.- la base de cálculo es la

proyección anual de crecimiento de visitantes según si son nacionales o extranjeros y las tarifas
fueron de S/.30 para extranjeros y S/.15 para nacionales. Posteriormente se prevé la variación
en 20% más en el tarifario para el 2022, excepto en algunas ANPS donde los valores variarán
en los siguientes términos:
Tarifa Tarifa
Fase ANP extranjero nacional
I PN Bahuaja Sonene S/.100 S/.65
I PN Manu S/.150 S/.75
I RN Pacaya Samiria S/.120 S/.60
Las ANPS consideradas en este mecanismo son (Fase I): PN Bahuaja Sonene, PN Manu, RN
Pacaya Samiria, RN Tambopata, PN Tingo María, PN Yanachaga Chemillén. Se estimaron
tasas de crecimiento de visitantes anual promedio, ponderadas y geométricas (según si eran
visitantes nacionales o extranjeros) y se eligieron las más bajas y/o si eran muy variables se
eligieron dentro de las tasas anuales, a la más baja.
Dado que cada ANP posee sus propias características se tuvo que hacer supuestos sobre la
capacidad de carga máxima, estableciéndose tres criterios. Estos tres criterios están
determinados según si la ANP recibió en el 2017 más de 100,000 visitantes con lo que se aplica
una capacidad de carga máxima de 20% adicional al número de visitantes recibidos en el 2017;
si la ANP recibió más de 10,000 visitantes en el 2017, se considera un valor de carga máxima de
50% al valor del número de visitantes en el 2017. Si los visitantes en el 2017 fueron menores a
10,000 visitantes, se colocó como 100,000 su capacidad de carga máxima.
 Para el mecanismo de Canon Minero, se ha establecido que el crecimiento real del sector de
2.4% (MEF) será la tasa a la que crezca el valor de las exportaciones FOB mineras, así también
se ha hecho el supuesto que del valor de exportación, SERNANP obtendría el 0.01% de dicho
valor, ese es el monto con el cual se ha hecho la modelación. Se espera que este mecanismo esté
operativo desde el año 2022 en adelante.
6
Las hojas del archivo Excel de modelación en torno a estos dos mecanismos son 3; dos de ellas usadas
para la modelación y recaudación por cobro de tarifas y una tercera por canon minero. Una hoja de
cálculo adicional es usada para consolidar el resultado de ambos mecanismos.
Una siguiente hoja de cálculo une la información de brecha, de aporte de donantes y mecanismos de
recaudación; en esta hoja se puede además hacer ejercicios de sensibilidad de la modelación ante
cambios en tipo de cambio y de inflación, de ello se tuvo que:
i. Las variaciones al alza en inflación (y en el efecto combinado) generan pérdida de valor del
aporte de los donantes y de los mecanismos en la medida que los valores de estos se
encuentren en valores nominales (excepto DyT cuyo aporte es en dólares reales), y
naturalmente se torna creciente a medida que aumenta el número de años de aporte (donante
o mecanismo).
ii. Lo anterior ocasiona que en valores reales la brecha financiera aumente, notándose un pico
sustancial en el año 2022, lo que ocurre es que todos los años anteriores a pesar de las
variaciones nominales, los aportes se ajustan a los valores de los ítems seleccionados, pero al
haber habido pérdida del valor del aporte, esto se refleja el último año, en el que ya no alcanza
para financiar lo mismo que antes se podía (sin la variación). En la modelación, en ese último
año, se ver reflejada la pérdida de valor del dinero de los donantes.
iii. Si bien los aportes de donantes terminan agotándose de todos modos y cubriendo su máximo
posible, cabe la opción que ante cambios más pronunciados en la inflación o tipo de cambio, se
tenga que verificar o modificar la modelación futura.
iv. Finalmente, la sensibilización de variaciones al alza (en inflación) generan pérdida de valor
real, lo contrario, lo aumenta, es decir de sucederse un escenario en el que la inflación se
atenúe mucho más colaboraría con aumentar el valor real del aporte del donante o de los
mecanismos. En el caso del tipo de cambio, el incremento, aumenta el valor real del dólar y con
ello se generaría un estímulo a la reducción de brecha por incremento del valor real de dicha
divisa.
Toda la modelación determinó que se tengan los siguientes resultados:
Aporte de los donantes, mecanismos y brecha en Soles Reales (Base 2018)

Año 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Donantes 22.62 26.84 39.20 28.16 13.97 10.69 12.03 5.88 - -

Brecha post
donantes 13.79 11.15 14.00 14.68 56.53 33.72 33.48 32.67 39.46 39.17
Recaudación
Mecanismos 0.37 0.75 1.11 13.15 13.14 8.59 8.61 8.66 8.73 8.84
Brecha final 13.43 10.40 12.89 1.53 43.39 25.14 24.87 24.01 30.73 30.34
7
La modelación resultante, visualiza que aún queda una brecha pendiente a ser cubierta, una
posibilidad es que se incorpore un nuevo donante (aún no se han modelado US$28 mill pendientes de
concretar y poco más de US$2.4 mill de GEF) o que se termine por incorporar un mecanismo según las
coincidencias internacionales que han sido encontradas durante la revisión del estado del arte de
mecanismos que cubren brecha financiera en ANPs: potencia económica (capacidad de recaudo),
sostenibilidad en el tiempo y mandato vinculante, ello requiere de un compromiso político del más
alto nivel; naturalmente un mecanismo de estas características generalmente suele tener la forma de
un impuesto, que puede o no afectar directamente actividades vinculadas al medioambiente, pero
también es posible que provenga de los ingresos de la explotación del mismo, lo cual involucra el
compromiso de las autoridades para la puesta en marcha de un mecanismo como este y de la toma de
conciencia y compromiso por parte de la ciudadanía y del medio empresarial de la importancia del
cuidado y conservación del medio ambiente por parte de todos quienes habitamos el territorio
nacional.
8
2. Objetivos de la Consultoría
2.1. Antecedentes
La Iniciativa para la Sostenibilidad Financiera de las Áreas Naturales Protegidas del SINANPE, es una
iniciativa que se encuentra bajo el liderazgo del Ministerio del Ambiente (MINAM), a través del
Servicio Nacional de Áreas Naturales Protegidas por el Estado (SERNANP), donde se establece como
enfoque principal el financiamiento de manera sostenible de la protección a largo plazo de las áreas
naturales protegidas (ANP) del país, con el objetivo de asegurar que las ANP del Sistema Nacional de
Áreas Naturales Protegidas por el Estado (SINANPE) sean conservadas y manejadas a un nivel de
gestión adecuado, en un horizonte temporal de hasta quince (15) años.
En la actualidad se ha identificado una brecha en las condiciones mínimas óptimas necesarias para
lograr una gestión efectiva de la red de ANP, siendo éstas condiciones mínimas las de contar con
personal guardaparque y técnico, infraestructura para control y vigilancia, sistemas de monitoreo,
entre otros, organizados en niveles y metas.
Esta iniciativa tiene como enfoque establecer cuánto debería ser el financiamiento transitorio a través
de proyectos o actividades para fortalecer la red de ANP. Todo esto como una estrategia para
canalizar financiamiento a través de otros mecanismos y fuentes cooperantes adicionales al
financiamiento con recursos del estado, siendo un financiamiento transitorio, mientras el Estado
desarrolla mecanismos financieros que generan sostenibilidad.
La presente consultoría es parte de un esfuerzo para establecer mecanismos de financiamiento que

aseguren la conservación permanente de las áreas naturales protegidas del Perú. La iniciativa tratará
de aplicar un modelo innovador para lograr la conservación a largo plazo y a escala, conocido como
Project Finance for Permanence (PFP, por sus siglas en inglés). Este enfoque se ha aplicado con éxito al
Parque Great Bear Rainforest en Canadá, el Sistema de Áreas Protegidas de Costa Rica, y el reciente
programa de Áreas Protegidas de la Región Amazónica en Brasil.
La brecha financiera para lograr las metas de los niveles de gestión, necesita ser cubierta a través de
los recursos canalizados por donaciones y mediante la generación de mecanismos financieros
(innovadores y tradicionales mejorados). Los recursos generados por estos mecanismos requieren del
compromiso del SERNANP para gestionar e impulsar la implementación de los mismos, y el respaldo
político correspondiente con el apoyo de los distintos sectores y niveles de gobierno, y otras
instituciones privadas aliadas.
2.2. Brecha Financiera
La brecha financiera de las ANP está calculada por etapas llamadas niveles de gestión. Cada nivel de
gestión tiene metas que constituyen las condiciones habilitantes mínimas para realizar una gestión
efectiva.
9
Estos niveles de gestión son:
Nivel Transitorio
Comprende el proceso de identificación y categorización de sitios priorizados por su importancia para
la conservación de la biodiversidad.
Nivel Básico
Son las condiciones básicas de una ANP: Tener una jefe de área protegida; contar con un comité de
gestión, el cual es un espacio de coordinación de actores con intereses en área protegida; un plan
maestro, como documento de gestión del área protegida; límites demarcados; con la clara
identificación de los límites del ANP; y la inscripción del ANP en el registro público, para dar
seguridad jurídica al espacio.
Nivel Estructural
Más allá de las condiciones cubiertas por el nivel básico, en el nivel estructural se atiende el control a
las afectaciones a la biodiversidad. Las condiciones a este nivel son: Tener un sistema de control y
vigilancia para el control de los ámbitos; y la implementación de un sistema de monitoreo biológico,
que reporte el estado de conservación basado en los indicadores dados en el plan maestro y la matriz
de efectos por actividades.
Nivel Óptimo
El nivel óptimo de gestión, en base a la categoría de la ANP, busca desarrollar actividades
relacionadas al manejo de recursos naturales, el turismo, la investigación, la educación ambiental, el
monitoreo participativo y la restauración de áreas degradadas en donde sea necesario.
2.3. Objetivos de la Consultoría
El objetivo de la presente consultoría es el desarrollo del modelo de ingresos y la consolidación del

modelo financiero de la Iniciativa para la Sostenibilidad Financiera de las Áreas Naturales Protegidas
del SINANPE, bajo el enfoque metodológico de Financiamiento de proyectos para la Permanencia
(PFP), teniendo en cuenta la brecha de financiamiento identificada por el SERNANP.
10
3. Selección de Mecanismos.
Con respecto a la identificación de mecanismos financieros a nivel nacional que puedan contribuir
al cierre de brecha y garantizar la sostenibilidad financiera,1 se revisaron diferentes estudios de la
región y se seleccionó una lista preliminar con base en tres criterios: i) mecanismos que el
SERNANP quiere impulsar en el marco de sus convenios institucionales (pe. impuesto
extraordinario para la promoción y desarrollo turístico nacional, impuesto hídrico nacional, pago
por derecho de opiniones técnicas vinculantes, entre otros), ii) mecanismos productos de
reuniones internas previas derivado de potenciales sinergias con otras organizaciones (pe. venture
capital, compensación ambiental, bonos de carbono, entre otros), y, iii) mecanismos que habían
sido identificados previa revisión de literatura y experiencia de otros países (pe. compensación
financiera, cargos y tarifas a usuarios, bioprospección, mecanismos de retribución por servicios
ecosistémicos, entre otros).
Una vez que se definió la lista preliminar de mecanismos, se construyó una matriz de evaluación
con base a cuatro criterios: Periodicidad, Efectividad, Volumen y Viabilidad, cada uno con igual
peso, pero con algunas diferencias en el número de preguntas.
Tabla 1.Matriz de evaluación de mecanismos de financiamiento que serán incorporados en el

modelo financiero
Criterios Detalle cualitativo N° de Puntuación Peso de

preguntas máxima puntuación
Periodicidad Se evalúa el flujo de recursos 1 3 puntos 25%

que proviene del mecanismo.
Puede servir como un proxy
para ver su sostenibilidad en
el tiempo.
Efectividad Se analiza la cantidad de 1 3 puntos 25%

experiencias exitosas del
mecanismo en Perú y otras
regiones a lo largo del tiempo.
Volumen Se analiza el potencial de 1 3 puntos 25%

recaudación de recursos por
parte del mecanismo para
establecer una tendencia en el
1
La sostenibilidad financiera se entiende como “la capacidad de asegurar recursos financieros estables y suficientes al
largo plazo y distribuirlos en tiempo y forma apropiada, para cubrir los costos totales de las ANP (tantos directos como
indirectos) y asegurar que las ANP sean manejadas efectivamente y eficientemente según sus objetivos de conservación y
otros pertinentes” (Emerton et al. 2006).
11
tiempo.
Viabilidad Se analiza la viabilidad a nivel 3 9 puntos 25%

normativo, legal y político. Es
un filtro inicial que luego será
sometido a un filtro técnico
más riguroso.
Total 6 18 puntos 100%
Fuente: PDP
Además, para minimizar el impacto de la subjetividad que pudiera abarcar cada pregunta, se
definieron valores umbrales con base a las condiciones que debía cumplir cada mecanismo. De
esta manera, se les asigno a cada pregunta opciones de respuesta que iban en un intervalo de 0 a 3,
donde 0 implicaba que el mecanismo era menos recomendable para ser implementado y 3 era más
recomendable.
Tabla 2. Valoración de acuerdo a cada pregunta y criterio asignado
CRITERIO PREGUNTA 0 1 2 3
¿QUÉ FLUJO DE
RECURSOS Sujeto a
Periodici- Pago por
PERIODICO Esporádico negociación con Anual
dad resultados
GENERARÍA EL la fuente
MECANISMO?
¿CUÁL FUE LA Historicamente
Comprobado Históricamente
EFECTIVIDAD No ha sido resultados
Efectividad con Pilotos resultados
HISTÓRICA DEL probado mixtos o
exitosos Exitosos
MECANISMO? Negativos
¿CUÁL ES EL
VOLUMEN DE
RECURSOS QUE Entre USD 500 Entre USD 1
Menor de USD Más de USD 5
Volumen SE PUEDE mil y USD 1 millón y USD 5
500 mil millones
GENERAR millón millones
(PROMEDIO
ANUAL)?
¿QUÉ TIPO DE Su Su Su Su
MODIFICACIÓN implementación implementación implementación implementación
SE NECESITA requiere requiere requiere no requiere
PARA modificación ley modificación modificaciones modificaciones
12
Viabilidad ESTABLECER EL o reglamento normativa institucionales -
MECANISMO? sectorial nivel SERNANP
¿CON QUE Implementación
INSTANCIAS estructural
Implementación
DEL ESTADO SE (involucrando
estructural
NECESITA diferentes Multisectorial en
(involucrando a
COORDINAR niveles dentro el Gobierno Sector Ambiente
otros poderes
PARA del poder Nacional
además del
IMPLEMENTAR ejecutivo - Gob
ejecutivo)
EL locales y
MECANISMO? regionales)
¿EXISTE
VOLUNTAD A nivel de A nivel del
Si nivel de
POLÍTICA PARA No, a ningún SERNANP MINAM
Ejecutivo o
LA IMPLEMEN- nivel (propuesta (propuesta
Legislativo
TACIÓN DEL escrita) escrita)
MECANISMO?
Fuente: PDP
La lista inicial contenía 25 mecanismos, de los cuales 13 de ellos tuvieron un puntaje superior a 2.
De estos mecanismos preliminares se seleccionaron aquellos que cuentan con evidencia para su
proyección o estimación en el modelo financiero, obteniendo una lista corta de nueva, la cual fue
presentada y sometida a evaluación por los expertos participantes de la presente reunión.
Tabla 3.Lista final de mecanismos seleccionados que obtuvieron un puntaje mayor a 2 y que
pueden ser proyectados o estimados en el modelo financiero propuesto
N° Instrumento específico
Incremento del Impuesto Extraordinario para la Promoción y
1
Desarrollo Turístico Nacional (IEPDT)
2 Cargas y tarifas a usuarios
3 Concesiones Turísticas (otorgamiento de derechos en ANP)
4 Créditos de Carbono
5 Compensaciones financieras
6 Tienda de souvenirs
7 Venture Capital
8 Membresía Vinculadas a la conservación (vía web)
Incremento de la tarifa de agua nacional por concepto de
9
mantenimiento y suministro hídrico en cabeceras de cuenca
Fuente: PDP
13
Es de esperarse que para la evaluación de nuevos mecanismos, lo que corresponda es someter el
“nuevo” mecanismo a esta metodología y así poder verificar su potencialidad como tal. Es importante
precisar que para la modelación de un mecanismo depende de la disposición de data primaria o
secundaria.
14
4. Guía Metodológica de la Modelación
4.1. Hojas de Cálculo del Excel Involucradas en la modelación. (Hoja de cálculo “Presentación).
El proceso de modelación requirió disposición de data sobre los aportes de los Donantes (condiciones)
y de los Mecanismos de Recaudación. Esta data fue dispuesta en el software Excel y trabajada en hojas
de cálculo relacionadas mediante ciertos algoritmos que permitieron modelar y posteriormente ser
modificados según lo estime SERNANP.
El archivo Excel, está dispuesto de la siguiente relación de Hojas de Cálculo:
Tabla4. Descripción de hojas de cálculo
Hoja de
Descripción
cálculo
Que contiene la data consolidada de las tres bases de datos que contienen datos de
BaseDatos brecha financiera para los niveles: Estructural, Manejo de Recursos y Turismo
Esta hoja contiene la tabla dinámica que ordena la data contenida en la hoja
BaseDatos, según Nombre de ANP, Meta y Tipo de Gasto (recurrente, inversión y
TablaDinamica personal)
Así también tiene una hoja que convierte la información de la tabla dinámica en un
formato editable.
Todas estas hojas tienen la misma disposición de tablas NO dinámicas, pero sí
DyT relacionadas por fórmulas
GEF Las celdas que presentan el formato color azul ( ) son editables;
WWF-MAC y para colocar el monto total del aporte del donante (Celda B541)
Las celdas que contienen el siguiente color de formato son opcionalmente editables
WWF-Macart ( )
caso contrario las fórmulas de esas celdas permiten (si no hay restricción de monto
por año) ajustar el monto total anual de las celdas elegidas (Columna "A") al aporte
WWF-Demás del donante
Cada hoja tiene 4 tablas una tabla que muestra los saldos de brecha, otras tablas que
AAF resumen los montos y la intervención del donante
y posteriormente una tabla donde aparece los saldos de la brecha post intervención
Moore del donante en cuestión
Brecha Final
PDMm En esta hoja aparece el saldo de brecha total post intervención de los donantes
Aportes En esta hoja aparece el monto que financiaron los donantes según ANP, Meta y
DonantesMec Tipo de Gasto
En esta hoja aparecen cuatro cuadros y un gráfico por cada uno, mostrando los
Donantes aportes de cada donante por año (en dólares nominales y reales 2019, soles
Resumen nominales y reales base 2018)
Esta es la Base de datos histórica de visitantes por ANP (2009 - 2017) según si son
Base ANP visitantes locales o extranjeros
Tarifas Fase I Para todas las ANPs de la Fase I que pueden o reciben visitantes se ha elaborado
15
una estimación de proyección de visitantes, se han hecho supuestos de carga
máxima y según ello se han determinado los montos de recaudación anual.
Esta hoja está vinculada con la Hoja Recaudación desde la cual se controla el año de
modificación tarifaria y sus montos.
En esa hoja de cálculo aparecen los cálculos y supuestos de proyección de
Base Canon recaudación por motivo del Canon Minero
En esta hoja aparecen los cálculos de recaudación por mecanismos (Tarifas y Canon)
Recaudación convertidos a Soles (a la misma base real de la Base de Datos)
Aquí se muestran los resultados consolidados de recaudación tanto por
mecanismos como por donantes, así también el saldo de Brecha que aún estaría
Consolidado pendiente de atender
Esta hoja contiene los datos de Tipo de Cambio esperados y de Inflación esperados
para el periodo de análisis. Estos datos sirven para actualizar en términos reales o
TC_Infl nominales
16
4.2. Hoja: “BaseDatos”
La Contabilidad de costos asociados a los distintos niveles de Gestión para la sostenibilidad de
áreas naturales protegidas para cada una de las ANP fue sistematizada a partir de la información
que fue remitida por los responsables y equipos de cada ANP. Esta construcción proveniente
desde las células gestoras es llamada “Bottom up”2. Los datos fueron ingresados en formato Excel,
en una matriz que recaba data primaria explicativa de los detalles de la inversión/gasto y del
financiamiento de los mismos.3 A partir de la data recogida mediante dicha metodología se extrae
información puntual para la preparación de la modelación de la focalización del aporte de
donantes y de la recaudación por parte de los mecanismos de financiamiento, dispuesta de la
siguiente manera:
Imagen 1. Encabezados de Base de Datos de Costos

ANP Cod Nombre Línea …
Detalle Total Compromiso
ANP Sector de de Actividades Insumo
Insumo Cantidad s de actores
Sector Acción
Valor Cantidad Costo

Tipo de COSTO
Unitario Comentario 1 2 … 10
Gasto 1 2 … 10 TOTAL
Anual
Para el llenado de cada columna en la base de costos, considerar lo siguiente:
Tabla 5. Descripción de Encabezados de Base de Datos de Costos

ANP Nombre de ANP
Cod ANP Código de ANP
Número de Sector en relación a la sectorización realizada mediante la Metodología
Sector
de Ámbitos Controlados. Ejemplo "01"
Nombre de Escribir el nombre del sector asociado a cada ámbito de control. Ej.
Sector "XXXXXXXXXX"
Línea de acción general de acuerdo al Plan Maestro del área. Ver Cuadro 1 para
Línea de
analizar relación entre componentes y metas de la iniciativa. Contiene una lista
Acción
desplegable según cada aspecto o componente del Plan Maestro.
Actividad de acuerdo a cada línea de acción formalizada en la iniciativa y
Actividades articulada las tareas del PP 057. Contiene una lista desplegable según cada línea de
acción general (columna Línea de acción).
Se consideran 6 tipos de insumos, cada tipo de insumo agrega un grupo de
Insumo elementos de similares características. Las posibilidades en lista desplegable son:
personal, gastos operativos, infraestructura, equipos, vehículos y consultoría.
Detalle Identifica aquellos elementos agregados por sus características similares, la
Insumo clasificación de insumos por tipo y a la actividad que se relaciona. Ver Cuadro 2
2
Desde las bases hasta los niveles superiores.
3
Yacila, Franco. Guía de llenado para la matriz de Sostenibilidad Financiera del SERNANP en el marco de la iniciativa
Patrimonio del Perú: Asegurando el futuro de las Áreas Naturales Protegidas del Perú. (2016) Pag 5-6.
17
para ver el detalle de insumo de acuerdo al tipo de insumo.
Total Identifica la cantidad óptima mínima y suficiente por cada insumo, de manera que
Cantidad permita alcanzar las metas establecidas.
Identifica si la fuente proviene de SERNANP o algún proyecto a ser
implementado. Además, se considera los compromisos consignados en los planes
maestros, donde los diferentes actores participes de la gestión del ANP aportan
insumos para el logro de las actividades de las líneas de acción, aportándolos
Compromisos
muchas veces en especie y no como una suma de dinero. Por lo tanto, el monto a
de actores
consignarse es solo referencial. Se debe escribir en la opción [escribir otro] el
nombre de la comunidad que ejecuta el compromiso o el proyecto que lo financia.
En caso el insumo no cuente con fuente o compromiso alguno, pasa a formar parte
de la BRECHA.
Valor Identifica el valor, costo o gasto anual asociado a una (1) unidad del insumo
Unitario solicitado. En el caso de insumos que serán cubiertos por fuentes diferentes a
Anual SERNANP, los montos son solo referenciales.
Lista desplegable con opción de gasto de inversión, si se ejecuta una vez en el
Tipo de
tiempo o por periodos largos de tiempo, o gasto recurrente, si el gasto se realiza de
Gasto
forma anual y permanente independientemente de la fuente.
Colocar especificaciones técnicas del insumo, detalles sobre compromisos de
actores o fuentes, detalles sobre el bien que se está reponiendo, detalles sobre el
Comentario
cambio en valores futuros del insumo, descripción de la consultoría en mención,
entre otros. Por ejemplo, Ejemplo: Motor marino fuera de borda 30HP.
Cantidad
Del 1 al 10 Cantidad de requerimiento anual desde del año 1 al año 10
Costo
Del 1 al 10 Costo del requerimiento anual desde del año 1 al año 10
Costo Total El costo total por requerimiento (fila)
18
4.3. Hoja TablaDinamica
Esta hoja obtiene los datos de Brecha Financiera dispuestos en la hoja “BaseDatos” y los ordena a
través de una tabla dinámica según ANP/Meta/Tipo de gasto4/año
Estos datos, además de la Sede Central corresponden a las ANPs comprendidas en la Fase I.
Airo Pai
Allpahuayo Mishana
Alto Mayo
Alto Purus
Amarakaeri
Asháninka
Bahuaja Sonene
Chayu Nain
Cordillera Azul
Cordillera Colán
Cordillera del Condor
de Machupicchu
Del Manu
del Río Abiseo
El Sira
Gueppi Sekime
Huimeki
Machiguenga
Machupicchu
Manu
Matses
Megantoni
Otishi
Pacaya Samiria
Pampa Hermosa
Pucacuro
Pui Pui
Purus
Zona Reservada Rio Nieva
San Matias-San Carlos
Zona Reservada Santiago
Comaina
Sierra del Divisor
Tabaconas Namballe
Tambopata
Tingo Maria
Tuntanain
4
Tgasto= Tipo de gasto (personal, recurrente e inversión)
19
Yaguas
Yanachaga Chemillen
Yanesha
Zona Reservada Sierra del
Divisor
En la Hoja “TablaDinamica” aparecen dos cuadros una tabla dinámica (a la izquierda) y una Tabla en
formato editable en el lado derecho (Columnas “O” a la “AA”) que vuelve editable los datos
contenidos en la tabla dinámica:
Imagen 2. Tablas de la Hoja TablaDinamica
La Tabla de formato editable, presenta las siguientes fórmulas:
Imagen 3. Fórmulas de la Tabla Formato Editable en la Hoja TablaDinamica
Como se puede apreciar de la última imagen, las tres primeras columnas (O:Q) están linkedas con los
valores de las columnas A, B y C de la Tabla dinámica.
Para extraer los valores de la tabla dinámica (de la cuarta columna en adelante) se utiliza la fórmula
de “BUSCARV” en cada celda. Con esta función se busca el valor de la columna “O” de la “Tabla de
20
Formato Editable” en la primera columna de la “Tabla Dinámica” y arroja el valor que corresponde al
año del que se hace la búsqueda (esto se hace fila por fila).
3.3.1. Modificación de filas de la Base de Datos

En caso la tabla dinámica se modifique en filas lo que correspondería hacer en la “Tabla formato
editable” es extender o contraer la extensión de filas de acuerdo a la modificación de la “Tabla
Dinámica” (copiando las fórmulas para extender la tabla o eliminando las fórmulas para contraer).
Para la actualización de los resultados se debe:
1) Ir a la hoja TablaDinámica
Imagen 4. Modificación de filas en la Hoja “TablaDinamica” (1)
2) Dejando activa una celda de la tabla dinámica (Celda A3), ir al menú principal en “Opciones”
elegir Cambiar origen de datos y dar click.
21
3) Al desplegar el menú de cambio de rango, aparecerá por defecto una ventana con el rango
vigente. En este caso el rango actual ocupa hasta la fila 5597 del Excel ($A$1:$BA$5597)5,
cambiemos por ejemplo hasta la fila 6600.
4) Se procede entonces incorporando las nuevas filas que se han dispuesto en la hoja BaseDatos.
Se escribe en el cuadro de diálogo el nuevo rango tal como aparece en la siguiente imagen.
Como se puede apreciar este nuevo rango $A$1:$BA$6600. (dar click en Aceptar).
5
Para el caso de Tablas dinámicas, Excel automáticamente fija el rango utilizando el símbolo “$” entre los valores de Filas
y Columnas
22
5) Una vez corregido el rango se deberá de actualizar la tabla dinámica para así obtener los
nuevos datos de la brecha financiera. (Menú principal – Opciones – Actualizar – Actualizar)
6) Los nuevos resultados de la Brecha se visualizarán tanto en la Tabla Dinámica como en la

Tabla dispuesta entre las Columnas “O” y “AA”, dispuestas en la hoja “TablaDinamica”.
Esta última acción (Actualizar) es importante pues permite incorporar los nuevos cambios. Es
importante precisar que esta actualización va a generar cambios en el proceso de modelación
vigente, teniendo que volver a revisarse en qué pudo afectar los cambios.
IMPORTANTE
Cualquier proceso de actualización de la base generará cambios en la modelación, no todos en

la misma magnitud.
23
Es posible que se den cambios en fondo, de ser así se deberá prever que ello generará cambios
estructurales en el proceso de modelación, ejemplo (incorporación de nuevas metas, tipo de
gasto o inclusive una nueva ANP). Si eso sucede a continuación se explica cómo atender el
proceso de actualización.
3.3.2. En caso la extensión de filas de la tabla dinámica se haya reducido por modificación
de la Base de Datos.
Si la actualización de la base de datos genera una reducción de filas en la tabla dinámica (por
ejemplo debido a una eliminación de filas o reducción de metas y/o simplificación de tipos de
gasto). Con lo que el rango de la tabla dinámica abarca un rango inferior
Se generará en la “Tabla formato editable” un error en las fórmulas de sus últimas filas, las
mismas que deberán ser eliminadas.
El Error (#N/A) se genera pues estas celdas usan la fórmula “BUSCARV” buscando el valor de la
columna “O” dentro de un rango que está vacío por ello aparece el Error y deben de eliminarse.
Imagen 9. Reducción de filas en la Hoja “TablaDinamica” (1)
En este caso deberá eliminarse todas las filas de la “Tabla formato editable”. ( La acción debe ser
Eliminar, no borrar celdas, sino eliminar Filas).
Recuérdese que al Eliminarse las filas se eliminan no sólo los valores sino también los formatos.
Sin embargo esta acción genera la aparición de #¡REF! en las partes finales de cada tabla que
presenta los datos de brecha en cada hoja. Es importante: Eliminar todas esas filas.
24
Quedando de la siguiente manera la vista de la hoja TablaDinamica:
25
4.4. Estructura de las Hojas correspondientes a los Donantes y/o Mecanismos restrictivos de
Recaudación:
Es importante precisar que a la fecha 14/08/18 se tiene la siguiente información para la

modelación del aporte de Donantes:
Tabla 6. Condiciones de los donantes
US$ Años
Donante Valor Base
(Mill) max Detalle
ESTRUCTURAL Alpahuayo, Cordillera Azul, Matses,
Pacaya, Pucacuro, SIerra del Divisor y Zona
Reservada Sierra del Divisor, Departmento Sede
Donaciones Central, en las metas ámbitos, comité, monitoreo,
y jefatura, sostenibilidad jefatura, sostenibilidad sede
$ 30 real 2019 8
Transferenci central, TURISMO Alpahuayo, Pacaya, UOFTUR,
as (DyT) turismo, Infraestructura solo para Yanachaga
Chemillén. MANEJO Alpahuayo, Matses, Pacaya y
Pucacuro (se asume los montos de cada año hasta
el año 8).
Tabaconas, Machiguenga, Tingo María, Rio Abiseo,
restricción no personal (el dinero ingresa al fondo
en el año 3: $ 5 millones, para gastarse entre el año
GEF $ 5 nominal 4
3, 4 y 5). En caso quede saldos, se procederá a
financiar las metas de Pacaya y Alpahuayo que DyT
no financia.
En cuatro áreas que abarquen 2.4 millones de ha,
no hay restricción de insumo (el dinero ingresa al
WWF-MAC $ 1,6 nominal 4
fondo 1er año: 1.6 millones para gastarse hasta en
cuatro años).
No hay restricciones de ANP ni insumos, sin
WWF-Mac
$ 0,75 nominal 2 restricción de años (el dinero ingresa al fondo 1er
Arthur
año: $ 375 mil, 2 año: $ 375 mil).
WWF-
$ 2,65 nominal 10 restricción de años (el dinero ingresa al fondo 1er
Demás
año: $ 2.65 millones).
Yaguas y Sierra del Divisor, no hay restricción de
AAF $ 3 nominal 4 insumo, (el dinero ingresa al fondo 1er año: $ 3
millones para gastarse hasta en cuatro años).
restricción de años (el dinero ingresa al fondo 1er
MOORE $ 10 nominal 4
año: $ 2 millones, 2 año $ 2 millones, 3 año: $ 2.5
millones, 4 año: $ 3.5 millones).
26
En función de estos criterios se ha procedido a la modelación y a disponer la información.
IMPORTANTE
 La modelación responde a un criterio de orden ANP MetaTipo de Gasto. Esto
supone que todas las tablas que serán modeladas seguirán este orden. La base de datos,
debe tener como mínimo (aparte de los datos anuales) información de estas tres
columnas, sino cualquier proceso de actualización generará problemas de des
referenciación de celdas y de data.
 La modelación se debe realizar empezando por el Donante o Mecanismo con condiciones
más restrictivas, insertar una hoja y modelarlo, continuar con el menos restrictivo
siguiente y así sucesivamente hasta modelar el que menos restricciones presente. Cada
uno deberá ser modelado en una hoja individual
Básicamente cada hoja de donante está compuesta de cuatro tablas dispuestas y relacionadas
en el siguiente orden:
Gráfico 1. Relación de Tablas en hojas de cálculo de Donantes
1 4
Brecha inicial Brecha Saldo
2 Contabilidad Global de aporte/mecanismo
3 Contabilidad Específica (Donante, Rubro seleccionado)
La Tabla 1 alimenta de data a las Tablas 2, 3 y 4 relacionada con la Brecha a ser financiada. La Tabla 2
recibe de la Tabla 1 la suma de las filas seleccionadas, a su vez brinda data a la Tabla 3 sobre el aporte
del donante/mecanismo que va a financiar la brecha seleccionada y permite que los montos a financiar
se ajusten a los años y montos disponibles por el donante/mecanismo. La Tabla 3 recibe la data de filas
seleccionadas y en ella se determina si se puede financiar el todo, la parte o nada de la fila
27
seleccionada, además de llevar la contabilidad de los saldos del Donante o Mecanismo. Finalmente la
Tabla 4 recibe la data de las filas no seleccionadas desde la Tabla 1 y los saldos que resultaron en las
filas seleccionadas luego de la intervención del donante/mecanismo que se determina en la Tabla 3.
Tabla 1- Brecha Inicial.- Esta tabla presenta los Rubros de la Brecha Financiera sobre los cuales
1 van a aplicarse los fondos del Cooperante o del Mecanismo de Recaudación, estos montos se
encuentran en Soles Reales de acuerdo a la Base de Datos de Costos (Hoja BaseDatos). Esta
tabla presenta las siguientes Etiquetas en las cabeceras (Fila 2)
Br
ec
ha Imagen 12. Tabla 1 de Hoja de cálculo de modelación de Donantes
ini
cia
l
i) Orden1.- Esta es la columna donde se hacen las elecciones de los rubros (filas) elegibles
a financiar. Los pasos para la modelación serán explicados en la sección
correspondiente.
ii) Orden2.- Esta columna permanecerá en blanco en esta Tabla, su utilidad se encuentra
en la Tabla 3.
iii) ANP/SEDE CENTRAL.- Esta columna presenta las diversas ANPs o Instancias de la
Sede Central dispuestas o comprendidas como Fase I.
iv) Meta.- Aquí aparecen las metas (Ámbitos controlados, Delimitación, Monitoreo, entre
otras).
v) Tgasto.- Son los tipos de gasto a los que pertenece la brecha, estos pueden ser
clasificados como Recurrente, Inversión o Personal.
vi) 2019…2028.- Son las etiquetas de los años a los que pertenece el monto de la brecha.
Como se ha mencionado, esta Tabla muestra los montos de la Brecha sobre los que se va a
modelar la intervención del donante o del mecanismo y a la vez es la Brecha Post intervención
del Donante o mecanismo modelado en la hoja anterior. Es decir si tenemos 3 Hojas: la del
28
Donante A (Hoja A); Donante B (Hoja B) y Donante C (Hoja C), entonces la Tabla 1 de la Hoja
B es igual a la Tabla 3 de la Hoja A; así también, la Tabla 1 de la Hoja C es igual a la Tabla 3 de
la Hoja B.
Tabla 2 – Contabilidad global de aporte.- En esta tabla se registra el monto total del aporte del
2 Donante (Celda B541).
Dado que existen varias opciones de distribuir el financiamiento se ha previsto que esta tabla
Co responda fácilmente para como mínimo 2 tipos de disposición anual de los fondos:
nt
abi i) Montos específicos por año.- En este caso en la fila 545 (rango F545:O545) se
lid
puede escribir dichos montos específicos para cada año. Con ellos las fórmulas
ad
operarán modelando tomando como máximo anual dichos montos. Como
de
ejemplo se tiene la modalidad de la Fundación Moore:
ap
ort
ey Imagen 13. Tabla 2 de Hoja de cálculo de modelación de Donantes (1)
de
Br
ec
ha
ii) Sin montos específicos por año, solamente hasta agotar el monto total del
donante.- En ese caso no se debe escribir nada en la fila 545 (rango F545:O545)
sino únicamente copiar las fórmulas de las columnas de la Tabla 2 en todos los
años consecutivos donde el donante hará su intervención. Ejemplo El Caso de
AAF :
Imagen 14. Tabla 2 de Hoja de cálculo de modelación de Donantes (2)
Como se puede notar, tanto para el caso i) como el caso ii), los años de intervención del
donante se determinan escribiendo en la fila 545 los montos según año o copiando las fórmulas
en los años a intervenir, respectivamente.
29
Para lograr lo señalado en ambos casos i) y ii) se tienen las siguientes fórmulas dispuestas en
las columnas de cada año:
En la sección Montos Elegibles se tienen 3 filas para cada año:
- Montos de Filas que el Donante/Mecanismo podría financiar (Soles BaseDatos). En esta

fila se suman los valores de todas las filas seleccionadas en la Tabla 1 (las Cuales se
encuentran en Soles Reales de acuerdo a la base anual definida en dicha base de datos),
usando la función condicional del Excel SUMAR.SI. Así por ejemplo para el año 2019
ejecuta en la Celda F542 la siguiente fórmula:
=+SUMAR.SI($A$3:$A$538;">0";F3:F538).
- Montos que el Donante podría financiar (US$).- En esta Filas, las celdas van a
transformar el valor hallado en la Fila anterior que se encuentra en Soles Reales en
Dólares, sin embargo dado que el Donante puede financiar en montos Reales o
Nominales es que los valores deben de ser transformados según esta condición. Por ello
y como ejemplo en la Celda F543, se tiene que:
=+SI($D$541="Real";F542*BUSCARH($E$541;TC_Infl!$D$1:$S$5;4)/BUSCARH($E$541;T
C_Infl!$D$1:$S$5;3);F542*(BUSCARH(F541;TC_Infl!$D$1:$S$5;4)/BUSCARH(F541;TC_I
nfl!$D$1:$S$5;3)))
Como se puede apreciar, la fórmula precisa en primer lugar que si en la Celda D541 se
definió que los valores son Reales, entonces procede a convertir los Soles reales que se
hallaron en la Celda F542 en dólares Reales según el año de Base definido en la E541,
para lo cual recurre a los valores de transformación de Tipo de Cambio y de Inflación
proyectados en la Hoja “TC_Infl”. Caso contrario si no son datos reales, entonces no se
cumplirá que $D$541 sea igual a “Real” por lo que la fórmula transformará los datos de
la Celda D541 en dólares nominales según los factores de conversión que le
correspondan y que se encuentran en la Hoja “TC_Infl”.
30
IMPORTANTE
Así también en esta tabla se puede especificar (lista desplegable) si el monto en dólares del
donante se encuentra en términos nominales o reales, se puede además especificar (lista
desplegable) el año base real. En el caso Nominal se tiene el caso de WWF MAC:
En ambas celdas D541 y E541 se debe elegir la opción Nominal, así los cálculos de conversión
de los Soles Reales de la Tabla se harán a Dólares Nominales. En el caso de Dólares Reales se
tiene el siguiente ejemplo (DyT):
31
Con lo que se asegura que la transformación de los datos de Soles Reales se hará a Dólares
Reales y además según determinada Base de año.
- Montos Acumulados que el Donante podría financiar (US$)

Esta Fila va a ir acumulando el valor en Dólares (reales o nominales según
corresponda) hallados en la Fila “Montos que el Donante podría financiar (US$)”, La
utilidad de esta Fila es que con estos datos se generarán condiciones que limitarán el
financiamiento máximo que veremos en la Sección Montos Elegibles siguiente.
En la sección Montos Elegibles se tienen 4 filas para cada año:
- Monto financiado por Donante (US$)

Las celdas de esta Fila, utilizan el siguiente algoritmo, como ejemplo esta es la fórmula
dispuesta en la Celda M545:
=+SI(M544>=$B$541;$B$541-L544;SI((M544<$B$541)*Y(M544>0);M543;0))
Esta fórmula opera comparando el financiamiento global con el monto elegible
acumulado anual hasta el año (t) estando en el año t; y si es el monto total elegible
acumulado hasta el año t es mayor que el Fondo Disponible de la celda B541, entonces
resta la celda B541 con el acumulado elegible hasta t-1, para hallar el saldo disponible
final.
32
Esta fórmula busca acotar el financiamiento total de las filas elegidas al monto del
donante o del mecanismo (pero no rubro por año, esto se hace en la Tabla3). Esto
ocurre cuando se tienen fondos que pueden financiar varios años, con lo que el gasto
anual reduce el stock de dinero disponible. Fijémonos en el caso siguiente, en el que la
Celda M545 que es el último año de financiamiento.
Como se puede notar el Excel señala que sólo se tienen US$442,528.33 disponibles para
el último año (2026), de los US$30’000,000 que se tenían y ese monto es el que se
convierte como monto disponible que posee el donante para financiar ese año.
Si por ejemplo hubiésemos copiado las fórmulas para ver si llegaba el financiamiento al
año 2027, lo que ocurre es lo siguiente:
Como se puede notar en la Celda N545, aparecen saldos negativos, pues naturalmente
no alcanzó el dinero del donante para financiar el total de rubros de las filas elegidas en
la Tabla 1 en ese año (2027), tampoco para el total en el año 2026, pues para ese año las
filas elegidas señalaban que existía una brecha de US$3’217,689.42 por cubrir, pero el
donante sólo tiene disponible US$442,528.33, así que financiará como máximo este
último monto.
33
IMPORTANTE
Como en el ejemplo anterior (saldo negativo año 2027), en caso comiencen a aparecer
columnas con saldo negativo, se deben borrar las fórmulas de esos año, es decir y para el
ejemplo anterior las fórmulas del año 2027 se deben borrar.
Hasta aquí es la aplicación de una parte del condicional, la primera: que evalúa si el
monto acumulado anual elegible es mayor que el monto máximo de financiamiento,
pero qué pasa si es menor, veamos el siguiente gráfico:
Esto es lo que comúnmente pasa en todos los años, antes que el acumulado global
elegible sea mayor al monto del aporte total del donante/mecanismo y hasta antes que
eso suceda la fórmula hace que se financie regularmente el monto correspondiente al
año (t) que se evalúa, mientras que el acumulado anual elegible hasta el año t no sea
mayor al aporte total del donante/mecanismo.
- Monto Acumulado financiado por Donante (US$).- Este valor que está en dólares, es el
resultado del aporte acumulado del Donante y permite verificar el momento en el que
el monto financiado por parte del Donante/Mecanismo llega a ser igual al Monto Total
máximo que dispuso.
- Monto Financiado por Donante (Soles BaseDatos).- Esta Fila transforma el aporte en
dólares del donante a Soles Reales según la Base Monetaria de la Hoja BaseDatos,
transformándolo según sea desde dólares nominales o dólares reales, los cuales se
definen a partir de lo que se elija en las celdas D541 y E541.
- Saldo del Donante (Soles BaseDatos).- Esta Fila permite visualizar la evolución del
saldo anual de los fondos del Donante/Mecanismo. Tanto esta Fila como la de Monto
Acumulado financiado por Donante (US$) se encuentran ajustadas a los criterios
dispuestos en Monto financiado por Donante (US$) pues están enlazadas con dicha fila.
34
3 Tabla 3.- Contabilidad específica.- Esta Tabla tiene los mismos encabezados de la Tabla 1.
Co Esta Tabla se va a componer de tantos Bloques de Datos (de 3 filas) como filas se hayan
nt seleccionado usando la columna Orden1 de la Tabla 1. Es decir si se han seleccionado 23 filas
abi
(con su respectiva numeración correlativa del 1 al 23) habrán 23 Bloques de Datos cada uno de
lid
3 filas como se ve en la imagen anterior. Cada etiqueta de esta Tabla debe interpretarse de la
ad
Es siguiente manera:
pe
cífi i) Orden1.- Permite la captura de datos de la Fila seleccionada en la Tabla 1. Ej: Si se
ca coloca 3 en la primera fila de cualquiera de los bloques 1,2, 3, etc. Trae los valores
(D correspondientes a la fila seleccionada con el número 3.
on
an Imagen 20. Tabla 3 de Hoja de cálculo de modelación de Donantes (1)
te,
Ru
El valor de las celda A552 (“1”), no debe
br
editarse/cambiarse, pues permite que el
o)
Excel continúe la numeración en la Columna
Orden1 y Orden2.
Como se puede notar en el gráfico, las fórmulas permiten que no se tenga que digitar
dato alguno.
IMPORTANTE
Se recomienda que para que la Tabla 3 tenga tantos bloques como filas seleccionadas en la
Tabla 1 se copie sucesivas veces las fórmulas del BLOQUE 2 (o de cualquier Bloque excepto del
Bloque 1) de la Tabla 3, tantas veces como sea necesario hasta que el número de Bloques sea
igual al número de Filas seleccionadas en la Tabla 1. No se debe tomar la del Bloque 1 (sólo esa
tiene una formulación diferente pues es la que relaciona los saldos del Donante directamente
de la Tabla 2 a la Tabla 3)
ii) Orden2.- Esta columna sirve para que la Tabla 4 identifique los nuevos saldos de las
filas seleccionadas en la Tabla 1 y que son procesadas en la Tabla 2 en las Filas B.
35
Por ello, el valor de cada Celda Fila B/Columna

Orden2 es igual al valor de la Celda Fila
A/Columna Orden1.
Como se puede apreciar los encabezados Orden1

y Orden2 provienen de la parte superior de la
Tabla 1 contenidos en las celdas A2 y B2.
iii) ANP/SEDE CENTRAL.- Esta columna presenta las diversas ANPs o Instancias de la
Sede Central dispuestas o comprendidas como Fase I que fueron seleccionadas en la
Tabla 1 y que aparecen debido a la numeración dispuesta en la Columna Orden1. Se
usa para ello la fórmula “BuscarV” según lo señalado en la Columna “Orden 1” de la
Tabla 3.
iv) Meta.- Aquí aparecen las metas (Ámbitos controlados, Delimitación, Monitoreo, entre
otras) de las filas seleccionadas de la Tabla 1. Se usa para ello la fórmula “BuscarV”
según lo señalado en la Columna “Orden 1” de la Tabla 3.
v) Tgasto.- Son los tipos de gasto a los que pertenece la brecha, estos pueden ser
clasificados como Recurrente, Inversión o Personal de las filas seleccionadas de la Tabla
1. Se usa para ello la fórmula “BuscarV” según lo señalado en la Columna “Orden 1” de
la Tabla 3.
vi) 2019…2028.- Son las etiquetas de los años a los que pertenece el monto de la brecha de
las filas seleccionadas de la Tabla 1. Se usa para ello la fórmula “BuscarV” según lo
señalado en la Columna “Orden 1” de la Tabla 3.
Si bien la Tabla 3 tiene una estructura semejante a la Tabla 1, su utilidad es diferente y la

disposición de los datos se agrupa de a 3 Filas (A, B y C) en cada Bloque de Datos (Sólo la Fila
A repite los datos seleccionados en la Tabla 1):
A
B Bloque de Datos de Fila seleccionada en Tabla 1 con N° 1
C
A
B Bloque de Datos de Fila seleccionada en Tabla 1 con N° 2
C
Deben existir tantos Bloques de Datos en la Tabla 3 como filas seleccionadas hayan en la Tabla
1.
36
Bloque de Datos de Fila seleccionada en Tabla 1 con N° 1
La Fila “A” de la Tabla 3 traerá los datos correspondientes a la fila seleccionada con el número
que aparezca en la columna Orden1 en la Tabla 1. Para ello utilizará la fórmula del Excel
“BuscarV”:
A
B
C
A
B
C
- Así por ejemplo la fórmula de la celda C555 de la Tabla 3 (de la Fila A del
Bloque de Datos 2)
-
- Esta función busca el valor correspondiente de la fila 2 (Valor de la celda
A555) en el rango A3:O538 (en la Tabla 1) en su tercera Columna (Valor de
la celda S1). Con ello devuelve dicho valor en la Celda C555 y así va
completando toda la fila 555.
- Esto se repite en cada Fila A de cada Bloque de Datos
37
IMPORTANTE
Las funciones de “BuscarV” utilizan como tercer argumento (número de columna del rango en
el que va a hacer la búsqueda) según los valores dispuestos en la fila 1 del Excel, desde la
columna “Q” a la columna “AE” (valores o columnas del 1 al 15). Estos valores No deben ser
modificados.
Es por ello que en el ejemplo
La Fila B aplica un algoritmo, para cada año, que permite descontar del aporte disponible del
donante, el valor de la brecha que se muestra en la Fila en cada año. Así por ejemplo veamos el
caso de la Fila B del Bloque de Datos 2 para el año 2020:
A
B
C
A
B
C
El donante tiene disponible US$3’657,965.85 para ese año (Fila C del Bloque de Datos 1) y la
fila seleccionada que aparece en la Fila B señala que la segunda fila seleccionada en la Tabla 1
es la que corresponde Allpahuayo Mishana/Meta Delimitación/Gasto Recurrente por un valor
de US$31,720. Entonces el donante podrá financiar dicho monto porque se aplica un algoritmo
que verifica si el saldo US$3’657,965.85 (Ceda G554) es mayor o igual a US$31,720 y eso hará
que el nuevo saldo en dicho rubro sea “US$0” (cero) en la Celda G556. Sin embargo si en vez
de US$ US$31,720 hubiese sido US$4’000,000.00 entonces el nuevo saldo en dicho rubro No
sería “US$0” (cero) sino US$4’000,000.00 - US$3’657,965.85=US$342,034.15 como aparece a
continuación.
En las Filas C, aparecen los saldos del donante luego de que se financia el rubro señalado en la
Fila B de su respectivo bloque.
38
A
B
C
A
B
C
Así en el ejemplo del Bloque de Datos 2, el saldo en la Fila C del Bloque 1 es US$3’657,965.85
(Ceda G554) y luego del financiamiento de la Fila A del Bloque 2 (Celda G555=US$31,720), se
tiene un saldo en la Fila C del Bloque 2 de US$3’626,245.85.
Tabla 4 – Brecha Saldo.- En esta tabla aparecen la Brecha Financiera luego de la intervención
4 del Cooperante o del Mecanismo que haya debido incorporarse con el formato dispuesto en
este tipo de hojas de contabilidad de aporte. En términos de ubicación dentro de cada hoja de
cooperantes/mecanismo, se puede encontrar entre las columnas “Q”:”AC” al lado derecho de
Br
la Tabla1 como se aprecia a continuación:
ec
ha
Fin
al
Parte de
Parte de
la Tabla 4
la Tabla 1
La precisión hecha al respecto de un Mecanismo que requiera una contabilidad específica

como lo hacen los aportes de los Donantes, es porque si bien en este proceso de modelación no
se ha ultimado mecanismo alguno que lo requiera, es también posible que en un futuro
aparezca, caso como este sucedió cuando se había previsto un mecanismo que posteriormente
fue excluido (Impuesto Extraordinario de Promoción del Turismo – IEPDT), este mecanismo
no podía ser modelado de modo general sino requería seleccionar filas de la Tabla 1 para
descontar de ellas fondos recaudados por el IEPDT que podían atender las necesidades de
dichas filas. En este caso el proceso fue el siguiente
39
Gráfico 2. Relación de Tablas para insertar un mecanismo restrictivo entre Donantes restrictivos
Tabla 2 Tabla 4
Tabla 1
Aporte del Aporte del
Brecha Inicial
mecanismo mecanismo
No hay Tabla 3 y en ese caso el aporte operaba de la siguiente manera: Tabla 1-Tabla
2=Tabla4 . Con lo que la Tabla 2 tenía para cada celda “0” en caso el rubro no se podía ver
beneficiado del mecanismo o un valor “>0” en caso sí; y como se ha explicado para que se
aplicara la regla Tabla1 – Tabla 2= Tabla 4, las tres tablas tenían que tener las mismas
nomenclaturas en las tres primeras columnas y en los encabezados.
Las fórmulas que operan en la Tabla 4 reciben sus datos de dos tablas: Tabla 1 y Tabla3. Cada
celda de datos de brecha de la Tabla 4 opera con un algoritmo que si detecta que existe una fila
seleccionada en la columna Orden 1, remite hacer una búsqueda en la Tabla 3 y así remitir el
saldo de brecha post intervención del donante en dicha celda según el año que corresponde,
caso contrario, remite los saldos tal cuales de las filas no seleccionadas en la columna Orden1.
Por ejemplo en el caso del último gráfico, se tiene la modelación del donante DyT, como se
puede apreciar esta imagen es de la Tabla 1 y se nota que en el año 2020 (Fila N°2 seleccionada)
hay una brecha pendiente para Allpahuayo Mishana/Ámbitos Controlados/Inversión en la
celda G18 de S/.544,000. Este saldo luego del aporte de DyT que se realiza en la Tabla 3 queda
de la siguiente manera:
40
En la imagen se aprecia que la Celda G555 trae el valor en la celda G18 de S/.544,000 y dado
que el saldo del Donante aplicable a esa celda es de S/.24’920,962.71 (Celda G554) es suficiente
para cubrirlo en su totalidad, se procede a cubrir la brecha de ese rubro para ese año, con lo
que el nuevo saldo de brecha para la Celda G555 es ahora la que aparece en la Celda G556, el
cual es “0”, este valor es el que corresponde que aparezca en la Tabla 4.
Como se aprecia el algoritmo de la Celda U18, verifica lo que se ha explicado, si la fila a la que
corresponde este rubro está seleccionada como elegible en la Tabla 1 y si es así entonces trae el
saldo que tenga en la Tabla 3 y si no trae directamente el valor que tenga en la Tabla 1, como
en este caso sí ha sido elegible, trae el saldo de la Tabla 3 que es “0”.
La Hoja de modelación final de todos los donantes y/o mecanismos es la brecha saldo que
aparece en la Hoja titulada “Brecha Final PDMm” (Brecha Final Post Donantes y/o
Mecanismos modelados)
41
4.5. Proceso de Modelación de Aporte de Donantes.
3.5.1. Insertar la participación de un nuevo Donante o Mecanismo restrictivo.
Para Insertar un nuevo Donante o Mecanismo restrictivo, debemos recordar la relación de las
flechas dispuestas en el siguiente gráfico. Básicamente cada hoja de donante está compuesta de
cuatro tablas dispuestas y relacionadas en el siguiente orden:
Gráfico 3. Relación de Tablas en Hojas de cálculo de Donantes restrictivos.
1 4
Brecha inicial Brecha Saldo
2 Contabilidad Global de aporte/mecanismo
3 Contabilidad Específica (Donante, Rubro seleccionado)
Así también, cualquier pareja de hojas secuenciales modeladas mantiene la siguiente relación:
Gráfico 4. Relación de Tablas entre Hojas de cálculo de donantes restrictivos.

La Tabla 4 de la Hoja A es igual a la
Tabla 1 de la Hoja B
1 4 1 4
Hoja
2 A
Contabilidad Global 2
Hoja B
Contabilidad Global
3 Contabilidad Específica 3 Contabilidad Específica
42
La imagen anterior refleja la relación permanente de dos hojas cualquieras, sin embargo para
poder continuar con el proceso de modelación e insertar una hoja “C” entre las hojas “A” y “B”
es importante tomar en cuenta que el nivel de restricción de ”C” debe ser mayor que el de “B”
pero menor que el de “A”. Para medir el grado de restricción de “C” se debe tomar en cuenta
las condiciones del donante en torno a duración de Años, Montos y Rubros a financiar, evaluar
cuál Donante es más complejo y así proceder a decidir el mejor orden en el cual debería ir
insertado el Donante o Mecanismo “C”. Entonces asumiendo que la mejor ubicación para “C”
es como sigue a continuación, se debe insertar la Hoja “C” entre la Hoja “A” y la Hoja “B”.
Gráfico 5. Insertar nueva hoja entre Hojas de cálculo de donantes restrictivos (1).
1 4 1 4
A
2Contabilidad Global
B
2Contabilidad Global
3 Contabilidad Específica 3 Contabilidad Específica
Dado que la hoja “C” es una hoja vacía, se deben copiar los formatos de la Hoja “A” a la Hoja
“C” en las mismas ubicaciones que se encuentran en “A” y continuar los vínculos esta vez de
la Hoja “A” a la Hoja “C” y de ésta a la Hoja “B”, debiendo quedar los vínculos de la siguiente
manera:
43
Gráfico 6. Insertar nueva hoja entre Hojas de cálculo de donantes restrictivos (2).
La Tabla 4 de la Hoja A debe ser igual La Tabla 4 de la Hoja C debe ser igual
a la Tabla 1 de la Hoja C a la Tabla 1 de la Hoja B
1 4 1 4 1 4
A 3
2
C 2
3
B 3
2
Para insertar, vincular y mantener la igualdad entre la Tabla 4 de una Hoja y la Tabla 1 de la
siguiente, NO se debe hacer una copia de “Valores y/o Formatos” sino:
Paso “0”. Insertar una hoja nueva entre las Hojas “A” y la Hoja “B”.
Paso 1. Seleccionar todas las Celdas de la Hoja A y dar Copiar:
Imagen 32. Proceso de insertar nueva hoja entre donantes restrictivos (1)
44
Paso 2. Ir a la Hoja Nueva “C” ubicarse en la Celda A1 y dar Pegar (Control V).
Paso 3. Vincular las Tablas adecuadamente. Vincular la Hoja “A” con la Hoja “C”
Por ejemplo en este caso y luego de hacer el “Paste”. Las celdas de la Hoja “C” aún están
enlazadas con la Hoja “TablaDinamica”, lo que corresponde es cambiar el vínculo a la Hoja
“A”. Se puede empezar haciendo el cambio en la Celda C2
Esto se hace, ubicándose en la Celda C2 y cambiando la fórmula +TablaDinamica!O3 por

=+'Hoja A'!Q2 y acto seguido copiar esta fórmula en toda la Tabla 1, excepto en las Columnas
Orden1 y Orden2.
45
La Columna Orden2 en la Tabla 1 siempre debe quedar en blanco, y la Columna Orden1

también, es decir, en este último caso, Orden 1 se completará en el momento que se inicie la
modelación en la Hoja “C”.
Paso 4. Vincular las Tablas adecuadamente. Vincular la Hoja “C” con la Hoja “B”.
Aún la Tabla 1 de la Hoja “B” se encuentra enlazada a la Tabla 4 de la Hoja “A” como aparece
en la siguiente imagen.
Por ello, corresponde enlazar la Tabla 1 de la Hoja “B” con la Tabla 4 de la Hoja “C”:
46
La siguiente acción es copiar esta fórmula que aparece en la Celda C2 en toda la Tabla 1
(Excepto en las Columnas Orden1 y Orden2). Luego, corresponde verificar si la elección que se
tenía en Orden1 en la Tabla 1 de la Hoja “B” aún es útil o no, todo dependerá si el Donante o
Mecanismo que aparece ahora en la Hoja “C” afectó o no la modelación en la Hoja “B”. De
haber resultado afectada se deberá hacer una nueva selección en la Columna Orden1.
3.5.2. Modelar una nueva hoja de Donante o Mecanismo restrictivo. CASO 1.
PASO 1. La Tabla 1 alimenta de data a las Tablas por ello se deberá hacer la selección de Filas
elegibles en la columna Orden1.
Gráfico 7. Modelación Caso 1 (1)
En la columna “A” se
debe elegir aquellas
Paso 1: Para aplicar la modelación se deben elegir las filas en las que se ha
filas en las que se desea intervenir previsto que el
Donante o
Mecanismo
intervendrá. La forma
de elegir es
escribiendo en forma
de numeración
descendiente en la
columna “A” como
aparece en el gráfico
47
IMPORTANTE
Como se ha mencionado, la numeración descendente es necesaria pues en la Tabla 3 se hace uso de la

fórmula “BUSCARV” para detectar las filas seleccionadas en la Tabla 1 y con ello extraer los valores de
dichas filas.
Sólo aquellas celdas con el

Gráfico 8. Modelación Caso 1 (2)
color Azul ( ) son celdas
editables, celdas de este color
Las fórmulas en la Tabla 1 aparecen en las Tablas 1 y 2. En
esta Tabla estas celdas están
en la columna Orden 1
Las fórmulas que aparecen

entre las columnas “C:O”,
capturan los datos de las
columnas de la Tabla 4 de la
hoja anterior, así siempre se
contará con el último saldo de
Brecha post intervención de
Donante o Mecanismo
anterior.
PASO 2. Dirigirse a la Tabla 2 e indicar el monto máximo de Financiamiento del Donante o

Mecanismo restrictivo en la Ceda B541.
Imagen 38. Modelación de nuevo donante o mecanismo. Caso 1 (1)
En este caso y a modo de ejemplo se ha colocado el valor de US$1’000,000 y se ha elegido

indicar que se encuentran en valores nominales, se pudo haber indicado indistintamente
valores reales y su respectivo año base.
48
PASO 3. Ajustar los Bloques de Datos de la Tabla 3 al número de filas seleccionadas en la Tabla
1.
Como se puede apreciar en la siguiente imagen aún aparecen una serie de datos que no
corresponden a la Selección hecha en la Tabla 1 e inclusive los cálculos en la Tabla 2 (Montos
elegibles y financiables) no son los correctos aún.
Como se ha visto, en el Paso 1, sólo se seleccionaron 3 Filas, por tanto sólo debe haber 3
Bloques de Datos, el resto deben ser ELIMNADOS, no borrados. Por lo que se debe proceder
de la siguiente manera:
49
La acción de Eliminar las Filas seleccionadas hará que automáticamente las fórmulas de la
Tabla 2 se ajusten al nuevo rango de la Tabla 3. Igualmente las fórmulas de la Tabla 4 que
capturan los resultados de la Tabla 3.
PASO 4. Ajustar la Tabla 2 a los resultados de la Tabla 3 y Tabla 1.
50
Como se ha podido apreciar en la anterior imagen en la Tabla 2, en este caso, el dinero del
Donante o del Mecanismo restrictivo, sólo cubre hasta el año 2022, entonces corresponde
BORRAR las fórmulas que aparecen en los años siguientes.
3.5.3. Modelar una nueva hoja de Donante o Mecanismo restrictivo. CASO 2.
La diferencia con el caso anterior es que en el CASO 1, el número de Filas

Seleccionadas/Bloques de Datos de la Hoja de cálculo A es mayor que en la Hoja C, por ello el
ajuste de número de filas o bloques en las Tablas se resolvió eliminando las filas que no eran
útiles; sin embargo, es posible que se tenga que insertar nuevas Filas y/o Bloques, esa
circunstancia la llamaremos CASO.
Antes de explicar la secuencia de pasos, recordemos que tal como se ha indicado en el proceso
de inserción de una nueva Hoja, y para darle sentido al CASO 2, se debe tomar en cuenta que
éste se desarrollará a partir de copiar las fórmulas de la Hoja A. Esta vez en la Hoja “A” hemos
dispuesto que sólo se tengan 10 Filas seleccionadas en la Tabla 1 y por tanto toda la
modelación de dicha hoja se ha hecho en función de ello, tal como aparece en la siguiente
imagen:
51
Tabla 1 en Hoja A
10 filas seleccionadas en
“Orden 1”
Estas 10 Filas seleccionadas en la Tabla 1 se pueden visualizar en la Tabla 3 como 10 Bloques

de Datos, así como se aprecia en la siguiente imagen:
Tabla 3 en Hoja A
10 Boques de Datos
52
Como se ha visto, en el Paso 1 del CASO 1, sólo se seleccionaron 3 Filas, por tanto sólo debe
haber 3 Bloques de Datos, el resto deben ser ELIMNADOS, no borrados, pero en este caso si
vamos a insertar una Hoja “C” (Entre las Hojas “A” y “B”) y copiar en ella todas las fórmulas
de la Hoja “A” entonces la Hoja “C” al mantener los formatos, fórmulas y estructuras de la
Hoja “A” se van a requerir algunos ajustes adicionales, si se toma en cuenta que para efectos
de este CASO 2, la Hoja “C” requiere 30 Filas seleccionadas, se debería de proceder de la
siguiente manera
PASO 1. Borrar en la Tabla 1 de la Hoja todos los valores de la Columna Orden 1 y

seleccionar las 30 filas que se requieren.6
PASO 2. En la Tabla 2, se debe insertar el monto de financiamiento o recaudación del

Donante o Mecanismo según corresponda en la celda B541.
6
Un paso previo de ajuste es que la Tabla 1 de la Hoja “C” debe quedar correctamente enlazada con la Tabla 4 de la Hoja
“A”. Igualmente ajustar la Tabla 1 de la Hoja “B” con la Tabla 4 de la Hoja “C”.
53
PASO 3. En la Tabla 3, dado que sólo aparecen datos para 10 Filas seleccionadas, lo que
corresponde es ir hasta el último Bloque de Datos (Bloque 10), seleccionarlo y copiar
(arrastrando el cursor) hasta llegar a completar 30 Bloques de Datos que automáticamente
aparecerán a medida que Excel va copiando las fórmulas, tal como aparece en las
siguientes imágenes
54
PASO 4. Finalmente queda ajustar la relación entre la Tabla 4 y la Tabla 3. Mediante el

ajuste de las fórmulas de BUSCARV.
Como se puede apreciar en la Celda T3. Esta fórmula aún captura el rango que tenía la
Tabla 3 (cuando fue copiada desde la Hoja “A”) sólo tomando el rango B552:O581 que
correspondería a 10 Bloques de Datos. Este rango debe ser modificado para que capture el
55
rango de los 30 bloques de Datos, por ello el nuevo rango debe ser B552:O641, tal como
aparece en la siguiente imagen.
Esta fórmula debe ser copiada en toda la Tabla 4 y verificarse que ésta esté correctamente
enlazada con la Tabla 1 de la Hoja “B”.
3.5.4. Insertar la participación de un nuevo Donante o Mecanismo NO restrictivo.
Si es un Donante no restrictivo basta con Modelarlo previo a la hoja de cálculo “Brecha Final
PDMm” y que esta Hoja de Cálculo se enlace con la Tabla 4 de la Nueva Hoja donde se está
modelando el aporte del Donante.
Para el caso de un Mecanismo No restrictivo basta con determinarse los montos de su aporte
global anual y agregarlos en el cuadro de aporte por Mecanismo dispuesto en la Hoja
“Recaudación”.
Imagen 51. Insertar nuevo Donante o Mecanismo No Restrictivo.
En este caso y como se aprecia en la anterior imagen, los datos anuales del nuevo mecanismo
no restrictivo podrían insertarse entre la Columna “H” e “I”, posteriormente, estos datos
56
deben ser agregados a la fórmula de la columna “I” llamada “Total Recaudación” de la
siguiente manera:
Imagen 52. Insertar nuevo Donante o Mecanismo No Restrictivo.
Como se aprecia ahora aparece una nueva columna con un encabezado amarillo titulado
“Nuevo Mecanismo”, en esa columna deberán aparecer los nuevos valores de proyección de
dicho mecanismo, y como se nota, ahora en la Columna “J” aparece la sumatoria de los valores
de los mecanismos agregando el valor de la Columna “I”, quedando la nueva fórmula como la
suma de los valores de las columnas “H”+”E”+”J”. Con ello se asegura que automáticamente
los valores de modelación de las Hojas de cálculo siguientes incorporan este nuevo cambio.
4.6. Hoja: “Brecha Final PDMn”
Esta Hoja muestra el resultado de la modelación post intervención de los Donantes y/o
Mecanismos Restrictivos.
Imagen 53. Hoja “Brecha Final PDMn”
57
Como se ha mencionado, mientras los mecanismos de financiamiento sean restrictivos,
deberán ser modelados en conjunto con las hojas destinadas a los Donantes, según el grado de
restricción que estos tengan, modelándose desde el más restrictivo al menos restrictivo.
Utilizando este criterio es que la última modelación de la secuencia de Hojas, dará en su Tabla
4 el saldo resultante de la Brecha que aún no ha podido ser cubierta con los Donantes y/o
Mecanismos restrictivos, esta Tabla es la que es aparece en la Hoja “Brecha Final PDMm”, por
ello y como se puede ver en la siguiente imagen, las fórmulas están enlazadas con la Tabla 4 de
la última Hoja de modelación, en este caso la Hoja “Moore” por haber sido el Donante menos
restrictivo.
Imagen 54. Hoja “Brecha Final PDMn” (Fórmulas)
La Hoja “Brecha Final PDMm” permite entonces conocer en qué ANPs, Metas y Tipo de
Gastos aún no se tiene el financiamiento modelado, con ello se puede tener la precisión de qué
es lo que falta financiar o en todo caso en dónde o en qué un nuevo Donante o Mecanismo
debería intervenir sin superponer su intervención a la hecha por otro Donante o Mecanismo
restrictivo.
Hoja “Brecha Final PDMm” no requiere de edición especial, dado que esta Hoja está
directamente relacionada a las anteriores, pues como se ha mencionado obtiene sus datos de la
Tabla 4 del último Donante modelado, los cuales se encuentran en Soles Reales según el año
base dispuesto en los datos de la Hoja “BaseDatos”.
58
4.7. Hoja: “Aportes DonantesMec”
Esta Hoja muestra el monto por ANP, Meta y Tipo de Gasto y por Año (pues mantiene el
mismo formato de las Hojas de modelación) de cuánto ha sido el monto total de aporte por
parte de Mecanismos restrictivos y/o Donantes, tal como se muestra en la siguiente imagen.
Imagen 55. Hoja “Aportes DonantesMec”.
Como se puede anticipar de la celda D3 (fórmula), para hallar el valor del aporte de los
Donantes o Mecanismos, se hace una resta del Valor Inicial de la Brecha para esa fila en ese
año (Hoja “TablaDinamica” celda R4) menos el Valor Final de la Brecha (Hoja “Brecha Final
PDMm” celda D3), se entiende que la diferencia entre ambos valores es el aporte que se ha
financiado. Esta fórmula se repite a lo largo de toda la Tabla que aparece en la presente Hoja,
como se puede apreciar de la siguiente imagen.
59
Imagen 56. Hoja “Aportes DonantesMec”. (Fórmulas)
IMPORTANTE
Esta Hoja tampoco requiere de mayores ediciones, dado que es de cálculo automático, excepto
si cambia el número de Filas de las Tablas contenidas en la Hoja “TablaDinamica”, lo que haría
que no sólo esta Hoja tenga que aumentar o reducir sus filas sino todas las anteriores Hojas y
Tablas modeladas.
Los valores de la Hoja “Aportes DonantesMec” se encuentra en Soles Reales según el año Base
con el que se construyó los datos de la Hoja “BaseDatos”.
4.8. Hoja: “Donantes Resumen”.

En esta Hoja aparecen 4 Tablas con sus respectivos gráficos, cada una muestra en resumen los aportes
anuales de los Donantes expresados en distintas denominaciones (US$ Nominales, Soles Nominales,
Soles Reales Base 2017, Dólares Reales Base 2019). Para transformar los valores en dólares o en soles
esta Hoja utiliza los valores “dato” que aparecen en la Hoja “TC_Infl” y únicamente la Tabla “Aportes
de los Donantes en US$ Nominales”(la primera ubicada en la parte superior de la Hoja de cálculo) está
enlazada directamente a las Hojas de modelación de aportes de los donantes, las otras 3 Tablas se
enlazan y transforman los valores de esta primera tabla para obtener sus respectivos valores.
Es así que la primera Tabla titulada “Aportes de los Donantes en US$ Nominales” cuya imagen
aparece a continuación muestra dichos valores para cada Donante
60
Imagen 57. Hoja “Donantes Resumen”. Tabla1.
Como se puede apreciar de la siguiente imagen, sus fórmulas recogen el dato “Monto Financiado por
Donante (Soles BaseDatos)” anual dispuesto en la Tabla 2 de modelación de cada Donante, esto
debido a que independientemente si la modelación fue hecha en valores Nominales o Reales, este dato
de la Tabla 2 de modelación, es homogéneo y permite que no se tenga que hacer mayores ediciones en
esta tabla para hallar los valores en dólares nominales y para que los datos sean convertidos en
dólares nominales, estos datos se vinculan con los correspondientes valores de conversión necesarios
ubicados en la Tabla “TC_Infl”, estos son Tipo de Cambio y factor de inflación acumulada del año al
que corresponda, respectivamente.
Imagen 58. Hoja “Donantes Resumen”. Tabla1. (Fórmulas)
Las dos últimas filas de la Tabla anterior, suman todos los aportes anuales (fórmula de Sumatoria) y
convierten el dato de la Brecha en Soles Reales (según año base de la Base de Costos) en dólares
nominales, según corresponda el año.
En la siguiente imagen aparece la Tabla “Aporte de los donantes en Soles Nominales”, como su
nombre señala estos son Soles corrientes correspondientes al año del cual se haga referencia, por ello
sólo se han transformado los datos de la primera Tabla de esta hoja, “Aportes de los Donantes en US$
Nominales”.
61
Imagen 59. Hoja “Donantes Resumen”. Tabla 2
En la siguiente imagen se pueden visualizar las fórmulas de esta segunda Tabla. Como se puede
apreciar se enlaza con los datos de la primera Tabla y los convierte en Soles Nominales al
multiplicarlos por el Tipo de Cambio anual respectivo dispuesto en la Hoja “TC_Infl”.
Imagen 60. Hoja “Donantes Resumen”. Tabla 2 Fórmulas
En la tercera Tabla de esta Hoja de cálculo, aparecen los datos de aportes de los donantes expresados
en Soles Reales (según año base dispuesto en la Matriz de Costos), nuevamente estos datos son
transformados desde la primera Tabla de la presente Hoja de cálculo.
Imagen 61. Hoja “Donantes Resumen”. Tabla 3
En la siguiente imagen se pueden apreciar los vínculos que se usan para lograr expresar los datos en
Soles Reales; en primer lugar y como se ha mencionado se utilizan los datos de la primera Tabla según
año y donante; y luego estos datos son transformados usando los valores la Hoja “TC_Infl” de Tipo de
Cambio y factor de actualización de inflación al año base de la matriz de costos, según año que
corresponda, para así convertir los datos iniciales de dólares nominales son soles reales.
62
Imagen 62. Hoja “Donantes Resumen”. Tabla 3. Fórmulas
En esta última se puede apreciar los montos de financiamiento de los donantes expresados en Dólares
reales del año 2019, año en el que se espera empiece el financiamiento.
Imagen 63. Hoja “Donantes Resumen”. Tabla 4.
Como se ha comentado para los casos anteriores, en este caso igualmente, se usan los montos
dispuestos en la primera Tabla y se transforman a dólares reales del año 2019, usando los datos de
dicha hoja y los factores de conversión necesarios dispuestos en la Hoja “TC_Infl”.
Imagen 64. Hoja “Donantes Resumen”. Tabla 4. Fórmulas
4.9. Hojas de Mecanismos
Las hojas de cálculo que corresponden a modelación de mecanismos son tres; dos de ellas
relacionadas a la modelación del cambio tarifario y expectativa de crecimiento de visitantes (locales y
extranjeros) en ANPs y una relacionada a la modelación del mecanismo que en Brasil se conoce como
Compensación Financiera, lo que en Perú podría entenderse como Canon de productos mineros. De
estas hojas se procederá a explicar su estructura y manejo en Excel.
63
4.9.1. Hoja “Base ANP”
En esta Hoja de cálculo los datos se distribuyen mostrando la evolución de los visitantes Extranjeros,
Nacionales y de Ingreso Libre (además del Total) para cada año y mes entre 2009-2017, para cada
ANP, tal como aparece en la siguiente lista de etiquetas de columnas:
Ingreso Ingreso
Extranjeros Nacionales Total Extranjeros Nacionales Total
ANP Mes Libre ……… Libre
2009 2009 2009 2017 2017 2017
2009 2017
En la siguiente imagen se puede notar un ejemplo de la distribución de los datos:
Imagen 65. Hoja “BaseANP”. Base de datos.
Los datos que aparecen en esta Hoja de cálculo son datos oficiales de SERNANP y de tener datos más
actualizados pueden ser incorporados en esta Hoja y actualizarse con ellos los cálculos de proyección
de visitantes. Para ingresar nuevos datos por ejemplo del año 2018, basta con etiquetar y completar las
siguientes columnas de la siguiente manera:
Imagen 66. Hoja “BaseANP”. Base de datos. Insertar nuevos datos
64
Como se puede apreciar en la anterior imagen las columnas AM, AN, AO y AP, repiten el formato de
etiquetado de las columnas anteriores, lo que seguiría es completar los datos de las columnas tal como
se hizo en los años anteriores.
4.9.2. Hoja “Tarifas Fase I”
Para la modelación de la recaudación por cambio tarifario en las ANPs de la Fase I, se han realizado
varios supuestos que a continuación se precisan y que es importante mencionarlos a fin de entender la
relación de los cuadros dispuestos en esta Hoja de Cálculo:
Tabla 7. Cambio Tarifario
Precisiones de la modelación
Data procesada Número de visitantes nacionales y extranjeros en las ANPs
elegibles de recaudación proveniente del cobro de tarifas
Fuente de la Data: MINAM – SERNANP
Periodo de la data Enero 2009 – Diciembre 2017
histórica
Frecuencia de la data Mensual
Periodo de proyección 2018 – 2033
Frecuencia de proyección Anual
Fuente de la tasa de Se calcularon las variaciones porcentuales anuales históricas
crecimiento elegida para cada ANP y posteriormente se halló la tasa promedio
simple, ponderado y geométrica de dichas variaciones
porcentuales a fin de hallar el crecimiento promedio anual más
representativo
Criterio de elección La menor tasa (criterio conservador) y en algunos casos, la
dentro del set elegible menor tasa de crecimiento anual encontrada a lo largo del
periodo histórico de análisis.
Tarifa aplicada para la S/.30 (extranjeros)
estimación (2019) S/.15 (nacionales).
Cambio tarifario
Tarifa visitante Tarifa visitante
Fase ANP Año extranjero nacional
I PN Bahuaja Sonene 2022 100 65
I PN Manu 2022 150 75
I RN Pacaya Samiria 2022 120 60
I RN Tambopata 2022 + 20% + 20%
I PN Tingo María 2022 + 20% + 20%
I PN Yanachaga Chemillén 2022 + 20% + 20%
Una consideración importante en la estimación del crecimiento de visitantes por ANP es que se acotó
su crecimiento a una determinada capacidad de carga máxima de visitantes; sin embargo y dado que
65
no se tienen datos oficiales al respecto de este indicador por ANP, es que se han hecho los siguientes
supuestos:
Tabla 8. Capacidad de carga máxima de ANPs
Capacidad de Criterio
carga máxima
Fase ANP (anual)
Visitantes en el 2017 fueron menores a 10,000, se
I PN Bahuaja Sonene 100,000 colocó como 100,000 su capacidad de carga máxima.
I PN Manu 100,000 colocó como 100,000 su capacidad de carga máxima.
I RN Pacaya Samiria 19,109 +50% de la cantidad de visitantes del 2017
I RN Tambopata 82,713 +50% de la cantidad de visitantes del 2017
I PN Tingo María 137,075 +50% de la cantidad de visitantes del 2017
I PN Yanachaga Chemillén 100,000 colocó como 100,000 su capacidad de carga máxima.
Como se puede notar se han precisado tres criterios de carga máxima:
i. Si la ANP recibió en el 2017 más de 100,000 visitantes con lo que se aplica una capacidad de
carga máxima de 20% adicional al número de visitantes recibidos en el 2017.
ii. Si la ANP recibió más de 10,000 visitantes en el 2017, se considera un valor de carga máxima
de 50% al valor del número de visitantes en el 2017.
iii. Si los visitantes en el 2017 fueron menores a 10,000 visitantes, se colocó como 100,000 su
capacidad de carga máxima.
Tomando en consideración todos los anteriores supuestos y que los montos de recaudación
únicamente son calculados cobrando por un (1) día de ingreso por visitante (diferenciando si este es
nacional o extranjero) es que se calculó la recaudación por cada una de las ANP; sin embargo, sólo se
está tomando en cuenta la recaudación en exceso al valor recaudado estimado del año 2018 (Fase I) ,
esto debido a que sólo el exceso podrá ser considerado por encima de la Línea Base de cálculo de la
Brecha y por tanto elegible a cubrir brecha financiera. Hechas estas precisiones, se hará explicación de
la estructura de la Hoja de Cálculo.
Para cada una de las seis (6) ANPs modeladas, existen 5 cuadros y un gráfico, que se relacionan de la
siguiente manera:
66
Gráfico 9. Cuadros de proyección de Visitantes de ANPs
Cuadro 1. Tablas dinámicas de visitantes
Cuadro 2. Cálculo de
tasas de crecimiento Cuadro 5. Proyección de
según tipo de Visitantes según tipo
visitantes (Nacional, Extranjero).
Gráfico de
Visitantes Proyección de Tarifas
Cuadro 3. Elección (cambio tarifario) y
según sean
de la tasa de Recaudación Proyectada
Nacionales o
crecimiento según
Extranjeros
tipo de visitante
Cuadro 4. Capacidad
Máxima
El cuadro 1. Visitantes.- Está compuesto por tres (3) Tablas Dinámicas, cada una muestra la evolución
anual de los visitantes según si son Extranjeros o Nacionales, adicionalmente se muestra la suma
anual del total de visitantes (Nacionales + Extranjeros + Libres), tal como aparece en la siguiente
Imagen. El cuadro 1, utiliza para sus cálculos, de los datos dispuestos en la Hoja de Cálculo “Base
ANP”.
Imagen 67. Tablas dinámicas de cálculo de visitantes totales

VISITANTES
ANP RN Tambopata ANP RN Tambopata ANP RN Tambopata
Valores Valores Valores

Suma de Extranjeros 2009 23237 Suma de Nacionales 2009 1825 Suma de Total 2009 25062
En caso la Hoja de Cálculo “Base ANP” incremente nuevos años en sus datos, se deberá modificar el
rango de las tablas dinámicas de la siguiente manera:
67
Imagen 68. Tablas dinámicas de cálculo de visitantes totales. Modificación
La modificación del rango se debe hacer para cada una de las Tablas Dinámicas, ubicándose en una
celda de la tabla y luego de ir a Menú Principal\Opciones\Cambiar origen de datos\Cambiar origen
de datos, dar click y modificar el rango, modificando el nombre de la última columna que será la que
indique el fin del nuevo rango.
Imagen 69. Tablas dinámicas de cálculo de visitantes totales. Modificación en Base de datos
Actualmente y como se puede apreciar en la anterior imagen, el rango cubre hasta la columna “AL”,
correspondería entonces indicar o modificar el nombre de esta columna hasta aquellas columna donde
se han adicionado datos. Como se puede apreciar estos datos corresponden a los de la Hoja de Cálculo
68
“Base ANP”. Posteriormente y para verificar que se hayan incorporado los cambios deberá
Actualizarse los cambios, de la siguiente manera:
Imagen 70. Tablas dinámicas de cálculo de visitantes totales. Actualización por modificación
Este último paso también aplica en caso, se modifiquen o actualicen los datos en la Hoja “Base ANP”.
Finalmente estos procedimientos deben repetirse en las 3 tablas que forman parte de este Cuadro.
Paso seguido deben de agregarse los nuevos campos, como por ejemplo Suma de Extranjeros 2018,
Suma de Nacionales 2018 y Suma de Total 2018, en caso se hayan agregado datos para el año 2018.
Finalmente y para los demás cuadros, lo que se requeriría es aumentar el nuevo año en el rango de las
fórmulas de cálculo del Cuadro 2 y replicar las fórmulas del año 2017 en los años venideros de los que
se tengan datos oficiales en el Cuadro 5.
Cuadro 2. Cálculo de Tasas de Crecimiento.- Este Cuadro muestra el cálculo de tres tipo de promedio
y una tasa porcentual ad hoc:
i. Tasa promedio geométrico anual de visitantes extranjeros y nacionales.

ii. Tasa promedio ponderado anual de visitantes extranjeros y nacionales.
iii. Tasa promedio simple anual de visitantes extranjeros y nacionales.
iv. Tasa ad hoc de crecimiento promedio anual de visitantes extranjeros y nacionales.
Tal como se muestra en la siguiente imagen:
69
Imagen 71. Cuadro de Tasas de crecimiento Visitantes ANP.
Los datos que utiliza el Cuadro 2, se encuentran en el Cuadro 5, el cual se explicará más adelante. Por
lo pronto la siguiente imagen identifica cómo es que el Cuadro 2 realiza sus cálculos y cómo se
relaciona con el Cuadro 5.
Imagen 72. Cuadro de Tasas de crecimiento Visitantes ANP. Fórmulas
En el caso de la Tasa Ad hoc, esta es una opción que corresponde a otro tipo de criterio que pudiera
establecerse para calcular la tasa promedio anual que no sea cualquiera de los tres métodos o tasas
que el cuadro calcula. Una vez definido cuál es la tasa que mejor refleje el comportamiento o
evolución de la tendencia es que se procede a su elección en el siguiente Cuadro.
Cuadro 3. Elección de Tasa de Crecimiento.- Como se ha mencionado, este cuadro es el que sirve
para poder elegir cuál es el mejor indicador para modelar la proyección de los visitantes nacionales y
extranjeros. Tanto las celdas referidas a Criterio de Proyección de Visitantes Extranjeros como la de
Criterio de Proyección de Visitantes Nacionales, presentan listas desplegables para elegir la tasa de
proyección, tal como aparece en las siguientes imágenes.
Imagen 73. Cuadro de Elección de Tasas de crecimiento Visitantes ANP. (1)
70
Imagen 74. Cuadro de Elección de Tasas de crecimiento Visitantes ANP. (2)
Al elegir la mejor opción que se crea conveniente, tanto para visitantes extranjeros como nacionales se
establece el método con el que el Cuadro 5 mostrará la proyección de la modelación, según este
criterio.
Cuadro 4. Capacidad máxima.- Los criterios para la elección de la capacidad máxima o de la tasa se
describieron al inicio de esta sección 3.9.2. En la siguiente imagen se puede apreciar que este cuadro
tiene 3 filas, en la primera de ellas, en la columna “E” de color anaranjado, se puede escribir la tasa de
capacidad máxima en caso corresponda o en todo caso, en la tercera fila de la Columna “E” también
de color anaranjado, en la que se puede colocar directamente el valor de la capacidad máxima. La
segunda fila de este Cuadro, captura el valor de la Tabla Dinámica sobre el valor de visitantes totales
para el año 2017, tal como se puede apreciar en la siguiente imagen.
Imagen 75. Cuadro de Capacidad máxima de Visitantes ANP.
Cuadro 5. Cálculo de Recaudación.- El Cuadro presenta la evolución histórica de visitantes (tiene

cuatro secciones además de la relación de años
71
Imagen 76. Cuadro de Cálculo de Recaudación
La primera sección es la que aparece en las columnas “J” a la “N”donde se muestra la evolución
histórica y proyectada de visitantes nacionales y extranjeros y la suma de ambos valores. La evolución
histórica (2009-2017), como se puede apreciar de la siguiente imagen, proviene de las Tablas
Dinámicas respectivas ubicadas a la izquierda de este Cuadro.
Imagen 77. Cuadro de Cálculo de Recaudación. Fórmulas (1)
Como se puede apreciar la evolución histórica es extraída de las Tablas Dinámicas, mientras que los
años proyectados utilizan un algoritmo condicional que para hallar el valor de visitantes del año “t”
72
multiplica el promedio o tasa de crecimiento anual definida en el Cuadro “Elección de Tasa de
Crecimiento” por el valor de visitantes del año “t-1”, pero trunca la fórmula de crecimiento en caso se
esté por llegar a la capacidad máxima total que resiste la ANP fiada en el Cuadro “Capacidad
Máxima”.
La columna “L” muestra la suma del número de visitantes (Nacionales y Extranjeros), no toma en
cuenta los visitantes “libres”. Para truncar el crecimiento de la proyección se utilizan únicamente estos
valores, antes de que se llegue a la carga máxima estimada, esto asegura la generación de un indicador
que avise con holgura que el crecimiento “pago” está al límite de llegar a la carga máxima.
En las Columnas “M” y “N” aparecen las tasas de crecimiento porcentual histórica (2009-2017) para
visitantes nacionales y extranjeros que sirven de insumo para que el Cuadro “Cálculo de Tasa de
Crecimiento” muestre sus cálculos respectivos, así también desde el 2018 en adelante, la tasa que
aparece es la que se elige para modelar desde el Cuadro “Elección de Tasa de Crecimiento”.
En la anterior imagen se visualiza la evolución del Tarifario para la ANP, como se puede apreciar este
Cuadro está vinculado a la Hoja de cálculo “Recaudación” y es que en dicha hoja se definió qué tarifa
es la que va a cobrarse en el 2018 y el año en la que ésta cambiará, así como el precio al cual cambiaría
o el incremento porcentual que esta tendría, por ello sólo la Fila correspondiente al año 2018 muestra
un enlace fijo a la Hoja “Recaudación” y es condicionado en adelante y es que en dicha Hoja, aparece
73
un cuadro que permite cambiar el año en el cual se hará la modificación la tarifa vigente, como se
puede apreciar a continuación
Si se hace un cambio del año o de la Tarifa “Extranjero” o “Nacional” esto se verá directamente
reflejado en la Tarifa que aparezca en el Cuadro “Cálculo de Recaudación”, los condicionales
dispuestos en este último permite que se vinculen dichos resultados. Esto permite que las siguientes
columnas “Q”, “R”, “S” y “T” del Cuadro “Cálculo de Recaudación” determinen la recaudación total
y disponible proveniente de cada ANP.
74
En la anterior imagen se puede apreciar que los cálculos de recaudación “Extranjeros” y “Nacionales”
únicamente operan la multiplicación de la tarifa vigente a cada año por el número de visitantes
proyectados según corresponda. La columna “Total” suma para cada año la recaudación proyectada
“Extranjeros”+”Nacionales”. La Columna etiquetada como “Disponible” muestra el excedente de la
recaudación al valor recaudado en el año 2018 y este saldo es el que se consideraría disponible año a
año, como se pudo apreciar en la imagen.
4.9.3. Hoja “Base Canon”

A continuación aparecen los supuestos generales y específicos con los que se construyó lo dispuesto
en esta hoja de cálculo:
Tabla 9. Precisiones sobre la Modelación del Canon Minero
Precisiones de la modelación
Data procesada Valor Fob de exportación de productos Mineros
Fuente de la Data: SUNAT – Aduanas
Periodo de la data 1995-2017
histórica
Frecuencia de la data Anual
Periodo de proyección 2018-2033
Frecuencia de Anual
proyección
Tasa de crecimiento 2.4% anual
elegida del Valor FOB
Fuente de la tasa de Marco Macroeconómico Multianual 2017 al 2021 (MEF - Perú). Esta es
crecimiento elegida la tasa de crecimiento real del sector Minero (2.4% anual). Se espera que
el sector no crezca lo suficiente hasta el 2021 porque varios proyectos
mineros se encuentran en su tope o casi llegando a su máximo
potencial.
Set de tasas de promedio geométrico 10.6%
crecimiento calificables promedio simple 13%
para la elección % crecimiento real del sector Minero (MMM 2017. MEF) 2.40%
Criterio de elección En este caso, no sólo primó que fuese la tasa más baja, sino además que
dentro del set elegible las consideraciones dispuestas en el Marco Macroeconómico Multianual
2017-2021 presenta argumentos robustos conservadores para tomar
como referencia el 2.4% de crecimiento anual
Tasa % del Valor FOB Se ha probado con un valor de 0.01% del valor FOB. Cabe recordar que
este mecanismo haría partícipe a SERNANP con otras instituciones. La
modelación se ha hecho, por tanto, tomando en cuenta que como
mínimo SERNANP participe del 0.01% del valor FOB de las
exportaciones mineras.
A partir de todos los anteriores supuestos, se proyectó la evolución del valor FOB de las exportaciones
de productos mineros, de ello se obtuvo los resultados que aparecen en el siguiente gráfico. Sin
75
embargo, la modelación de los ingresos de recaudación únicamente se hizo tomando en cuenta la
proyección del Valor FOB al 2.4% de crecimiento anual.
Gráfico 10. Valor FOB en Mill de US$ de Productos Mineros.
Dada la complejidad política en términos de implementación se espera que opere dentro de algunos
años, por lo que se ha previsto proyectar el inicio de la recaudación a partir de este mecanismo desde
el año 2022 tal como aparece a continuación, tomando en cuenta el cobro de una tasa de 0.01% a favor
de SERNANP.
Es así que en esta Hoja de Cálculo se pueden encontrar 3 Cuadros y un Gráfico que realizan los
cálculos de estimación respectivos, la relación de entre ellos puede visualizarse de la siguiente
manera:
Gráfico 11. Relación de cuadros en la Hoja “Base Canon”.
Cuadro 2. Cálculo de
tasas de crecimiento
Cuadro 1.
Exportaciones
Gráfico de
FOB de
Exportaciones FOB
productos
en Mill US$
Mineros (Mill
de dólares)
Cuadro 3. Elección
de la tasa de
crecimiento y de
recaudo
76
El Cuadro 1. “Exportaciones FOB de productos mineros (Mill de US$) que a continuación aparece
muestra la evolución histórica del valor FOB de dichas exportaciones, así como la variación anual
porcentual (1995-2017) en adelante aparecen los valores proyectados tanto del valor FOB como de la
recaudación a favor de SERNANP.
Imagen 79. Exportaciones Fob (Cuadro 1. Hoja Base Canon).
77
Imagen 79. Exportaciones Fob (Cuadro 1. Hoja Base Canon). Fórmulas
La imagen anterior muestra lo explicado anteriormente, del año 1995-2017 los valores en la columna
“B” son datos, en adelante son producto de las proyecciones determinadas usando el valor o tasa
elegida en el Cuadro 3 de elección de tasa y precisada en la Celda “K3”.
La Columna “C” muestra la variación porcentual. La fórmula que en las celdas de esta columna
aparece puede copiarse en los años venideros, una vez que se tengan los datos oficiales del 2018 en
78
adelante. La Columna “D” muestra la recaudación según la tasa porcentual de recaudación que iría a
SERNANP (definida en 0.01%) y fijada en la celda “L24” ubicada en el Cuadro 3.
En la siguiente imagen se muestra el Cuadro 2. Cálculo de tasas de crecimiento
Imagen 80. Cálculo de tasas de crecimiento de Exportaciones FOB de productos mineros (Cuadro 2.
Hoja Base Canon).
La Celda K3 es de color anaranjado pues es editable, si se encuentra un mejor criterio de estimación

del crecimiento promedio anual del Valor FOB de las exportaciones de productos mineros
correspondería ubicarlo en esta celda, caso contrario se tiene tres criterios más a elegir, que este
cuadro determina; el promedio geométrico de la tasa de crecimiento anual histórico (2009-2017) de
10.6%, el promedio simple de la tasa de crecimiento anual histórico (2009-2017) de 13% y la tasa de
crecimiento real del Sector Minero según Marco Macroeconómico Multianual 2017 de 2.4%.
Imagen 81. Cálculo de tasas de crecimiento de Exportaciones FOB de productos mineros (Cuadro 2.
Hoja Base Canon). Fórmulas
En la imagen anterior se aprecia la fórmula usada para determinar el promedio geométrico y del
promedio simple usado en el Cuadro 2. La fórmula de la Celda K4 aparece completa en la barra de
fórmulas y determina el promedio geométrico tomando en cuenta los datos, esta fórmula debe
editarse en caso se agreguen nuevos datos oficiales para los años venideros, agregando en dicha
secuencia de celdas de la fórmula, aquellas correspondientes a los nuevos años. Igualmente en el caso
del promedio simple.
79
Para el caso del Cuadro 3 “Elección de Tasa de Crecimiento y Recaudación”, este muestra la tasa que
se usará para la proyección del valor FOB de exportaciones y la tasa de recaudación a favor de
SERNANP, además de una lista desplegable en la Celda K29, tal como aparece a continuación:
Imagen 82. Elección de tasas de crecimiento de Exportaciones FOB de productos mineros y de

recaudo (Cuadro 3. Hoja Base Canon).
La lista desplegable permite hacer la elección de los ítems del Cuadro 2 y es en la Celda K30 que
aparece el valor elegido, usando para ello la fórmula BUSCARV para el valor elegido en la celda K29,
en el rango del Cuadro 2, de tal forma que se utilice la tasa elegida para la modelación de la
proyección del valor FOB de las exportaciones, tal como se aprecia a continuación:
Imagen 83. Elección de tasas de crecimiento de Exportaciones FOB de productos mineros y de

recaudo (Cuadro 3. Hoja Base Canon). Fórmulas
4.10. Hoja “Recaudación”.
Esta Hoja de cálculo es una hoja de Control que presenta los resultados de la modelación de los
mecanismos no restrictivos, en esta hoja también se puede controlar la modificación de las Tarifas y el
80
destino de los fondos por recaudación del Canon (Porcentaje de los fondos que iría a la Fase I y a la
Fase II).
El Cuadro de Recaudación posee tres partes, la primera en título azul referida a la recaudación por
pago de visitantes, la segunda en título rojo en la que aparecen los datos por recaudación de canon y
la tercera en título naranja que presenta los valores consolidados de ambos mecanismos. Tal como se
puede apreciar en la siguiente imagen.
Imagen 84. Hoja de Recaudación. Cuadro de Recaudo de mecanismos
En la sección con títulos azules aparece la suma de recaudación anual proyectada desde el 2019 al
2033. Como se puede apreciar en la siguiente imagen, la columna “C” presenta la evolución de la
recaudación (en soles nominales) y en ella se visualiza la misma fórmula pero con cambio en las celdas
de referencia.
Imagen 85. Hoja de Recaudación. Cuadro de Recaudo de mecanismos. Fórmulas (1)
Así por ejemplo la celda C3 (Total recaudado en el 2019 por cobro de tarifas) presenta la siguiente
fórmula: =+'Tarifas Fase I'!T20+'Tarifas Fase I'!T53+'Tarifas Fase I'!T86+'Tarifas Fase I'!T119+'Tarifas
Fase I'!T152+'Tarifas Fase I'!T185.
Es decir suma lo recaudado en Bahuaja Sonene + Manu + Pacaya Samiria + Tambopata + Tingo María
+ Yanachaga Chemillén en el año 2019, esta secuencia continúa año a año hasta el 2033.
81
En la Columna “D” aparece en la celda D3 la conversión del valor de la celda C3 (que aparece en soles
nominales) a valores de soles reales del año 2018, para ello utiliza la siguiente fórmula:
=+C3/BUSCARH(B3;TC_Infl!$D$1:$S$5;4). Esta fórmula lo que hace es deflactar (dividir) el valor de
soles nominales entre su respectivo valor de actualización por concepto de inflación el cual se
encuentra en la Hoja de cálculo “TC_Infl”. Como se sabe la fórmula BUSCARH hace búsquedas
horizontales en las filas de un rango, en este caso en el cuadro de datos dispuesto en la Hoja de cálculo
“TC_Infl” y captura el dato necesario según el año de referencia.
Es importante precisar que esta sección utiliza los datos de recaudación por cobro de tarifa dispuestos
en la hoja “Tarifas Fase I”, sin embargo esta última también obtiene datos desde la hoja de cálculo
“Recaudación”, pues el cambio tarifario se controla desde esta hoja según los valores que se
dispongan en la tabla siguiente:
En la siguiente sección del cuadro de recaudación (con etiquetas rojas), se puede ver que desde la Hoja
“Base Canon” se enlazan los datos para que aparezcan los datos anuales de recaudación (en dólares
nominales) por este concepto, esos valores son los que aparecen en la columna “E”. En la Columna
“F” los valores de la columna “E” son convertidos en Soles Reales del año 2018.
82
En la anterior imagen, se puede ver por ejemplo que en la celda F6, la fórmula que en ella figura
señala: =+(E6*(BUSCARH(B6;TC_Infl!$D$1:$S$5;3))/BUSCARH(B6;TC_Infl!$D$1:$S$5;4)). Esta fórmula
multiplica el valor de dólares nominales por el valor del tipo de cambio vigente del año de referencia
y lo divide entre el factor de actualización al 2018 por concepto de inflación, para ello tanto en la
multiplicación como en la división utiliza la fórmula BUSCARH para hacer la búsqueda de los
factores necesarios en la Hoja “TC_Infl”. Finalmente en la columna “G” aparece el valor de la
recaudación por concepto de Canon que se destinaría a financiar la Fase I, como se puede apreciar
únicamente en los 5 primeros años, la recaudación se iría íntegramente a cubrir la Fase I y en adelante,
ese valor tendrá que repartirse según la proporción dispuesta en la tabla siguiente:
La última sección del Cuadro es la que tiene etiquetadas las celdas superiores de color naranja, como
se puede apreciar a continuación.
83
En la columna “H” aparece la suma por recaudación en soles reales (Base 2018). Como se puede
apreciar es la suma por recaudación de los mecanismos. En caso se tuviera que agregar los resultados
de un mecanismo adicional debiera de sumarse dichos montos en esta columna.
En la columna “I” titulada “Brecha post donantes” aparece en sus celdas, la fórmula BUSCARH del
Excel, la cual hace la búsqueda horizontal de acuerdo al año en el Cuadro “Aporte de los donantes en
Soles Reales (Base 2018 Año Base Matriz de Costos)” de la hoja de cálculo “Donantes Resumen”, para
remitir el valor de la brecha resultante o sobrante luego de la intervención de los Donantes.
En la última columna (“J”), titulada “Exceso de recaudo” es una columna de control, que verifica en
caso se registre un monto mayor de proyección de mecanismos de recaudación al de la brecha
necesaria por cubrir de la columna “I”. En caso ese exceso se registre, se recomienda la modelador,
verificar la modelación sea de los mecanismos o del aporte de los donantes, para que se reoriente los
montos de aporte en caso se pueda realizar.
Finalmente, en esta Hoja de cálculo aparece el siguiente gráfico con el cual se visualiza el monto total
de la recaudación e individual de los mecanismos.
84
Gráfico 12. Recaudación por Mecanismos Financieros (Soles Reales 2018)
4.11. Hoja “Consolidado”
La Hoja “Consolidado” es una hoja de resumen de la evolución del aporte de los donantes y de los
mecanismos de recaudación. Esta hoja está compuesta de dos cuadros resumen, uno expresado en
soles reales del año 2018 y otro en dólares reales del año 2019, para cada uno de ellos aparece un
gráfico y además se muestra un tablero de control que permite simular los efectos de variaciones en la
inflación y tipo de cambio proyectados.
En el siguiente cuadro aparecen los valores de los aportes de donantes, mecanismos y brecha en soles
reales del año 2018.
Imagen 87. Aporte de donantes, mecanismos y brecha en soles reales (Base 2018)
Este es un cuadro de resultados en el que esos se capturan del aporte total de los donantes en soles
reales y de la brecha post donantes desde el tercer cuadro “Aporte de los donantes en Soles Reales
(Base 2018 Año Base Matriz de Costos)” de la Hoja de cálculo “Donantes Resumen”, estos resultados
85
aparecen en las dos primeras filas del Cuadro, tituladas “Donantes” y “Brecha post donantes”. Tal
como aparece en la siguiente imagen.
Imagen 88. Aporte de donantes, mecanismos y brecha en soles reales (Base 2018). Fórmulas
La tercera fila del cuadro titulada “Recaudación Mecanismos” tiene también un algoritmo que trunca
el resultado de la recaudación por mecanismos a que este sea como máximo igual al monto de la
brecha pendiente por cubrir post intervención de los donantes. Es decir este algoritmo asegura que
“contablemente” no aparezca un sobrante o un exceso de aporte de los mecanismos de recaudación,
por ello se vale del condicional para brindar el monto máximo de la brecha y no superarlo, y con ello
el resultado de la siguiente fila “Brecha Final” no aparecerá con un resultado negativo (la cual
determina si aún hay un saldo de brecha). Este resultado trunco debe ser analizado en simultáneo con
el resultado logrado en la columna “J” (Exceso de Recaudo) de la Hoja “Recaudación”, pues es en este
último donde si aparece si hay o no hay un exceso y en qué año se ubica.
Es posible que debido a las características de determinado mecanismo, por más que se recaude más
que el valor necesario para cubrir brecha, no pueda aprovecharse ese sobrante, por ello es necesario
que el resultado se trunque como lo hace esta fila de “Recaudación de Mecanismo”.
La última fila del Cuadro sirve para determinar y visualizar una línea teórica de cómo podría haber
sido la evolución progresiva de financiamiento de la brecha por mecanismos de recaudación a una
tasa constante que cubriera toda la brecha en el lapso de años de análisis. La fórmula que aparece en
las celdas de esta fila, por ejemplo en la Celda D7 =+(($L$4-0)/($L$2-$C$2))*(D2-$C$2), lo que hace es
calcular la pendiente ($L$4-0)/($L$2-$C$2) necesaria de la recta y la multiplica por el valor posicional
que le corresponda al año.
86
Gráfico 13. Aporte de donantes, mecanismos y brecha en soles reales (Base 2018)
El gráfico anterior muestra los valores del Cuadro “Aporte de los donantes, mecanismos y brecha en
Soles Reales (Base 2018)” de tal forma que se pueda visualizar la evolución de la brecha y la respectiva
intervención de los mecanismos y aportes de donantes.
Imagen 89. Aporte de donantes, mecanismos y brecha en dólares reales (Base 2019)
Imagen 90. Aporte de donantes, mecanismos y brecha en soles reales (Base 2019). Fórmulas
El Cuadro “Aporte de los donantes, mecanismos y brecha en Dólares Reales (Base 2019)”, refleja los
mismos datos del Cuadro “Aporte de los donantes, mecanismos y brecha en Soles Reales (Base 2018)”
pero expresados en Dólares Reales en base del año 2019, captura los datos de las dos primeras líneas
desde la Hoja “Donantes Resumen”, la tercera fila convierte el cálculo que aparece en el Cuadro
superior “Aporte de los donantes, mecanismos y brecha en Soles Reales (Base 2018)” en dólares reales
usando los factores de tipo de cambio y de actualización que aparecen en la Hoja “TC_Infl”.
87
Las dos últimas filas tienen el mismo sentido que las dos últimas filas del Cuadro “Aporte de los
donantes, mecanismos y brecha en Soles Reales (Base 2018)” solamente que expresadas en dólares
reales con base en el año 2019. Todos los resultados del Cuadro “Aporte de los donantes, mecanismos
y brecha en Dólares Reales (Base 2019)” aparecen graficados en el Gráfico que a continuación aparece
y que se encuentra en la Hoja de cálculo “Consolidado” en la parte inferior.
Gráfico 14. Aporte de donantes, mecanismos y brecha en dólares reales (Base 2019)
Adicionalmente a los cuadros y gráficos mostrados en la Hoja “Consolidado” aparecen un par de

tablas de control con los que se permiten hacer simulaciones de sensibilidad del impacto de cambios
en la inflación y en el tipo de cambio. Ambos se activan dando click en la casilla de “Activar
sensibilidad de Inflación” y “Activar sensibilidad de Tipo de Cambio”, tal como aparece en la
siguiente imagen
Imagen 91. Tablas para cálculo de Sensibilidad. Tipo de cambio e inflación.
88
IMPORTANTE
Excel indica que una casilla de activación está propiamente activa, mediante un aviso de
verdadero o falso que aparecerá en una celda que se le indique al Excel, para efectos de esta
modelación dichas celdas se ubicarán en la Hoja “TC_Infl” en las celdas A3 para
sensibilización del tipo de cambio y A5 para la sensibilización de la inflación esperada.
Cuando las casillas de verificación se encuentran activas, el valor que aparecerá en las celdas
indicadas será de “VERDADERO” y de “FALSO” cuando estén desactivadas.
Una vez activas las casillas de sensibilización, para hacer cambios y graduar la sensibilidad se pueden
utilizar las barras espaciadoras (scrollbars) que aparecen una para cada proceso de sensibilidad. Sobre
las celdas, como se puede apreciar en la siguiente imagen; para el caso de la Inflación y del Tipo de
Cambio, los valores base para el año 2019 (celdas C13 y E13 respectivamente) capturan el valor desde
la Hoja de cálculo “TC_Infl” y sobre esos valores procede a hacer el cambio porcentual de variación.
Imagen 92. Tablas para cálculo de Sensibilidad. Tipo de cambio e inflación. Fórmulas
IMPORTANTE
Excel requiere de una celda en la cual haga los cambios discretos, para efectos de esta
modelación dichas celdas se ubicarán en la Hoja “TC_Infl” en las celdas B3 para sensibilización
del tipo de cambio y B5 para la sensibilización de la inflación esperada.
Las barras espaciadoras hacen cambios discretos de unidad en unidad, por ello es que para atenuar el
cambio porcentual es que las celdas que vinculadas con las barras espaciadoras son dividas entre 1000;
=TC_Infl!B5/1000 para el caso de la inflación esperada, =TC_Infl!B3/1000 para el caso del tipo de
cambio. Ambas celdas determinan el cambio porcentual que afectará a la tasa promedio anual de
modelación. Teniendo la tasa de inflación y el valor del tipo de cambio estimados para el año 2019, en
las celdas C13 y E13 respectivamente y la variación promedio en estos valores, en las celdas C16 y E16
respectivamente, es que se determina la Inflación anual en los datos dispuestos en la Hoja de cálculo
“TC_Infl”.
89
Para desactivar la modelación sensibilizada y retornar a los valores originales de modelación se
deberá desactivar las casillas de activación, con ello los valores en la Hoja de cálculo “TC_Infl”
volverán a sus valores originales.
4.12. Hoja “TC_Infl”

Todos los valores vinculados a los valores proyectados de tipo de cambio y de inflación se encuentran
modelados en esta hoja de cálculo, en ella aparece un único cuadro que muestra los valores
proyectados para el periodo 2019-2033 tal como se aprecia a continuación.
Imagen 93. Hoja TC_Infl. Cuadro de datos
Los datos de modelación permanecen constantes a partir de los pronósticos estándar referidos en la
Nota semanal del Banco Central de Reserva del Perú para los años venideros y que aparecen en la
columna “T” titulada BCR, sin embargo y como se ha adelantado del acápite “Hoja Consolidado”, está
hoja puede cambiar sus valores según se activen o desactiven las casillas de activación de sensibilidad
de tipo de cambio y de inflación, es así que este cuadro tiene en las columnas “A” y “B” las celdas que
se vinculan a las barras espaciadoras y casillas de verificación de la hoja de cálculo “Consolidado”,
estas columnas no deben ser modificadas.
Imagen 94. Hoja TC_Infl. Cuadro de datos. Fórmulas
La primera fila del cuadro presenta los valores del Tipo de Cambios esperado, como se puede notar
sólo en la celda D2 aparece un valor y no una fórmula, en las demás celdas, el algoritmo que por
ejemplo aparece desde la celda F3 en adelante sirva para condicionar el valor de dichas celdas a si se
ha activado o no la casilla de sensibilidad cuyo indicador de activación es si la celda A3 tiene el valor
de “VERDADERO”, de ser así aplica el valor de proyección para la tasa de variación anual del tipo de
cambio y con ello determina el valor de tipo de cambio correspondiente para el año en cuestión, en
todo caso, si no está activa y el valor el “FALSO” entonces utiliza el valor proyectado por el BCRP que
aparece en la celda T3.
90
La segunda fila del Cuadro utiliza los datos de la tercera fila para determinar el factor de actualización
de inflación a valores del año 2018, por eso la celda D4 correspondiente al año 2018 tiene valor “1” y
en adelante utiliza el valor de la tasa determinada en la tercera fila para determinar el valor del factor
de actualización.
La tercera fila opera de modo semejante que la primera pero para el caso de la inflación.
91
5. Resultados de la modelación
Como se ha explicado la modelación parte de una estructura expandida de combinaciones entre
ANPs, Metas y Tipos de gasto, lo que hace que se tenga una tabla dinámica inicial compuesta por 536
filas, que representan 536 items, que los donantes han participado en su financiación total o parcial. En
el Anexo Lista de Items financiados se puede encontrar aquellos ítems donde los donantes han
participado.
El aporte anual consolidado por parte de los donantes se puede apreciar en la siguiente tabla.
Imagen 95. Aporte de Donantes
Aporte de los donantes en US$ Nominales

Donante 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
DyT $ 2,119,168.49 $ 3,076,728.23 $ 8,102,656.75 $ 4,820,528.35 $ 3,923,527.32 $ 3,755,377.32 $ 4,332,272.04 $ 2,172,543.30
GEF $ - $ 487,367.70 $ 359,030.72 $ 879,898.71 $ 867,189.37 $ - $ - $ -
WWF-MAC $ 879,374.27 $ 720,625.73 $ - $ - $ - $ - $ - $ -
WWF-Macart $ 375,000.00 $ 375,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ -
WWF-Demás $ 905,344.12 $ 738,862.71 $ 856,434.94 $ 149,358.23 $ - $ - $ - $ -
AAF $ 810,633.90 $ 1,147,088.25 $ 973,101.16 $ 69,176.69 $ - $ - $ - $ -
Moore $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 2,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ - $ - $ - $ -
Total Donante $ 7,089,520.77 $ 8,545,672.62 $ 12,791,223.58 $ 9,418,961.98 $ 4,790,716.69 $ 3,755,377.32 $ 4,332,272.04 $ 2,172,543.30
Brecha $ 4,323,209.36 $ 3,550,486.05 $ 4,484,841.09 $ 4,819,867.22 $ 19,289,157.23 $ 11,756,258.21 $ 11,962,888.83 $ 11,962,502.86
Aporte de los donantes en Soles Nominales

Donante 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
DyT S/ 6,929,680.96 S/ 10,153,203.16 S/ 26,738,767.28 S/ 15,907,743.55 S/ 12,947,640.14 S/ 12,392,745.16 S/ 14,296,497.74 S/ 7,169,392.88
GEF S/ - S/ 1,608,313.40 S/ 1,184,801.37 S/ 2,903,665.74 S/ 2,861,724.93 S/ - S/ - S/ -
WWF-MAC S/ 2,875,553.86 S/ 2,378,064.91 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
WWF-Macart S/ 1,226,250.00 S/ 1,237,500.00 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
WWF-Demás S/ 2,960,475.26 S/ 2,438,246.95 S/ 2,826,235.32 S/ 492,882.14 S/ - S/ - S/ - S/ -
AAF S/ 2,650,772.85 S/ 3,785,391.21 S/ 3,211,233.84 S/ 228,283.09 S/ - S/ - S/ - S/ -
Moore S/ 6,540,000.00 S/ 6,600,000.00 S/ 8,250,000.00 S/ 11,550,000.00 S/ - S/ - S/ - S/ -
Total Donante S/ 23,182,732.93 S/ 28,200,719.64 S/ 42,211,037.80 S/ 31,082,574.53 S/ 15,809,365.07 S/ 12,392,745.16 S/ 14,296,497.74 S/ 7,169,392.88
Brecha S/ 14,136,894.60 S/ 11,716,603.95 S/ 14,799,975.59 S/ 15,905,561.83 S/ 63,654,218.84 S/ 38,795,652.08 S/ 39,477,533.14 S/ 39,476,259.43
Aporte de los donantes en Soles Reales (Base 2018 Año Base Matriz de Costos)
Donante 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
DyT S/ 6,760,664.35 S/ 9,663,964.93 S/ 24,829,603.55 S/ 14,411,630.53 S/ 11,443,827.25 S/ 10,686,225.31 S/ 12,027,146.53 S/ 5,884,254.62
GEF S/ - S/ 1,530,815.85 S/ 1,100,205.85 S/ 2,630,577.85 S/ 2,529,347.85 S/ - S/ - S/ -
WWF-MAC S/ 2,805,418.40 S/ 2,263,476.42 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
WWF-Macart S/ 1,196,341.46 S/ 1,177,870.32 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
WWF-Demás S/ 2,888,268.55 S/ 2,320,758.55 S/ 2,624,440.45 S/ 446,526.90 S/ - S/ - S/ - S/ -
AAF S/ 2,586,119.85 S/ 3,602,989.85 S/ 2,981,949.85 S/ 206,813.21 S/ - S/ - S/ - S/ -
Moore S/ 6,380,487.80 S/ 6,281,975.01 S/ 7,660,945.14 S/ 10,463,729.95 S/ - S/ - S/ - S/ -
Total Donante S/ 22,617,300.42 S/ 26,841,850.93 S/ 39,197,144.84 S/ 28,159,278.43 S/ 13,973,175.10 S/ 10,686,225.31 S/ 12,027,146.53 S/ 5,884,254.62
Brecha S/ 13,792,092.30 S/ 11,152,032.32 S/ 13,743,248.61 S/ 14,409,654.00 S/ 56,261,054.25 S/ 33,453,369.20 S/ 33,211,076.20 S/ 32,400,004.56
Aporte de los donantes en Dólares Reales (Base 2019)

Donante 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
DyT $ 2,119,168.49 $ 3,029,224.48 $ 7,782,979.70 $ 4,517,407.12 $ 3,587,132.40 $ 3,349,657.78 $ 3,769,977.12 $ 1,844,452.90
GEF $ - $ 479,842.89 $ 344,865.75 $ 824,569.51 $ 792,838.39 $ - $ - $ -
WWF-MAC $ 879,374.27 $ 709,499.49 $ - $ - $ - $ - $ - $ -
WWF-Macart $ 375,000.00 $ 369,210.11 $ - $ - $ - $ - $ - $ -
WWF-Demás $ 905,344.12 $ 727,454.90 $ 822,645.71 $ 139,966.38 $ - $ - $ - $ -
AAF $ 810,633.90 $ 1,129,377.55 $ 934,709.05 $ 64,826.77 $ - $ - $ - $ -
Moore $ 2,000,000.00 $ 1,969,120.61 $ 2,401,366.60 $ 3,279,915.35 $ - $ - $ - $ -
Total Donante $ 7,089,520.77 $ 8,413,730.03 $ 12,286,566.81 $ 8,826,685.14 $ 4,379,970.79 $ 3,349,657.78 $ 3,769,977.12 $ 1,844,452.90
Brecha $ 4,323,209.36 $ 3,495,667.62 $ 4,307,899.03 $ 4,516,787.57 $ 17,635,345.75 $ 10,486,147.84 $ 10,410,199.73 $ 10,155,964.73
92
Como se puede apreciar, sólo en el caso de DyT (US$30 mill) la extensión de su aporte llega a cubrir 8
años del periodo de análisis, se encuentra en términos reales y agota su fondo disponible en el 8vo
año. Su modelación se consideró como la más restrictiva por ello fue la primera en modelarse, las
condiciones fueron según sus Niveles:
i. ESTRUCTURAL: Se financian las ANPs; Alpahuayo, Cordillera Azul, Matses, Pacaya,

Pucacuro, SIerra del Divisor y Zona Reservada Sierra del Divisor, Departmento Sede Central,
en las metas ámbitos, comité, monitoreo, jefatura, sostenibilidad jefatura, sostenibilidad sede
central,
ii. TURISMO: Se financian las ANPs; Alpahuayo, Pacaya, UOFTUR, turismo, Infraestructura solo
para Yanachaga Chemillén.
iii. MANEJO; Se financian las ANPs; Alpahuayo, Matses, Pacaya y Pucacuro
Dado que se asume que se financian los montos de brecha anuales de los ítems correspondientes hasta
ser agotados en el año 8, se financió la totalidad de los ítems que se seleccionaron, excepto el último
año (8vo) en el que se financió solo parte del monto anual de la selección. En total se financiaron 75
items (Ver el Anexo de lista de ítems para ver el detalle),
La modelación del donante GEF (US$5 mill) inicialmente se previó en 3 años, sin embargo se vio
oportuna la incorporación de un cuarto año para la modelación y se financiaron 53 items (Ver el
Anexo de lista de ítems para ver el detalle), quedando un saldo de $2,406,513.50 disponible que no se
usó en la modelación. La modelación fue hecha tomando en cuenta:
i. ANPs a modelar: Tabaconas, Machiguenga, Tingo María, Rio Abiseo,

ii. Restricción no se financia personal (el dinero ingresa al fondo en el año 3: $ 5 millones, para
gastarse entre el año 3, 4 y 5).
iii. En caso quede saldos, se procederá a financiar las metas de Pacaya y Alpahuayo que CyT no
financia.
Para el caso de WWF, su modelación estuvo dividida en tres bloques:
i. WWF-MAC (US$1.6 mill).- En cuatro áreas que abarquen 2.4 millones de hectáreas (Airo Pai,
Amarakaeri, Bahuaja Sonene, Pucacuro), no hay restricción de insumo (el dinero ingresa al
fondo 1er año para gastarse hasta en cuatro años). En el caso de esta modelación al
seleccionarse los ítems de estas ANPs los fondos se agotaron en los 2 primeros años y
financiaron 43 items (Ver el Anexo de lista de ítems para ver el detalle).
ii. WWF- MacArthur (US$0.75 mill).- No tenía restricciones de ANPs, tampoco de insumos, ni de
años, solamente que el dinero ingresaría al fondo de la siguiente manera, 1er año: $ 375 mil, 2
año: $ 375 mil. Estos montos se modelaron y financiaron 21 items repartidos entre 4 ANPs;
Bahuaja Sonene, Matses, Pucacuro y Tambopata (Ver el Anexo de lista de ítems para ver el
detalle).
93
iii. WWF-Demás donantes (US$2.65 mill).- No tiene restricciones de años, ni insumos, ni ANPs. El
dinero del fondo se gastó en los 4 primeros años y se financiaron 49 items (Ver el Anexo de
lista de ítems para ver el detalle), distribuidos entre las ANPs: Allpahuayo Mishana, Bahuaja
iv. Sonene, Machupicchu, Matses, Pacaya Samiria, Pucacuro, Purus y Tambopata
Para el caso de AAF (US$3 mill), su modelación tuvo la restricción de financiar a Yaguas y Sierra del
Divisor, sin restricción de insumos, pero sí de años (como máximo 4 años). Sin embargo, se tuvo que
agregar una ANP adicional, Yanachaga Chemillén, dado que los fondos permitían cubrir brecha
adicional a la prevista en Yaguas y Sierra del Divisor, financiándose 35 items (véase Anexo para
conocer el detalle).
Para la modelación del financiamiento por parte de la Fundación Moore (US$10 mill) al ser el menos
restrictivo su modelación fue la última, no se tenían restricciones de ANP, ni de insumos, excepto que
el dinero ingresa al fondo 1er año: $ 2 millones, 2 año $ 2 millones, 3 año: $ 2.5 millones, 4 año: $ 3.5
millones, con lo que se financiaron 122 items repartidos entre 21 ANPs. (véase Anexo para conocer el
detalle).
A continuación se puede apreciar la evolución de lo proyectado por recaudación de mecanismos:
Imagen 96. Recaudo por Mecanismos
Recaudación Pago de tarifa Visitantes ANP Recaudación Canon Total Recaudación Brecha Post donantes
Año Total Soles Nominales Total Soles 2018 Total US$ Nominales Total Soles 2018 Fase I - Canon Total Soles 2018 Total Soles 2018
2019 S/ 374,175.00 S/ 365,048.78 $ - S/ - S/ - S/ 365,048.78 S/ 13,792,092.30
2020 S/ 789,015.00 S/ 750,995.84 $ - S/ - S/ - S/ 750,995.84 S/ 11,152,032.32
2021 S/ 1,196,145.00 S/ 1,110,739.54 $ - S/ - S/ - S/ 1,110,739.54 S/ 14,001,688.61
2022 S/ 4,429,722.00 S/ 4,013,109.50 $ 3,057,784.44 S/ 9,141,665.90 S/ 9,141,665.90 S/ 13,154,775.40 S/ 14,683,094.00
2023 S/ 4,538,265.00 S/ 4,011,164.98 $ 3,131,171.27 S/ 9,132,747.20 S/ 9,132,747.20 S/ 13,143,912.18 S/ 56,534,494.25
2024 S/ 4,666,010.00 S/ 4,023,485.80 $ 3,206,319.38 S/ 9,123,837.21 S/ 4,561,918.60 S/ 8,585,404.40 S/ 33,724,809.20
2025 S/ 4,818,055.00 S/ 4,053,262.17 $ 3,283,271.05 S/ 9,114,935.90 S/ 4,557,467.95 S/ 8,610,730.12 S/ 33,481,416.20
2026 S/ 5,000,642.00 S/ 4,104,259.77 $ 3,362,069.55 S/ 9,106,043.28 S/ 4,553,021.64 S/ 8,657,281.41 S/ 32,669,604.56
2027 S/ 5,222,369.00 S/ 4,181,698.97 $ 3,442,759.22 S/ 9,097,159.34 S/ 4,548,579.67 S/ 8,730,278.64 S/ 39,460,255.15
2028 S/ 5,494,375.00 S/ 4,292,196.97 $ 3,525,385.44 S/ 9,088,284.06 S/ 4,544,142.03 S/ 8,836,339.00 S/ 39,174,869.20
2029 S/ 5,831,173.00 S/ 4,444,198.08 $ 3,609,994.69 S/ 9,079,417.44 S/ 4,539,708.72 S/ 8,983,906.80
2030 S/ 6,251,962.00 S/ 4,648,683.14 $ 3,696,634.56 S/ 9,070,559.47 S/ 4,535,279.74 S/ 9,183,962.87
2031 S/ 6,781,865.00 S/ 4,919,703.06 $ 3,785,353.79 S/ 9,061,710.15 S/ 4,530,855.07 S/ 9,450,558.13
2032 S/ 7,454,043.00 S/ 5,275,428.95 $ 3,876,202.29 S/ 9,052,869.45 S/ 4,526,434.73 S/ 9,801,863.68
2033 S/ 8,312,706.00 S/ 5,739,637.18 $ 3,969,231.14 S/ 9,044,037.38 S/ 4,522,018.69 S/ 10,261,655.87
Los supuestos específicos por mecanismo han sido desarrollados en la sección de modelación de los
mecanismos, lo que se comentará es que ambos mecanismos atienden con pertinencia cobertura de
parte de la brecha pero no la totalidad, ello amerita que aún se viabilice la incorporación de nuevos
mecanismos, para ello y en buena medida, depende de la voluntad política más que técnica. Durante
la revisión del estado del arte de mecanismos que cubren brecha financiera en ANPs se puede notar
una importante coincidencia que para que un mecanismo tenga potencia económica, sostenibilidad en
el tiempo y sea de mandato vinculante, requiere de un compromiso político del más alto nivel;
naturalmente un mecanismo de estas características generalmente suele tener la forma de un
impuesto, que puede o no afectar directamente al medioambiente, pero también es posible que
provenga de los ingresos de la explotación del mismo, lo cual involucra el compromiso de las
94
autoridades para la puesta en marcha de un mecanismo como este y de la toma de conciencia y
compromiso por parte de la ciudadanía y del medio empresarial de la importancia del cuidado y
conservación del medio ambiente por parte de todos quienes habitamos el territorio nacional.
posibilidad es que se incorpore un nuevo donante (aún no se han modelado US$28 mill y poco más de
US$2.4 mill de GEF). En el Excel se puede visualizar los ítems específicos en los que se puede
intervenir a través de fondos de donantes o de un mecanismo. Como se ha visto a partir del siguiente
gráfico:
Gráfico 15. Evolución de Brecha Financiera, aportes donantes, recaudación de mecanismos en Soles
reales base 2018
Evolución Brecha, Aporte Donantes y Recaudación

de Mecanismos S/. Reales 2018
S/80000000.000
S/70000000.000
S/60000000.000
S/50000000.000
S/40000000.000
S/30000000.000
S/20000000.000
S/10000000.000
S/-
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Recaudación Mecanismos Brecha final Donantes Línea Teórica
La Brecha Final (en rojo) es lo que aún falta ser financiado. El aporte de los donantes,
comparativamente con la recaudación por mecanismos, es aún más significativo, es esperaría que la
gestación de un mecanismo o del aporte de uno o más donantes puedan terminar de cubrir la brecha
que aún se observa.
95
6. Análisis de Sensibilidad
A lo largo de la modelación se ha hecho el supuesto conservador que la inflación promedio anual

llegará como máximo a 2.5% anual y que el tipo de cambio en el año 2019 será de S/.3.27 por dólar y
que en adelante éste se mantendrá en promedio en S/.3.3 por dólar. Ambos supuestos basados en las
expectativas de inflación y de tipo de cambio recogidas en la Nota Semanal del Banco Central de
Reserva del Perú para los siguientes años, representan un escenario conservador, a continuación
veremos qué ocurre con la modelación ante cambios probables en ambos indicadores.
Antes de ello, recordemos los resultados de la modelación, dispuestos en Soles Reales (Base 2018) y en
Dólares Reales (Base 2019)
Imagen 97. Consolidado recaudo mecanismo y aporte de donantes.

Aporte de los donantes, mecanismos y brecha en Soles Reales (Base 2018)
Año 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Donantes S/ 22,617,300.42 S/ 26,777,650.12 S/ 39,161,878.41 S/ 28,062,178.47 S/ 13,973,175.10 S/ 10,686,225.31 S/ 12,027,146.53 S/ 5,884,254.62
Brecha post donantes S/ 13,792,092.30 S/ 11,208,455.93 S/ 14,036,955.04 S/ 14,780,193.96 S/ 56,534,494.25 S/ 33,724,809.20 S/ 33,481,416.20 S/ 32,669,604.56
Recaudación MecanismosS/ 365,048.78 S/ 750,629.67 S/ 1,109,105.11 S/ 13,114,507.79 S/ 13,104,643.76 S/ 8,547,727.65 S/ 8,560,147.02 S/ 8,588,658.02
Brecha final S/ 13,427,043.51 S/ 10,457,826.26 S/ 12,927,849.93 S/ 1,665,686.17 S/ 43,429,850.49 S/ 25,177,081.55 S/ 24,921,269.18 S/ 24,080,946.53
Línea Teórica S/ - S/ 4,352,763.24 S/ 8,705,526.49 S/ 13,058,289.73 S/ 17,411,052.98 S/ 21,763,816.22 S/ 26,116,579.47 S/ 30,469,342.71
Aporte de los donantes, mecanismos y brecha en Dólares Reales (Base 2019)

Año 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Donantes $ 7,089,520.77 $ 8,393,605.92 $ 12,275,512.35 $ 8,796,248.60 $ 4,379,970.79 $ 3,349,657.78 $ 3,769,977.12 $ 1,844,452.90
Brecha post donantes $ 4,323,209.36 $ 3,513,353.92 $ 4,399,962.97 $ 4,632,935.42 $ 17,721,057.07 $ 10,571,232.24 $ 10,494,939.33 $ 10,240,472.38
Recaudación Mecanismos$ 114,426.61 $ 235,289.12 $ 347,655.27 $ 4,110,816.66 $ 4,107,724.73 $ 2,679,333.59 $ 2,683,226.51 $ 2,692,163.45
Brecha final $ 4,208,782.75 $ 3,278,064.81 $ 4,052,307.70 $ 522,118.75 $ 13,613,332.34 $ 7,891,898.65 $ 7,811,712.82 $ 7,548,308.93
Línea Teórica $ - $ 1,364,398.26 $ 2,728,796.53 $ 4,093,194.79 $ 5,457,593.06 $ 6,821,991.32 $ 8,186,389.59 $ 9,550,787.85
Estos resultados fueron sensibilizados tomando en consideración:
i. Algoritmos condicionales que afectan el valor del financiamiento de los donantes. Estos
algoritmos ajustan los montos del financiamiento anual del donante según el valor que tengan
al cambio en soles de la base de costos (Base 2018), es decir si cambia el tipo de cambio y/o la
inflación los algoritmos harán que estos nuevos valores se ajusten a los valores de la brecha,
pudiendo hacer (según el cambio al alza o a la baja de dichos indicadores) que cubran más o
menos de lo que antes cubrían.
ii. Lo anterior también genera que si cambia la modelación de un donante y el siguiente donante
interviene en los saldos que ese donante dejó, habrá una doble modificación automática, en el
saldo que van a financiar y en el valor de su aporte.
iii. La modelación se afecta si hay un monto nominal restringido anualmente, con lo cual no va a
haber un cambio nominal, pero sí real.
iv. La modelación se puede modificar si el aporte se ajusta completamente a financiar todos los
ítems que se seleccionaron en todos los años excepto el último, esto porque en términos reales,
todos los años estarán cubiertos con el aporte nominal, excepto el último y ante un cambio en
96
el tipo de cambio o la inflación, todos los años serán financiados completamente (por el
algoritmo de ajuste) pero el último variará.
v. Todos los donantes (en términos reales), excepto DyT van a estar expuestos a las variaciones
en el Tipo de Cambio y de Inflación que se sucedan luego del año 2019. Esto dado que DyT ha
sido modelado tomando en cuenta que su aporte es de US$30mill pero en valores reales del
año 2019, cualquier cambio posterior al 2019 no afectará el valor de su aporte.
vi. En el caso de la recaudación por mecanismos estos están afectos a los cambios en inflación y
tipo de cambio, dado que estos se encuentran en valores nominales.
vii. Existen máximos referenciales que se toman en cuenta en la política económica, es posible que
se superen pero el Banco Central de Reserva del Perú procura respetarlo. Por ello y tomando
en cuenta que es posible que el contexto económico obligue a llegar a esos máximos
referenciales o superarlos brevemente es que se asumió aplicar una tasa de variación anual de
2% al valor de 2.5% de inflación (con lo que se llega 2.99% de inflación en el 2028), también
qué sucedería si el Tipo de Cambio tuviese una variación anual del 0.3% con lo que pasaría de
S/.3.27 en el 2019 a S/.3.36 en el 2028 y finalmente se determinó qué sucedería si se diesen los
dos efectos en simultáneo.
De acuerdo con lo precisado, es que se obtuvo las siguientes variaciones tanto para los valores en soles
reales (base 2018) como para los dólares reales en base 2019.
Imagen 98. Resultados en la Sensibilización Tipo de cambio e Inflación (Soles Reales 2018)
Variación en el Aporte de los donantes, mecanismos y brecha en Soles Reales (Base 2018)
Ante una variación anual del 2.0% en el valor proyectado de 2.50%
D% 2019 D% 2020 D% 2021 D% 2022 D% 2023 D% 2024 D% 2025 D% 2026
D% Donantes 0.00% -0.02% -0.03% -0.16% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
D% Brecha post donantes 0.00% 0.04% 0.08% 0.30% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
D% Recaudación mecanismos 0.00% -0.05% -0.15% -0.30% -0.50% -0.75% -1.05% -1.41%
D% Brecha final 0.00% 0.04% 0.10% 5.41% 0.15% 0.26% 0.36% 0.51%
Ante una variación anual del 0.30% en el valor proyectado de S/ 3.27
D% 2019 D% 2020 D% 2021 D% 2022 D% 2023 D% 2024 D% 2025 D% 2026
D% Donantes 0.00% -0.22% -0.06% -0.19% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
D% Recaudación mecanismos 0.00% 0.00% 0.00% -0.01% 0.20% 0.31% 0.47% 0.63%
D% Brecha final 0.00% 0.50% 0.19% 3.59% -0.06% -0.11% -0.16% -0.23%
Ante una variación anual del 2.0% en el valor proyectado de 2.50% y
D% 2019 D% 2020 D% 2021 D% 2022 D% 2023 D% 2024 D% 2025 D% 2026
D% Donantes 0.00% -0.24% -0.09% -0.34% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
D% Brecha final 0.00% 0.55% 0.29% 8.99% 0.09% 0.15% 0.20% 0.29%
97
Imagen 99. Resultados en la Sensibilización Tipo de cambio e Inflación (US$ Reales 2019)
Variación en el Aporte de los donantes, mecanismos y brecha en Dólares Reales (Base 2019)
Ante una variación anual del Ante una variación 0.02
anual
en del
el valor proyectado de 0.025
D% 2019 D% 2020 D% 2021 D% 2022 D% 2023 D% 2024 D% 2025 D% 2026
D% Donantes 0.00% -0.01% -0.01% -0.05% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
D% Brecha final 0.00% 0.04% 0.10% 5.41% 0.15% 0.26% 0.36% 0.51%
D% 2019 D% 2020 D% 2021 D% 2022 D% 2023 D% 2024 D% 2025 D% 2026
D% Donantes 0.00% -0.07% -0.02% -0.06% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
D% Recaudación mecanismos 0.00% 0.00% 0.00% -0.01% 0.20% 0.31% 0.47% 0.63%
D% Brecha final 0.00% 0.50% 0.19% 3.59% -0.06% -0.11% -0.16% -0.23%
Ante una variación anual del 2.0% en el valor proyectado de 2.50% y
D% 2019 D% 2020 D% 2021 D% 2022 D% 2023 D% 2024 D% 2025 D% 2026
D% Donantes 0.00% -0.07% -0.03% -0.11% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
D% Brecha final 0.00% 0.55% 0.29% 8.99% 0.09% 0.15% 0.20% 0.29%
Como se puede apreciar de ambos grupos de resultados:
i. Los dos grupos tienen los mismos resultados en sus variaciones excepto en la variación
porcentual del valor del aporte de los donantes, esto se debe a los efectos cruzados que se
suceden en la modelación ante las variaciones de tipo de cambio y de inflación en el aporte de
los donante.
ii. Las variaciones al alza en inflación (y en el efecto combinado) generan pérdida de valor del
encuentren en valores nominales (excepto DyT), y naturalmente se torna creciente a medida
que aumenta el número de años de aporte (donante o mecanismo).
iii. Lo anterior ocasiona que en valores reales la brecha financiera aumente, notándose un pico
sustancial en el año 2022, en ese año se acaba el aporte de AAF, Moore y WWF-Demás, ese año
es donde se aplica los señalado en la viñeta iv) de las consideraciones de la sensibilización del
inicio de esta sección 6. Lo que ocurre es que todos los años anteriores a pesar de las
haber habido pérdida del valor del aporte, esto se refleja el último, en el que ya no alcanza
para financiar lo mismo que antes (sin la variación) se podía.
iv. Si bien los aportes de donantes terminan agotándose de todos modos y cubriendo su máximo
98
v. Finalmente, la sensibilización de variaciones al alza (en inflación) generan pérdida de valor
divisa.
99
7. Conclusiones y Recomendaciones
La guía metodológica de la modelación explica el manejo y edición del archivo Excel en el que se hizo
el ejercicio de modelación del aporte de los donantes y de lo recaudado por mecanismos de
financiamiento. Este archivo Excel está compuesto por 19 hojas de cálculo, una de ellas es de
presentación del mismo, las otras son de operaciones y cálculos.
El primer insumo que utiliza el archivo de modelación es la base de datos de costos/brecha financiera
de las ANPs en la Fase I de la iniciativa patrimonio del Perú, continúa con la modelación del aporte de
los donantes, sigue con la proyección de los mecanismos de recaudación y con algunas hoja de cálculo
que consolidan los resultados así como la sensibilización ante cambios en inflación y en Tipo de
cambio. Finalmente la última hoja contiene los datos de tipo de cambio e inflación usados en la
modelación.
La modelación parte de una estructura expandida de combinaciones entre ANPs, Metas y Tipos de
gasto, lo que hace que se tenga una tabla dinámica inicial compuesta por 536 filas, que representan 536
items, que los donantes han participado en su financiación total o parcial.
Para el caso de la modelación del financiamiento de donantes, ésta ha sido hecha empezando por el
más restrictivo hasta el menos condicionante, se usaron 7 hojas de cálculo, todas con el mismo
formato. En cada hoja aparecen 4 tablas relacionadas entre ellas, la primera que replica el orden
dispuesto en la Tabla dinámica que ordena los datos de la brecha financiera según ANP/Meta/Tipo de
gasto y que sirve para seleccionar en qué ítems el donante intervendría; continúa una segunda tabla,
donde se especifican los detalles generales del aporte (monto total y por años si corresponde, años a
financiar, valor real o nominal); en esta tabla aparecen unas celdas naranjas que bien pueden ser editas
para fijar los montos de financiamiento por año, o bien no y dejar que automáticamente el Excel
determine el monto máximo por año que el donante puede financiar de los ítems seleccionados. La
tercera tabla lleva la contabilidad detallada del aporte del donante y de si cubre el total o parte de
cada ítem seleccionado. Finalmente la cuarta tabla presenta el saldo de brecha que queda luego de la
intervención del donante, que será la tabla 1 del siguiente donante a modelar.
La modelación de los mecanismos de recaudación (modificación de tarifas y canon minero) han sido
hechas tomando en cuenta criterios conservadores de proyección.
La potencialidad económica de cada uno de estos mecanismos para la generación de ingresos a fin de
cubrir la brecha financiera de las ANPs es diferente, esto depende de su naturaleza así como también
de los supuestos en su estimación y/o proyección desde el 2019 al 2033. Para el mecanismo de Canon
Minero, se ha establecido que el crecimiento real del sector de 2.4% (MEF) será la tasa a la que crezca
el valor de las exportaciones FOB mineras, así también que el factor de recaudación a favor de
SERNANP es del 0.01%. En el caso del cobro de tarifas por acceso de visitantes se ha asumido una
variación de la misma en el año 2022, la tasa de crecimiento de los visitantes ha sido acotada a
100
supuestos sobre la carga máxima de tal forma que el número de visitantes (nacionales y extranjeros)
no tenga un comportamiento explosivo al igual que la recaudación.
Las hojas del Excel en torno a estos dos mecanismos son 3, dos de ellas usadas para la modelación y
recaudación por cobro de tarifas y una tercera por canon minero. Una hoja adicional consolida el
resultado de ambos mecanismos.
Una siguiente hoja consolida la información de brecha y de aporte de donantes y mecanismo, en esta
hoja se puede además hacer ejercicios de sensibilidad de la modelación ante cambios en tipo de
cambio y de inflación, de ello se tuvo que:
v. Las variaciones al alza en inflación (y en el efecto combinado) generan pérdida de valor del
encuentren en valores nominales (excepto DyT), y naturalmente se torna creciente a medida
que aumenta el número de años de aporte (donante o mecanismo).
vi. Lo anterior ocasiona que en valores reales la brecha financiera aumente, notándose un pico
sustancial en el año 2022, lo que ocurre es que todos los años anteriores a pesar de las
haber habido pérdida del valor del aporte, esto se refleja el último año, en el que ya no alcanza
para financiar lo mismo que antes se podía (sin la variación).
vii. Si bien los aportes de donantes terminan agotándose de todos modos y cubriendo su máximo
viii. Finalmente, la sensibilización de variaciones al alza (en inflación) generan pérdida de valor
divisa.
Durante la revisión del estado del arte de mecanismos que cubren brecha financiera en ANPs se
puede notar una importante coincidencia que para que un mecanismo tenga potencia económica,
sostenibilidad en el tiempo y sea de mandato vinculante, requiere de un compromiso político del más
alto nivel; naturalmente un mecanismo de estas características generalmente suele tener la forma de
un impuesto, que puede o no afectar directamente al medioambiente, pero también es posible que
provenga de los ingresos de la explotación del mismo, lo cual involucra el compromiso de las
autoridades para la puesta en marcha de un mecanismo como este y de la toma de conciencia y
compromiso por parte de la ciudadanía y del medio empresarial de la importancia del cuidado y
conservación del medio ambiente por parte de todos quienes habitamos el territorio nacional.
101
posibilidad es que se incorpore un nuevo donante (aún no se han modelado US$28 mill y poco más de
US$2.4 mill de GEF) o que se termine por incorporar un mecanismo que sortee el obstáculo político o
de algún sector de la sociedad.
102
ANEXO: Lista de Items Financiados
 Donaciones y Transferencias (DyT)
Items ANP/SEDE Central Meta Tipo de gasto

1 Administracion Sostenibilidad Sede Central Recurrente
2 Allpahuayo Mishana Ámbitos Controlados Inversión
3 Allpahuayo Mishana Ámbitos Controlados Personal
4 Allpahuayo Mishana Ámbitos Controlados Recurrente
5 Allpahuayo Mishana Aprovechamiento de Recursos Inversión
6 Allpahuayo Mishana Aprovechamiento de Recursos Recurrente
7 Allpahuayo Mishana Comité Recurrente
8 Allpahuayo Mishana Monitoreo Inversión
9 Allpahuayo Mishana Monitoreo Recurrente
10 Allpahuayo Mishana Sostenibilidad Jefatura Recurrente
11 Allpahuayo Mishana Turismo Inversión
12 Allpahuayo Mishana Turismo Personal
13 Allpahuayo Mishana Turismo Recurrente
14 Asesoría Jurídica Sostenibilidad Sede Central Recurrente
15 Control Interno Sostenibilidad Sede Central Recurrente
16 Cordillera Azul Ámbitos Controlados Inversión
17 Cordillera Azul Ámbitos Controlados Personal
18 Cordillera Azul Ámbitos Controlados Recurrente
19 Cordillera Azul Comité Recurrente
20 Cordillera Azul Monitoreo Inversión
21 Cordillera Azul Monitoreo Recurrente
22 Cordillera Azul Sostenibilidad Jefatura Recurrente
23 Desarrollo Estratégico Monitoreo Personal
24 Desarrollo Estratégico Monitoreo Recurrente
25 Desarrollo Estratégico Sostenibilidad Sede Central Recurrente
26 Gestión de ANP Ámbitos Controlados Recurrente
27 Gestión de ANP Comité Recurrente
28 Gestión de ANP Sostenibilidad Sede Central Recurrente
29 Jefatura Sostenibilidad Sede Central Recurrente
30 Matses Ámbitos Controlados Inversión
31 Matses Ámbitos Controlados Recurrente
32 Matses Aprovechamiento de Recursos Inversión
33 Matses Aprovechamiento de Recursos Personal
34 Matses Aprovechamiento de Recursos Recurrente
35 Matses Comité Inversión
36 Matses Comité Recurrente
37 Matses Monitoreo Inversión
103
38 Matses Monitoreo Personal
39 Matses Monitoreo Recurrente
40 Matses Sostenibilidad Jefatura Recurrente
41 Pacaya Samiria Ámbitos Controlados Inversión
42 Pacaya Samiria Ámbitos Controlados Personal
43 Pacaya Samiria Ámbitos Controlados Recurrente
44 Pacaya Samiria Aprovechamiento de Recursos Inversión
45 Pacaya Samiria Aprovechamiento de Recursos Personal
46 Pacaya Samiria Aprovechamiento de Recursos Recurrente
47 Pacaya Samiria Comité Recurrente
48 Pacaya Samiria Monitoreo Inversión
49 Pacaya Samiria Monitoreo Recurrente
50 Pacaya Samiria Sostenibilidad Jefatura Recurrente
51 Pacaya Samiria Turismo Inversión
52 Pacaya Samiria Turismo Personal
53 Pacaya Samiria Turismo Recurrente
Presupuesto y
54 Planeamiento Sostenibilidad Sede Central Recurrente
55 Pucacuro Ámbitos Controlados Inversión
56 Pucacuro Ámbitos Controlados Personal
57 Pucacuro Ámbitos Controlados Recurrente
58 Pucacuro Aprovechamiento de Recursos Inversión
59 Pucacuro Aprovechamiento de Recursos Personal
60 Pucacuro Aprovechamiento de Recursos Recurrente
61 Pucacuro Comité Recurrente
62 Pucacuro Monitoreo Inversión
63 Pucacuro Monitoreo Recurrente
64 Pucacuro Sostenibilidad Jefatura Recurrente
65 Secretaria General Sostenibilidad Sede Central Recurrente
66 Sierra del Divisor Ámbitos Controlados Inversión
67 Sierra del Divisor Ámbitos Controlados Personal
68 Sierra del Divisor Ámbitos Controlados Recurrente
69 Sierra del Divisor Comité Recurrente
70 Sierra del Divisor Monitoreo Inversión
71 Sierra del Divisor Monitoreo Recurrente
72 Sierra del Divisor Sostenibilidad Jefatura Recurrente
73 UOFTUR Turismo Inversión
74 UOFTUR Turismo Personal
75 UOFTUR Turismo Recurrente
104
 GEF

1 Allpahuayo Mishana Delimitacion Inversión
2 Allpahuayo Mishana Delimitacion Recurrente
3 Allpahuayo Mishana Inscrita Inversión
4 Allpahuayo Mishana Plan Maestro Inversión
5 Allpahuayo Mishana Plan Maestro Recurrente
6 del Río Abiseo Ambitos Controlados Inversión
7 del Río Abiseo Ambitos Controlados Recurrente
8 del Río Abiseo Comité Recurrente
9 del Río Abiseo Delimitacion Inversión
10 del Río Abiseo Delimitacion Recurrente
11 del Río Abiseo Inscrita Inversión
12 del Río Abiseo Monitoreo Inversión
13 del Río Abiseo Monitoreo Recurrente
14 del Río Abiseo Plan Maestro Inversión
15 del Río Abiseo Plan Maestro Recurrente
16 del Río Abiseo Sostenibilidad Jefatura Recurrente
17 Machiguenga Ambitos Controlados Inversión
18 Machiguenga Ambitos Controlados Recurrente
19 Machiguenga Comité Recurrente
20 Machiguenga Delimitacion Inversión
21 Machiguenga Delimitacion Recurrente
22 Machiguenga Inscrita Inversión
23 Machiguenga Monitoreo Inversión
24 Machiguenga Monitoreo Recurrente
25 Machiguenga Plan Maestro Inversión
26 Machiguenga Plan Maestro Recurrente
27 Machiguenga Sostenibilidad Jefatura Recurrente
28 Pacaya Samiria Delimitacion Inversión
29 Pacaya Samiria Delimitacion Recurrente
30 Pacaya Samiria Plan Maestro Inversión
31 Pacaya Samiria Plan Maestro Recurrente
32 Tabaconas Namballe Ambitos Controlados Inversión
33 Tabaconas Namballe Ambitos Controlados Recurrente
34 Tabaconas Namballe Comité Recurrente
35 Tabaconas Namballe Delimitacion Recurrente
36 Tabaconas Namballe Inscrita Inversión
37 Tabaconas Namballe Monitoreo Inversión
38 Tabaconas Namballe Monitoreo Recurrente
39 Tabaconas Namballe Plan Maestro Inversión
40 Tabaconas Namballe Plan Maestro Recurrente
105
41 Tabaconas Namballe Sostenibilidad Jefatura Recurrente
42 Tingo Maria Ambitos Controlados Inversión
43 Tingo Maria Ambitos Controlados Recurrente
44 Tingo Maria Comité Inversión
45 Tingo Maria Delimitacion Inversión
46 Tingo Maria Delimitacion Recurrente
47 Tingo Maria Monitoreo Inversión
48 Tingo Maria Monitoreo Recurrente
49 Tingo Maria Plan Maestro Inversión
50 Tingo Maria Plan Maestro Recurrente
51 Tingo Maria Sostenibilidad Jefatura Recurrente
52 Tingo Maria Turismo Inversión
53 Tingo Maria Turismo Recurrente
 WWF MAC

1 Airo Pai Ambitos Controlados Inversión
2 Airo Pai Ambitos Controlados Personal
3 Airo Pai Ambitos Controlados Recurrente
4 Airo Pai Comité Recurrente
5 Airo Pai Delimitacion Inversión
6 Airo Pai Delimitacion Recurrente
7 Airo Pai Inscrita Inversión
8 Airo Pai Jefatura Personal
9 Airo Pai Monitoreo Inversión
10 Airo Pai Monitoreo Personal
11 Airo Pai Monitoreo Recurrente
12 Airo Pai Plan Maestro Inversión
13 Airo Pai Plan Maestro Recurrente
14 Airo Pai Sostenibilidad Jefatura Recurrente
15 Amarakaeri Ambitos Controlados Inversión
16 Amarakaeri Ambitos Controlados Personal
17 Amarakaeri Ambitos Controlados Recurrente
18 Amarakaeri Comité Recurrente
19 Amarakaeri Delimitacion Inversión
20 Amarakaeri Delimitacion Recurrente
21 Amarakaeri Monitoreo Inversión
22 Amarakaeri Monitoreo Recurrente
23 Amarakaeri Plan Maestro Recurrente
24 Amarakaeri Sostenibilidad Jefatura Recurrente
25 Bahuaja Sonene Ambitos Controlados Inversión
106
26 Bahuaja Sonene Ambitos Controlados Personal
27 Bahuaja Sonene Ambitos Controlados Recurrente
28 Bahuaja Sonene Aprovechamiento de Recursos Inversión
29 Bahuaja Sonene Aprovechamiento de Recursos Recurrente
30 Bahuaja Sonene Comité Recurrente
31 Bahuaja Sonene Delimitacion Inversión
32 Bahuaja Sonene Delimitacion Recurrente
33 Bahuaja Sonene Inscrita Inversión
34 Bahuaja Sonene Monitoreo Inversión
35 Bahuaja Sonene Monitoreo Recurrente
36 Bahuaja Sonene Plan Maestro Inversión
37 Bahuaja Sonene Plan Maestro Recurrente
38 Bahuaja Sonene Sostenibilidad Jefatura Recurrente
39 Bahuaja Sonene Turismo Inversión
40 Bahuaja Sonene Turismo Personal
41 Bahuaja Sonene Turismo Recurrente
42 Pucacuro Delimitacion Inversión
43 Pucacuro Delimitacion Recurrente
 WWF Macarthur
Tipo de
Items ANP/SEDE Central Meta gasto
1 Bahuaja Sonene Aprovechamiento de Recursos Inversión
2 Bahuaja Sonene Aprovechamiento de Recursos Recurrente
3 Bahuaja Sonene Comité Recurrente
4 Bahuaja Sonene Delimitacion Inversión
5 Bahuaja Sonene Monitoreo Inversión
6 Bahuaja Sonene Monitoreo Recurrente
7 Bahuaja Sonene Plan Maestro Recurrente
9 Bahuaja Sonene Turismo Inversión
12 Matses Delimitacion Inversión
13 Matses Investigación Inversión
14 Matses Jefatura Inversión
15 Matses Jefatura Personal
16 Matses Jefatura Recurrente
17 Matses Plan Maestro Recurrente
18 Pucacuro Plan Maestro Inversión
19 Pucacuro Plan Maestro Recurrente
20 Tambopata Turismo Personal
107
21 Tambopata Turismo Recurrente
 WWF-Demás donantes

1 Allpahuayo Mishana Delimitacion Inversión
2 Allpahuayo Mishana Plan Maestro Recurrente
7 de Machupicchu Delimitacion Inversión
8 Matses Delimitacion Inversión
9 Matses Investigación Inversión
10 Matses Jefatura Inversión
11 Matses Jefatura Personal
12 Matses Jefatura Recurrente
13 Pacaya Samiria Delimitacion Inversión
14 Pacaya Samiria Delimitacion Recurrente
15 Pacaya Samiria Plan Maestro Inversión
16 Pacaya Samiria Plan Maestro Recurrente
19 Purus Ambitos Controlados Inversión
20 Purus Ambitos Controlados Personal
21 Purus Ambitos Controlados Recurrente
22 Purus Aprovechamiento de Recursos Inversión
23 Purus Aprovechamiento de Recursos Recurrente
24 Purus Comité Recurrente
25 Purus Delimitacion Inversión
26 Purus Delimitacion Recurrente
27 Purus Inscrita Inversión
28 Purus Monitoreo Inversión
29 Purus Monitoreo Recurrente
30 Purus Plan Maestro Inversión
31 Purus Plan Maestro Recurrente
32 Purus Sostenibilidad Jefatura Recurrente
33 Tambopata Ambitos Controlados Inversión
34 Tambopata Ambitos Controlados Personal
35 Tambopata Ambitos Controlados Recurrente
36 Tambopata Aprovechamiento de Recursos Inversión
37 Tambopata Aprovechamiento de Recursos Recurrente
38 Tambopata Comité Recurrente
108
39 Tambopata Delimitacion Inversión
40 Tambopata Delimitacion Recurrente
41 Tambopata Inscrita Inversión
42 Tambopata Monitoreo Inversión
43 Tambopata Monitoreo Recurrente
44 Tambopata Plan Maestro Inversión
45 Tambopata Plan Maestro Recurrente
46 Tambopata Sostenibilidad Jefatura Recurrente
47 Tambopata Turismo Inversión
48 Tambopata Turismo Personal
 The Andes Amazon Fund

1 Sierra del Divisor Delimitacion Inversión
2 Sierra del Divisor Inscrita Inversión
3 Sierra del Divisor Plan Maestro Inversión
4 Sierra del Divisor Plan Maestro Recurrente
5 Tambopata Turismo Inversión
6 Yaguas Ambitos Controlados Personal
7 Yaguas Ambitos Controlados Recurrente
8 Yaguas Categorización Inversión
9 Yaguas Categorización Personal
10 Yaguas Categorización Recurrente
11 Yaguas Comité Recurrente
12 Yaguas Delimitacion Inversión
13 Yaguas Inscrita Inversión
14 Yaguas Jefatura Personal
15 Yaguas Monitoreo Inversión
16 Yaguas Monitoreo Personal
17 Yaguas Monitoreo Recurrente
18 Yaguas Plan Maestro Inversión
19 Yaguas Plan Maestro Recurrente
20 Yaguas Sostenibilidad Jefatura Recurrente
21 Yanachaga Chemillen Ambitos Controlados Inversión
22 Yanachaga Chemillen Ambitos Controlados Personal
23 Yanachaga Chemillen Ambitos Controlados Recurrente
24 Yanachaga Chemillen Comité Recurrente
25 Yanachaga Chemillen Delimitacion Inversión
26 Yanachaga Chemillen Delimitacion Recurrente
27 Yanachaga Chemillen Inscrita Inversión
28 Yanachaga Chemillen Monitoreo Inversión
109
29 Yanachaga Chemillen Monitoreo Personal
30 Yanachaga Chemillen Monitoreo Recurrente
31 Yanachaga Chemillen Plan Maestro Inversión
32 Yanachaga Chemillen Plan Maestro Recurrente
33 Yanachaga Chemillen Sostenibilidad Jefatura Recurrente
34 Yanachaga Chemillen Turismo Inversión
35 Yanachaga Chemillen Turismo Personal
36 Yanachaga Chemillen Turismo Recurrente
 The Gordon and Betty Moore Foundation

1 Airo Pai Ambitos Controlados Personal
2 Airo Pai Ambitos Controlados Recurrente
3 Airo Pai Comité Recurrente
4 Airo Pai Jefatura Personal
5 Airo Pai Monitoreo Personal
6 Airo Pai Monitoreo Recurrente
7 Airo Pai Plan Maestro Recurrente
8 Airo Pai Sostenibilidad Jefatura Recurrente
9 Alto Mayo Ambitos Controlados Personal
10 Alto Mayo Ambitos Controlados Recurrente
11 Alto Mayo Aprovechamiento de Recursos Recurrente
12 Alto Mayo Comité Recurrente
13 Alto Mayo Monitoreo Recurrente
14 Alto Mayo Plan Maestro Recurrente
15 Alto Mayo Sostenibilidad Jefatura Recurrente
16 Amarakaeri Ambitos Controlados Personal
17 Amarakaeri Ambitos Controlados Recurrente
18 Amarakaeri Comité Recurrente
19 Amarakaeri Delimitacion Inversión
20 Amarakaeri Monitoreo Recurrente
21 Amarakaeri Plan Maestro Recurrente
22 Amarakaeri Sostenibilidad Jefatura Recurrente
23 Asháninka Ambitos Controlados Personal
24 Asháninka Ambitos Controlados Recurrente
25 Asháninka Comité Recurrente
26 Asháninka Delimitacion Inversión
27 Asháninka Monitoreo Recurrente
28 Asháninka Plan Maestro Recurrente
29 Asháninka Sostenibilidad Jefatura Recurrente
110
32 Bahuaja Sonene Plan Maestro Inversión
34 de Machupicchu Ambitos Controlados Personal
35 de Machupicchu Ambitos Controlados Recurrente
36 de Machupicchu Comité Recurrente
37 de Machupicchu Monitoreo Recurrente
38 de Machupicchu Plan Maestro Recurrente
39 de Machupicchu Sostenibilidad Jefatura Recurrente
40 de Machupicchu Turismo Personal
41 de Machupicchu Turismo Recurrente
42 Del Manu Ambitos Controlados Personal
43 Del Manu Ambitos Controlados Recurrente
44 Del Manu Aprovechamiento de Recursos Recurrente
45 Del Manu Comité Recurrente
46 Del Manu Monitoreo Recurrente
47 Del Manu Plan Maestro Recurrente
48 Del Manu Sostenibilidad Jefatura Recurrente
49 Del Manu Turismo Personal
50 Del Manu Turismo Recurrente
51 del Río Abiseo Ambitos Controlados Personal
52 El Sira Ambitos Controlados Personal
53 El Sira Ambitos Controlados Recurrente
54 El Sira Comité Recurrente
55 El Sira Monitoreo Recurrente
56 El Sira Plan Maestro Recurrente
57 El Sira Sostenibilidad Jefatura Recurrente
58 Gueppi Sekime Ambitos Controlados Personal
59 Gueppi Sekime Ambitos Controlados Recurrente
60 Gueppi Sekime Comité Recurrente
61 Gueppi Sekime Delimitacion Inversión
62 Gueppi Sekime Monitoreo Recurrente
63 Gueppi Sekime Plan Maestro Recurrente
64 Gueppi Sekime Sostenibilidad Jefatura Recurrente
65 Machiguenga Ambitos Controlados Personal
66 Machiguenga Monitoreo Personal
67 Matses Delimitacion Recurrente
68 Matses Plan Maestro Inversión
69 Matses Plan Maestro Recurrente
70 Pampa Hermosa Ambitos Controlados Personal
71 Pampa Hermosa Ambitos Controlados Recurrente
72 Pampa Hermosa Comité Recurrente
73 Pampa Hermosa Monitoreo Recurrente
74 Pampa Hermosa Plan Maestro Recurrente
111
75 Pampa Hermosa Sostenibilidad Jefatura Recurrente
78 Pui Pui Ambitos Controlados Personal
79 Pui Pui Ambitos Controlados Recurrente
80 Pui Pui Comité Recurrente
81 Pui Pui Jefatura Personal
82 Pui Pui Monitoreo Recurrente
83 Pui Pui Plan Maestro Recurrente
84 Pui Pui Sostenibilidad Jefatura Recurrente
85 San Matias-San Carlos Ambitos Controlados Personal
86 San Matias-San Carlos Ambitos Controlados Recurrente
87 San Matias-San Carlos Aprovechamiento de Recursos Recurrente
88 San Matias-San Carlos Comité Recurrente
89 San Matias-San Carlos Delimitacion Inversión
90 San Matias-San Carlos Monitoreo Recurrente
91 San Matias-San Carlos Plan Maestro Recurrente
92 San Matias-San Carlos Sostenibilidad Jefatura Recurrente
93 Tabaconas Namballe Ambitos Controlados Personal
95 Tingo Maria Ambitos Controlados Personal
96 Tingo Maria Jefatura Personal
97 Tingo Maria Turismo Personal
98 Tuntanain Ambitos Controlados Personal
99 Tuntanain Ambitos Controlados Recurrente
100 Tuntanain Comité Recurrente
101 Tuntanain Jefatura Personal
102 Tuntanain Monitoreo Recurrente
103 Tuntanain Plan Maestro Recurrente
104 Tuntanain Sostenibilidad Jefatura Recurrente
105 Yanachaga Chemillen Ambitos Controlados Personal
106 Yanachaga Chemillen Ambitos Controlados Recurrente
107 Yanachaga Chemillen Comité Recurrente
108 Yanachaga Chemillen Delimitacion Inversión
109 Yanachaga Chemillen Monitoreo Personal
110 Yanachaga Chemillen Monitoreo Recurrente
111 Yanachaga Chemillen Plan Maestro Recurrente
112 Yanachaga Chemillen Sostenibilidad Jefatura Recurrente
113 Yanachaga Chemillen Turismo Inversión
114 Yanachaga Chemillen Turismo Personal
115 Yanachaga Chemillen Turismo Recurrente
116 Yanesha Ambitos Controlados Personal
117 Yanesha Ambitos Controlados Recurrente
112
118 Yanesha Aprovechamiento de Recursos Recurrente
119 Yanesha Comité Recurrente
120 Yanesha Monitoreo Recurrente
121 Yanesha Plan Maestro Recurrente
122 Yanesha Sostenibilidad Jefatura Recurrente
113

Tercer Producto

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Tercer Producto

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Consultoría para el “Desarrollo del Modelo de

ingresos y consolidación del Modelo Financiero de la

El presente documento presenta la modelación de dos mecanismos generadores de ingresos

2.3. Objetivos de la Consultoría 10

4. Guía Metodológica de la Modelación 15

4.1. Hojas de Cálculo del Excel Involucradas en la modelación. 15

4.2. Hoja: “BaseDatos” 17

4.3. Hoja TablaDinamica 19

4.5. Proceso de Modelación de Aporte de Donantes. 42

4.8. Hoja: “Donantes Resumen”. 60

7. Conclusiones y Recomendaciones 100

El proceso de selección de mecanismos inicia con la revisión de la bibliografía existente en torno a

 Modificación de la tabla de cobro diaria por ingreso a ANPs.- la base de cálculo es la

Toda la modelación determinó que se tengan los siguientes resultados:

Aporte de los donantes, mecanismos y brecha en Soles Reales (Base 2018)

Donantes 22.62 26.84 39.20 28.16 13.97 10.69 12.03 5.88 - -

La presente consultoría es parte de un esfuerzo para establecer mecanismos de financiamiento que

2.2. Brecha Financiera

2.3. Objetivos de la Consultoría

El objetivo de la presente consultoría es el desarrollo del modelo de ingresos y la consolidación del

Tabla 1.Matriz de evaluación de mecanismos de financiamiento que serán incorporados en el

Criterios Detalle cualitativo N° de Puntuación Peso de

Periodicidad Se evalúa el flujo de recursos 1 3 puntos 25%

Efectividad Se analiza la cantidad de 1 3 puntos 25%

Volumen Se analiza el potencial de 1 3 puntos 25%

Viabilidad Se analiza la viabilidad a nivel 3 9 puntos 25%

Total 6 18 puntos 100%

Tabla 2. Valoración de acuerdo a cada pregunta y criterio asignado

El archivo Excel, está dispuesto de la siguiente relación de Hojas de Cálculo:

Tabla4. Descripción de hojas de cálculo

Imagen 1. Encabezados de Base de Datos de Costos

Valor Cantidad Costo

Para el llenado de cada columna en la base de costos, considerar lo siguiente:

Tabla 5. Descripción de Encabezados de Base de Datos de Costos

Imagen 2. Tablas de la Hoja TablaDinamica

La Tabla de formato editable, presenta las siguientes fórmulas:

Imagen 3. Fórmulas de la Tabla Formato Editable en la Hoja TablaDinamica

3.3.1. Modificación de filas de la Base de Datos

Para la actualización de los resultados se debe:

Imagen 4. Modificación de filas en la Hoja “TablaDinamica” (1)

Imagen 5. Modificación de filas en la Hoja “TablaDinamica” (2)

Imagen 6. Modificación de filas en la Hoja “TablaDinamica” (3)

Imagen 7. Modificación de filas en la Hoja “TablaDinamica” (4)

Imagen 7. Modificación de filas en la Hoja “TablaDinamica” (5)

6) Los nuevos resultados de la Brecha se visualizarán tanto en la Tabla Dinámica como en la

Imagen 8. Modificación de filas en la Hoja “TablaDinamica” (6)

Cualquier proceso de actualización de la base generará cambios en la modelación, no todos en

Imagen 9. Reducción de filas en la Hoja “TablaDinamica” (1)

Quedando de la siguiente manera la vista de la hoja TablaDinamica:

Imagen 11. Reducción de filas en la Hoja “TablaDinamica” (3)

Es importante precisar que a la fecha 14/08/18 se tiene la siguiente información para la

Tabla 6. Condiciones de los donantes

Gráfico 1. Relación de Tablas en hojas de cálculo de Donantes

2 Contabilidad Global de aporte/mecanismo

3 Contabilidad Específica (Donante, Rubro seleccionado)

2 Donante (Celda B541).

Imagen 14. Tabla 2 de Hoja de cálculo de modelación de Donantes (2)

Imagen 15. Tabla 2 de Hoja de cálculo de modelación de Donantes (3)

En la sección Montos Elegibles se tienen 3 filas para cada año:

- Montos de Filas que el Donante/Mecanismo podría financiar (Soles BaseDatos). En esta

Imagen 16. Tabla 2 de Hoja de cálculo de modelación de Donantes (4)

Imagen 17. Tabla 2 de Hoja de cálculo de modelación de Donantes (5)

Imagen 18. Tabla 2 de Hoja de cálculo de modelación de Donantes (6)