1. ¿Cuáles son las funciones del Estado?

¿Cómo relaciona estas funciones con los temas

tratados en el curso?

En el Estado contemporáneo se reconocen tres funciones básicas: la legislativa, la ejecutiva o

administrativa y la jurisdiccional. Estás tienen correspondencia con la tridivisión de poderes, es decir,
cada una de las ramas del poder público está instituida para llevar a cabo por regla general una de esas
funciones.

En las democracias contemporáneas, el Estado tiene como misión desarrollar políticas que garanticen la
igualdad de oportunidades y el cumplimiento de los derechos políticos, económicos y sociales
contemplados en los textos constitucionales.

Aceptada la necesidad del Estado para la vida en común y la búsqueda del bienestar colectivo, es preciso
abordar la cuestión esencial de cómo se financia su estructura y funcionamiento. El Estado tiene,
básicamente, dos vías para generar ingresos: una es a través de su propia actividad económica; la
otra, mediante los impuestos aplicados a las propiedades y la actividad económica de las empresas y
ciudadanos

Con estos recursos, el Estado debe alcanzar tres objetivos básicos: prestar los servicios públicos
esenciales, redistribuir las rentas generadas por el mercado y supervisar la actividad
económica, con el fin de controlar los problemas asociados a las crisis, las situaciones de
grave inflación o los desequilibrios en el sector público y el sector exterior.

El Estado necesita cierto tamaño y capacidad de influencia, lo que implica la existencia de recursos
financieros aportados por los ciudadanos para desarrollar políticas públicas que promuevan el bienestar
colectivo. A través de la política fiscal los legisladores deciden qué segmentos de la población y en qué
cuantía deben aportar los recursos necesarios para financiar al Estado. Por otro lado, los recursos fiscales
permiten sufragar las políticas de gasto, imprescindibles para el desarrollo económico y para romper la
reproducción intergeneracional de la pobreza y la desigualdad.

El paso desde el Estado patrimonial, en el cual los tributos eran establecidos de forma arbitraria, a la
tributación por consentimiento, ha consolidado los impuestos como un elemento fundamental del contrato
social democrático.

Por otro lado la política fiscal, legitimada en las leyes emanadas del Legislativo, es un elemento central
para que el contrato social se pueda cumplir. Por eso, la política fiscal es el reflejo de la estructura de
poder de una comunidad y la columna vertebral de las democracias que aspiran conseguir sociedades
cohesionadas, es decir, que trabajan para garantizar el bienestar del conjunto de la población, reduciendo
las brechas sociales, minimizando las disparidades y evitando la segmentación social.

Cumplir con los impuestos es, ante todo, un ejercicio de ciudadanía y el precio que pagamos por vivir en
sociedades prósperas. La carga tributaria insuficiente, la mala gestión de los recursos públicos y la baja
cultura fiscal son lacras para el desarrollo económico y la cohesión social. Con el fin de combatirlas es
imprescindible promover un cambio en el seno de las instituciones públicas y la sociedad, de modo que los
tributos sean reconocidos como un elemento esencial de la vida en democracia.

2. Qué diferencias existen entre utilizar cambios en excedente del consumidor y variación
compensada/equivalente para evaluar cambios en bienestar? Porque una de estas medidas
es superior a la otra?

Al utilizar el excedente del consumidor para evaluar cambios en el bienestar estaremos focalizando el
análisis sobre la demanda marshalliana, esto quiere decir que ante un aumento en el precio de un bien
debido al impuesto, la curva de la demanda nos mostrará el comportamiento de los consumidores
considerando el efecto ingreso (hecho en el cual el agente contrae su consumo producto de un menor
ingreso real) y efecto sustitución (cuando el agente reemplaza una parte de su consumo de un bien por el
otro para adaptarse a cambios en las condiciones de mercado); en cambio cuando evaluamos cambios en
el bienestar con la variación compensada/equivalente estaremos utilizando la demanda
hicksiana/compensada, ésta nos muestra el comportamiento de los consumidores sin considerar el Efecto
Ingreso. Es decir, permite saber qué pautas de consumo existirán cuando los agentes no perciban una
disminución en su ingreso real.
Bienes Normales

Dicho esto, si estamos frente a bienes normales,

dado que la demanda marshalliana considera ambos
efectos y la demanda compensada sólo considera el
efecto sustitución, la primera será más elástica, en
otras palabras, la pendiente de la demanda
hicksiana será mayor que la pendiente de la
demandad marshalliana. Por lo tanto, al evaluar la
pérdida social utilizando cambios en el excedente
del consumidor (demanda marshalliana) se
sobreestimará el valor de la pérdida (ver imagen).
Sin embargo, esto no siempre será de esta manera,
una medida será superior que la otra
dependiendo del tipo de bien que
enfrentemos, en el caso de bienes inferiores, la
pendiente de la demanda hicksiana será menor, en
este caso evaluar el cambio en el bienestar
PSM utilizando la variación compensada mostrará mayor
PSC
perdida social que utilizando cambios en el
excendente del consumidor, también puede ocurrir
que ambas pendientes sean iguales, en este caso,
ambas medidas darán la misma variación de
bienestar.

3. En un modelo de competencia de impuestos/tributación en una federación de N regiones o

jurisdicciones explique cuál es la decisión óptima de una región o jurisdicción cuando es (i)
importadora neta de capital y (ii) cuando es exportadora neta de capital.

En cada región, el gobierno elige si para maximizar utilidad de ciudadanos s.a. restricción de presupuesto
y a las tasas impositivas al capital dadas
Notar :
c i=w ( k i ) +rS
c i=f ( k i )−K f ' ( k i ) +rS

En el óptimo:
δ r¿ ' δk
k ¿i + ( k ¿i −S ) =b ( g i ) [k ¿ +t i j ]
δ ti δ ti

Donde el lado izquierdo es el costo marginal de cambiar marginalmente ti y el lado derecho es el beneficio
marginal de cambiar marginalmente ti (del bien público).
¿
δr
Si <0 o si aumenta ti, entonces aumenta el costo del capital, por lo tanto las firmas demandan
δ ti
menos capital, el retorno al capital cae.

¿
Si ( k i −S ) > 0 es importadora neta de capital.
Si baja el lado izquierdo entonces el beneficio marginal de un aumento de ti cae, sube gi (consumo bien
público de los ciudadanos en la región i)

¿
Si ( k i −S ) < 0 es exportadora neta de capital
Si sube el lado izquierdo, entonces el lado derecho sube significa que debe bajar gi

Ti alto completamente o bajo pero sin uso del capital en la región

¿
k i muy bajo=¿ aumenta t i para atraer inversión (↑ k i)
4. Explique la tributación óptima del consumo para el caso de N=2 bienes.

Precios con impuestos:

P X =p x +t x (1)

PY = p y +t y (2)

Donde la recaudación fiscal del bien X será tx X , de la misma forma, para el bien Y, la recaudación
será t yY .
La cantidad consumida de cada bien dependerá de los precios de ambos bienes. Usando las funciones de
demanda compensadas, el ingreso total recaudado es

R=t x X H ( P X , PY ,u ) +t y Y H ( P X , PY ,u ) (3)

Esta será la restricción de ingresos que el gobierno debe cumplir, escogiendo tasas de impuestos tx y
t y . El gobierno quiere minimizar el costo para el contribuyente (taxpayer) de estos impuestos, ese
costo, es:

E ( px +t x , p y + t y , u )−E ( p x , p y , u ) (4)

Por lo tanto, el problema del gobierno es minimizar el costo (4) para el contribuyente, sujeto a cumplir con
la restricción de ingresos definida por la ecuación (3).
La minimización de (4) sujeto a la restricción (3) puede resolverse configurando el problema del
multiplicador de Lagrange:

L=E ( p x , p y ,u )−E ( p x + t x , p y +t y , u ) + λ [ R−t x X H ( P X , PY ,u )−t y Y H ( P X , PY , u ) ] (5)

Luego minimizamos la expresión (5) con respecto a tx, ty y λ, estableciendo las derivadas de la expresión
(5) con respecto a t x , t y , λ igualadas a 0.

Luego, las tasas de impuesto óptimas del gobierno resuelven:

∂ E ( P X , PY ,u )
[ ]
H H
∂X ∂Y
−λ X + t x +t = 0( 6 )
∂ PX ∂ PX y ∂ P X

∂ E ( P X , PY ,u )
[ ]
H H
∂X ∂Y
−λ Y +t x +ty =0 ( 7 )
∂ PY ∂ PY ∂ PY

R−t x X H ( P X , PY ,u )−t y Y H ( P X , PY , u ) =0(8)

Las ecuaciones (6) y (7) pueden simplificarse usando el lema de Shephard, la derivada parcial de la
función de gasto con respecto al precio de un bien debe ser igual a la demanda compensada del bien:

∂ E ( P X , PY ,u ) ∂ E ( PX , P Y , u)
=X H ; =Y H
∂ PX ∂ PY
Remplazando en (6) y (7)

( λ−1 ) X=−λ t x
[ ∂ XH
∂ PX
+ty
∂Y H
∂ PX
(9)
]
[ ]
H H
∂X ∂Y
( λ−1 ) Y =−λ t x +t y (10)
∂ PY ∂ PY

Ahora si divido ambos lados de la ecuación (9) por X, y luego por λ, y divido ambos lados de la ecuación
(10) por Y y luego por λ, entonces tenemos (lo mismo) (λ - 1) / λ en ambos lados, para que:

∂ XH ∂Y H ∂ XH ∂Y H
tx +t y tx +ty
∂ PX ∂ PX ∂ PY ∂ PY
= (11)
X Y

Un ajuste más: una de las agradables propiedades de las funciones de demanda compensadas es que sus
H H
∂X ∂Y
derivadas parciales son simétricas: = , por lo tanto (11) se convierte en:
∂ PY ∂ P X

H H H H
∂X ∂X ∂Y ∂Y
tx +t y tx +ty
∂ PX ∂ PY ∂ PX ∂ PY
= (12)
X Y

La ecuación (12) es la regla básica de Ramsey para el sistema óptimo de impuestos a los productos
básicos: si los impuestos indirectos t x y t y se establecen de modo que aumenten los ingresos
requeridos al mínimo daño posible al contribuyente, entonces la ecuación (12) debe mantenerse.

La ecuación (12) es la regla exacta para el "mejor" sistema impositivo sobre los productos básicos: el que
aumenta los ingresos dados con la carga excesiva más baja posible. En otras palabras, si la agencia
gubernamental quiere ver cuán eficientes son sus impuestos sobre los productos básicos, debería verificar
dos cosas: (i) si se recaudan suficientes ingresos ( t x X +t y Y =R ) y (ii) si, cuando se estiman las
derivadas de las funciones de demanda compensadas, se cumple la ecuación (12). Si (12) se cumple,
entonces el sistema de impuestos a los productos básicos es el mejor posible, dadas las necesidades de
ingresos.

Ahora, si denotamos ηij como la elasticidad compensada de la demanda del bien i con respecto al
precio del bien j:

∂ X Pi ∂Y Pi
η Xi ≡ ; ηYi ≡ ( i=X , Y ) (13)
∂ Pi X ∂ Pi Y
Las ecuaciones (9) y (10) se convierten en

λ−1
=−t x η XX−t Y ηXY =−t x ηYX −t Y ηYY ( 14)
λ
Finalmente,

η XY −ηYY
t x= t (15)
ηYX −ηXX Y

5. Cuál es la relación entre distribución y eficiencia en el diseño de un sistema óptimo de

tributación?

Para juzgar una política económica (sus efectos o consecuencias) es necesario realizar un análisis positivo
(la economía nos da herramientas para llevar a cabo este análisis), pero además se requiere demostrar
que las consecuencias de la política son deseables, algo que corresponde al análisis normativo. Una
dificultad importante entre estos dos objetivos, es que presentan trade-off en las políticas aplicadas. Esto
significa que para alcanzar mejor resultado en términos de uno de los objetivos requiere dejar de
conseguir algo en términos de otro objetivo. La equidad y la eficiencia son dos objetivos económicos
deseables y muy valorados en la sociedad. Idealmente, uno quiere alcanzar simultáneamente el máximo
de equidad y el máximo de eficiencia. Sin embargo, en la práctica es necesario elegir entre ellos, es decir,
si se desea alcanzar más de uno, se tiene que estar dispuesto a sacrificar alguna magnitud del otro. No
siempre es posible tener más de los dos al mismo tiempo.

Precisamente la tributación óptima es un área de las finanzas públicas que busca determinar reglas de
tributación que hagan mínima la carga excesiva introducida por los impuestos, es decir, preocupación por
la eficiencia, pero también tendrá consecuencias sobre la equidad. Actualmente se entiende por diseñar
un sistema tributario óptimo el determinar un conjunto de tasas impositivas que minimicen la carga
excesiva que producen los impuestos.

Las reglas o recomendaciones de tributación óptima se refieren a la base de los impuestos, su tasa y sus
erosiones. La base es la cosa o el hecho gravado por los impuestos, en la práctica puede ser el ingreso, el
gasto en consumo, la riqueza o componentes particulares de estas variables. La tasa es la porción de la
base de cada contribuyente que el Estado toma de este para financiar sus actividades. Las erosiones son
mecanismos legales o ilegales que utilizan los contribuyentes para reducir su carga tributaria, pueden
reducir la base gravable o la tasa del impuesto. Por ejemplo, deducciones, exenciones, excepciones,
créditos, diferimiento en el pago del impuesto, incentivos económicos para el ahorro y la inversión,
elusión, evasión, etc. Es conocido que el objetivo principal de los impuestos es proveer al Estado de los
recursos necesarios para que éste financie sus tareas en beneficio de la comunidad. Sin embargo,
recientemente ha ido tomando cada vez más relevancia un segundo objetivo, usar algunos impuestos
como instrumentos reguladores de deseconomías externas, los cuales permitirían mejorar la salud pública
y la calidad de vida de las personas. Como por ejemplo, la tributación del alcohol puro, el tabaco, los
combustibles, etc. El establecimiento de las reglas de tributación óptima debiera considerar la tarea
principal que se le coloca a los impuestos que se utilicen.

Los partidarios de la equidad son también partidarios del impuesto sobre el ingreso, que debería tener las
siguientes características: la base no debería contener erosiones y tendría que tener una estructura de
tasas impositivas progresiva. La base ingreso sin erosiones mide en forma más apropiada la capacidad de
pagar impuesto de los contribuyentes. La estructura de tasas impositivas progresivas, significa que la tasa
porcentual del impuesto debería ir creciendo en la medida que el nivel de ingreso del contribuyente
aumenta. Esto permitiría extraer una mayor proporción del impuesto de las personas que tienen un mayor
nivel de ingreso. Esto sería equidad por el lado de la recaudación, además esto debería complementarse
con equidad por el lado del gasto o uso de estos recursos, es decir, que este se focalice en los más
necesitados. Por otro lado, los partidarios de la eficiencia y del crecimiento económico señalan que un
impuesto al ingreso castiga el ahorro y la inversión deteriorando la tasa de crecimiento del país. Esto
ocurre porque el ingreso incluye el ahorro, y por lo tanto, lo grava y desincentiva. Por ello, son partidarios
de un impuesto sobre el gasto en consumo, que resulta neutro sobre ahorro pues no lo grava. Incluso han
incursionado en la proposición de un impuesto a la renta de tasa plana. En conclusión, dado lo señalado,
se ve difícil que se pueda alcanzar la idea de una única base, las consideraciones de la equidad y la
eficiencia lo hacen casi imposible.
Problemas de equidad ya que la regla de Ramsey por definición sólo soluciona un problema de eficiencia
“no pedirle peras al olmo”. El problema de equidad que genera es que la Regla de Ramsey sugiere gravar
en mayor medida los bienes más inelásticos y dado que los bienes de primera necesidad lo son, entonces
esto genera impuestos regresivos. Podria solucionarse usando una función de bienestar social.

6. Defina la fórmula de pérdida social con una demanda lineal -un solo bien. Cómo depende de
las elasticidades? Cómo depende de la tasa impositiva?

Suponiendo un impuesto al productor, si estamos frente a una

demanda lineal, la pérdida social será el área del triángulo
verde, para calcular este valor debemos calcular el cambio en
los excedentes (del consumidor y productor) y luego restar la
recaudación, es decir:

PS=∆ EXS−R

Pérdida
T
R social

 La pérdida social depende de las elasticidades, ya que, el lado del mercado más inelástico será el que
paga mayor proporción del impuesto

I) Casos extremos: el consumidor paga todo el impuesto

En el primer caso la capacidad de

reacción de la oferta es total,
trasladando todo el peso del impuesto
a la demanda, en el segundo la
capacidad de reacción de la demanda
es nula, por lo que la oferta le puede
trasladar todo el impuesto.

II) Casos extremos: el productor paga todo el impuesto

 En el primer caso la capacidad de
reacción de la demanda es total,
trasladando todo el peso del
impuesto a la oferta, en el
segundo la capacidad de
reacción de la oferta es nula, por
lo que la demanda le puede
trasladar todo el impuesto.

 La pérdida social depende de la tasa impositiva

Mientras más elevada es la tasa impositiva mayor será el exceso de

gravamen

El exceso de gravamen varía exponencialmente con el nivel de tasa

impositiva:

2t∗mal=m2 a l 2

7. ¿Qué es la regla de elasticidad inversa? Explíquela brevemente.

Considere una demanda lineal y los conceptos de elasticidad. Se puede mostrar que el efecto de equilibrio
parcial de un impuesto a un bien es:

−1 η s ∙ ηd Q 2
PS= ∙ ∙ ∙τ
2 η s−ηd P
La pérdida social depende en forma cuadrática del impuesto. La intuición detrás es que a medida que nos
alejamos linealmente de la cantidad de equilibrio de mercado, la diferencia entre la disposición a vender y
la disposición a pagar crece más que proporcionalmente.

El hecho de que la pérdida social depende cuadráticamente del impuesto es relevante porque esto hace
que sí importe la situación inicial al discutir si se sube o baja un impuesto. Es decir, subir el IVA de 18% a
19% (2003) generaría menos pérdida social marginal que una subida hipotética de 19% a 20%

Si la oferta es completamente elástica, la PS depende sólo de la elasticidad de demanda.

Su la oferta o la demanda son completamente inelásticas, entonces no hay pérdida social. Esto porque si,
por ejemplo, la demanda es inelástica, entonces ningún impuesto va a disminuir la cantidad transada.

Regla de elasticidad inversa

El gobierno resuelve:
n
min ∑ P S i i=1,… , n
τ 1 , …. ,τ n i=1
 n
s . a . ∑ Ri ≥ Ŕ
i=1

L: PS1 + PS2 +…+ PS n−λ [ R1 + R2 +…+ R n ]

Condición de optimalidad:

∂ PS
−
∂ τi PSM i
=λ ⇒ =λ
∂ Ri RM i
∂ τi

Para obtener este resultado se hicieron una serie de supuestos:(1) Sólo

se gravan bienes (no el ingreso, el ahorro, etc.); (2) Las elasticidades
precio cruzadas de los bienes son 0, por lo que no hay
complementareidad ni sustituibilidad entre los bienes gravados; y (3) No
hay costos administrativos de recaudación.

Volviendo a la condición de la ecuación y asumimos que P = 1 y que la

oferta es perfectamente elástica, tenemos que

−1
PS= ∙ η ∙ q ∙ τ2
2 d
∂ PS
⇒ =ηd ∙ q ∙ τ
∂τ
R=τ ∙ q
∂R
=q
∂τ

Usando estos resultados llegamos a la regla de elasticidad inversa:

−λ
τ i=
η d ,i
 Mientras más elástico sea un bien, menor será el impuesto óptimo.
 Mientras más inelástico sea un bien, mayor será el impuesto óptimo.
 Es importante recordar que se sigue asumiendo que los impuestos no generan cambios en el
comportamiento de los consumidores, es decir, no hay elasticidades precio cruzadas.

• Se dijo que la regla de la elasticidad inversa supone que no hay efectos cruzados, es decir, los precios
de un bien sólo afectan a la cantidad demandada del mismo bien. La Regla de Ramsey levanta este
supuesto:
De la Regla de Ramsey y la regla de la elasticidad inversa surge una aparente contradicción: por un
lado, un impuesto que no altera los precios relativos sería superior a uno que sí lo hace. Por otro lado,
la regla de la elasticidad inversa establece que lo óptimo es que se asocie una tasa impositiva
individual a cada elasticidad de demanda.

• ¿Es posible poner impuestos personalizados a cada bien y no cambiar los precios relativos? La
dificultad de hacer ésto radica en gravar el ocio. Si pudiésemos gravar el ocio, entonces lo óptimo sería
gravar todos los bienes con un impuesto que no altere los precios relativos. Sin embargo, dado que por
 naturaleza es imposible poner un impuesto al ocio, entonces lo óptimo es una tasa impositiva
diferenciada para cada elasticidad-precio.

La ecuación (17) a menudo se conoce como la versión de elasticidad inversa de la regla de Ramsey,
porque dice que las tasas impositivas sobre bienes diferentes deben ser inversamente proporcionales a las
elasticidades de demanda de precios propios compensadas de los bienes.

t η
|η X|t x =|η y|t y ⇔ t x = ηX (17)
y y

Es decir, si el bien X tenía una propia elasticidad de demanda del precio de 0.5, y el bien Y tenía una
elasticidad propia de precio de 1.5, entonces la ecuación (17) implica que la tasa impositiva óptima
debería ser mayor en el bien X que en el bien Y, y que debería ser 3 veces mayor en el bien X, porque
η X es 1/3 de η y .
La ventaja de la regla de la elasticidad precio propio es que se define directamente en términos de las
tasas impositivas en sí mismas.

8. Explique conceptualmente porque el enforcement de una regulación ambiental es crucial

para que ella funcione

Los instrumentos de Gestión Ambiental se categorizan en Regulación Directa, impuestos, permisos

transables, apoyo público financiero, promoción de la innovación, instrumentos de información y
voluntarios, enforcement y eduación e investigación ambiental.

El enforcement corresponde a todos aquellos

instrumentos implementados para verificar y hacer
cumplir las regulaciones ambientales. Considera los
requisitos de monitoreo, fiscalización y el sistema de
sanciones.

Todos los instrumentos de gestión ambiental

necesitan de enforcement que le permita cumplir sus
objetivos ambientales. En este sentido se entiende el
enforcement como HACER CUMPLIR, debe contar con
Reporte (R), Fiscalización (F), Sanción (S), Soporte
Técnico (T) y Soporte Legal (L). La correcta
implementación de los puntos anteriores crea
incentivos para las empresas a cumplir las
disposiciones ambientales que están fijadas como objetivo para el gobierno. Con una mala implementación
del enforcement no se asegura que los instrumentos de gestión ambiental cumplan de verdad con su
cometido.

Ganancia de incumplir=valor esperado de la sanción

Valor Esperado de la sanción= prob (F , L ,T )∗S
Monitoreo Continuo permite reportes más certeros y menores costos de enforcement, en Chile el
enforcement de instrumentos económicos es débil.

Sin enforcement no se asegura que se cumplan los objetivos principales de los instrumentos de gestión
ambiental .

9. Cuáles son las diferencias fiscales (en términos de recaudación y gastos) entre impuestos
ambientales y permisos de emisión transables?

En términos de recaudación, los impuestos ambientales generan mayor ganancia para el estado que
los permisos de emisión, ya que los impuestos se aplican por cantidad a las empresas, generando
más ganancias que aplicando el método de asignación de permisos de emisiones. En términos de
costos fiscales, los permisos de emisión transables requieren mayor monitoreo o enforcement que los
impuestos ambientales.

10.En la resolución de una externalidad, cuales son los problemas para aplicar el Teorema de
Coase?

El teorema de Coase afirma que, en el caso de las externalidades, se puede alcanzar un resultado
socialmente optimo y con costo exclusivo para las partes involucradas. Propone que la solución de
externalidades es posible sin intervención, para eso los privados deben internalizar los costos de la
externalidad. Sin embargo, este teorema tiene algunos problemas para su aplicación, teniendo en cuenta
que se basa en supuestos que en la realidad rara vez se cumplen, como, derechos de propiedad bien
establecidos, inexistencia de costos de negociación y también de efecto ingreso.

Algunos de los problemas del teorema de Coase son:

1) Posee problemas de identificación, dada la complejidad de medir la magnitud de las externalidades
(DMg o BMgE) (critica común a soluciones a externalidades).
2) También el hecho de que la asignación de derechos inicial no es trivial, puesto que solo determina la
dirección de los pagos, y el resultado final depende de las valoraciones de los involucrados, existiendo
un juicio ético de por medio (ej. loro).
3) A su vez, suponer que los costos de transacción son cero es un hecho muy improbable, generalmente
existirán cada vez que las partes estén atomizadas. Existen dos casos:
a) Hold out: ocurre cuando la parte que posee el derecho de propiedad esta atomizada o los
derechos de propiedad son compartidos. Consiste en un problema de comportamiento estratégico,
donde la ultima persona con los derechos de propiedad tendrá un alto poder de negociación con la
otra parte (ej. Pescadores y firma contaminante).
b) Free riding: ocurre cuando la parte que NO tiene los derechos de propiedad esta atomizada. Son
los casos en que no hay incentivos poderosos para dejar de ocasionar la externalidad (ej.
Contaminación por autos).
4) Por último, las asimetrías de información también son un problema de este teorema, dado que las
partes involucradas pueden no conocer la magnitud real de la externalidad ocasionada.

11.¿Qué es el federalismo óptimo? ¿En la realidad es posible pensar en su implementación?

Justifique.

Un primer modelo de federalismo optimo lo propuso Charles Tiebout(1956). En este modelo propuso una
solución de mercado para la provisión de bienes públicos locales (BPL). Bajo la idea de que el gobierno
central desconoce las preferencias de los individuos, la provisión de BPL será subóptima, pero bajo este
modelo esto no ocurre. El problema de reporte de preferencias se elimina y se crea un mercado
competitivo de provisión de BP, debido a que si existen suficientes localidades los individuos revelan sus
preferencias por los BP al escoger libremente la jurisdicción cuya estructura fiscal (impuestos y gastos) se
acomode mejor a sus preferencias (donde vivir).

Tiebout se plantea una serie de mecanismos para su modelo, como que, los BPL benefician a agentes
dentro de un área dada, las distintas comunidades ofrecen distintos niveles de provisión de BPL, individuos
escogen donde vivir de acuerdo a las provisiones de BP de las localidades y el costo de vivir en
ellas(impuestos), la elección de localidad revela las preferencias de los agentes, generando un equilibrio,
las localidades compiten en BP para atraer residentes, y por último, se obtiene eficiencia porque la gente
“vota con los pies”(consumidores revelan sus preferencias al desplazarse (eligiendo) a la comunidad o
jurisdicción que mejor satisface sus preferencias sobre BP).

*el profe solo paso perfecta movilidad, gran número de comunidades(donde alguna ofrece la canasta BP
óptima para cada persona) y perfecta información de canastas y precios(impuestos).
*problemas en los supuestos, perfecta
movilidad, externalidades, etc. De escala y
numero de comunidades
Por otra parte, esta el modelo de Wallace
Oates, donde toca el tema del gasto público
local en su trabajo de 1972 titulado: Fiscal
Federalism. Explora la relación entre
impuestos a la propiedad y precio de las
mismas, que pueden tener dos efectos, por un
lado, ante una misma cantidad de BP, un alza
en los impuestos de una localidad provoca que
los precios de las viviendas disminuyan allí,
porque otra localidad que tiene los mismos BP
tiene menos impuestos, y por otro lado, ante
una misma tasa de impuestos, si aumenta la
provisión de BP, los precios de las viviendas en
esa localidad deberían aumentar. Oates
plantea que el segundo efecto domina al
primero.

En resumen, el teorema de la descentralización fiscal de Oates dice que el nivel de bienestar de una
comunidad es usualmente más alto, si los niveles de consumo público son provistos por cada jurisdicción
independientemente, y no por un gobierno central que asigne el mismo nivel a todas las jurisdicciones.

Es compleja la implementación del federalismo optimo como el que planteo Tiebout en su modelo, ya que
los consumidores tienen incentivos a ocultar sus verdaderas preferencias, pues estas determinan el pago
que realizan, pero no su consumo; es decir, los consumidores saben que sin importar cuánto contribuyen
para la producción del bien público siempre podrán acceder libremente a él. Este es el tradicional
problema del “Free Rider”.

Mientras que algunas de las complejidades de un federalismo optimo como el propuesto por Oates son que
podría haber causalidad inversa, puesto que Oates asume que un alto ingreso implica mejores colegios y
eso a su vez propiedades más caras(endogeneidad), y además asume inelasticidad.

12.Explique con palabras la condición de equilibrio de Samuelson para un bien público.

La condición de Samuelson es la condición de eficiencia de la cantidad óptima de bienes públicos que debe
proveer la economía. Esta implica que aumentar la sustitución de bienes públicos por privados, o al revés,
llevará a una disminución del bienestar social.

La condición establece que la provisión óptima del bien público será el punto en que la cantidad de bienes
privados que los consumidores estén dispuesto a pagar para obtener una unidad adicional del bien
público, sea igual al coste de proveer el bien público. También se pude explicar cómo: la suma del
beneficio marginal de todos los individuos, de consumir el bien privado, deber ser igual al costo marginal
de este bien, con lo que se explica que los bienes públicos deben proporcionarse siempre que los
beneficios de los consumidores, de ese bien, sean tan altos como lo que cuesta proporcionar el bien, y esa
será la cantidad óptima de bienes públicos que proveerá la economía.

13.Cuáles son las diferentes formas de descentralización? Cuál es la aplicada actualmente en

Chile?
Las modalidades de descentralización son:

Devolución: es el estado más avanzado en el proceso de descentralización, pues implica transferencia de

decisiones (o autonomía), financiamiento y administración a los niveles más bajos de decisión (entes
subnacionales o ciudadanía) (federalismo). Ello requiere el reforzar las competencias a nivel local a fin de
que puedan asumir estas nuevas responsabilidades y generar confianzas entre los actores a fin de poder
establecer alianzas horizontales que permitan efectuar acciones conjuntas colectivas a nivel local tras un
objetivo común.
Delegación: implica el transferir (en cierto grado) a niveles locales el poder de decisión y administración
a niveles más bajos de decisión (órganos semi autónomos, no completamente controlados por el gobierno
central), pero manteniendo el nivel central un control, aunque sea indirecto sobre ellas.

Desconcentración: consiste en transferir algunas funciones administrativas y/o técnicas a niveles más
bajos de administración (subnacional y funcionario designados), pero manteniendo el poder de decisión a
nivel central. CHILE

14. Cuál es el rol de la descentralización fiscal respecto a la redistribución de ingreso?

La descentralización fiscal tiene dos tareas en la distribución de ingresos:

Equidad, redistribución y entre personas: la redistribución interpersonal debe ser manejada a nivel
central porque la descentralización fiscal podría causar inequidades, ya que los territorios no tienen los
mismos niveles de ingresos, en consecuencia, tendrían distintas políticas de distribución.
Redistribución entre diferentes territorios: la descentralización fiscal de impuestos puede generar
desequilibrios de ingresos entre diferentes regiones y/o comunas, ya que favorece la segregación espacial
y podría acentuar las inequidades horizontales (política fiscal lo nivela a través de transferencias).

Los ingresos que generan los impuestos provocan disparidad interjurisdiccional, porque un territorio de
bajos ingresos tiene menos oportunidades económicas e infraestructura para la productividad. Se debe
potenciar las capacidades locales que ayuden a disminuir las disparidades e inequidades territoriales. Nivel
central mas capacitado para manejar la redistribución territorial a través de las transferencias
condicionadas y no condicionadas.

Con un direccionamiento centralizado de las finanzas publicas existe la posibilidad de generar una mayor
distribución, donde los territorios con mayores recursos distribuyen a los de menores ingresos (ej. Fondo
común municipal)

15.Explique brevemente en que consiste la maldición de los recursos naturales.

La maldición de los recursos naturales es una especie contradicción que ocurre en los países que poseen
gran cantidad de recursos naturales no renovables, llevándolos al crecimiento económico bajo e incluso a
la contracción del crecimiento. Esto ocurre cuando un país empieza a destinar gran parte de su producción
a explotar estos recursos naturales, como minería o refinamiento del petróleo, y no se preocupa de invertir
en otros sectores que podrían potenciar el crecimiento económico.

La economía se vuelve dependiente del valor de sus commodities, por lo que su PIB se vuelve
extremadamente inestable. Además, se dice que esta alta dotación de recursos produce corrupción en el
gobierno, ya que cuando los derechos de esta explotación de recursos no están definidos, la regulación de
esta industria se efectúa de manera injusta por parte del gobierno, desviando los flujos de capital y dando
paso a conflictos de interés. Ocurre generalmente en países emergentes cuando acontece el
descubrimiento de estos recursos.

16.Que es la Regla de Balance Estructural? Como se mide? Cuáles son sus ventajas?

El balance estructural es una solución a las políticas procíclicas, las cuales consisten es hacer gastos
elevados cuando hay periodos económicos favorables y viceversa, lo cual no es lo correcto, ya que la idea
es que el gobierno gaste dinero cuando se encuentra en situaciones complejas. La Implementación del
balance estructural consiste en que en que el superávit crezca conforme a los ingresos estructurales del
fisco, en vez de utilizar los ingresos efectivos para determinar el nivel de gastos posibles. Estos ingresos
estructurales son lo que no dependen del ciclo económico, si no, de las condiciones de mediano plazo de
la economía. Con esto se aprovechan las épocas de auge de la economía y se ocupan estos ingresos para
las épocas de déficit que se vendrán en algún momento. Se suavizan los ciclos económicos. Ya no se
tendrán auges gigantes, y la economía dejará de estar en una recesión tan profunda.