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El presupuesto del ejercicio de 2014 parte con una previsión inicial de ingresos y
gastos de 752.793,81 €
Durante el ejercicio se han realizado modificaciones presupuestarias por importe
de 27.866,27 €, llegando a unas previsiones definitivas de 780.660,08 €.
GASTOS-AUMENTOS
INGRESOS-FINANCIACION
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(2) Asimismo durante el ejercicio se realizan las siguientes Transferencias de Crédito:
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PARTIDAS QUE SE INCREMENTAN ( ALTAS)
Partida Denominación Credito Aumento Crédito
Inicial resultante
121 / 227.07 Servicios contratados 20.000,00 7.000,00 27.000,00
TOTAL... 20.000,00 7.000,00 27.000,00
ESTADO DE LA DEUDA
GUZTIRA 179.664,17
En el ACTIVO:
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Este grupo, a fecha 1 de enero de 2014 arrojaba un saldo de 11.732.132,33 €,
sufriendo en el mencionado ejercicio modificaciones por un total de 195.424,19 €,
alcanzando a fecha 31 de diciembre de 2013 el importe de 11.927.556,52 €.
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La cuenta de alumbrado/antena parte de un saldo inicial a 1 de enero de 2014 de
63.101,82 €. Esta cuenta no contiene ningún movimiento durante el ejercicio 2013, siendo
el saldo inicial y el final el mismo.
(220) Terrenos...................................................................................571.994,59 €.
Partiendo de un saldo inicial de 571.662,21 €, esta cuenta ha sufrido una
variación de 332,38 € correspondientes a la compra de 70 m2 para poder
ejecutar la obra del camino a Loibe.
(221) Construcciones............................................................................2.766.671,20 €.
Esta cuenta parte a fecha 1 de enero de 2014 con 2.766.671,20 €. Durante el
presente ejercicio no se han realizado inversiones vinculadas a esta cuenta, siendo el saldo
final a 31 de diciembre de 2014 el mismo que a fecha 1 de enero de 2014.
(226) Mobiliario...............................................................................182.388,60 €.
Partiendo de un saldo inicial de 180.790,43 €, esta cuenta ha sufrido un
incremento, en lo que a la cuenta 2260 de mobiliario se refiere, de 1.598,17 €. Estos son
los movimientos habidos en la cuenta 2260:
* Espejo para carretera:......................................261,06 €
* Placa y 5 señales:............................................701,86 €
* 3 papelares grandes:........................................635,25 €
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TOTAL: 1.598,17 €
V.- FINANCIERO
El saldo de este grupo, comprensivo de las cuentas 24,25 y 26, es de 70.758,18 €
correspondiente a la cuenta 2400 Participaciones de Capital. Este importe supone la
participación del Ayuntamiento de Mendexa en un 19,80 % en la mercantil LEARRI, S.A.
así como la adquisición en 2013 de activos financieros de la mercantil ERRALDE
DURANGOKO HILTEGIA, S.L. por importe de 50.858,18 €.
En cuanto la los activos financieros de ERRALDE, mencionar que una vez se
disuelva la misma el importe de la cuenta 240 correspondiente a ERRALDE
DURANGOKO HILTEGIA, S.L. (50.858,18 €) pasará a ser inmovilizado tangible y se
recalificará la patrimonial 240 a la cuenta 2200 Terrenos.
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En resumen, el inmovilizado asciende, como se ha dicho, a la cantidad de
11.927.556,52 €, distribuido de la siguiente manera:
Este grupo comprende todos aquellos derechos reconocidos durante el ejercicio así
como derechos reconocidos en ejercicio anteriores y que se encuentran pendientes de
cobro a 31/12/2014. A fecha 1 de enero de 2014, esta cantidad ascendía a 93.619,16 € de
donde habrá que descontar los importes que se hayan cobrado (62.478,33 €), dándonos el
saldo final de 31.140,83 €.
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Comprende el saldo correspondiente al I.V.A. del mes de diciembre de 2013 del
arrendamiento del bar Taberna Barri, por importe de 20,12 €, pendiente de cobrar a esa
fecha, así como 1,03 € por diversos conceptos que provienen de otros ejercicios.
III.- TESORERÍA
(57) Tesorería......................................................................................33.574,18 €.
Comprende la cantidad líquida existente en cuentas bancarias y caja de la
corporación a 31 de diciembre de 2014.
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Este concepto ha sufrido una minoración de 61.373,63 € durante el ejercicio, pues
partimos de un saldo inicial de 94.947,81 €.
En la caja de la Corporación las existencias a 31 de diciembre de 2014 eran de
642,19 €, mientras que en entidades financieras ascendía a 32.931,99 €.
a) Inmovilizado:..........................................................11.927.556,52 €
b) Gastos a distribuir en varios ejercicios................0,00 €
c) Existencias...........................................................0,00 €
d) Deudores.................................................................31.140,83 €
e) Cuentas Financieras................................................33.574,18 €
f) Situaciones Transitorias Financiación..................0,00 €
TOTAL ACTIVO.......................................................11.992.271,53 €
En el PASIVO:
A) FONDOS PROPIOS..................................................................11.755.354,36 €
(100) Patrimonio.................................................................................11.505.298,38 €
Esta cuenta parte con un saldo de 11.223.978,06 €. Durante el ejercicio se
procede a la regularización del resultado positivo de Pérdidas y Ganancias del ejercicio de
2013 por importe de 281.148,43 €, dándonos un saldo de 11.505.126,49 €. Hay que
mencionar que la deuda que estaba estimada, lo estaba en 171,89 € de mas, por lo que se
procede a anular ese importe, regularizándose con el patrimonio. El saldo final de esta
cuenta, por tanto, asciende a 11.505.298,28 €.
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(120) Resultados positivos de ejercicios cerrados............................. 10.456,08 €
Se trata de la suma del Remanente de Tesorería del ejercicio 2012 (13.699,54 €) y
del resultado presupuestario del ejercicio 2013 (-3.243,46 €).
En base a lo expuesto hasta ahora, en lo que al Pasivo se refiere, podemos decir que la
FINANCIACIÓN BÁSICA asciende a 11.935.018,53 €.
I - ACREEDORES
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Comprende todas aquellas obligaciones reconocidas durante el ejercicio que se
encuentran pendientes de pago a 31 de diciembre de 2014 y son relativas al mismo
ejercicio.
Las obligaciones reconocidas durante el mencionado ejercicio ascienden a
762.243,71 €, de los cuales 745.901,46 € han sido pagados antes del 31 de diciembre de
2014.
El saldo final de las cuentas que forman este grupo asciende a 11.365,12 €,
distribuido de la siguiente manera:
V - OTRAS DEUDAS
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Se compone del saldo a 31 de diciembre de 2014 de las fianzas en metálico
existentes. Durante el presente ejercicio, se han constituido la siguiente fianza:
A su vez, existen en esta cuenta las fianzas depositadas en el ejercicio 2013, y son
las siguientes:
Finalmente, dentro de esta cuenta también está la fianza depositada en 2012 por
Argoitz San Martin en concepto de adjudicación del bar Mahai Ganeko, por importe de
444,44 €, dándonos un saldo final esta cuenta de 18.512,27 €.
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CONCILIACIÓN DE RESULTADOS PATRIMONIAL Y PRESUPUESTARIO
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