Indice

Cuadro de Inversiones
Productividad
Costos y Pto de equilibrio
Gastos Indirectos de Fabricación
Costo de Ventas
Ingresos
Egresos
Planilla
Gastos Operativos
Flujo de Caja
Periodo de Recupero
Evaluacion
Sensibilizacion
S. optimista
S. pesimista
 CUADRO DE INVERSIONES

INVERSIÓN FIJA S/. 45,123.62

TANGIBLE S/. 43,427.00

Equipos y muebles S/. 3,765.00

Requerimiento de neg S/. 37,439.00
Vestimenta de trabaja S/. 1,240.00
Útiles de oficina S/. 199.00
Materiales de limpiez S/. 378.00
Materiales de segurid S/. 406.00
INTANGIBLE S/. 1,696.62
Preparación del proye S/. 72.00
Constitución de la em S/. 1,024.62
Gastos de publicidad S/. 470.00
Otros gastos S/. 130.00
CAPITAL DE TRABAJO S/. 124,950.00
Existencias S/. 98,000.00
Disponible S/. 21,350.00
Exigible S/. 5,600.00
IMPREVISTOS (3%) S/. 3,748.50
INVERSION TOTAL S/. 173,822.12

INVERSION FIJA TANGIBLE

EQUIPOS Y MUEBLES PARA NEGOCIO
EQUIPOS
aire acondicionado
balanza
computadora
MUEBLES
Andamio de metal
Escritorio de melamine
Mesa de trabajo
Silla giratoria
Silla de de plástico
MOVILIDAD
camion carguero
REQUERIMIENTOS PARA LA PRODUCCIÓN
molde de metal o madera
mezclador
compresora hidraulica
VESTIMENTA PARA VENDEDORES
guantes
Polo con logo M/Larga
UTILES PARA OFICINA
boletas y Facturas (Millar)
Libro de registro compra y venta
Lapicero (caja)
Sello
Corrector
Archivadores
Engrapador
Perforador
Comandas (Millar)
Grapas (Caja)
Clip (Caja)
Papel Bond (Millar)
MATERIALES DE LIMPIEZA PARA NEGOCIO
Ambientador
Bolsa de basura (paquete)
Desinfectante (litro)
Detergente (Bls x 14 Kg)
Escoba
Jabón Líquido
Lejía (x 1 litro)
Recojedor
Tacho de basura
MATERIAL DE SEGURIDAD DEL LOCAL
Botiquín
Extintor (6 Kg - PQS)
Señalización

INVERSION FIJA INTANGIBLE

PREPARACION DEL PROYECTO
Gastos de Estudio de Mercado
Impresiones
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
Búsqueda de nombre SUNARP
Reserva del nombre
Escritura Pública
Certificado de Defensa Civil
Certificado de Salubridad
Licencia Municipal
Legalización de los libros
GASTOS DE PUBLICIDAD
banner
porta banner
volantes (millar)
SOAT
 CAPITAL DE TRABAJO

EXISTENCIAS
Insumos
Envases
DISPONIBLE
Planilla
Administrador
Operario
OTROS
Agua
Contador
Gasolina
Luz
Mantenimiento
Teléfono e internet
EXIGIBLE
Pago de local 2 meses

IMPREVISTOS

CUADRO DE INVERSIONI
SOCIOS
NAYARA LAMADRID GONZALES
DIANA GUEVARA SANCHEZ
MARJORY SANCHEZ SANCHEZ
MARIA VERTIZ NOMBERTO
JEAN FRANCO RODRIGUEZ ENRIQUEZ
TOTAL
 Índice!A1

ON FIJA TANGIBLE S/. 43,427.00

OCIO S/. 3,765.00
S/. 2,540.00
1 S/. 500.00 S/. 500.00
2 S/. 120.00 S/. 240.00
1 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
S/. 1,225.00
2 S/. 300.00 S/. 600.00
1 S/. 225.00 S/. 225.00
1 S/. 100.00 S/. 100.00
1 S/. 180.00 S/. 180.00
3 S/. 40.00 S/. 120.00

2 S/. 99,800.00 S/. 199,600.00

DUCCIÓN S/. 37,439.00
50 S/. 8.00 S/. 400.00
1 S/. 16,000.00 S/. 16,000.00
1 S/. 21,039.00 S/. 21,039.00
S/. 1,240.00
20 S/. 12.00 S/. 240.00
40 S/. 25.00 S/. 1,000.00
 S/. 199.00
1 S/. 10.00 S/. 10.00
1 S/. 30.00 S/. 30.00
1 S/. 7.00 S/. 7.00
1 S/. 30.00 S/. 30.00
1 S/. 3.00 S/. 3.00
7 S/. 1.00 S/. 7.00
1 S/. 18.00 S/. 18.00
1 S/. 18.00 S/. 18.00
1 S/. 8.00 S/. 8.00
2 S/. 6.00 S/. 12.00
2 S/. 7.00 S/. 14.00
3 S/. 14.00 S/. 42.00
NEGOCIO S/. 378.00
5 S/. 12.00 S/. 60.00
3 S/. 8.00 S/. 24.00
2 S/. 7.00 S/. 14.00
2 S/. 75.00 S/. 150.00
2 S/. 5.00 S/. 10.00
2 S/. 18.00 S/. 36.00
4 S/. 10.00 S/. 40.00
2 S/. 4.00 S/. 8.00
3 S/. 12.00 S/. 36.00
CAL S/. 406.00
1 S/. 50.00 S/. 50.00
5 S/. 70.00 S/. 350.00
6 S/. 1.00 S/. 6.00

ON FIJA INTANGIBLE S/. 1,696.62

S/. 72.00
S/. 50.00
S/. 22.00
S/. 1,024.62
P S/. 22.00
S/. -
S/. 150.00
S/. 652.62
S/. 80.00
S/. 100.00
2 15 S/. 20.00
S/. 470.00
2 S/. 120.00 S/. 240.00
2 S/. 40.00 S/. 80.00
3 S/. 50.00 S/. 150.00
S/. 130.00
 CAPITAL DE TRABAJO
UNIDADES PRECIO

S/. 98,000.00
700000 S/. 0.14 S/. 98,000.00
0 S/. - S/. -
S/. 21,350.00
S/. 18,200.00
1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
20 S/. 850.00 S/. 17,000.00
S/. 3,150.00
S/. 700.00 S/. 700.00
r S/. 200.00 S/. 200.00
a S/. 850.00 S/. 850.00
S/. 950.00 S/. 950.00
ento S/. 300.00 S/. 300.00
ternet S/. 150.00 S/. 150.00
S/. 5,600.00
2 S/. 2,800.00 S/. 5,600.00

3%

CUADRO DE INVERSIONISTAS
S/. %
S/. 40,000.00 20%
S/. 40,000.00 20%
S/. 40,000.00 20%
S/. 40,000.00 20%
IQUEZ S/. 40,000.00 20%
S/. 200,000.00 100.0%
para poder bajar la tir tengo que subir las inversiones fijas
 COSTOS VARIABLES

Unidad de
MATERIA PRIMA Precio Unitario Requerimiento
medida
PAPEL kg S/0.05 2
AGUA m3 S/0.03 1
CEMENTO kg S/22.00 0.0005

TOTAL MATERIA PRIMA UNITARIO

ENVASADO UNIDADES PRECIO TOTAL PRECIO MILLAR

Etiquetas 0 S/. - S/.

Envase 0 S/. - S/.

TOTAL ENVASADO UNITARIO S/. -

TOTAL DE MP Y ENVASE UNITARIO CON IGV S/. 0.14
TOTAL DE MP Y ENVASE UNITARIO SIN IGV S/. 0.11
COSTO DE COMBUSTIBLE S/. 15.00
COSTO VARIABLE CONSIDERANDO EL COMBUSTIBLE S/. 15.11

COSTO VARIABLE TOTAL S/. 15.11

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

GASTOS TOTAL
Combustible

COSTOS FIJOS

Alquiler del local S/. 1,400.00

SERVICIOS S/. 1,050.00
Internet y Teléfono S/. 150.00
Luz S/. 500.00
Agua S/. 400.00
PERSONAL PRODUCCIÓN S/. 17,000.00
 Operario 20 S/. 17,000.00
GASTOS ADMINISTRACIÓN S/. 6,804.00
Administrador S/. 1,200.00
Contador S/. 200.00
Beneficios Sociales S/. 1,530.00
Útiles de Oficina S/. 3,074.00
Publicidad S/. 800.00
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 26,254.00

DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS

Magnitud Magnitud Unidades

Existencias 700
Materia prima e insumos 700000
Mano de Obra Directa
Operario 20
Gasto indirecto
Combustible
Gastos de Administración
Administrador
Internet y Teléfono TELEFONIA CLAR
Luz y Agua EPSEL Y ENSA
Alquiler LOCAL
Útiles de oficina INCLUYE LAPTO
Contador 1 EXTERNO
Beneficios Sociales 20 TRABAJADOR
Gastos de Venta
Gastos de Publicidad 1800
Vendedor
Otros
TOTAL EN S/.

PUNTO D

Precio venta unitario S/0.28 Valor de Venta por unidad

Valor de venta unitario S/0.24 Costo variable unitario ( por unidad)
Contribución Marginal

Costo Fijos Totales

 Contribución Marginal
Punto de Equilibrio (Soles

Costo Fijos Totales

Costo variables Unitario ( por unid
Valor de Venta
Punto de Equilibrio unidade
 Requerimiento Costo

kg S/0.10
m3 S/0.03
kg S/0.01

S/0.14

PRECIO
UNITARIO
- S/. -
- S/. -
S/. -

Por un ladrillo Por un millar

S/0.11 S/114.80
Costo Variable sin IGV

RICACIÓN
S/. 35.00
S/. 15.00
 20

externo

UCIÓN DE LOS COSTOS

Costo por
Unidades Costo Total Mensual
Unidad
700 S/. 98,000.00
700000 S/0.14 S/. 98,000.00
S/. 17,000.00
20 S/. 17,000.00
S/. 10,500.00
S/. 10,500.00
S/. 9,854.00
S/. 1,200.00
TELEFONIA CLARO S/. 150.00
EPSEL Y ENSA S/. 900.00
LOCAL S/. 2,800.00
INCLUYE LAPTOP S/. 3,074.00
1 EXTERNO S/. 200.00
20 TRABAJADORES S/. 1,530.00
S/. 2,850.00
S/. 1,800.00
S/. 850.00
S/. 200.00
S/. 138,204.00

PUNTO DE EQUILIBRIO

%
S/. 0.24 100%
S/. 0.20 85%
S/. 0.04 15%

Costo Fijos Totales S/. 26,254.00

ontribución Marginal S/0.04
o de Equilibrio (Soles) S/. 51,297.93

Costo Fijos Totales S/. 26,254.00

riables Unitario ( por unidad) S/. 0.11
Valor de Venta S/. 0.24
de Equilibrio unidades 218,153
 140 98000

0.11
0.03 0.36
Por 700 millares
S/80,360.00
Fijo Variable

17%
Índice!A1
 PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS

GASTOS S/. 12,300.00

Luz S/. 950.00

Agua S/. 700.00
Teléfono + Internet S/. 150.00
Combustible S/. 10,500.00

1 AÑO
Luz S/. 11,400.00
Agua S/. 8,400.00
Teléfono + internet S/. 1,800.00
Combustible S/. 126,000.00
TOTAL DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN S/. 147,600.00
RECTOS

S/. 700.00

2 AÑOS 3 AÑOS
S/. 11,400.00 S/. 11,400.00
S/. 8,400.00 S/. 8,400.00
S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
S/. 126,000.00 S/. 126,000.00
S/. 147,600.00 S/. 147,600.00
UNIDADES ELABORADAS DE YOGURT CON QUINUA 700000

Materia Prima Unitario S/. 0.14

Mano de Obra directa Unitario S/. 0.02
GIF Unitario S/. 0.02
COSTO UNITARIO SIN IGV S/. 0.18
GASTOS OPERATIVOS MENSUALES S/. 0.02 SE QUITO EL COSTO DE LOS OPE
COSTO TOTAL SIN IGV S/. 0.20 85%
MARGEN DE GANANCIA S/. 0.04 15%
VALOR VENTA S/. 0.24 100%

PRECIO DE VENTA CON IGV UNIDAD S/. 0.28

PRECIO DE VENTA CON IGV POR CAJA S/. 1.66

E QUITO EL COSTO DE LOS OPERARIOS

3.33333333
 PRESUPUESTO DE INGRESOS

Demanda en el periodo inicial

LADRILLO ECOBRICK 700000
Tasa de crecimiento Anual
SECTOR CONSTRUCTOR 16% Memoria INEI
Tasa de crecimiento Mensual 9.00%
SECTOR CONSTRUCTOR 1.24%
ECOBRICK S/. 0.24

AÑOS
1 2
Ingresos producto 2,116,204 2,454,797
LADRILLO ECOBRICK 8999498 10439418
Valor de venta S/. 0.24 S/. 0.24
INGRESOS TOTALES S/. 2,116,204.26 S/. 2,454,796.94

AGOSTO SEPTIEMBRE
Ingresos producto 164603 166651
LADRILLO ECOBRICK 700000 708712
Valor de Venta S/. 0.24 S/. 0.24
INGRESOS TOTALES S/. 164,603 S/. 166,651
100% 101.24%

AGOSTO SEPTIEMBRE
Ingresos producto S/. 190,939 S/. 193,316
LADRILLO ECOBRICK 812000 822105
Valor de venta S/. 0.24 S/. 0.24
INGRESOS TOTALES S/. 190,939 S/. 193,316
101.24% 101.24%

AGOSTO SEPTIEMBRE
Ingresos producto S/. 221,490 S/. 224,246
LADRILLO ECOBRICK 941920 953642
Valor de Venta S/. 0.24 S/. 0.24
INGRESOS TOTALES S/. 221,490 S/. 224,246
101.24% 101.24%
https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/sector-statistics/

3 700000
2,847,564
12109725
S/. 0.24
S/. 2,847,564.45

Ingresos por meses del primer Año

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
168725 170825 172951 175103
717532 726461 735502 744656
S/. 0.24 S/. 0.24 S/. 0.24 S/. 0.24
S/. 168,725 S/. 170,825 S/. 172,951 S/. 175,103
101.24% 101.24% 101.24% 101.24%

Ingresos por meses del segundo Año

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
S/. 195,721 S/. 198,157 S/. 200,623 S/. 203,120
832337 842695 853183 863801
S/. 0.24 S/. 0.24 S/. 0.24 S/. 0.24
S/. 195,721 S/. 198,157 S/. 200,623 S/. 203,120
101.24% 101.24% 101.24% 101.24%

Ingresos por meses del tercero Año

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
S/. 227,037 S/. 229,862 S/. 232,723 S/. 235,619
965511 977526 989692 1002009
S/. 0.24 S/. 0.24 S/. 0.24 S/. 0.24
S/. 227,037 S/. 229,862 S/. 232,723 S/. 235,619
101.24% 101.24% 101.24% 101.24%
 Índice!A1

ngresos por meses del primer Año

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
177283 179489 181723 183984
753923 763306 772805 782423
S/. 0.24 S/. 0.24 S/. 0.24 S/. 0.24
S/. 177,283 S/. 179,489 S/. 181,723 S/. 183,984
101.24% 101.24% 101.24% 101.24%

gresos por meses del segundo Año

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
S/. 205,648 S/. 208,207 S/. 210,798 S/. 213,422
874551 885435 896454 907611
S/. 0.24 S/. 0.24 S/. 0.24 S/. 0.24
S/. 205,648 S/. 208,207 S/. 210,798 S/. 213,422
101.24% 101.24% 101.24% 101.24%

ngresos por meses del tercero Año

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
S/. 238,552 S/. 241,520 S/. 244,526 S/. 247,569
1014479 1027104 1039887 1052828
S/. 0.24 S/. 0.24 S/. 0.24 S/. 0.24
S/. 238,552 S/. 241,520 S/. 244,526 S/. 247,569
101.24% 101.24% 101.24% 101.24%
 JUNIO JULIO Total
186274 188592
792160 802019 8,999,498.50
S/. 0.24 S/. 0.24
S/. 186,274 S/. 188,592 S/. 2,116,204
101.24% 101.24%

JUNIO JULIO Total ###

S/. 216,078 S/. 218,767
918906 930342 10439418
S/. 0.24 S/. 0.24
S/. 216,078 S/. 218,767 S/. 2,454,797
101.24% 101.24%

JUNIO JULIO Total

S/. 250,650 S/. 253,770
1065931 1079196 12109725
S/. 0.24 S/. 0.24
S/. 250,650 S/. 253,770 S/. 2,847,564
101.24% 101.24%
 Requerimientos en soles por tipo de producto y por unidad
ladrillo ecobrick
Costo total del producto por unidad S/. 0.24

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMAS E INSUMOS

Unidades producidas (proyectadas) 1 2 3

ladrillo (unidades) 8,999,498 10,439,418 12,109,725
ladrillo (soles) S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14
Total de gasto de compra S/. 1,259,930 S/. 1,461,519 S/. 1,695,362

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

Egresos producto S/. 98,000 S/. 99,220 S/. 100,454
Oferta producto 700000 708712 717532
Precio compra producto S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14
EGRESOS TOTALES S/. 98,000 S/. 99,220 S/. 100,454

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

Egresos producto S/. 113,680 S/. 115,095 S/. 116,527
Oferta producto 812000 822105 832337
Precio compra producto S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14
EGRESOS TOTALES S/. 113,680 S/. 115,095 S/. 116,527

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

Egresos producto S/. 131,869 S/. 133,510 S/. 135,171
Oferta producto 941920 953642 965511
Precio compra producto S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14
EGRESOS TOTALES S/. 131,869 S/. 133,510 S/. 135,171
 Egresos por meses del primer Año
NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
S/. 101,705 S/. 102,970 S/. 104,252 S/. 105,549 S/. 106,863 S/. 108,193
726461 735502 744656 753923 763306 772805
S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14
S/. 101,705 S/. 102,970 S/. 104,252 S/. 105,549 S/. 106,863 S/. 108,193

Egresos por meses del Segundo Año

NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
S/. 117,977 S/. 119,446 S/. 120,932 S/. 122,437 S/. 123,961 S/. 125,504
842695 853183 863801 874551 885435 896454
S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14
S/. 117,977 S/. 119,446 S/. 120,932 S/. 122,437 S/. 123,961 S/. 125,504

Egresos por meses del primer Año

NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
S/. 136,854 S/. 138,557 S/. 140,281 S/. 142,027 S/. 143,795 S/. 145,584
977526 989692 1002009 1014479 1027104 1039887
S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14
S/. 136,854 S/. 138,557 S/. 140,281 S/. 142,027 S/. 143,795 S/. 145,584
 Índice!A1

MAYO JUNIO JULIO Total

S/. 109,539 S/. 110,902 S/. 112,283
782423 792160 802019 8999498
S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14
S/. 109,539 S/. 110,902 S/. 112,283 S/. 1,259,930

MAYO JUNIO JULIO Total

S/. 127,065 S/. 128,647 S/. 130,248
907611 918906 930342 10439418
S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14
S/. 127,065 S/. 128,647 S/. 130,248 S/. 1,461,519

MAYO JUNIO JULIO Total

S/. 147,396 S/. 149,230 S/. 151,088
1052828 1065931 1079196 12109725
S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14
S/. 147,396 S/. 149,230 S/. 151,088 S/. 1,695,362
 PLANILLAS DE TRABAJADORES

ADMINISTRATIVO
Cant. Puesto Sueldo Mensual Sueldo Anual
1 Administrador S/. 1,200.00 S/. 14,400.00
Total Anual

PRODUCCIÓN
Cant. Puesto Sueldo Mensual Sueldo Anual
20 Operario S/. 850.00 S/. 10,200.00
Total Anual

Resumen:
Cantidad de empleados involucrados directamente al proyecto
Gastos totales en planilla en un mes
Gastos totales en planilla en un año

BENEFICIOS SOCIALES

APORTACIÓN AL SIS
El empleador aportara S/15.00 y el Estado S/15.00

BENEFICIOS SOCIALES
Cant. Puesto Sueldo Mensual Sueldo Anual
1 Administrador S/. 1,200.00 S/. 14,400.00
2 Operario S/. 850.00 S/. 10,200.00
Total S/. 2,050.00 S/. 24,600.00

RECIBO POR HONORARIOS

Cant. Puesto Sueldo Mensual Sueldo Anual
1 Contador S/. 200.00 S/. 2,400.00
Total S/. 200.00 S/. 2,400.00
 Índice!A1
Subtotal
S/. 14,400.00
S/. 20,400.00

Subtotal
S/. 204,000.00
S/. 204,000.00

S/. 18,200.00
S/. 204,000.00

ado S/15.00

Subtotal
S/.14,400.00
S/.10,200.00
S/.24,600.00

Subtotal
S/.2,400.00
S/.2,400.00
 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRATIVOS

GASTOS S/. 9,324

Gastos en publicidad (mensual) S/. 1,800
Alquiler de local (mensual) S/. 2,800
Gastos en útiles de oficina (mensual) S/. 3,074
Pago de servicios públicos S/. 1,650

1 2
Gasto de Ventas S/. 269,400.00 S/. 269,400.00
Salario - personal operativo S/. 214,200 S/. 214,200
Publicidad S/. 21,600 S/. 21,600
Alquiler de local comercial S/. 33,600 S/. 33,600

Gastos Administrativos S/. 87,888.00 S/. 87,888.00

Salario - personal administrativo S/. 28,800 S/. 28,800
Pago de servicios de contaduria S/. 2,400 S/. 2,400
Pago de servicios públicos S/. 19,800 S/. 19,800
Utiles de oficina y otros S/. 36,888 S/. 36,888

TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS S/. 357,288.00 S/. 357,288.00

VOS

Índice!A1

3
S/. 269,400.00
S/. 214,200
S/. 21,600
S/. 33,600

S/. 87,888.00
S/. 28,800
S/. 2,400
S/. 19,800
S/. 36,888

S/. 357,288.00
 FLUJO DE CAJA

INGRESOS
ladrillo ecobrick
EGRESOS S/. 173,822.12
Inversión S/. 173,822.12
Costo de Ventas Producto
Gastos Operativos
Gastos administrativos
Gasto de ventas
Impuesto a la renta
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO S/. -173,822.12
Flujos Actualizados S/. -173,822.12
Saldo acumulado

Ingresos Totales
Egresos Totales S/. 173,822.12
FLUJO DE CAJA TOTAL S/. -173,822.12
Flujos Actualizados S/. -173,822.12
Saldo acumulado -S/. 173,822

1
AGOSTO
INGRESOS S/. 700,000
YOGURT DE QUINUA S/. 700,000
EGRESOS S/. 0.00 -S/. 138,069.81
Inversión -S/. 200,000
Costo de Ventas Producto S/. 29,511
Gastos Operativos S/. 29,774
Impuesto a la renta S/. 2,645.26
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO S/. 0.00 S/. 838,069.81
Flujos Actualizados -S/. 4,357
Saldo acumulado S/. 833,713
FLUJO DE CAJA

1 2 3
S/. 2,116,204.26 S/. 2,454,796.94 S/. 2,847,564.45
S/. 2,116,204.26 S/. 2,454,796.94 S/. 2,847,564.45
S/. 2,002,512.58 S/. 2,265,748.51 S/. 2,571,102.20

S/. 1,613,481.52 S/. 1,871,638.56 S/. 2,171,100.73

S/. 357,288.00 S/. 357,288.00 S/. 357,288.00
S/. 87,888.00 S/. 87,888.00 S/. 87,888.00
S/. 269,400.00 S/. 269,400.00 S/. 269,400.00
S/. 31,743.06 S/. 36,821.95 S/. 42,713.47
S/. 113,691.68 S/. 189,048.43 S/. 276,462.26
S/. 98,862.33 S/. 142,947.77 S/. 181,778.42
S/. -60,130.44 S/. 128,917.99 S/. 405,380.25

S/. 1,942,382.14 S/. 2,454,796.94 S/. 2,847,564.45

S/. 2,002,512.58 S/. 2,265,748.51 S/. 2,571,102.20
S/. -60,130.44 S/. 189,048.43 S/. 276,462.26
S/. -52,287.34 S/. 142,947.77 S/. 276,462.26
S/. -233,952.56 S/. -44,904.13 S/. 231,558.13

FLUJO DE CAJA POR MESES

2 3 4 5
SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/. 708,712 S/. 717,532 S/. 726,461 S/. 735,502
S/. 708,712 S/. 717,532 S/. 726,461 S/. 735,502
S/. 62,297.46 S/. 62,669.30 S/. 63,045.76 S/. 63,426.92

S/. 29,878 S/. 30,250 S/. 30,627 S/. 31,008

S/. 29,774 S/. 29,774 S/. 29,774 S/. 29,774
S/. 2,645.26 S/. 2,645.26 S/. 2,645.26 S/. 2,645.26
S/. 646,414.14 S/. 654,862.31 S/. 663,415.63 S/. 672,075.39
-S/. 4,357 -S/. 4,357 -S/. 4,357 -S/. 4,357
S/. 829,355 S/. 824,998 S/. 820,641 S/. 816,283
 Índice!A1

FLUJO DE CAJA POR MESES DEL AÑO

6 7 8 9 10
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
S/. 744,656 S/. 753,923 S/. 763,306 S/. 772,805 S/. 782,423
S/. 744,656 S/. 753,923 S/. 763,306 S/. 772,805 S/. 782,423
S/. 63,812.81 S/. 64,203.51 S/. 64,599.07 S/. 64,999.55 S/. 65,405.02

S/. 31,394 S/. 31,784 S/. 32,180 S/. 32,580 S/. 32,986
S/. 29,774 S/. 29,774 S/. 29,774 S/. 29,774 S/. 29,774
S/. 2,645.26 S/. 2,645.26 S/. 2,645.26 S/. 2,645.26 S/. 2,645.26
S/. 680,842.92 S/. 689,719.57 S/. 698,706.68 S/. 707,805.65 S/. 717,017.85
-S/. 4,357 -S/. 4,357 -S/. 4,357 -S/. 4,357 -S/. 4,357
S/. 811,926 S/. 807,569 S/. 803,212 S/. 798,854 S/. 794,497
 11 12
JUNIO JULIO
S/. 792,160 S/. 802,019
S/. 792,160 S/. 802,019
S/. 65,815.53 S/. 66,231.15

S/. 33,396 S/. 33,812

S/. 29,774 S/. 29,774
S/. 2,645.26 S/. 2,645.26
S/. 726,344.70 S/. 735,787.62
-S/. 4,357 -S/. 4,357
S/. 790,140 S/. 785,782
 PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION

Años Proyecto Recuperación PRC

0 S/. 173,822.12 -S/. 173,822.12
1 S/. 113,691.68 -S/. 60,130.44
2 S/. 189,048.43 S/. 128,917.99 1.73
3 S/. 276,462.26 S/. 405,380.25

PERIODO FEN SALDO

0 -173,822.12 173822.12
1 113691.68 -60130.44
2 189048.43 128917.99
3 276462.26 405380.25
ION DE LA INVERSION Índice!A1

Años Meses Días

1 año 7 meses 2 días

 EVALUACIÓN ECONÓMICA

VAN S/. 98,616.74

TIR 77.32%
B/C 1.05

COK 15%

ANALISIS :
El proyecto de elaboración y comercialización de yogurt de quinua requiere de un inversión inicial de S/
los cuales serán destinados para la implementación del negocio. Con respecto al flujo de caja, nos indica
ingresos obtenidos son superiores costo de ventas y el gasto operativo; dandonos un margen positivo de
Por otro lado realizando un análisis del VALOR ACTUAL NETO, tenemos que este indicador nos muestra lo
valdría hoy todo ese flujo de fondos, de esta manera tenemos un VAN equivalente a S/22169.66 demos
que el valor de la inversión en comparación a los años proyectados tendremos ganancia los cuales supe
inversión.
En lo referente a la Tasa de Interes de Retorno (TIR %), se concluye que la implementación de una Mype
ciudad de Chiclayo resulta atractiva, lo que permite al inversionista tomar una decisión en invertir en el n
puesto que si compara la tasa de costo oportunidad (15.00%) con el valor resultante del TIR (49.07%),
cuenta que invertir en el negocio es más rentable. En cuanto a la relacion costo benificio tenemos un res
1.03 lo cual nos indica que el proyecto es rentable; ya que por cada sol de inversión en el negocio, el inv
tiende a ganar ,a su vez nos permite demostrar que nuestros ingresos permiten cubrir nuestros costos y
margen de ganancia.
 Índice!A1

n inversión inicial de S/32120.54

flujo de caja, nos indica que los MODIFICAR
un margen positivo de ganancia.
ndicador nos muestra lo que
e a S/22169.66 demostrandonos
nancia los cuales superarán a la

mentación de una Mype en la

cisión en invertir en el negocio,
ante del TIR (49.07%), se dará
enificio tenemos un resultado de
ón en el negocio, el inversionista
ubrir nuestros costos y tener un
 FLUJO DE CAJA

INGRESOS 0
Producto
Valor de rescate
EGRESOS S/. 173,822.12
Inversión S/. 173,822.12
Costo de Ventas Producto 1
Gastos Operativos
Gastos administrativos
Gasto de ventas
Impuesto a la renta
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO S/. -173,822.12
Flujos Actualizados S/. -173,822.12
Saldo acumulado

Ingresos Totales 0
Egresos Totales S/. 173,822.12
FLUJO DE CAJA TOTAL S/. -173,822.12
Flujos Actualizados S/. -173,822.12
Saldo acumulado

SENSIBILIZACION OPTIMISTA 3%

1
AGOSTO
INGRESOS S/. 700,000
Producto 1 S/. 700,000
EGRESOS S/. 0.00 S/. 60,159.94
Inversión
Costo de Ventas Producto S/. 29,511
Gastos Operativos S/. 29,774
Impuesto a la renta S/. 875.00
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO S/. 0.00 S/. 639,840.06
Flujos Actualizados S/. 9,262
Saldo acumulado S/. 9,262
 FLUJO DE CAJA

1 2 3
S/. 2,179,690.39 S/. 2,528,440.85 S/. 2,932,991.39
S/. 2,179,690.39 S/. 2,528,440.85 S/. 2,932,991.39

S/. 2,051,869.32 S/. 2,323,002.33 S/. 2,637,516.62

S/. 1,661,885.96 S/. 1,927,787.72 S/. 2,236,233.75

S/. 357,288.00 S/. 357,288.00 S/. 357,288.00
S/. 87,888.00 S/. 87,888.00 S/. 87,888.00
S/. 269,400.00 S/. 269,400.00 S/. 269,400.00
S/. 32,695.36 S/. 37,926.61 S/. 43,994.87
S/. 127,821.07 S/. 205,438.52 S/. 295,474.77
S/. 111,148.76 S/. 155,341.04 S/. 295,474.77
S/. -46,001.05 S/. 159,437.48 S/. 454,912.24

S/. 2,179,690.39 S/. 2,528,440.85 S/. 2,932,991.39

S/. 2,051,869.32 S/. 2,323,002.33 S/. 2,637,516.62
S/. 127,821.07 S/. 205,438.52 S/. 295,474.77
S/. 111,148.76 S/. 155,341.04 S/. 295,474.77
S/. -46,001.05 S/. 159,437.48 S/. 454,912.24

FLUJO DE CAJA P
2 3 4
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
S/. 729,973 S/. 739,058 S/. 748,255
S/. 729,973 S/. 739,058 S/. 748,255
S/. 61,461.02 S/. 61,855.37 S/. 62,254.62

S/. 30,775 S/. 31,158 S/. 31,545

S/. 29,774 S/. 29,774 S/. 29,774
S/. 912.47 S/. 923.82 S/. 935.32
S/. 668,511.93 S/. 677,202.19 S/. 686,000.61
S/. 9,262 S/. 9,262 S/. 9,262
S/. 18,525 S/. 27,787 S/. 37,050
 Índice!A1

FLUJO DE CAJA POR MESES DEL AÑO

5 6 7 8 9
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
S/. 757,567 S/. 766,995 S/. 776,541 S/. 786,205 S/. 795,989
S/. 757,567 S/. 766,995 S/. 776,541 S/. 786,205 S/. 795,989
S/. 62,658.85 S/. 63,068.11 S/. 63,482.46 S/. 63,901.96 S/. 64,326.69

S/. 31,938 S/. 32,335 S/. 32,738 S/. 33,145 S/. 33,558
S/. 29,774 S/. 29,774 S/. 29,774 S/. 29,774 S/. 29,774
S/. 946.96 S/. 958.74 S/. 970.68 S/. 982.76 S/. 994.99
S/. 694,908.52 S/. 703,927.30 S/. 713,058.31 S/. 722,302.96 S/. 731,662.66
S/. 9,262 S/. 9,262 S/. 9,262 S/. 9,262 S/. 9,262
S/. 46,312 S/. 55,574 S/. 64,837 S/. 74,099 S/. 83,362
 10 11 12
MAYO JUNIO JULIO
S/. 805,896 S/. 815,925 S/. 826,079
S/. 805,896 S/. 815,925 S/. 826,079
S/. 64,756.70 S/. 65,192.07 S/. 65,632.85

S/. 33,975 S/. 34,398 S/. 34,826

S/. 29,774 S/. 29,774 S/. 29,774
S/. 1,007.37 S/. 1,019.91 S/. 1,032.60
S/. 741,138.85 S/. 750,732.96 S/. 760,446.48
S/. 9,262 S/. 9,262 S/. 9,262
S/. 92,624 S/. 101,886 S/. 111,149
 FLUJO DE CAJA

INGRESOS
Producto 1
Valor de rescate
EGRESOS
Inversión
Costo de Ventas Producto
Gastos Operativos
Gastos administrativos
Gasto de ventas
Impuesto a la renta
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
Flujos Actualizados
Saldo acumulado

Ingresos Totales
Egresos Totales
FLUJO DE CAJA TOTAL
Flujos Actualizados
Saldo acumulado

SENSIBILIZACION PESIMISTA

INGRESOS
Producto
Valor de rescate
EGRESOS 0
Inversión
Costo de Ventas Producto
Gastos Operativos
Impuesto a la renta
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 0
Flujos Actualizados
Saldo acumulado
 FLUJO DE CAJA

1 2
0 S/. 2,052,718.13 S/. 2,381,153.04
S/. 2,052,718.13 S/. 2,381,153.04

S/. 173,822.12 S/. 1,953,155.84 S/. 2,208,494.70

S/. 173,822.12
S/. 1,565,077.07 S/. 1,815,489.40
S/. 357,288.00 S/. 357,288.00
S/. 87,888.00 S/. 87,888.00
S/. 269,400.00 S/. 269,400.00
S/. 30,790.77 S/. 35,717.30
S/. -173,822.12 S/. 99,562.29 S/. 172,658.34
S/. -173,822.12 S/. 86,575.91 S/. 130,554.51
S/. -74,259.83 S/. 98,398.51

0 S/. 2,052,718.13 S/. 2,381,153.04

S/. 173,822.12 S/. 1,953,155.84 S/. 2,208,494.70
S/. -173,822.12 S/. 99,562.29 S/. 172,658.34
S/. -173,822.12 S/. 86,575.91 S/. 172,658.34
S/. -74,259.83 S/. 98,398.51

-3%

FLUJO D
1 2 3
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
S/. 700,000 S/. 687,450 S/. 696,006
S/. 700,000 S/. 687,450 S/. 696,006

S/. 60,160 S/. 59,615 S/. 59,987

S/. 29,511 S/. 28,982 S/. 29,343

S/. 29,774 S/. 29,774 S/. 29,774
S/. 875.00 S/. 859.31 S/. 870.01
S/. 639,840 S/. 627,835 S/. 636,019
S/. 7,215 S/. 7,215 S/. 7,215
S/. 7,215 S/. 14,429 S/. 21,644
 Índice!A1
3
S/. 2,762,137.52
S/. 2,762,137.52

S/. 2,504,687.77

S/. 2,105,967.71
S/. 357,288.00
S/. 87,888.00
S/. 269,400.00
S/. 41,432.06
S/. 257,449.75
S/. 257,449.75
S/. 355,848.26

S/. 2,762,137.52
S/. 2,504,687.77
S/. 257,449.75
S/. 257,449.75
S/. 355,848.26

FLUJO DE CAJA POR MESES DEL AÑO

4 5 6 7 8
NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO
S/. 704,668 S/. 713,437 S/. 722,316 S/. 731,305 S/. 740,407
S/. 704,668 S/. 713,437 S/. 722,316 S/. 731,305 S/. 740,407

S/. 60,363 S/. 60,743 S/. 61,129 S/. 61,519 S/. 61,914

S/. 29,708 S/. 30,077 S/. 30,452 S/. 30,831 S/. 31,214
S/. 29,774 S/. 29,774 S/. 29,774 S/. 29,774 S/. 29,774
S/. 880.83 S/. 891.80 S/. 902.90 S/. 914.13 S/. 925.51
S/. 644,305 S/. 652,694 S/. 661,187 S/. 669,787 S/. 678,493
S/. 7,215 S/. 7,215 S/. 7,215 S/. 7,215 S/. 7,215
S/. 28,859 S/. 36,073 S/. 43,288 S/. 50,503 S/. 57,717
 9 10 11 12
ABRIL MAYO JUNIO JULIO
S/. 749,621 S/. 758,950 S/. 768,395 S/. 777,958
S/. 749,621 S/. 758,950 S/. 768,395 S/. 777,958

S/. 62,314 S/. 62,719 S/. 63,129 S/. 63,544

S/. 31,603 S/. 31,996 S/. 32,394 S/. 32,798

S/. 29,774 S/. 29,774 S/. 29,774 S/. 29,774
S/. 937.03 S/. 948.69 S/. 960.49 S/. 972.45
S/. 687,307 S/. 696,231 S/. 705,267 S/. 714,414
S/. 7,215 S/. 7,215 S/. 7,215 S/. 7,215
S/. 64,932 S/. 72,147 S/. 79,361 S/. 86,576
 CUADRE DE RESUMEN

SITUACION VAN TIR B/C

OPTIMISTA S/. 286,947.13 86.11% 1.05
REAL S/. 249,766.41 77.32% 1.05
PESIMISTA S/. 212,585.68 68.45% 1.04

COK 15%
Índice!A1