Informe Gobernacion 2015

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INFORME FINAL DE AUDITORIA
AUDITORIA MODALIDAD REGULAR GOBERNACIÓN DE

CASANARE, VIGENCIAS 2013-2014
PLAN GENERAL DE AUDITORIAS – 2015
YOPAL, DICIEMBRE DE 2015
Calle 9 N° 19-58. Yopal - Telefax 6354700 y 01-8000-910-770 - www.contraloriacasanare.gov.co - contacto@contraloriacasanare.gov.co

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CARMENZA MOTTA RODRÍGUEZ

Contralora Departamental de Casanare
FLADY ALEXANDER SIERRA ACOSTA

Vicecontralor
ANNY YOMARY BELTRÁN MOLANO

Directora de Vigilancia Fiscal
EQUIPO AUDITOR:
NANCY HERNÁNDEZ TORRES

Profesional Universitario
Coordinador de Auditoría
LIBARDO ROJAS
Profesional Especializado
SIMÓN ANDRÉS ALFONSO T.

ANDUAR JOHANY GONZÁLEZ CUTA


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CONTENIDO
1 DICTAMEN INTEGRAL………………………………………...........................……4
2 DESARROLLO DE LA AUDITORIA……………………..……………….….…..…10
2.1 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL……………………………………10
2.1.1 Gestión Presupuestal ......................................................................................... 10
2.1.2 Gestión Contable y Financiera ........................................................................... 22
2.1.2.1 Análisis Estados Financieros.............................................................................. 23
2.1.2.2 Observaciones a los Estados Financieros .......................................................... 28
2.1.3 Gestión Financiera ............................................................................................. 33
2.2 CONTROL DE GESTIÓN……………………………………………………………35
2.2.1 Gestión Administrativa ....................................................................................... 35
2.2.1.1 Talento Humano................................................................................................. 35
2.2.1.2. Sentencias Judiciales………………………………………………………………….54
2.2.1.3 Recursos Físicos e inventarios........................................................................... 71
2.2.1.3. Gestión de Archivo y Gestión Documental………………………………………….84
2.2.2. Gestión de Control Fiscal Interno…………………………………………………….87
2.2.3. Plan de Mejoramiento ........................................................................................ 94
2.2.4. GESTIÓN CONTRACTUAL…………………………………………………………97
2.2.4.1 Contratos y Convenios sin liquidar ................................................................... 107
2.3 CONTROL DE RESULTADOS…………………………………………………….119
2.3.1. CUMPLIMIENTO A PLANES Y PROGRAMAS..................................................119
2.3.1 Metas de productos no ejecutadas ................................................................... 122
2.4 TRAMITE DE DENUNCIAS………………………………………………………..132
2.3. RESUMEN OBSERVACIONES……………………………………………………135

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Yopal, 29 de Diciembre de 2015
Doctor
MARCO TULIO RUIZ RIAÑO
Gobernador de Casanare
Ciudad
1 DICTAMEN INTEGRAL
La Contraloría Departamental de Casanare, en cumplimiento de las funciones

señaladas en la Constitución Política y demás disposiciones legales, en especial
las leyes 42 de 1993 y 330 de 1996, dispuso dentro del Plan General de Auditorías
PGA- para la vigencia fiscal 2015, realizar una Auditoría Modalidad regular a la
Gobernación de Casanare, vigencias 2013- 2014.
Para el desarrollo de la auditoría se tuvieron en cuenta las Normas de Auditoría

Gubernamental Colombianas y las contenidas en la Resolución N° 039 de 2014,
por medio de la cual se adopta la guía de auditoría territorial - GAT como
metodología del procesos auditor; así mismo, se realizó visita a las instalaciones
de la Entidad auditada con el fin de verificar la documentación propia de las
actividades administrativas realizadas en el periodo evaluado para obtener un
mayor nivel de objetividad en el ejercicio auditor.
Basados en la información suministrada por la Entidad y analizada por la

Contraloría, este Ente de Control, tiene como responsabilidad, realizar un
pronunciamiento a través de un documento integral, sobre el fenecimiento de la
cuenta, basado en los resultados sobre la gestión adelantada por la
Administración de la Entidad, en las áreas o procesos auditados, y la opinión
sobre la razonabilidad de los Estados Contables consolidados.
En este orden, se evaluaron los procesos: Contable, Financiero y Presupuestal,

Contratación, Almacén e Inventarios, Talento Humano, Sentencias Judiciales,
Planes, Programas y Proyectos y Control Interno, seguimiento al cumplimiento del
Plan de Mejoramiento tomándose los aspectos más relevantes y constituyéndose
posteriormente las respectivas observaciones, así como las recomendaciones
pertinentes para finalmente, con el informe definitivo, elaborar el Plan de
Mejoramiento.

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El dictamen de la auditoría tuvo en cuenta la base de pruebas selectivas, de las

evidencias y documentos que soportan la gestión de la entidad, las cifras y
presentación de los Estados Contables consolidados y el cumplimiento de las
disposiciones legales, así como la evaluación del Control Fiscal Interno. Los
estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de
trabajo, los cuales reposan en los archivos de la entidad.
Concepto sobre el Fenecimiento
Con base en la calificación total de 86.4 puntos sobre la evaluación de los

componentes de Gestión, Resultados y Financiero, la Contraloría Departamental
de Casanare, FENECE, la cuenta de la Entidad para las vigencias fiscales 2013 y
2014.
GOBERNACIÓN DE CASANARE
2013 – 2014
Calificación Calificación
Componente Ponderación
Parcial Total
1. Control de Gestión 88.1 0.5 44.1
2. Control de Resultados 80.1 0.3 24.0
3. Control Financiero 91.4 0.2 18.3
Calificación total 1.00 86.4
Fenecimiento FENECE
Concepto de la Gestión Fiscal FAVORABLE
Los rangos utilizados por el equipo auditor, en la evaluación para el fenecimiento y

para emitir el concepto de la gestión fiscal y de cada uno de los componentes fue:
RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL FENECIMIENTO
Rango Concepto
80 o más puntos FENECE
Menos de 80 puntos NO FENECE
RANGO DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE LA GESTIÓN FISCAL
Rango Concepto
80 o más puntos FAVORABLE
Menos de 80 puntos DESFAVORABLE
Los fundamentos de este pronunciamiento se dan a conocer a continuación:
Control de gestión
La Contraloría Departamental de Casanare, como resultado de la auditoría

realizada, conceptúa que el Control de Gestión, es FAVORABLE, como

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consecuencia de la evaluación de Gestión Contractual, Rendición y Revisión de la

Cuenta, Legalidad, Control Fiscal Interno, dado la calificación obtenida de 88.1
puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:
CONTROL DE GESTIÓN
VIGENCIAS 2013 – 2014
Factores Ponderación
Parcial Total
1. Gestión Contractual 89.8 0.45 40.4
2. Rendición y Revisión de la Cuenta 94.7 0.02 1.9
3. Legalidad 85.7 0.36 30.8
4. Plan de Mejoramiento 83.9 0.02 1.7
5. Control Fiscal Interno 88.5 0.15 13.3
Concepto de Gestión a emitir Favorable
Control de Resultados

realizada, conceptúa que el Control de Resultados, es FAVORABLE, como
consecuencia de la evaluación al cumplimiento del Plan de Desarrollo, en razón a
que arrojó una calificación de 80.1 puntos sobre 100, resultante de ponderar los
factores que se relacionan a continuación
CONTROL DE RESULTADOS
VIGENCIA 2013- 2014
Factores mínimos Ponderación
Parcial Total
1. Cumplimiento Planes Programas y Proyectos 80.1 1.00 80.1
Concepto de Gestión de Resultados Favorable
Control Financiero y Presupuestal

desarrollada, precisa que el control financiero y presupuestal es FAVORABLE,
como resultado de la evaluación de los Estados Contables, la gestión presupuestal
y financiera, lo que arrojó una calificación de 91.4 puntos, proveniente de ponderar
los factores que a continuación se relacionan.

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CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

VIGENCIA 2013- 2014
Factores mínimos Ponderación
Parcial Total
1. Estados Contables 90.0 0.50 45.0
2. Gestión presupuestal 85.7 0.25 21.4
3. Gestión financiera 100.0 0.25 25.0
CALIFICACIÓN TOTAL 1.00 91.4
Concepto de Gestión Financiero y Presupuestal Favorable
Seguimiento al Plan de Mejoramiento
La Administración Departamental, subsanó las actividades propuestas para

solucionar las falencias encontradas, contribuyendo al mejoramiento de la
organización, y la gestión de las actividades del proceso contractual, lo cual dio
como resultado un puntaje de 83.9 puntos sobre 100; cifra que nos arroja un
concepto favorable. No obstante, se insta a la entidad, continuar optimizando sus
procesos internos administrativos, con el fin de lograr mejor eficiencia, eficacia,
economía y transparencia en los procesos de la entidad.
PLAN DE MEJORAMIENTO
Calificación Puntaje
VARIABLES A EVALUAR Ponderación
Parcial Atribuido
Cumplimiento del Plan de Mejoramiento 92.9 0.20 18.6
Efectividad de las acciones 78.6 0.80 62.8
Informe de avance Plan de mejoramiento 50.0 0.05 2.5
CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO 1.00 83.9
Otras actuaciones
En el desarrollo de la Auditoría Modalidad Regular a la Gobernación de Casanare
vigencias 2013 - 2014, se incluyó la atención de las siguientes denuncias,
teniendo en cuenta su relación con el objetivo de la auditoría:
Numero denuncia Asunto
Presuntas irregularidades por parte de la Universidad CUN y la Gobernación de
900.19.3.25.2015 Casanare, en el manejo de recursos públicos destinados a investigación a través del
programa ONDAS
Presuntas irregularidades por parte de la Secretaria de Agricultura de Casanare, en la
celebración de convenios destinados a la población víctima de desplazamiento
900.19.3.26-2015
forzado, indígenas y población vulnerable, en los que se gastan los recursos pero no
llegan a la población destinataria
Presuntas irregularidades en la ejecución del convenio No. 069 del 29 de diciembre
de 2011, celebrado entre el Departamento de Casanare y la Fundación FUNDES, por
900.19.3.24-2015
un valor de $451.642.500, con el objeto de adecuar un área de 600 m2, para
siembra de tomate, cilantro y otras legumbres

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Opinión sobre los Estados Contables 2014
La Contraloría Departamental de Casanare, con fundamento en las facultades

conferidas por el artículo 272 de la Constitución Política, practicó auditoría regular
al Departamento de Casanare a través del examen a los estados financieros
balance general, estado de actividad financiera, económica, social y ambiental
preparados con corte a diciembre 31 del 2014, además de la comprobación de
operaciones financieras conforme a las normas legales y de procedimientos
aplicables, a los estados financieros.
La preparación de los estados financieros y de la información analizada es

responsabilidad de la Gobernación de Casanare, mientras que a la Contraloría
Departamental de Casanare le corresponde producir un informe técnico en el cual
se exprese una opinión sobre la razonabilidad de los estados, la eficiencia y la
eficacia del sistema de control interno.
La revisión se llevó a cabo de acuerdo con las normas, políticas y procedimientos

de auditoría prescritos por la Contraloría Departamental de Casanare contenidas
en la Resolución 301 de 2014, por medio de la cual se adopta la cuarta versión del
proceso auditor; por lo tanto requirió acorde con ellas, la planeación y la ejecución
del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para
fundamentar la opinión y los conceptos expresados en el informe. El control
incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y
documentos que soportan la gestión de la entidad; las cifras o revelaciones;
presentación del Balance y Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y
Ambiental y cumplimiento de las disposiciones legales, por lo que el examen
proporciona una información suficiente para fundamentar la opinión y los
conceptos expresados en el informe de auditoría.
De conformidad con los principios y normas de contabilidad generalmente

aceptados en Colombia y demás normas emitidas por la Contaduría General de la
Nación, para la Contraloría Departamental de Casanare, la opinión de los Estados
Contables arriba mencionados, es con salvedad, en razón a la incertidumbre que
se presenta en las cuentas del Activo y del Pasivo, observaciones que se exponen
en el capítulo 2.1.2.1 del presente informe.

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2 DESARROLLO DE LA AUDITORIA
2.1 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL
Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto sobre el Componente de

Control Financiero y Presupuestal es Favorable con un resultado de 91.4 puntos,
como consecuencia de la evaluación de las siguientes variables:
CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

VIGENCIAS 2013-2014
Factores mínimos Calificación
Calificación Ponderación
Parcial Total
1. Estados Contables 0.50 90.0 45.0
2. Gestión presupuestal 0.25 85.7 21.4
3. Gestión financiera 0.25 100.0 25.0
Concepto Gestión Financiero y Presupuestal Favorable
RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO FINANCIERO
Rango Concepto
80 o más puntos Favorable
Menos de 80 puntos Desfavorable
2.1.1 Gestión Presupuestal
Análisis presupuestal
Vigencia 2013
La Asamblea Departamental de Casanare, aprobó el presupuesto inicial para la

vigencia 2013 por valor de $330.789.975.851, con unas adiciones por valor de
$958.219.128.421 y disminuciones por valor de $27.611.713.767 para un
presupuesto definitivo por $1.261.397.390.505,23.
El comportamiento de recaudo de los ingresos de manera general alcanzó el 95%,

frente al total presupuestado, respecto a los ingresos por la administración central
e INDERCAS superaron el valor presupuestado, alcanzando el 109% y 121%
respectivamente, mientras que los ingresos del régimen subsidiado para
CAPRESOCA y Sistema General de Regalías lograron un recaudo del 95% y
76%, tal como se refleja en la siguiente tabla:

10
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MODIFICACION %
CUENTA APROPIACION PPTO DEFINITIVO RECAUDO
ADICION DISMINUCION RECAUDO
INGRESOS ADMINISTRACION CENTRAL 263,749,059,509.00 468,733,202,742.42 27,611,713,767.22 704,870,548,484.20 765,091,355,427.57 109%
INGRESOS INDERCAS 2,603,680,000.00 799,020,539.96 - 3,402,700,539.96 4,103,100,519.36 121%

INGRESOS CAPRESOCA 64,437,236,342.00 16,651,082,412.00 - 81,088,318,754.00 76,828,790,011.30 95%
SISTEMA GRAL REGALIAS PETROLERAS - 472,035,822,727.07 - 472,035,822,727.07 356,437,095,438.44 76%
TOTAL 330,789,975,851 958,219,128,421 27,611,713,767 1,261,397,390,505.23 1,202,460,341,396.67 95%

Fuente: Ejecución ingresos 2013
HA1 Inconsistencias en la ejecución presupuestal de ingresos
La ejecución presupuestal de ingresos de 2013 entregada en la visita de campo al

grupo auditor en medio físico y magnético, refleja en la columna de adición en la
fila denominada “Total de Ingresos” el valor de $958.367.163.421.45, sin embargo
al sumar los subtotales que componen este grupo, así: de la fila denominada “K1”
ingresos administración central por $468.733.202,42 más “K2” Establecimientos
públicos por $17.450.102.951,96 y “K4” Sistema general de regalías por
$472.035.822.727,07, da como resultado $958.219.128.421,45, observándose que
existe una diferencia de $148.035.000, razón por la cual este Organismo de
Control, establece una observación de tipo administrativo.
Vigencia 2014
Para la vigencia fiscal 2014, la Asamblea Departamental de Casanare, aprobó el

presupuesto inicial por $351.920.206.149, presentó modificaciones por concepto
de adiciones por $1.074.296.894.816,22 y disminuciones por $21.966.356.858,87
para un presupuesto definitivo por $1.404.250.744.106.35.
El recaudo de la vigencia 2014, de manera general alcanzó el 83% frente al

presupuesto definitivo, los ingresos recaudados por INDERCAS superaron el valor
presupuestado, obteniendo un 104% frente al presupuestado, los ingresos de
CAPRESOCA, Administración Central y sistema general de regalías, recaudaron
el 97%, 88% y 74% respectivamente, tal como se muestra en la siguiente tabla:
MODIFICACION %
CUENTA APROPIACION PPTO DEFINITIVO RECAUDO
ADICION DISMINUCION RECAUDO
INGRESOS ADMINISTRACION CENTRAL 272,528,836,738 495,232,372,892.34 1,319,806,283.74 766,441,403,346.60 671,982,804,197.36 88%
INGRESOS INDERCAS 797,631,277 809,823,611.95 0 1,607,454,888.95 1,674,402,705.95 104%
INGRESOS CAPRESOCA 78,593,738,134 6,958,612,554.00 0 85,552,350,688.00 83,202,568,335.33 97%
SISTEMA GRAL REGALIAS PETROLERAS 0 571,296,085,757.93 20,646,550,575.13 550,649,535,182.80 406,862,719,144.80 74%
TOTAL 351,920,206,149 1,074,296,894,816.22 21,966,356,858.87 1,404,250,744,106.35 1,163,722,494,383.44 83%

11
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De acuerdo al presupuesto definitivo de la vigencia 2014 comparado con el de la

vigencia 2013, se presentó un incremento de $142.853.353.601,12 que representa
el 11%. Los ingresos derivados del sistema general de regalías presentan una
variación del 17%, representada en recursos invertidos por la Nación y
asignaciones directas, los ingresos de la administración central y CAPRESOCA
aumentaron en un 9% y 6% respectivamente; mientras que los ingresos de
IINDERCAS se disminuyeron en un 53%, como se refleja en el siguiente cuadro.
CUENTA PPTO DEFINITIVO 2014 PPTO DEFINITIVO 2013 VARIACION %
INGRESOS ADMINISTRACION CENTRAL 766,441,403,346.60 704,870,548,484.20 61,570,854,862.40 9%
INGRESOS INDERCAS 1,607,454,888.95 3,402,700,539.96 (1,795,245,651.01) -53%

INGRESOS CAPRESOCA 85,552,350,688.00 81,088,318,754.00 4,464,031,934.00 6%
SISTEMA GRAL REGALIAS PETROLERAS 550,649,535,182.80 472,035,822,727.07 78,613,712,455.73 17%
TOTAL 1,404,250,744,106.35 1,261,397,390,505.23 142,853,353,601.12 11%
Comparativo de presupuesto por fuentes
En el siguiente cuadro, se detalla el presupuesto por fuentes de financiación,

observándose que los ingresos corrientes presentan una variación del 3% del
2013 con respecto al 2014, dentro de este grupo la mayor variación está dada en
los ingresos tributarios con el 20% siendo el impuesto de registro y anotación el
que mayor impacto genera. La variación de los ingresos no tributarios fue negativa
puesto que todas las rentas que componen este grupo se redujeron a excepción
de las sanciones por impuestos y Sistema General de Participaciones para
educación y Agua potable. Los recursos de capital variaron en el 3% como
producto de los recursos del superávit fiscal y desahorro del FAEP. Los Fondos
Especiales presentaron mayor variación de una vigencia a otra con el 37%, dada
principalmente por el Fondo Local de Salud; la variación de los recursos que se
manejan en los establecimientos públicos variaron en el 3%, mientras que el
Sistema General de Regalías presentó una variación del 17%.

12
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CUENTA PPTO DEFINITIVO 2014 PPTO DEFINITIVO 2013 VARIACION %

INGRESOS ADMON CENTRAL 766,441,403,346.60 704,870,548,484.20 61,570,854,862.40 9%
INGRESOS CORRIENTES 210,784,817,560.00 203,824,026,816.19 6,960,790,743.81 3%
Ingresos Tributarios 75,700,000,000.00 62,935,000,000.00 12,765,000,000.00 20%
Ingresos NoTributarios 135,084,817,560.00 140,889,026,816.19 (5,804,209,256.19) -4%
RECURSOS DE CAPITAL 398,214,477,952.55 386,159,317,078.52 12,055,160,874.03 3%
Rendimientos financieros 6,551,555,912.40 11,584,088,147.49 (5,032,532,235.09) -43%
Cofinanciacion 12,603,783,106.00 21,584,976,841.00 (8,981,193,735.00) -42%
Desahorro Fonpet 129,525,277,022.65 (129,525,277,022.65)
Regalias Indirectas 287,606,189,986.59 287,606,189,986.59
Recursos del Balance 287,606,189,986.59 186,662,827,652.31 100,943,362,334.28 54%
Otros Ingresos de Capital 90,278,477,234.56 36,802,147,415.07 53,476,329,819.49 145%
FONDOS ESPECIALES 157,442,107,834.05 114,887,204,589.49 42,554,903,244.56 37%
Fondo Cuenta de Seguridad 22,306,974,532.36 19,161,472,045.21 3,145,502,487.15 16%
Fondo Local de Salud 124,324,848,136.19 78,880,431,940.15 45,444,416,196.04 58%
Fondo Territorial de Pensiones 10,810,285,165.50 16,845,300,604.13 (6,035,015,438.63) -36%
ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS 87,159,805,576.95 84,491,019,293.96 2,668,786,282.99 3%
Indercas 1,607,454,888.95 3,402,700,539.96 (1,795,245,651.01) -53%
Capresoca 85,552,350,688.00 81,088,318,754.00 4,464,031,934.00 6%
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 550,649,535,182.80 472,035,822,727.07 78,613,712,455.73 17%
Ingresos Corrientes 541,129,386,530.80 398,237,683,470.31 142,891,703,060.49 36%
Superavit Fiscal 9,520,148,652.00 73,798,139,256.76 (64,277,990,604.76) -87%
TOTAL INGRESOS 1,404,250,744,106.35 1,261,397,390,505.23 142,853,353,601.12 11%
Seguimiento Presupuesto de Ingresos Ejecutado
La ejecución presupuestal de ingresos durante la vigencia 2013, en general

alcanzó el 95% frente al presupuesto definitivo, al tener en cuenta lo proyectado
por cada concepto, los ingresos por concepto de recursos de capital fueron los de
mayor recaudo con el 116%, seguido de los ingresos corrientes con un 101% de
recaudo sobre el valor presupuestado; fondos especiales y establecimientos
públicos presentaron un recaudo del 99% y 96% respectivamente y en menor
proporción se dio el sistema general de regalías con un 76%, como se muestra a
continuación:
%
CUENTA PPTO DEFINITIVO RECAUDO VARIACION
RECAUDO
Ingresos Corrientes 203,824,026,816.19 204,879,156,053.07 1,055,129,236.88 101%
Recursos de Capital 386,159,317,078.52 446,265,957,301.34 60,106,640,222.82 116%
Fondos Especiales 114,887,204,589.49 113,946,242,073.16 (940,962,516.33) 99%
Establecimientos Publicos 84,491,019,293.96 80,931,890,530.66 (3,559,128,763.30) 96%
Sistema General de Regalias 472,035,822,727.07 356,437,095,438.44 (115,598,727,288.63) 76%
TOTAL 1,261,397,390,505.23 1,202,460,341,396.67 (58,937,049,108.56) 95%

Fuente: ejecución ingresos a 31 Diciembre de 2013

13
______________________________________________________________________________
Respecto a la vigencia 2014, el recaudo de manera general alcanzó el 83%, que al

comparar con el 2013, este disminuyo con respecto en el 12%. Los conceptos de
mayor recaudo se dieron por los ingresos corrientes y los Fondos Especiales con
el 105% para los dos casos; sin embargo, se señala que las fuentes de ingresos
provenientes de recursos de capital, Sistema General de Regalías y los
establecimientos públicos, estuvieron por debajo del valor presupuestado, tal
como se muestra a continuación:
%
CUENTA PPTO DEFINITIVO RECAUDO VARIACION
RECAUDO
Ingresos Corrientes 210,784,817,560 221,612,907,808 10,828,090,248.18 105%
Recursos de Capital 398,214,477,953 285,387,547,075 (112,826,930,877.63) 72%
Fondos Especiales 157,442,107,834 164,982,349,314 7,540,241,480.21 105%
Establecimientos Publicos 87,159,805,577 84,876,971,041 (2,282,834,535.67) 97%
Sistema General de Regalias 550,649,535,183 406,862,719,145 (143,786,816,038.00) 74%
TOTAL 1,404,250,744,106.35 1,163,722,494,383.44 (240,528,249,722.91) 83%
En cuanto a los recursos de capital, pese a que en el 2013 superó la expectativa,

para el 2014 el recaudo se presentó en un 72%, este concepto se vio afectado en
razón a que la entidad proyectó recursos por concepto de regalías indirectas, sin
que se obtuviera resultados de recaudo, dentro de estos se encuentran los
ingresos derivados de programas de obras, derivadas de la cofinanciación a nivel
nacional, disminuyo considerablemente, así como también el superávit fiscal
vigencia 2013.
De otra parte, se señala positivamente que en las dos vigencias, los ingresos
corrientes, superaron la expectativa presupuestada.
Recaudo de las dos vigencias
Durante las dos vigencias la mayor participación del recaudo se dio por los
ingresos de la administración central entendidos estos como los impuestos, tasas
y contribuciones con el 60.7%, los recaudos del Sistema General de Regalías
fueron del 32.3% y en menor proporción los establecimientos públicos
conformados por CAPRESOCA e INDERCAS. En cuanto al comportamiento de
un año con respecto al otro el recaudo presentó una variación negativa, tal como
se muestra en la siguiente tabla:
%
CUENTA RECAUDO 2014 RECAUDO 2013 TOTAL RECAUDO VARIACION
PARTICIPACION
INGRESOS ADMINISTRACION CENTRAL 671,982,804,197 765,091,355,428 1,437,074,159,625 60.7% -14%
INGRESOS INDERCAS 1,674,402,706 4,103,100,519 5,777,503,225 0.2% -145%
INGRESOS CAPRESOCA 83,202,568,335 76,828,790,011 160,031,358,347 6.8% 8%
SISTEMA GRAL REGALIAS PETROLERAS 406,862,719,145 356,437,095,438 763,299,814,583 32.3% 12%
TOTAL 1,163,722,494,383 1,202,460,341,397 2,366,182,835,780 100% -3%

14
______________________________________________________________________________
RECUADO TOTAL
2013-2014
SISTEMA GRAL
REGALIAS PETROLERAS
32.3% INGRESOS
ADMINISTRACION CENTRAL
INGRESOS INGRESOS INDERCAS
ADMINISTRACION
CENTRAL
60.7% INGRESOS CAPRESOCA
INGRESOS SISTEMA GRAL REGALIAS

CAPRESOCA PETROLERAS
INGRESOS INDERCAS
6.8%
0.2%
Comparativo Ingresos 2013 – 2014
La proyección de ingresos para 2014 se incrementó en el 11% con respecto al

2013, no obstante el recaudo presentó comportamiento contrario, ya que este
disminuyo en un 3% con relación a la vigencia anterior, tal como se refleja en la
siguiente tabla:
CUENTA 2013 2014 PORCENTAJE
PRESUPUESTO DEFINITIVO 1,261,397,390,505.23 1,404,250,744,106.35 11%
RECAUDO -3%
1,202,460,341,396.67 1,163,722,494,383.44
Fuente: ejecución de ingresos 2013 y 2014

15
______________________________________________________________________________
Análisis del presupuesto de Gastos
Vigencia 2013
El presupuesto inicial de 2013 fue de $330.789.975.851, con unas adiciones por

$958.219.128.421 y disminuciones por valor de $27.611.713.767 para un
presupuesto definitivo por $1.261.397.390.505,23.
Los actos administrativos de las modificaciones al presupuesto corresponden con

los registros de afectación al presupuesto sin que se presente diferencia alguna en
estos.
%
CUENTA APROPIACION ADICION REDUCCION TRASLADO PPTO DEFINITIVO
Incremento
GASTOS ADMINISTRACION CENTRAL 263,749,059,509 424,276,188,371 27,611,713,767 688,025,247,880 261%
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 35,105,237,376 1,402,447,877 (50,281,813) 36,457,403,440 104%
GASTOS DE INVERSION 204,814,443,502 414,668,734,046 27,611,713,767 (48,315,311,640) 543,556,152,140 265%

GTOS FUNCIONAMIENTO FONDO DE
4,808,000,942 63,224,988 605,291,813 5,476,517,743 114%
SALUD
TRANSFERENCIAS 12,021,377,689 23,592,023,182 (14,318,187) 35,599,082,685 296%
FONDO CUENTA DE SEGURIDAD Y
7,000,000,000 12,161,472,045 - 19,161,472,045 274%
CONVIVENCIA
PRESUPUESTO DE GASTOS
- 47,774,619,827 47,774,619,827 0%
AROMINZADO
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS - 472,035,822,727 - 472,035,822,727 100%
FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES - 16,845,300,604 - 16,845,300,604 100%
INDERCAS 2,603,680,000 799,020,540 3,402,700,540 131%

-
CAPRESOCA 64,437,236,342 16,651,082,412 81,088,318,754 126%
-
TOTAL 330,789,975,851 958,219,128,421 27,611,713,767 - 1,261,397,390,505 381%
Comportamiento de Gatos 2013
Durante la vigencia 2013, la Gobernación de Casanare contó con un presupuesto

definitivo de $1.261.397.390.505, de los cuales tan solo se ejecutó la suma de
$685.810.320.204, equivalente al 54.4% frente al presupuesto definitivo. Los
gastos de funcionamiento de la administración central se ejecutaron en el 97.2%,
los de INDERCAS con un 95.4%, los de CAPRESOCA EPS con el 99.8%, Fondo
de Salud con el 90% de ejecución y en un nivel intermedio se encuentra los
gastos de inversión del Sistema General de Regalías con un 56.9% de ejecución,
y 44.2% la inversión de la administración central, mientras que los gastos del
Fondo de Seguridad y Convivencia apenas ejecuto el 5% del presupuesto
definitivo, tal como se muestra en la siguiente tabla.

16
______________________________________________________________________________
MODIFICACION %
CUENTA APROPIACION PPTO DEFINITIVO EJECUCION
ADICION DISMINUCION TRASLADO EJECUTADO
GASTOS ADMINISTRACION CENTRAL
263,749,059,509 451,887,902,138 27,611,713,767 - 688,025,247,880 329,425,946,798 47.9%
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
97.2%
35,105,237,376 1,402,447,877 - (50,281,813.37) 36,457,403,440 35,437,345,573
Despacho Gobernador
550,000,000 30,000,000 - 1,160,439,537 1,740,439,537 1,727,172,931 99.2%
Departamento Administrativo de Planeación
100%
220,000,000 - - 34,000,000 254,000,000 254,000,000
Secretaría de Hacienda
91.5%
2,700,000,000 148,000,000 (1,425,065,795) 1,422,934,205 1,301,912,533
Secretaría General
97.2%
30,705,237,376 1,224,447,877 - (173,086,355) 31,756,598,898 30,874,938,808
Secretaría de Educación
99.6%
400,000,000 - 233,430,800 633,430,800 630,771,300
Secretaría de obras
99.6%
200,000,000 - 120,000,000 320,000,000 318,800,000
Secretaría de Gobierno y Desarrollo
99.9%
Comunitario 180,000,000 - - 180,000,000 179,750,000
Secretaría de Agricultura y Medio Ambiente
150,000,000 - - 150,000,000 150,000,000 100%
GASTOS DE INVERSION
44.2%
204,814,443,502 414,668,734,046 27,611,713,767 (48,315,311,640) 543,556,152,140 239,980,951,723
Despacho Gobernador
12,394,000,000 66,744,093,925 20,298,870,346 37490185758 96,329,409,337 15,899,354,439 16.5%
2,300,000,000 3,819,847,054 - 5,672,965,558 11,792,812,612 4,176,737,891 35.4%
Secretaría de Hacienda
59.6%
1,636,000,310 300,000,000 - (930,563,755) 1,005,436,555 598,887,427
Secretaría General
2,800,000,000 16,325,947,472 - (12,587,732,288) 6,538,215,184 325,027,603 5.0%
Secretaría de Educación
84.1%
89,677,006,100 59,811,437,054 - (26,288,609,262) 123,199,833,892 103,654,759,240
Secretaría de obras
41.5%
58,428,216,133 173,154,320,492 6,696,892,374 (40,883,938,066) 184,001,706,185 76,305,494,287
43.8%
Comunitario 2,100,000,000 3,705,025,000 - (486,385,466) 5,318,639,534 2,328,202,847
Fondo Local de Salud
34.0%
33,485,220,949 65,889,511,044 615,951,047 (9,833,441,156) 88,925,339,790 30,275,280,691
Secretaría de Agricultura y Medio Ambiente
24.3%
1,994,000,010 24,918,552,005 - (467,792,963) 26,444,759,052 6,417,207,298
4,808,000,942 63,224,988 - 605,291,813 5,476,517,743 4,954,201,104 90.5%
SALUD
TRANSFERENCIAS
81.6%
12,021,377,689 23,592,023,182 - (14,318,187) 35,599,082,685 29,043,185,691
Departamentales
69.5%
12,021,377,689 9,515,580,668 - (14,318,187) 21,522,640,170 14,966,743,177
Nacionales
100.0%
- 14,076,442,515 - - 14,076,442,515 14,076,442,515
5.0%
CONVIVENCIA 7,000,000,000 12,161,472,045 - - 19,161,472,045 962,747,442
PRESUPUESTO DE GASTOS
39.9%
AROMINZADO - - - 47,774,619,827 47,774,619,827 19,047,515,266
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS
56.9%
- 472,035,822,727 - - 472,035,822,727 268,637,411,977
FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES
- 16,845,300,604 - - 16,845,300,604 3,582,028,795 21.3%
INDERCAS
95.4%
2,603,680,000 799,020,540 - 3,402,700,540 3,246,595,251
CAPRESOCA
99.8%
64,437,236,342 16,651,082,412 - 81,088,318,754 80,918,337,383
TOTAL 330,789,975,851 958,219,128,421 27,611,713,767 - 1,261,397,390,505 685,810,320,204 54.4%
Fuente: ejecución presupuestal de gastos vigencias 2013
Vigencia 2014
El presupuesto inicial de 2014 fue de $351.920.206.149, con unas adiciones por

$1.074.296.894.816,22 y disminuciones por valor de $21.966.356.858,87 para un
presupuesto definitivo por $1.404.250.744.106.35.
Los actos administrativos de las modificaciones al presupuesto corresponden con

los registros de afectación al presupuesto sin que se presente diferencia alguna en
estos.

17
______________________________________________________________________________
%
CUENTA APROPIACION ADICION REDUCCION TRASLADO PPTO DEFINITIVO
Incremento
GASTOS ADMINISTRACION CENTRAL 270,128,836,738 494,192,372,892 1,319,806,284 282,972,319,734 763,001,403,347 282%
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 35,986,362,567 2,468,670,000 - (650,913,773) 37,804,118,794 105%
GASTOS DE INVERSION 212,953,023,829 7,810,508,228 - 212,953,023,829 7,810,508,228 4%

5,225,525,000 505,873,855 25,000,000 15,350,000 5,721,748,855 109%
SALUD
TRANSFERENCIAS 8,073,925,342 12,944,983,704 - - 21,018,909,046 260%

5,000,000,000 17,454,927,117 - - 22,454,927,117 449%
CONVIVENCIA
GASTOS DE INVERSION ARMONIZADOS - 440,513,290,492 1,069,301,453 213,588,587,602 653,032,576,641 100%
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS - 571,296,085,758 20,646,550,575 - 550,649,535,183 100%
FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 2,890,000,000 12,494,119,497 225,504,831 - 15,158,614,666 525%
INDERCAS 3,197,631,277 1,849,823,612 - - 5,047,454,889 158%
CAPRESOCA 78,593,738,134 6,958,612,554 - - 85,552,350,688 109%
TOTAL 351,920,206,149 1,074,296,894,816 21,966,356,859 425,906,047,658 1,404,250,744,106 399%
Comportamiento de Gasto 2014
Durante la vigencia 2014, la Gobernación de Casanare contó con un presupuesto

definitivo de $1.404.250.744.106, de los cuales ejecutó la suma de
$823,637,687,222, equivalente al 58.7%, observándose que los gastos de
funcionamiento del nivel central se ejecutaron en el 99.9%, CAPRESOCA el
100%, seguidamente están los gastos del Fondo de Salud, con un 97.2%,
INDERCAS con el 88.3%, en un nivel intermedio se encuentra los gastos por
conceptos de transferencias con un 78.3% de ejecución, caso contrario ocurrió
con los gastos de Inversión de la administración central puesto que de los $7.810
millones presupuestados no refleja ejecución, tal como se muestra en la siguiente
tabla.

18
______________________________________________________________________________
MODIFICACION %
CUENTA APROPIACION PPTO DEFINITIVO EJECUCION
ADICION DISMINUCION EJECUTADO
GASTOS ADMINISTRACION CENTRAL 270,128,836,738 494,192,372,892 1,319,806,284 763,001,403,347 502,532,546,173 65.9%
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 35,986,362,567 2,468,670,000 - 37,804,118,794 37,763,375,929 99.9%
Despacho Gobernador - 630,000,000 - 2,401,070,976 2,401,070,976 100.0%
Departamento Administrativo de Planeación - 100,000,000 - 549,990,933 549,990,933 100.0%
Secretaría de Hacienda 2,677,922,319 252,000,000 - 1,378,257,810 1,378,257,810 100.0%
Secretaría General 33,308,440,248 1,072,170,000 - 31,552,796,716 31,512,053,851 99.9%
Secretaría de Educación - 104,500,000 - 744,900,634 744,900,634 100.0%
Secretaría de obras - 110,000,000 - 427,516,000 427,516,000 100.0%

- 100,000,000 - 365,514,525 365,514,525 100.0%
Comunitario
Secretaría de Agricultura y Medio Ambiente - 100,000,000 - 384,071,200 384,071,200 100.0%
GASTOS DE INVERSION 212,953,023,829 7,810,508,228 - 7,810,508,228 - 0.0%
Despacho Gobernador 4,794,250,000 - - 0.0%
Departamento Administrativo de Planeación 2,357,537,885 - - 0.0%
Secretaría de Hacienda 1,450,000,000 - - 0.0%
Secretaría General 2,577,382,115 - - 0.0%
Secretaría de Educación 94,350,000,000 7,585,381,141 - 7,585,381,141 - 0.0%
Secretaría de obras 70,658,882,902 225,127,087 - 225,127,087 - 0.0%

2,000,000,000 - - - - 0.0%
Comunitario
Secretaria de Salud 32,514,970,927 - - - - 0.0%
Secretaría de Agricultura y Medio Ambiente 2,250,000,000 - - - - 0.0%

5,225,525,000 505,873,855 25,000,000 5,721,748,855 5,558,835,595 97.2%
SALUD
TRANSFERENCIAS 8,073,925,342 12,944,983,704 - 21,018,909,046 16,450,650,682 78.3%
Departamentales 8,073,925,342 12,944,983,704 - 21,018,909,046 16,450,650,682 78.3%
Nacionales - - - - - 0.0%
5,000,000,000 17,454,927,117 - 22,454,927,117 6,164,323,255 27.5%
CONVIVENCIA
GASTOS DE INVERSION ARMONIZADOS - 440,513,290,492 1,069,301,453 653,032,576,641 433,942,792,103 66.5%
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS - 571,296,085,758 20,646,550,575 550,649,535,183 231,104,884,910 42.0%
FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 2,890,000,000 12,494,119,497 225,504,831 15,158,614,666 2,652,568,608 17.5%
INDERCAS 3,197,631,277 1,849,823,612 - 5,047,454,889 4,459,411,995 88.3%
CAPRESOCA 78,593,738,134 6,958,612,554 - 85,552,350,688 85,540,844,144 100.0%
TOTAL 354,810,206,149 1,074,296,894,816 21,966,356,859 1,404,250,744,106 823,637,687,222 58.7%
Fuente: Ejecución de Gastos 2014
Comparativo Gastos 2013 – 2014
Una vez analizada la participación en cada una de las cuentas respecto del valor
total ejecutado por la entidad en las dos vigencias, se observa que el más
relevante son los gastos derivados del Sistema General de Regalías con el 33.1%,
seguido de los gastos de Inversión armonizados que obtuvieron el 30% y en
menor proporción están los gastos del fondo de seguridad y convivencia, Fondo
Territorial de Pensiones e INDERCAS con un 0.5% de participación
respectivamente.

19
______________________________________________________________________________
La variación del 2014 con respecto al 2013 se dio en el 20.1%, siendo los gastos
de inversión los de mayor incremento, con un 2178.2%, seguido de los Gastos del
Fondo de seguridad y Convivencia con 540.3% y Gastos de INDERCAS con el
37.4%. Pese a que los gastos del Sistema General de Regalías tienen la mayor
participación en el gasto, la variación de esta fue menor con respecto a los otros
conceptos del gasto, junto con las Transferencias, el Fondo Territorial de
Pensiones, todos con variación negativa, tal como se observa en el siguiente
cuadro:
EJECUCION EJECUCION % %
CUENTA TOTAL
2013 2014 VARIACION PARTICIP.
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 35,437,345,573 37,763,375,929 73,200,721,502 6.6% 4.8%
GASTOS DE INVERSION 239,980,951,723 - 239,980,951,723 -100.0% 15.9%

4,954,201,104 5,558,835,595 10,513,036,698 12.2% 0.7%
SALUD
TRANSFERENCIAS 29,043,185,691 16,450,650,682 45,493,836,373 -43.4% 3.0%
962,747,442 6,164,323,255 7,127,070,697 540.3% 0.5%
CONVIVENCIA
GASTOS DE INVERSION ARMONIZADO 19,047,515,266 433,942,792,103 452,990,307,369 2178.2% 30.0%
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 268,637,411,977 231,104,884,910 499,742,296,887 -14.0% 33.1%
FONDO TERRITORIAL DE PENSIONES 3,582,028,795 2,652,568,608 6,234,597,403 -25.9% 0.4%
INDERCAS 3,246,595,251 4,459,411,995 7,706,007,246 37.4% 0.5%
CAPRESOCA 80,918,337,383 85,540,844,144 166,459,181,527 5.7% 11.0%
TOTAL 685,810,320,204 823,637,687,222 1,509,448,007,426 20.1% 100%

Fuente: Ejecución de Gastos 2013-2014
A continuación de muestra de manera porcentual, la ejecución de los gastos por

cada uno de los diferentes conceptos en las dos vigencias así:

20
______________________________________________________________________________
Comparativo ejecución de gastos por sectores
En el siguiente cuadro, se detalla el presupuesto por los diferentes sectores,

observándose que los gastos de inversión presentan una variación del 68% del
2013 con respecto al 2014, dentro de este grupo la mayor variación está dada en
el sector turismo con el 1.425% seguido de la inversión en vivienda que alcanzo
1.022% respectivamente, toda vez que son los sectores de mayor impacto y más
representativos en la inversión de gastos. El fondo de salud obtuvo una variación
del 12% y dentro de este el más representativo se dio en los gastos de personal
que alcanzo un 14% de variación. El fondo de seguridad tiene una variaron en el
540% inversión que obedece exclusivamente a la seguridad y convivencia para la
paz. Las Transferencias y el Sistema General de Regalías presentaron variación
negativa de una vigencia a otra dada principalmente por la reducción de regalías;
la variación de los recursos que se manejan en los establecimientos públicos varió
en el 7%.
EJECUCION EJECUCION
CUENTA VARIACION %
2013 2014
GASTOS ADMINISTRACION CENTRAL 329,425,946,798 502,532,546,173 173,106,599,375 53%
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 35,437,345,573 37,763,375,929 2,326,030,356 7%
Gastos Generales 19,188,907,980 6,251,322,079 (12,937,585,901) -67%
Gastos de personal 16,248,437,593 18,210,596,171 1,962,158,578 12%
GASTOS DE INVERSION 258,828,466,989 433,942,792,103 175,114,325,114 68%
Cultura 3,922,583,808 4,676,099,155 753,515,347 19%
Vivienda 7,373,242,754 82,701,482,848 75,328,240,094 1022%
Poblacion Especial 5,823,425,140 3,211,293,232 (2,612,131,908) -45%
Turismo 7,266,895 110,817,333 103,550,438 1425%
Planeacion y modernizacion Institucional 4,176,737,891 9,046,531,985 4,869,794,094 117%
Gestion Administrativa y Financera 723,915,030 - (723,915,030) -100%
Educacion 116,756,019,225 121,770,437,771 5,014,418,546 4%
Deporte 2,847,382,064 - (2,847,382,064) -100%
Infraestructura 56,392,842,052 123,108,857,452 66,716,015,400 118%
Servicios Publicos 19,912,652,236 5,401,511,745 (14,511,140,490) -73%
Gestion del Riesgo 686,610,077 - (686,610,077) -100%
Seguridad y Convivencia Ciudadana 414,428,612 278,314,800 (136,113,812) -33%
Salud 33,374,153,907 69,382,499,692 36,008,345,785 108%
Sector Productivo 6,154,266,492 13,229,163,917 7,074,897,425 115%
Medio Ambiente 262,940,806 1,025,782,172 762,841,367 290%
FONDO DE SALUD 4,954,201,104 5,558,835,595 604,634,491 12%
Gastos Generales 1,291,571,378 1,400,824,336 109,252,958 8%
Gastos de personal 3,662,629,726 4,158,011,259 495,381,533 14%
TRANSFERENCIAS 29,043,185,691 16,450,650,682 (12,592,535,009) -43%
Estampilla Procultura 719,587,246 (719,587,246) -100%
10% de Registro y Anotación 587,838,933 (587,838,933) -100%
TRASFERENCIAS MUNICIPIOS ORDENANZA
6,886,992,510 (6,886,992,510)
007/2011 -100%
TRASFERENCIA INDERCAS ORDENANZA
852,412,282 (852,412,282)
011/2009 -100%
Asamblea 1,524,945,080 1,593,496,406 68,551,326 4%
Contraloria Departamental 2,502,860,584 2,483,806,375 (19,054,209) -1%
Transferencias Municipos Estampilla
1,892,106,541 12,373,347,901 10,481,241,360
Proadulto Mayor 554%
Transferencias corrientes 14,076,442,515 (14,076,442,515) -100%
FONDO DE SEGURIDAD 962,747,442 6,164,323,255 5,201,575,814 540%
Seguridad y Convivencia Ciudadana
962,747,442 6,164,323,255 5,201,575,814
para la PAZ 540%
ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS 84,164,932,634 90,000,256,139 5,835,323,505 7%
Indercas 3,246,595,251 4,459,411,995 1,212,816,744 37%
Capresoca 80,918,337,383 85,540,844,144 4,622,506,761 6%
FONDO DE PENSIONES 3,582,028,795 2,652,568,608 (929,460,187) -26%
Mesada Pensional 1,762,695,775 1,827,770,915 65,075,140 4%
Cuotas partes 1,511,873,020 127,486,131 (1,384,386,889) -92%
Bonos pensionales 307,460,000 697,311,562 389,851,562 127%
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 268,637,411,977 231,104,884,910 (37,532,527,067) -14%
Gastos de Funcionamiento 211,663,764 136,492,000 (75,171,764) -36%
Gastos de Inversion 268,425,748,213 230,968,392,910 (37,457,355,303) -14%
TOTAL 685,610,320,204 823,637,687,222 138,027,367,018 20%

21
______________________________________________________________________________
Situación Presupuestal
Verificando la información reportada en la cuenta fiscal por la entidad, en la

situación presupuestal correspondiente a las vigencias 2013 y 2014, se observó
coherencia en la determinación de la misma.
Al tener en cuenta el sistema de caja en la ejecución presupuestal de ingresos y

causación en la ejecución presupuestal de gastos, la situación presupuestal real
con corte 31 de diciembre de 2013 ascendió a $557.982.816.368 y para la
vigencia 2014 por $340.084.807.161 como superávit presupuestal en las dos
vigencias, como se refleja en el siguiente cuadro:
CONCEPTO 2013 2014

TOTAL INGRESOS 1,202,460,341,396.67 1,163,722,494,383.44
Ingresos Corrientes 204,879,156,053.07 221,612,907,808.18
Ingresos de Capital 446,265,957,301.34 285,387,547,074.92
Fondos Especiales 113,946,242,073.16 164,982,349,314.26
Sistema General de Regalias 356,437,095,438.44 406,862,719,144.80
Establecimientos Publicos 80,931,890,530.66 84,876,971,041.28
TOTAL PAGOS 576,605,900,276.40 592,124,711,832.92
Gastos de Funcionamiento 34,361,863,648.10 36,268,535,154.39
Gastos de Inversion 426,494,858,209.24 279,948,158,834.34
Fondos Especiales 8,842,371,422.99 37,161,377,573.97
Establecimientos Publicos 77,863,621,304.74 80,128,589,197.93
Transferencias 29,043,185,691.33 16,450,650,682.10
Sistema General de Regalias - 142,167,400,390.19
CUENTAS POR PAGAR 11,517,894,330.89 168,026,507,099.63
Funcionamiento 30,039,373.39 1,281,976,163.90
Inversion 11,481,074,127.50 97,346,056,602.16
Transferencias 6,780,830.00 0
Fondos Especiales - 3,206,237,297.74
Establecimientos Publicos - 755,278,078.00
RESERVAS PRESUPUESTALES 56,353,730,421.13 63,486,468,289.40
Funcionamiento 981,580,117.11 212,864,611.00
Inversion 55,372,150,304.02 30,656,689,253.26
Establecimientos Publicos - 9,116,388,862.97
SUPERAVIT PPTAL 557,982,816,368.25 340,084,807,161.49
Fuente: Ejecución de ingresos y gastos 2014-2014
2.1.2 Gestión Contable y Financiera
La opinión de los estados contables a corte de diciembre de 2014, fue con

Salvedad, debido a que la evaluación de los estados contables obtuvo una
calificación de 90 puntos, conforme a las siguientes variables:
ESTADOS CONTABLES
VIGENCIAS 2013-2014
Variables a Evaluar Puntaje Atribuido
Total Inconsistencias (en miles) 304.653.813.0
Índice de Inconsistencia 6.9%
Calificación Estados Contables 90.0

22
______________________________________________________________________________
2.1.2.1 Análisis Estados Financieros
El análisis de la información contable y financiera se realiza para la vigencia 2014,

en razón a que este Ente de Control ya se pronunció sobre los estados financieros
de la vigencia 2013, sin embargo, el análisis se realizó con base en los estados
financieros comparativos vigencias 2013 y 2014 de la Gobernación de Casanare,
para lo cual se realizaron algunas pruebas de auditoria en cuanto a los soportes y
documentos contables que la sustentan; a efecto de indicar su realidad financiera
y fiscal.
A continuación se presenta la estructura del balance durante las vigencias

auditadas, cifras tomadas del documento que fue entregado al equipo auditor en
medio físico y magnético correspondiente al Balance General de la Administración
Departamental.
Balance General 2013-2014
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO PATRIMONIO

2014 4,408,567,732 493,940,843 3,914,626,889
2013 4,558,114,226 173,248,957 4,384,865,269
Fuente: Balance General 2013-2014
Balance General Comparativo.

Cifra en miles
DETALLE 2014 2013 Variacion Absoluta V/ariacion Relativa PATIC.
TOTAL ACTIVO 4,408,567,732 4,558,114,226 -149,546,494 -3% 100%

CORRIENTE 2,162,359,439 2,432,959,720 -270,600,281 -11.1% 49.0%
Efectivo 787,135,458 727,132,619 60,002,839 8.3% 17.9%
Renta por Cobrar 10,772,354 9,879,515 892,839 9.0% 0.2%
Deudores 1,333,598,767 1,665,193,142 -331,594,375 -19.9% 30.3%
Inventarios 14,975,373 14,997,621 -22,248 -0.1% 0.3%
Otros activos 15,877,487 15,756,823 120,664 0.8% 0.4%
NO CORRIENTE 2,246,208,293 2,125,154,506 121,053,787 5.7% 51.0%
Inversiones e instrumentos derivados 44,354,803 53,383,057 -9,028,254 -16.9% 1.0%
Deudores 42,342,814 42,342,814 0 0.0% 1.0%
Propiedades Planta y Equipo 780,455,412 670,539,659 109,915,753 16.4% 17.7%
Bienes de Uso Público 622,874,119 607,560,231 15,313,888 2.5% 14.1%
Otros activos 756,181,145 751,328,745 4,852,400 0.6% 17.2%
TOTAL PASIVO 493,940,843 173,248,957 320,691,886 185.1% 11.2%
CORRIENTE 389,922,071 77,785,698 312,136,373 401.3% 8.8%
Cuentas por Pagar 196,647,662 35,850,771 160,796,891 448.5% 4.5%
Obligaciones Laborales y de
seguridad social integral 5,104,278 3,606,019 1,498,259 41.5% 0.1%
Pasivos Estimados 181,639,846 33,957,980 147,681,866 434.9% 4.1%
Otros Pasivos 6,530,285 4,370,928 2,159,357 49.4% 0.1%
NO CORRIENTE 104,018,772 95,463,259 8,555,513 9.0% 2.4%
Pasivos Estimados 104,018,772 95,463,259 8,555,513 9.0% 2.4%
PATRIMONIO 3,914,626,889 4,384,865,269 -470,238,380 -10.7% 88.8%
Hacienda pública 3,914,626,889 4,384,865,269 -470,238,380 -10.7% 89%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4,408,567,732 4,558,114,226 -149,546,494
-3.3% 100%
Fuente: Balance General Gobernación

23
______________________________________________________________________________
Activo
Al analizar la variación absoluta del comparativo del balance general de las

vigencias 2013-2012, se observa que el Activo de manera general disminuyo en
$149.546.494 (en miles de $), lo que representa una variación relativa del -3%.
Los “Activos corrientes” presentaron una reducción del 11.1%, que obedeció
principalmente por la cuenta de deudores, toda vez que estos disminuyeron en
$331.594.375 (en miles de $) equivalente al 19.9%, en razón principalmente a la
reducción de regalías y las transferencias de la nación, en los cuales el
Departamento ejerce la administración y ejecución de los recursos.
En cuanto a los “Activos no corrientes” pese a que se disminuyó la cuenta

“inversiones e instrumentos derivados”, se presentó un incremento en general del
5.7%, ocasionado principalmente por el aumento de la “Propiedad Planta y
Equipo”, por la adquisición de equipo de transporte, tracción y elevación,
maquinaria y equipo y bienes en bodega, durante la vigencia 2014.
Al cierre de la vigencia 2014, los activos totales están concentrados en un 30% en

las cuentas de los deudores, con un 17% están las cuentas de efectivo, propiedad
planta y equipo y otros activos, los bienes de uso público con un 14%, y en menor
participación están las inversiones, rentas por cobrar, inventarios, deudores y otros
activos no corrientes, como se muestra en la siguiente gráfica:

24
______________________________________________________________________________
Pasivo
Los Pasivos del Departamento, presentaron un incremento de $320.691.886

(miles de $), equivalente al 185.1% con respecto a la vigencia anterior, ocasionado
principalmente por el aumento de las “Cuentas por pagar” con una variación
relativa del 448.5% que corresponde a las adquisiciones de bienes y servicios
nacionales, transferencias por pagar, impuestos –contribuciones-tasas y
acreedores varios y de otra parte, la porción corriente de la cuenta de “Pasivos
Estimados” con un incremento de 434.9% respecto de la vigencia anterior,
conformado básicamente por las provisiones de contingentes.
Los pasivos estimados no corrientes, aumentaron en un 9% respecto de la

vigencia anterior, donde la cuenta más significativas corresponden a la “provisión
para pensiones” con un registro de $104.018.772 (en miles de $) para el cierre del
2014, saldo que se va amortizando en la medida que se cancelan las mesadas.
Patrimonio
El patrimonio del Departamento de Casanare, al cierre de la vigencia 2014, fue de

$3.914.626.889 (en miles de $) presentando una disminución de $470.238.390 (en
miles de $) con respecto a la vigencia anterior, lo que significa que hubo una
reducción patrimonial del 10.7%. A continuación se presenta el Estado de
Cambios en el Patrimonio a 31 de diciembre de 2014.
DETALLE VALOR
Incremento 2014 794,226,520
Capital Fiscal 599,754,553
Patrimonio Público Incorporado 536,854
Provisiones, Agotamiento, depreciaciones y
amortizaciones (DB) 160,538,056
Superavit por valorizacion 32,374,419
Superavit por donación 1,022,638
Disminucion 2014 1,264,464,900
Resultado del ejercicio 1,252,688,355
Superavit por el Metodo de participacion Patrimonial 11,776,545
VARIACIONES DEL PATRIMONIO -470,238,380
SALDO PATRIMONIO 31 DICIEMBRE 2013 4,384,865,269

VARIACION PATRIMONIAL VIGENCIA 2014 -470,238,380
SALDO PATRIMONIO 31 DICIEMBRE 2014 3,914,626,889

25
______________________________________________________________________________
Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental
Los ingresos operacionales para la vigencia 2014 fueron de $645.650.749 (en

miles de $), los cuales se disminuyeron con respecto a la vigencia anterior en
$814.728.962 (en miles de $), ocasionado principalmente por la disminución de las
transferencias en $867.146.771 (en miles de $).
Los costos de ventas para el 2014 fueron por $1.104.004 (en miles de $), estos
aumentaron un 105% con respecto al año anterior, debido principalmente al
incremento de los costos de venta de servicios, cuenta que aumento en 307.9%
con relación a la vigencia anterior.
En cuanto a los gastos operacionales, estos aumentaron tan solo en un 37.1% con
respecto de la vigencia anterior, de los cuales $371.188.307 (miles de $)
corresponden a gasto público social y $70.589.127 (miles de $) a costos de
administración, los demás fueron con tendencia negativa.
La cuenta de “depreciaciones, amortizaciones, provisiones y agotamiento” se

contabilizo hasta en el 2014 por un valor de $147.725.763 (en miles de $), debido
a que para el año 2013 esta cuenta estaba en cero.
En conclusión, la utilidad del ejercicio para la vigencia 2014, respecto del año
anterior, esta presento una disminución del 75.2% de acuerdo a todas las
observaciones detalladas en los movimientos de cada una de las diferentes
cuentas.
Cifra en miles
(% )
Variacion
DETALLE 2,014 2,013 Variacion
Absoluta
Relativa
INGRESOS OPERACIONALES 645,650,749 1,460,379,711 -814,728,962 -55.8
Ingresos Fiscales 213,705,740 162,695,971 51,009,769 31.4
Ventas de Bienes 43,859 49,833 -5,974 -12.0
Ventas de Servicios 341,610 493,316 -151,706 -30.8
Transferencias 428,190,826 1,295,337,597 -867,146,771 -66.9
Operaciones Interintitucionales 3,368,714 1,802,994 1,565,720 100.0
COSTO DE VENTAS 1,104,004 537,395 566,609 105.4
Costo de Ventas de Bienes 4,376 8,539 -4,163 -48.8
Costo de Ventas de Servicios 1,099,628 528,856 1,628,484 307.9
GASTOS OPERACIONALES 681,659,286 497,098,096 184,561,190 37.1
De Administración 70,589,127 59,861,477 10,727,650 17.9
De Operación 0 106,174 -106,174 -100.0
Provisiones, Depreciaciones y
Amortizaciónes 147,725,763 0 147,725,763 0.0
Transferencias 92,156,089 200,668,689 -108,512,600 -54.1
Gasto Publico Social 371,188,307 236,461,756 134,726,551 57.0
Operaciones Interinstitucionales 0 0 0 0.0
EXCEDENTE OPERACIONAL -37,112,541 962,744,220 -999,856,761 -103.9
OTROS INGRESOS 421,119,830 292,591,846 128,527,984 43.9
Otros ingresos 421,119,830 292,591,846 128,527,984 43.9
SALDO NETO 384,007,289 1,255,336,066 -871,328,777 -69.4
OTROS GASTOS -29,698,491 -411,058,069 381,359,578 -92.8
Otros gastos -29,698,491 -411,058,069 381,359,578 -92.8
SUPERAVIT DEL EJERCICIO 413,705,780 1,666,394,135 -1,252,688,355 -75.2
Fuente: Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental- Gobernación

26
______________________________________________________________________________
Participacion de la Actividad Financera

OTROS GASTOS
OTROS INGRESOS -2%
24%
INGRESOS
OPERACIONALES
36%
GASTOS
OPERACIONALES
38%
COSTO DE VENTAS
0%
Ingresos Operacionales - Vigencia 2013-2014
Los ingresos operacionales que percibe el Departamento de Casanare para el

2014 se disminuyeron en un 55% frente a la vigencia anterior y dentro de estos los
ingresos fiscales lograron un aumento significativo del 31.35% y las operaciones
interinstitucionales con el doble de aumento con relación a la vigencia anterior, las
demás cuentas operacionales fueron con tendencia negativa, lo que quiere decir
que los ingresos por ese concepto se redujeron.
La disminución notoria de -2.81% de los ingresos tributarios en la última vigencia,

no afecto el comportamiento general de los ingresos fiscales, toda vez que los
recursos no tributarios y las regalías amortizaron el impacto por cuanto su
tendencia fue de incremento.
Cifra en miles
Variacion (% ) Variacion
DETALLE 2014 2013
Absoluta Relativa
INGRESOS OPERACIONALES 645,650,749 1,460,379,711 -814,728,962 -55.79

Ingresos Fiscales 213,705,740 162,695,971 51,009,769 31.35
Tributarios 79,364,271 81,656,739 -2,292,468 -2.81
No Tributarios 42,259,846 20,213,399 22,046,447 109.07
Regalias 92,081,623 60,825,833 31,255,790 51.39
Ventas de Bienes 43,859 49,833 -5,974 -11.99
Productos Agropecuarios de Silvicultura,
Avicultura y Pesca 15,764 2,163 13,601 628.80
Bienes Comercializados 28,095 47,738 -19,643 -41.15
Devoluciones rebajas y descuentos en venta de
bienes (DB) 0 -68 68 100.00
Ventas de Servicios 341,610 493,316 -151,706 -30.75
Servicios Educativos 341,610 493,316 -151,706 -30.75
Devoluciones, Rebajas y Descuentos en Venta
de Servicios (DB) 0 0 0 0.00
Transferencias 428,190,826 1,295,337,597 -867,146,771 -66.94
Sistema general de Participaciones 129,617,886 124,098,024 5,519,862 4.45
Sistema General de Regalías 268,143,078 1,142,416,683 -874,273,605 -76.53
Otras transferencias 30,429,862 28,822,890 1,606,972 5.58
Operaciones Interintitucionales 3,368,714 1,802,994 1,565,720 100.00
Fondos recibidos 3,368,714 1,802,994 1,565,720 100.00

27
______________________________________________________________________________
2.1.2.2 Observaciones a los Estados Financieros
A continuación se reflejan algunas situaciones encontradas durante el proceso

auditor que inciden en la razonabilidad de las cifras reveladas en los Estados
Financieros, y que dan soporte al Dictamen proferido por esta Contraloría:
Deudores
HA2 Incertidumbre de saldos
Si bien es cierto que la administración viene adelantando acciones para la

depuración de saldos en cuanto a recaudo de la cartera del ICETEX perteneciente
a la cuenta 290580 denominada “recaudos por clasificar ICETEX” por
$5.886.906.909 y de la Dirección Departamental de Tránsito en lo relacionado con
comparendos de la cuenta 242513 denominada “recaudos por clasificar de
comparendos” por $200.195.412.76, también lo es que la misma no ha concluido
este proceso lo que indica que aún existen saldos pendientes por depurar,
situación que conlleva a incertidumbre por valor de $6.087.102.321.76 de las
cuentas auxiliares descritas, afectando la razonabilidad del grupo de deudores y
por ende de los estados financieros, razón por la cual se determina una
observación administrativa.

28
______________________________________________________________________________
Propiedad Planta y Equipo
En las pruebas de auditoría financiera a los saldos de Propiedad Planta y Equipo,

se efectuó requerimiento para cruce de información con los reportes de Almacén,
y los saldos reportados en el balance general de la administración departamental.
La Gobernación de Casanare, registra el valor de las Propiedades, Planta y
Equipo al costo histórico, de acuerdo con lo señalado en el numeral 9.1 - Normas
técnicas de contabilidad pública, es así, que producto de los avalúos realizados en
el 2014 y que la misma haya actualizado los valores de acuerdo con métodos de
avalúo técnico, según lo establece el numeral 18 del "procedimiento contable para
el reconocimiento y revelación de hechos relacionados con las propiedades, planta
y equipo." proferido por la Contaduría General de la Nación.
Cabe resaltar que resultado del proceso de depuración contratado por la

Gobernación contempló reclasificaciones de las cuentas y subcuentas del grupo
“16” Propiedad Planta y Equipo”, como también ajustes, que en gran parte la
contrapartida obedece a la cuenta de “Depreciación Acumulada” aduciendo a
factores de obsolescencia, inexistencia y depreciación total, sin embargo, el
equipo auditor realizo una comparación de los saldos registrados en las cuentas
de la propiedad planta y equipo desde almacén departamental y los saldos del
balance general, encontrándose diferencias en las siguientes cuentas:
 Cuenta 1605 – (Terrenos)

En miles
CUENTA DESCRIPCION CUENTA SALDO ALMACEN SALDO B/GRAL DIFERENCIA
160501 Terrenos Urbanos 11,788,820
160502 Terrenos Rurales 2,997,634 15,043,204 256,750
1605 Total Terrenos 14,786,454
Fuente: Reporte almacén y contabilidad
Se observa una diferencia de $257 millones entre los saldos reportados en

almacén departamental y los valores registrados en el balance general, con
relación al valor total de la cuenta 1605, como se muestra en la tabla anterior.
 Cuenta 1610 – (Semovientes)

161001 Equinos de Trabajo 1,560
161002 Bovino de Selección 10,703
863,791 108,349
161003 Bovino de Experimentacion 743,179
1610 Total 755,442
Fuente: Reporte almacén vs contabilidad

29
______________________________________________________________________________
Existe una diferencia de $108 millones entre los saldos reportados en almacén
departamental y los valores registrados en el balance general a través de
contabilidad, con relación al valor total de la cuenta 1610, como se muestra en la
tabla anterior.
 Cuenta 1640 – (Edificaciones)

164001 Edificios y Casas 35,884,515
164009 Colegios y Escuelas 179,040,077 228,747,261 13,822,669
1640 TOTAL 214,924,592
Se presenta una diferencia de $13.823 millones entre los saldos reportados en

almacén departamental y los valores registrados en el balance general a través de
tabla anterior.
 Cuenta 1660 – (Equipo médico científico)
166002 Equipo Médico Científico 676,371

3,775,972 3,099,601
1660 Total 676,371
Se observa una diferencia de $3.100 millones entre los saldos reportados en

tabla anterior.
 Cuenta 1675 – (Equipo de transporte, tracción y elevación)

167501001 Aeronaves 27,231,053
167502008 Vehiculos 409,000

13,486,295 (14,153,758)
Total Equipos de 27,640,053
1675 Transporte,Tracción y Elevacion.
Se observa una diferencia de $14.154 millones entre los saldos reportados en

tabla anterior.

30
______________________________________________________________________________
 Cuenta 1655 – (Maquinaria y equipo)

165508 Equipo Agricola 18,193
165501020 Equipo de Construccion 27,231,053 37,038,295 9,789,049

1655 TOTAL 27,249,246
Existe una diferencia de $9.789 millones entre los saldos reportados en almacén
departamental y los valores registrados en el balance general a través de
tabla anterior.
Las observaciones por diferencia de saldos de las cuentas 1605-1610-1640-1655-

1660, 1675 entre los valores reportados el almacén y los reflejados en el balance
general por valor de $27.076 millones relacionadas anteriormente, generan
incertidumbre en $298.955 millones en el total del grupo Propiedad Planta y
Equipo del Balance general, situación que afecta la razonabilidad de las cifras
reportadas en los estados financieros; razón por la cual este Organismo de Control
determina una observación administrativa, la cual se adiciona a la observación
denominada: OA2 Incertidumbre de saldos, por tratarse de situación similar.
HA3 Valoración de activos fijos
En el proceso auditor se determinó que la Propiedad Planta y Equipo de del

Departamento no está plenamente identificada en cuanto a su costo real como lo
muestran los saldos reportados de almacén, es decir, que no se han adelantado
métodos de reconocido valor técnico para el reconocimiento, identificación y
valuación de los activos fijos existentes, inobservando lo dispuesto en el Régimen
de Contabilidad Pública, por consiguiente se determina observación de tipo
administrativo, a fin que la entidad adelante acciones de mejora.
Cuentas del pasivo sin clasificar
Dentro del balance de prueba aportado por la entidad, este ente de control
evidenció varias cuentas del pasivo cuyos terceros no están debidamente
clasificados, otros están anulados pero su saldo totalizan en las respectivas
cuentas, situación que genera incertidumbre toda vez que no hay claridad en la
identificación de los terceros que la entidad denomina como “varios” “terceros
varios” y “nulos” afectando los registros contables, razón por la cual se determina
una observación administrativa la cual se adiciona a la observación denominada:
OA2 Incertidumbre de saldos, por tratarse de una situación similar.

31
______________________________________________________________________________
CUENTA TERCERO DESCRIPCION SALDO FINAL

242513001 CONSIGNACIONES 1,118,288,699
242513001 999 Terceros Varios 1,118,288,699
242513002 DESCUENTOS INDERCAS 180,007,257

242513002 Nulo 180,007,257
242513008 CONSIGNACIONES COMPARAENDOS 97,724,985
242513008 999 Terceros Varios 97,724,985
242529002 NO COBRADOS 13,943,346
242529002 1000 varios 12,293,346
242529002 999 Terceros Varios 1,650,000
243001 VIVIENDA 214,376,855

243001 1000 varios 214,376,825
243001 999 Terceros Varios 30
244015 MULTAS Y SANCIONES 18,480,000
244015 . Nulo 18,480,000
245503 DEPOSITOS JUDICIALES 21,940,981
245503 999 Terceros Varios 21,940,981
250504 VACACIONES 776,627,047
250504 1000 Varios 776,627,047
250505 PRIMA DE VACACIONES 468,658,713
250505 . Nulo 468,658,713
250506 PRIMA DE SERVICIOS 675,034,479
250506 1000 varios 675,034,479
250512 BONIFICACIONES 320,758,769
250512 1000 varios 320,758,769
271005 LITIGIOS 176,005,937,140
271005 . Nulo 176,005,937,140
290502002 IMPUESTO PARA DEPORTE 94,998,298
290502002 1000 varios 22,256,300
290502002 999 Terceros Varios 72,741,998
290502003 Distribucion Mpios Impto V.Automotores 129,990,296

290502003 1000 varios 4,382,356
290502009 999 Terceros Varios 125,607,940
290580 RECAUDOS POR CLASIFICAR 5,273,811,687
290580 . Nulo 534,000
290580 999 Terceros Varios 5,273,277,687
TOTAL PASIVOS CON INCERTIDUMBRE 185,410,578,551
Provisión para contingencias (Cuenta 2710)
Según el informe de sentencias judiciales se concluye que los procesos que

pueden ser objeto de provisión de contingencias oscilan en $465.422 (millones),
en razón a que están en una etapa avanzada del proceso, se encuentran en
apelación y alegatos de conclusión, situación que conlleva un riesgo alto de
posible pagos efectivos a los demandantes, puesto que de darse los fallos en
contra de la administración, la provisión que ha venido registrando en sus estados
contables no alcanzaría a cubrir dichas obligaciones, y en consecuencia generaría
intereses en la mora de los respectivos pagos. En el siguiente cuadro, se detalla el
porcentaje provisionado para tal fin.
DESCRIPCIÓN VALOR
Procesos activos oficina defensa judicial 465.422.630.194,78
Provisión cuenta 2710 181,639,846,000
Diferencia 283.782.784.194
PORCENTAJE PROVISIONADO 39%

32
______________________________________________________________________________
Impuesto predial.
Según el reporte de impuesto predial respecto de los bienes de propiedad de la

Gobernación, emitido por la Alcaldía del Municipio de Yopal, se evidenció que
desde el año 1999, la entidad territorial no ha cancelado el impuesto de algunos
predios de su propiedad. De otra parte, el equipo auditor observa que la entidad
no ha realizado registro de la provisión de dichas deudas en los estados
financieros, aun cuando el sujeto activo ha iniciado proceso de cobro persuasivo,
inobservando el registro de la provisión para cubrir dichas obligaciones.
A continuación, se refleja la deuda de la Gobernación por concepto de impuesto

predial unificado, correspondiente a 629 predios, avaluados en $42.373.381.500,
con un valor adeudado por impuesto predial de $4.472.730.560 e intereses por
$1.881.954.145 para un total de deuda de $6.324.684.705.
CANT. PREDIOS AVALUO PERIODO DEUDA VALOR PREDIAL INTERESES TOTAL DEUDA
629 42,373,381,500 1999 A 2015 4,442,730,560 1,881,954,145 6,324,684,705
Llama la atención a este ente de control, que la Gobernación de Casanare en sus

estados financieros no haya provisionado las partidas necesarias para cumplir con
estos pasivos teniendo en cuenta que son obligaciones generadas desde el año
1999 hasta la fecha, sin que se evidencie pago o abono de estas, ocasionando
con esta omisión generación de intereses por parte del sujeto activo.
2.1.3 Gestión Financiera
Una vez aplicados los indicadores financieros de liquidez, endeudamiento y

rentabilidad a los estados contables de la Gobernación de Casanare, se emite un
concepto favorable, con fundamento en el siguiente resultado:
GESTIÓN FINANCIERA
VIGENCIAS 2013-2014
Variables a Evaluar Puntaje Atribuido
Evaluación de Indicadores 100.0
Total Gestión Financiera 100.0
Indicadores Financieros
Los siguientes indicadores fueron calculados por la Contraloría, tomando algunas

cuentas del Balance y del Estado de Actividad Económica y Social, de las

33
______________________________________________________________________________
vigencias 2013 y 2014 para efectos de obtener un panorama financiero de la

entidad.
2013 2014
INDICADOR FORMULA VARIACION
Ecuacion Resultado Ecuacion Resultado
Activo corriente 2,432,959,720 2,162,359,439

Razon corriente 31.3 5.55
Pasivo corriente 77,785,698 389,922,071 -25.73
Activo corriente - 2,432,959,720 2,162,359,439

Capital de trabajo 2,355,174,022 1,772,437,368
Pasivo corriente 77,785,698 389,922,071 -582,736,654
Total pasivo 173,248,957 493,940,843

Endeudamiento
Total activo 4,558,114,226 0.04 4,408,567,732 0.11 0.07
Total Activo 4,558,114,226 4,408,567,732
Solvencia
Total pasivo 173,248,957 26.31 493,940,843 8.93 -17.38
Excedente o deficit del
Margen 1,666,394,135 413,705,780
ejercicio
Rentabilidad del
patrimonio Patrimonio 4,384,865,269 3,914,626,889
0.38 0.11 -0.27
Margen 497,098,096 681,659,286

Gatos operacionales
operacional
Ingresos operacionales 1,460,379,711 0.34 645,650,749 1.06 0.72
Razón Corriente
El resultado de este indicador permite verificar la disponibilidad de la

administración departamental a corto plazo para afrontar sus compromisos en ese
tiempo. El Departamento de Casanare para el año 2014, por cada $1 de deuda
que tenía en el corto plazo, dispuso de $5.55 para cumplir con sus obligaciones.
Este indicador se disminuyó en 25.73% con relación a la vigencia anterior.
Capital de Trabajo
El resultado del capital de trabajo, al cierre del 2014 es de $1.772 (millones), cifra
que le queda a la Gobernación, una vez descontadas el total de sus obligaciones
corrientes.
El Departamento para la vigencia 2014, contaba con un excedente de $1.772

millones en derechos corrientes, después de cubrir sus obligaciones en el corto
plazo. Este indicador disminuyo el 582 millones con relación al año 2013.
Capacidad de Endeudamiento
En cuanto al nivel de endeudamiento, se concluye que la participación de los

acreedores en relación con los activos para el año 2014 fue del 0.11% y para el
año 2013 es del 0.04%, lo cual puede catalogarse como positivo en la medida que
ni siquiera alcanza el 1%.

34
______________________________________________________________________________
Solvencia
El departamento de Casanare para el año 2014 por cada $1 del total de sus
obligaciones, tiene $8.93 para responder por dicha deuda. El indicador presento
una baja considerable con relación a la vigencia anterior del -17.38%.
Margen de rentabilidad del patrimonio
El Departamento de Casanare para la vigencia 2014, por cada $1 que tiene en su

patrimonio, está generando un superávit de $0.11. Este indicador disminuyó en
0.27% con relación a la vigencia anterior.
Margen Operacional
El Departamento de Casanare para la vigencia 2014, por cada $1 de sus ingresos

operacionales comprometió $1.06. Este indicador presenta un aumento de 0.72%
con relación al año anterior.
2.2 CONTROL DE GESTIÓN
2.2.1 Gestión Administrativa
2.2.1.1 Talento Humano
Estructura planta de personal
Mediante el Decreto No. 0117 de 2001 se estableció la organización interna de la

Administración central y se fijaron las funciones de las dependencias, y con el
decreto 118 de 2001, se estableció la nueva planta de personal de la Gobernación
de Casanare, la cual ha sido modificada mediante los siguientes actos
administrativos:
Decreto 222 y 223 de 2002

Decreto 159 de 2003
Decreto 231 de 2004
Decreto 021 de 2006
Decreto 147 de 2006
Decreto 036 de 2008
Decreto 0166, 203 y 205 de 2010
Resolución 998, 1079 de 2010
Resolución No. 004, 015, 171, 306 y 309 de 2012
Ordenanza 011 de 2012
Decreto 199, 0200, 259 de 2012

35
______________________________________________________________________________
La Administración Departamental está organizada así:
 Despacho Gobernador
 Siete (7) Secretarías: General, Gobierno y Desarrollo Comunitario, Hacienda,
Agricultura, Ganadería y Medio Ambiente, Educación y Cultura, Obras Públicas
y Transportes y Salud
 Un (1) Departamento Administrativo de Planeación.
 Ocho (8) Oficinas: Asesora Jurídica, Control Interno de Gestión,
Comunicaciones, Control Disciplinario Interno, Defensa Judicial, Programación,
Sistemas e informática y Prevención, Atención y Emergencia y Desastres.
 Veintidós (22) Direcciones: Cultura y Turismo, Política Sectorial, Banco de
Proyectos, Servicios Administrativos, Talento Humano, Presupuesto, Rentas,
Contabilidad, Tesorería, Construcciones, Tránsito y transportes, Convivencia y
Desarrollo Comunitario, Asuntos Municipales, Medio Ambiente, Desarrollo
Empresarial, Desarrollo Rural, Calidad Educativa, Cobertura Educativa,
Administrativa, Salud Pública, Seguridad Social, Administrativa y Financiera.
 Dos (2) Grupos: Asuntos energéticos y Gestor para el Desarrollo de los Planes
y Programas, estos grupos fueron creados mediante la resolución No. 015 de
2012 y 0043 del 28 de enero de 2013.
La planta de personal está conformada por 343 funcionarios: 213 nivel central, 41
trabajadores oficiales y 89 de Secretaria de Salud, la cual tuvo una ocupación del
99% para el 2013 y 98% para el 2014. En el siguiente cuadro se registra dicha
información.
PLANTA 2013 2014

NOMINA % VALOR PLANTA % VALOR
APROBADA OCUPACION OCUPACION
OCUPACION MENSUAL APROBADA OCUPACION MENSUAL
PLANTA CENTRAL 213 210 99% 700,042,507 213 211 99% 751,113,661
OFICIALES 41 41 100% 78,298,502 41 41 100% 63,660,191
ADMINISTRATIVOS 50 48 96% 151,427,869 50 48 96% 167,710,767
SALUD PUBLICA 5 5 100% 18,361,829 5 5 100% 19,523,156
SALUD
PROGRAMAS NACIONALES 16 16 100% 28,927,798 16 15 94% 28,854,663
AMBIENTAL 18 18 100% 32,311,013 18 17 94% 32,368,321
TOTAL 343 338 99% 1,009,369,518 343 337 98% 1,063,230,759
Adicionalmente existe una planta de personal del sector educación de 127 cargos
auxiliares y administrativos los cuales son financiados con recursos del Sistema
General de Participaciones.
Manual de Funciones
El manual especifico de funciones y de competencias laborales de la planta de

personal y que es el soporte técnico que justifica y los cargos de la entidad, para el
cumplimiento de los objetivos institucionales se ajustó mediante la Resolución No.

36
______________________________________________________________________________
089 del 01 de marzo de 2006 y ésta a su vez ha sido ajustada en diferentes

oportunidades mediante los siguientes actos administrativos:
Resolución 047, 144, 247, 380, 325, 517, 641 de 2007

Resolución 005, 159 del 2008
Resolución 001, 678 de 2009
Resolución 935 de 2010
Resolución 004, 007, 015, 024, 0295, 199, 200, 309, 309 de 2012
Resolución 523 de 2013
La mayoría de los ajustes obedecen a aspectos relacionados con el perfil y

experiencia requerida y conforme a la necesidad del momento, se señala que en
los años 2007 y 2008 se encontraron dos resoluciones pero las mismas no reflejan
consecutivo que corresponden.
Revisión Hojas de vida personal de planta
La organización de las historias laborales, debe sujetarse a lo dispuesto en la Ley

General de Archivos No. 594 de 2000; esta disposición fue ratificada mediante
Circular No. 004 del 06 de junio de 2003, emitida de manera conjunta entre el
Departamento Administrativo de la Función Pública y el Archivo General de la
Nación.
Teniendo en cuenta la anterior normatividad, el equipo auditor verificó 22 hojas de

vida tanto de empleados de libre nombramiento y remoción, como de carrera, y
trabajadores oficiales de las vigencias auditadas, específicamente sobre la
existencia de los siguientes documentos:
1. Acto administrativo de nombramiento o contrato de trabajo

2. Documentos de identificación
3. Hoja de Vida (Formato Único Función Pública)
4. Soportes de estudios y experiencia que acrediten los requisitos del cargo
5. Acta de posesión
6. Pasado Judicial – Certificado de Antecedentes Penales
7. Certificado de Antecedentes Fiscales
8. Certificado de Antecedentes Disciplinarios
9. Declaración de Bienes y Rentas
10. Afiliaciones a: Régimen de salud, pensión, cesantías, caja de compensación.
11. Actos administrativos que señalen las situaciones administrativas del
funcionario: vacaciones, licencias, entre otros.
12. Comisiones, ascensos, traslados, encargos, permisos, ausencias temporales,
inscripción en carrera
13. Evaluación del Desempeño.

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______________________________________________________________________________
Conforme a la verificación de los requisitos anteriormente detallados, se observó

las historias laborales a continuación relacionadas están debidamente soportadas
con documentos de formación, experiencia, legales, afiliaciones, novedades y
evaluaciones.
Nombre Observaciones
ADA MILENA CORREA SANTOS
ALDA LUCIA ABRIL ACEVEDO
CESAR HERNAN REINA CHAPARRO
CLAUDIA ANGARITA VALDERRAMA
FABIO PINILLA CASTELLANOS
GLORIA ESPERANZA GUZMAN DE ROJAS
JAIME ANDRES USECHE PERDOMO
JOHNY RAFAEL MARTELO RIA
JORGE ANDRES QUINTERO PEDRAZA
JOSE FREDY CASTAÑEDA SANCHEZ
Debidamente soportada con documentos
JUAN PABLO BAUTISTA SANABRIA
de formación, experiencia y novedades
KAREN YOHANA LARROTA RODRIGUEZ
LUCENA FERNANDEZ FERNÁNDEZ
MARIA ANGELICA PERALTA GUTIERREZ
MONICA ANDREA MORENO CALDERON
NARDA CONSUELO PERILLA ALONSO
PEDRO ENRIQUE NAUSA TRIANA
SANDRA MILENA TOCARIA SANABRIA
SANDRA PATRICIA MARTINEZ AVELLA
URIEL RICARDO CUENCA CRUZ
WALDO CELY NOCUA
Evaluación de desempeño
En la revisión que se efectúo a las hojas de vida, se constató el cumplimiento que

por mandato legal deben realizar los jefes inmediatos de cada una de las áreas de
la administración central respecto de la evaluación de desempeño laboral de los
empleados de carrera y en período de prueba.
Liquidación nómina
La asignación de los salarios de los empleados públicos en el 2013 se hizo de

conformidad con el Decreto 0150 del 13 junio de 2013, el cual estableció lo

38
______________________________________________________________________________
siguiente: 5% para los empleos del nivel jerárquico Director, Asesor Profesional,
Técnicos grado 01 y 02 y Asistencial; y los empleos del nivel técnico grados 03,
04, 05, 06, 07, 08 y 09 su incremento se hizo a los límites máximos permitidos en
el Decreto nacional No. 1015 de 2013. El incremento para el 2014 se fijó mediante
el decreto No. 092 del 20 de mayo de 2014, lo correspondiente a los trabajadores
oficiales se realizó de conformidad con lo señalado en la convención colectiva.
El costo de básico mensual de la nómina de la entidad ascendió a $1.129 millones

en el 2013 y $1.187 millones en el 2014.
La liquidación de la nómina se hace a través del software Kactus. Respecto del

procedimiento de liquidación de la nómina es necesario referenciar el informe de
Auditoría Interna emitido por la Oficina de Control Interno de la Gobernación en
cumplimiento del Plan de Auditorias que realizó en la vigencia de 2013, y cuyo
alcance fue vigencia 2012 y primer semestre de 2013, el cual contiene entre otros
asuntos, lo siguiente:
“(…)
 El sistema de información para generación y pago de nómina Kactus no posee

condiciones de seguridad, integridad y confiabilidad teniendo en cuenta las recurrentes
inexactitudes en el valor neto a pagar”.
 Mayor valor pagado en conceptos asociados a la nómina, sin evidencia que soporte y
justifique su pago.
(…)”
Las dos situaciones anteriores reportan diferencias en la nómina generada de

talento humano y los reportes de tesorería y relaciones de giro al banco. Así
mismo, registra mayores valores pagados a funcionarios por diferentes conceptos
y giros a terceros sin haberse efectuado el descuento al funcionario respectivo,
hechos que cuantificados ascienden a la suma de $14.364.143.
Frente a lo observado por Control Interno de la Gobernación, el equipo auditor de

la Contraloría verificó el cumplimiento a los argumentos expuestos por la Dirección
de Talento Humano respecto de este asunto, encontrándose lo siguiente:
HA4 HF1 Seguimiento a Pagos laborales
 Se emitió por parte de Talento Humano memorandos a cada funcionario dando

a conocer los pagos superiores que se hicieron. Como actividad de mejora se
suscribieron acuerdos de pago con los funcionarios quienes autorizaron
realizar los descuentos de nómina en diferentes cuotas. Se evidencia que ya

39
______________________________________________________________________________
se han efectuado los respectivos descuentos por nómina y consignaciones

directas a las cuentas de la gobernación.
 En cuanto a los hallazgos por gastos de desplazamiento de la muestra de

diecinueve (19) trabajadores oficiales, la oficina de talento humano emitió
quince (15) memorandos que se dieron a conocer a cada trabajador, de los
cuales, diez (10) allegaron los soportes relativos al cumplimiento de la
comisión, quedando cinco (5) trabajadores pendientes por legalizar las
comisiones y cuatro (4) que fueron objeto de hallazgo sin que se haya emitido
el memorando respectivo. Es decir, que nueve (9) trabajadores oficiales no
legalizaron los hallazgos formulados, lo que asciende a la suma de
$11.505.081, que se encuentra sin el debido respaldo para su devolución.
 El pago de desplazamiento a trabajadores oficiales en periodo de vacaciones,

no soporta las acciones adelantadas para el reintegro de los valores pagados
en días de vacaciones.
Al tener en cuenta las anteriores situaciones, es necesario que la oficina de

Control Interno de la Gobernación realice seguimiento continuo al cumplimiento de
los compromisos en aras de ver reflejada la devolución de los dineros girados de
más a los funcionarios y que fueron registrados en el informe de Auditoría Interna
como hallazgos fiscales.
En lo que respecta al pago de los desplazamientos de trabajadores oficiales, la

entidad soportó documentalmente parte de los desplazamientos, sin embargo
quedaron pendiente algunas comisiones por legalizar, razón por la cual se
configura un hallazgo administrativo con presunto alcance fiscal en la suma de
$11.505.081, así:
NOMBRE 2012 2013 TOTAL

RAMIREZ MONTAÑA ALVARO 977,500 977,500
PEÑA REINEL SOLER 4,877,902 1,814,769 6,692,671
NOSSA SUAREZ CAROL YURY 977,500 977,500
PINTO DURAN LUIS GIL 636,827 636,827
ROLDAN ROA TIRSO 2,220,583 2,220,583
TOTAL 7,735,312 3,769,769 11,505,081

40
______________________________________________________________________________
HA5 Falencias en la parametrización del software
 No obstante lo anterior, y con el fin de verificar el cumplimiento a las acciones de

mejora, este ente de control tomo las nóminas del segundo semestre de 2013 y
la vigencia de 2014, que reportó Talento Humano, así como las planillas de
registro y giro de la nómina entregada por Tesorería, observándose que aún
persiste diferencias aunque mínimas del valor neto a girar según el reporte de
Talento Humano y reporte de Tesorería, hecho que fue observado desde la
auditoría practicada en la vigencia de 2013 por parte de este ente de control y
que también registro la misma gobernación en su informe de auditoría interna.
 Existe diferencia en el descuento por concepto de Retención en la Fuente del

mes de Agosto y Septiembre de 2013 efectuado a Marby Patricia Tejedor.
 Los saldos de los créditos con las corporaciones financieras del mes de
septiembre de 2013 a pesar de registrar descuento, en algunos casos reflejan el
mismo saldo del mes anterior.
Respeto de esta situación, este ente de control observa que el Software Kactus
utilizado para procesar el pago de la nómina de los empleados, presenta problemas
de parametrización con respecto a los ajustes salariales que se hacen desde la
oficina de talento humano, dado que carga la novedad a todos los meses que ya
han sido pagados y no directamente al mes afectado, lo que causa que la
información en el sistema no sea coherente y por tanto no permite una revisión de
nóminas anteriores observando que no coinciden los valores de la nómina generada
directamente del Software, con las planillas físicas de tesorería, sumado a esto el
hecho de presentarse diferencias aunque mínimas afectan los reportes que se
emiten, razón por la cual se configura una observación administrativa.
Verificación de Aportes Parafiscales y Seguridad Social
En el proceso de la auditoría se evidenció que la Administración Departamental

durante el periodo auditado realizó el pago de los aportes parafiscales y seguridad
social de manera oportuna sin causar erogaciones por intereses de mora.
Liquidación y pago de Viáticos
La Administración departamental fijó la escala de viáticos para sus empleados

mediante Decreto No. 0175 del 02 de julio de 2013 y para el 2014 según decreto
0054 del 27 de marzo de 2014, de conformidad con la norma establecida por el
gobierno nacional.

41
______________________________________________________________________________
Durante la vigencia 2013, la administración departamental ejecutó por concepto de

viáticos y gastos de transporte $151.711.140 y en el 2014 $178.195.022, para un
total de $329.906.163.
Con el objeto de verificar que las liquidaciones correspondan con lo establecido en

dichas normas, se tomó una muestra de las resoluciones de autorización y pago
de viáticos de algunos funcionarios y contratistas, encontrándose que se liquidó y
pagó viáticos por encima de lo establecido en la norma, ya que en algunos casos
se reconocieron días completos sin haberse presentado la condición de pernoctar
en el lugar de la comisión.
La anterior observación con fundamento en los Decretos emitidos por el

Departamento Administrativo de la Función Pública, mediante los cuales el
Gobierno Nacional determinó la escala de viáticos para entidades como la
auditada, son taxativos en lo que se refieren a que las entidades fijarán el valor de
los viáticos según la remuneración mensual del empleado comisionado, la
naturaleza de los asuntos que le sean confiados y las condiciones de la comisión,
teniendo en cuenta el costo de vida del lugar o sitio donde deba llevarse a cabo la
labor, hasta por el valor máximo de las cantidades señaladas en los respectivos
decretos.
Así mismo, en lo que se refiere a que cuando para el cumplimiento de las tareas
asignadas no se requiera pernoctar en el lugar de la comisión, solo se reconocerá
el cincuenta por ciento (50%) del valor fijado.
Con el propósito de corroborar que la liquidación y pago se viáticos se estuviera

haciendo de conformidad a la normatividad, el grupo auditor verificó 88 actos
administrativos de autorización de viáticos, observándose que algunos de ellos se
liquidaron y pagaron correctamente, sin embargo, en otros se evidencia
diferencias entre la liquidación de viáticos realizada por la Gobernación, frente a la
presentada por este Ente de Control de conformidad con la normatividad vigente y
los pagos efectuados, donde se observa un mayor valor girado por la suma de
$8.458.578, así:

42
______________________________________________________________________________
Funcionario Destino Valor reintegrado

MARCO TULIO RUIZ
Res. 249/2013 desplazamiento a Bogotá 31 de julio 4,001
Res.271/2013 desplazamiento a Medellín el 14 y 15/Agos 202,126
Res. 384/2013 desplazamiento a Bogotá el día 13 /Nov 202,126
Res. 434/2013 desplazamiento a Bogotá el día 30 y 31/Dic 202,126
Res. 007/2014 desplazamiento a Bogotá el día 13/Ene 202,126
Res. 031/2014 desplazamiento a Bogotá el día 5/Feb 202,126
NELSON RICARDO MARIÑO VELANDIA
Res. 10/2012 desplazamiento a Bogotá 19, 20/Ene 186,099
Res. 19/2012 desplazamiento a Arauca 27/Ene 186,099
Res. 25/2012 desplazamiento a Bogotá 6,7 Feb 186,099
Res. 27/2012 desplazamiento a Florencia, Bogotá 13,14,15,16/Feb 186,099
Res. 35/2012 desplazamiento a Bucaramanga 23,24/Feb 186,099
Res. 58/2012 desplazamiento a Bogotá 21,22 marzo 186,099
Res. 81/2012 desplazamiento a Bogotá 16 abril 186,099
Res. 97/2012 desplazamiento a Medellin 8,9,10,11/May 65,135
Res. 106/2012 desplazamiento a Tulua 16 /May 204,709
Res. 120/2012 desplazamiento a Bogota 4 /Junio 204,709
Res. 125/2012 desplazamiento a Villavicencio 12/Jun 9,305
Res. 131/2012 desplazamiento a Bogota 20 /Jun 186,099
Res. 150/2012 desplazamiento a Bogota 25 /Julio 195,404
Res. 153/2012 desplazamiento a Bogota 30,31/Julio 195,404
Res. 155/2012 desplazamiento a Bogota 2,3 agosto 195,404
Res. 195/2012 desplazamiento fuera 4,5/Agosto 195,404
Res. 196/2012 desplazamientoa Bogota 6 agosto 195,404
Res. 206/2012 desplazamiento a Bogota 15,16,17 agosto 195,404
Res. 212/2012 desplazamiento a Bogota 23 /Ago 195,404
Res. 219/2012 desplazamiento a Bogota 29,30,31/Agos 195,411
Res. 239/2012 desplazamiento a Bogotá 25/Sep 3,321,860
Res. 255/2012 desplazamiento a Bogotá 9,10/Oct 195,404
Res. 260/2012 desplazamiento Bogota 16,17,18 /Oct 195,404
Res. 262/2012 desplazamiento a Bogota 22,23/Oct 195,404
TOTAL 8,458,578
Teniendo en cuenta las observaciones respecto de la liquidación de viáticos, la

Gobernación de Casanare allegó en la réplica soportes documentales así:
Marco Tulio Ruiz Riaño, reintegro por $1.014.628, como soporte se allega
certificación de la Dirección de Tesorería y Contabilidad y copia de tres (3)
consignaciones efectuadas el 24, 25 y 26 de noviembre de 2015 en el banco
BBVA, correspondientes a:
Resolución No. Valor reintegrado

249/2013 4.000
271/2013 202.125.5
391/2013 202.125.5
434/2013 202.125.5
007/2014 202.125.5
031/2014 202.125.5
Nelson Ricardo Mariño: reintegro por $7.443.950, como soporte allega certificación
de la Dirección de Tesorería y Contabilidad y copia de una (1) consignación del 27
de noviembre de 2015, de las resoluciones

43
______________________________________________________________________________
Valor
Resolución No.
reintegrado
10/2012 186.098.5
19 186.098.5
25 186.098.5
27 186.098.5
35 186.098.5
58 186.098.5
81 186.098.5
97 65.135
106 204.708.5
120 204.708.5
125 9.304.5
131 186.098.5
150 195.403.5
153 195.403.5
155 195.403.5
195 195.403.5
196 195.403.5
206 195.403.5
212 195.403.5
219 195.410.5
239 3.321.859.5
255 195.403.5
260 195.403.5
262 195.403.5
Beneficio de Auditoria
Con el reintegro de los mayores valores liquidados y pagados a los funcionarios

por concepto de viáticos, es considerada por la Contraloría este procedimiento
como un beneficio de Auditoría. No obstante, se ADVIERTE a la entidad, a que
tenga especial cuidado en la elaboración y liquidación de los viáticos para que
estos correspondan conforme a los actos administrativos de comisión y regulación
de pago y el valor correspondiente a los días comisionados.
En el caso de los viáticos pagados a Juan Pablo Riveros mediante la resolución

No. 030/2013, donde se observa que se debe reintegrar la suma de $195.403.5,
se insta a la entidad a realizar el requerimiento respectivo para el reintegro de
dicho valor. En consecuencia se configura una observación administrativa a fin de
hacer seguimiento a la acción correctiva.

44
______________________________________________________________________________
Programa de Bienestar Social e incentivos
Mediante Resolución Nro. 696 del 29 de octubre de 2013, la Gobernación de

Casanare adoptó el Programa de Bienestar Social para los servidores públicos de
la Administración departamental. La definición de las áreas a intervenir en este
programa resultó de la encuesta aplicada a cada uno de los funcionarios,
determinándose para ello dos áreas: área de calidad de vida laboral y área de
protección y de servicios sociales, con las siguientes actividades:
FECHA DE
ACTIVIDADES PROGRAMACIÓ EJECUCIÓN
N
En los cumpleaños se emite mensaje de felicitaciones.
Celebración de fechas
Feb- Dic. Celebración de día de la mujer y novenas de navidad entre
especiales
otras.
Se participó en el campeonato deportivo en la modalidad de
Actividades deportivas Jun- Dic. básquet, futbol 5 masculino y femenino, tejo, mini tejo y tenis
de mesa organizado por COMFACASANARE.
Se realizó actividad a 12 empleados públicos y 41 trabajador
oficial y su núcleo familiar.
Mediante decreto No. 0293 de 2013 se designó 8 mejores
Recreativas y vacacionales Sin programación empleados a quienes se les otorgó incentivos consistentes en
un plan turístico.
A los cinco (5) funcionarios con mejor puntuación de
evaluación de desempeño laboral se les otorgó incentivos
Actividad cultural a 80 niños hijos de los servidores públicos
con dinámicas de integración y concurso de talentos, realizada
Artísticas y culturales Julio- Dic.
a través de la Caja de Compensación Familiar
COMFACASANARE.
Taller ocupacional en el desarrollo de actividades manuales
de elaboración de artículos de navidad.
Realización de la semana de salud ocupacional, mediante
jornada de implementación de pausas activas y técnicas de
Promoción y prevención de la
Julio- Dic. relajación.
salud
Realización de taller de prevención del riesgo cardiovascular.
Taller manejo del estrés
Taller de ergonomía e higiene postural
Taller de hábitos alimenticios y nutricionales.
Promoción de programas de
Sin programación
vivienda
Preparación pre pensionados Julio- Dic.
Capacitación núcleo familiar Julio- Dic.
Sugerencias en materia de
bienestar, capacitación no Julio- Dic.
formal, sugerencias.
Para el desarrollo de las anteriores actividades, la entidad había presupuestado

$100.000.000, de los cuales ejecutó $94.105.000, con la suscripción de los
siguientes contratos:

45
______________________________________________________________________________
No.
Objeto Valor
Contrato
Contratar a todo costo la realización de actividades lúdicas y recreativas dirigido
1285 $14.800.000
a 12 empleados públicos y 41 trabajadores oficiales y su núcleo familiar
Apoyo logístico necesario para la realización de actividades de bienestar social
0082 mediante jornadas recreativas y de capacitación, actividades dirigidas a los $53.367.000
servidores públicos de la gobernación.
Adquirir ocho (8) planes turísticos como incentivos según resultados de la
069 evaluación de desempeño laboral para los funcionarios de la planta de $25.938.000
personal.
Para la vigencia 2014, en este programa se asignó un presupuesto de

$226.979.500, el cual se ejecutó en el 100%. Las actividades descritas en el
siguiente cuadro fueron las programadas y ejecutadas:
FECHA DE
ACTIVIDADES EJECUCIÓN
PROGRAMACIÓN
En apoyo con la Dirección de cultura se
Celebración de fechas realizaron presentaciones musicales para:
Marzo a diciembre
especiales Celebración día de la Secretaria.
Celebración día de la mujer.
Participación de 50 funcionarios en los
Campeonato deportivo Julio a diciembre juegos XVI nacionales de servidores públicos
que se llevó a cabo en Armenia.
Actividad lúdica a 200 niños hijos de
funcionarios en la celebración día del niño.
Vacaciones recreativas y deportivas a 150
Dos (2) jornadas lúdico
Julio a diciembre niños menores de 15 años hijos de los
recreativas
funcionarios.
Jornada recreativa y deportiva para los
funcionarios.
Se realizaron talleres en factores de riesgos
laborales, cuidado personal,
Se realizó una jornada de rumbo terapia.
Campaña preventiva de cáncer de cuello
Semana de salud
Julio a diciembre uterino.
ocupacional
Taller importancia de pausas activas.
Campaña de salud oral
Elaboración y entrega de 1000 folletos sobre
temas de salud ocupacional.
Entrega de incentivos no Adquisición de ocho (8) planes turísticos
pecuniarios a los mejores para los funcionarios según resultado de la
empleados de carrera y al Julio a diciembre evaluación de desempeño.
mejor empleado de libre
nombramiento y remoción.
El informe de seguimiento no referencia
Implementación del plan
actividad relacionada con este ítem, sin
institucional de salud
Julio a diciembre embargo, en el Formato de contratación
mental para empleados de
reportado en el SIA F-20, registra el contrato
la administración central.
No. 84 cuyo objeto abarca este ítem.

46
______________________________________________________________________________
HA6 Formulación Plan de Bienestar Social
La formulación del Plan de Bienestar Social y adopción, se hizo con posterioridad

al inicio de la vigencia, es decir, que los mismos no obedecen a una programación
anual, sino que se hicieron para un trimestre en el 2013 y un semestre en el 2014,
por cuanto la adopción se hizo el 31 de octubre de 2013 y 31 julio de 2014,
inobservando los lineamientos de política dados por el Departamento
Administrativo de la Función Pública, que obedece a que estos planes se
programen entre enero y marzo de cada año, razón por la cual se determina una
observación de tipo administrativo.
Seguimiento Programa Bienestar Social
HA7 Seguimiento Programas de Talento Humano
Para el proceso de Gestión de los Programas de Bienestar el numeral d) del

artículo 25 del decreto 1567 de 1998, señala: “Evaluación y seguimiento a los
programas adelantados, para verificar la eficacia de los mismos y decidir sobre su
modificación o continuidad”, para el caso que nos ocupa, se evidenció que si bien es
cierto la entidad presentó un documento denominado “Evaluación Plan de
Bienestar Social” para cada una de las vigencias auditadas en siete (7) folios,
estos carecen de la definición de elementos sustanciales de evaluación como es la
determinación y aplicación exacta del indicador. Adicionalmente, no se observaron
actas o documentos que den cuenta del seguimiento adelantado por parte de los
responsables a la ejecución del plan, en este sentido este Ente de Control observa
falencias en el seguimiento y evaluación al Programa de Bienestar Social, razón
por la cual se configura una observación administrativa.
HA8 Trazabilidad en el reporte de información
El informe de evaluación al programa de Bienestar Social de la vigencia de 2014,

presenta inconsistencias, puesto que en algunos apartes del mismo se referencia
hechos de la vigencia de 2011; así mismo, en el caso del presupuesto ejecutado,
el informe cita $240.775.324; no obstante, al verificar con la ejecución
presupuestal de gastos, en el rubro de bienestar social se registra $226.979.500 y
al confrontar este valor con el formato de contratación del SIA se evidencia que allí
se reportaron los contratos No. 84, 90, 104, 109 y 132 por un valor de
$223.899.500, es decir, que no hay trazabilidad en la información reportada,
siendo deber de la institución generar reportes coherentes para que los terceros
que accedan a ella tengan información real, razón por lo que se configura una
observación de tipo administrativa.

47
______________________________________________________________________________
Plan Institucional de Capacitación
Mediante resolución No. 0245 del 8 de mayo de 2013, la Gobernación de

Casanare actualizó el Plan de Capacitación formulado en la vigencia 2012. En
desarrollo del Plan de Capacitación para la vigencia de 2013, la Gobernación de
Casanare apropió recursos por $108.831.645, ejecutándose $74.791.645 es decir
el 66%, en la participación de los funcionarios en actividades relacionadas con:
 Taller proceso de liderazgo

 Seminario Inducción y Reinducción
 Seminario de actualización tributaria
 Seminario nacional para la calidad y competitividad de la industria cárnica
 Congreso Nacional de Salud
 Seminario de factores de riesgo en el trabajo
 Conferencia sexualidad y calidad de vida
 Seminario elaboración plan de compras y actualización en gerencia de
recursos físicos.
 Seminario actualización de administración pública
 Seminario aplicabilidad del nuevo MECI
 Seminario taller de Talento Humano
 Seminario interventoría, supervisión, vigilancia, control y liquidación de
contratos.
 Seminario de temas financieros
Para la vigencia de 2014, el Plan de Capacitación fue adoptado mediante la

resolución No. 0350 del 05 de junio de 2014, ejecutándose el 100% de los
recursos asignados para tal fin, los cuales ascendieron a $60.689.389. Entre las
actividades de las que participaron los funcionarios están:
 Jornada de capacitación sobre el FUT

 Seminario taller de transparencia, integridad y anticorrupción.
 Seminario taller práctica procedimiento disciplinario
 Actualización tributaria
 Actualización plataforma del impuesto al consumo TIT
 Capacitación reporte unificado del sistema de información RUSICST
 Capacitación sobre administración de personal
 Foro internacional de ética pública
 Foro nacional de seguridad social ley 1438
 Capacitación en actualización y manejo de herramientas informáticas
 Congreso nacional de presupuesto público
 Congreso nacional de salud

48
______________________________________________________________________________
 Seminario eficiencia energética

 En asocio con Banco Davivienda se capacitó a 34 funcionarios en el tema
“manejo de las finanzas públicas”.
 Participación de 50 trabajadores en el evento denominado “formulación y
evaluación de proyectos, MGA y contratación estatal” realizado en la ESAP.
 Seminario “servicio y atención al ciudadano”, actividad realizada por la ESAP
en el mes de octubre, la cual contó con la participación de 42 funcionarios.
Los informes de evaluación del plan de capacitación tanto de 2013 como 2014
carecen de la definición de elementos sustanciales de evaluación como es la
determinación y aplicación exacta del indicador, en consecuencia se determina
una observación administrativa, la cual se adiciona a la denominada
HA7Seguimiento a Programas de Talento Humano, por tratarse de similar
situación.
Contratos de prestación de servicios
Durante la vigencia de 2013 y 2014 la Gobernación de Casanare presupuesto por

concepto de remuneración de servicios técnicos profesionales y remuneración de
servicios $20.256.542.086, de los cuales ejecutó $20.160.226.481, es decir el
99.52% de los recursos asignados. En el siguiente cuadro se registra la información
por cada una de las dependencias de la entidad.
VIGENCIA 2013 VIGENCIA 2014 TOTAL

SECRETARIAS PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO
EJECUCION EJECUCION EJECUCION
DEFINITIVO DEFINITIVO DEFINITIVO
DESPACHO GOBERNADOR 1,672,451,137 1,659,184,531 2,401,070,976 2,401,070,976 4,073,522,113 4,060,255,507

PLANEACION 254,000,000 254,000,000 549,990,933 549,990,933 803,990,933 803,990,933
HACIENDA 1,284,824,461 1,257,357,661 1,312,855,090 1,312,855,090 2,597,679,551 2,570,212,751
GENERAL 6,026,517,803 5,976,045,104 3,549,398,527 3,549,398,527 9,575,916,330 9,525,443,631
EDUCACION 633,430,800 630,771,300 744,900,634 744,900,634 1,378,331,434 1,375,671,934
OBRAS 320,000,000 318,800,000 427,516,000 427,516,000 747,516,000 746,316,000
GOBIERNO 180,000,000 179,750,000 365,514,525 364,514,525 545,514,525 544,264,525
AGRICULTURA 150,000,000 150,000,000 384,071,200 384,071,200 534,071,200 534,071,200
TOTAL 10,521,224,201 10,425,908,596 9,735,317,885 9,734,317,885 20,256,542,086 20,160,226,481
Fuente: ejecución presupuestal de gastos

49
______________________________________________________________________________
Asignacion30%Recursos x secretarias
18%
12%
8%
6% 6%
3% 4%
1% 3% 2% 2% 1% 2% 1% 2%
2013 2014
La ejecución de estos recursos, se dio a través de la suscripción de 797 contratos

en el 2013 y 736 en el 2014, cabe señalar que para el análisis se tuvo en cuenta
solo los contratos suscritos con cargo a gastos de funcionamiento, sin tener en
cuenta los contratos de prestación de servicios en desarrollo de programas de
inversión.
En el siguiente cuadro, se registra la información por vigencia del número y valor de

los contratos, por cada dependencia.
2013 2014
DEPENDENCIAS
No. Contratos Valor No. Contratos Valor
Despacho Gobernador 25 802,869,328 14 318,784,266
Acción Social 16 345,009,632 11 220,192,000
Cultura 19 258,948,458 12 177,284,000
Gobierno 30 289,339,876 31 376,807,865
Vivienda 72 586,878,002 139 1,695,796,043
Agricultura 35 415,106,170 33 385,471,200
Planeación 29 385,013,250 37 555,390,933
Hacienda 76 1,568,767,211 58 1,400,523,624
General 211 2,506,858,406 258 2,857,902,928
Jurídica 117 1,871,635,812 49 639,883,599
Obras 32 651,502,446 21 427,516,000
Educación 134 1,050,716,918 73 725,058,420
Salud 1 8,400,000
TOTAL 797 10,741,045,509 736 9,780,610,878
Fuente: Formato F20 SIA-2013 Y 2014

50
______________________________________________________________________________
En el 2013 la secretaría que mayor número de contratos suscribió fue la General,

seguida de Jurídica, Educación, Hacienda y Vivienda. En el 2014, se redujo en el
8% la suscripción de contratos y se presenta la misma tendencia con respecto al
número de contratos suscritos por secretaría. En la siguiente gráfica se observa el
comportamiento presentado.
300
258
250
200
150 139
100 73 2013
58 49
50 31 33 37 2014
14 11 12 21
El estatuto de contratación permite la celebración de contratos de prestación de

servicios profesionales y de apoyo a la gestión, estos aplican siempre y cuando las
labores a desarrollar no sean propiamente públicas o administrativas; sin embargo,
conforme a los objetos contractuales descritos en el Formato F-20 reportado en el
aplicativo del SIA, estos son para atender actividades relacionadas con funciones
administrativas, incurriendo en el riesgo de establecer verdaderas relaciones
laborales y que por su permanencia, puede ocasionar un alto costo a las finanzas
del departamento, como consecuencia de posibles acciones judiciales; situación por
la cual, se insta a la entidad a realizar los ajustes pertinentes a la estructura
organizacional de conformidad a los resultados obtenidos del estudio contratado y
del cual se hace mención a continuación.
HA9 Seguimiento estudio técnico actualización estructura orgánica
La Gobernación de Casanare suscribió el contrato No. 1633 del 28 de agosto de

2014, cuyo objeto se relaciona con “Elaborar estudio técnico para la actualización de la
estructura orgánica del sector central del departamento de Casanare, el análisis funcional
organizacional, para propiciar el rediseño organizacional, el ajuste de la planta de personal

51
______________________________________________________________________________
establecer el manual de funciones y requisitos mínimos que contenga los elementos

básicos necesarios estipulados por el Departamento Administrativo de la Función Pública a
través de sus guías metodológicas”, contrato que fue recibido a satisfacción y liquidado
el 29 de diciembre de 2014.
De acuerdo a los productos emitidos en virtud del cumplimiento del objeto del
contrato, se presentó el estudio técnico, el cual devela necesidades en cuanto a
recurso humano y ajuste de labores en todas las áreas. En lo referente a estudio de
cargas de trabajo por dependencia, registra datos para la planta de personal actual
de 371, la entidad en el estudio previo numeral 2 Estudio de la necesidad registra
484 empleos y la información reportada en el Formato F-14 del SIA registra 448
para el 2013 y 446 para el 2014, situación que revela inconsistencias en la
información, es decir, que no hay coherencia respecto al número actual de empleos
de la Gobernación, independientemente de su fuente de financiación, hecho que
puede conllevar a emitir análisis no acordes con la realidad. De otra parte, el estudio
de la situación actual de la planta de personal, referencia denominaciones de áreas
que no corresponden con las que existen actualmente, como es el caso de la
Secretaría de Infraestructura, Secretaría de Integración y Desarrollo Social y
Secretaría de Desarrollo Económico.
En la carpeta del contrato se evidenciaron documentos que no tienen relación con el

proceso, como es la comunicación 200 026 del 26 de febrero de 2014 y la
resolución 057 de 2014 por medio de la cual se declara desierta la Licitación CAS-
SG-LP 005 de 2013.
Este ente de control llama la atención que el contrato se recibió a satisfacción y se

liquidó el 29 de diciembre de 2014, como gestiones adelantadas la Gobernación de
Casanare en noviembre de 2014 y para las primeras sesiones ordinarias de 2015,
presento proyecto de ordenanza ante la Asamblea Departamental archivándose el
mismo por inconveniencia. No obstante, emitió el Decreto 0271 de 2015, por medio
de la cual se modifica la planta de personal del nivel central y se crearon 16 cargos,
situaciones que no reflejan el beneficio o cumplimiento del fin para el cual se llevó
a cabo el proceso contractual, si se tiene en cuenta que el numeral 2
ANTECEDENTES Y DESCRIPCIÓN DE LA NECESIDAD del estudio previo cita
entre otras cosas: “…Por éstas razones y con el fin de fortalecer la capacidad de
respuesta institucional, buscando que ésta sea oportuna, eficiente y permanente, acorde
con la realidad y dinámica del territorio de la jurisdicción de Casanare y para incrementar
la gobernabilidad institucional, basada en la generación de confianza del usuario interno y
externo corporativo, se hace necesario avanzar en un ajuste institucional integral”. Razón
por la cual, se plantea una observación administrativa a fin de hacer seguimiento a
las actuaciones realizadas por la administración, con fundamento en el producto
obtenido en virtud del contrato de consultoría, dado que si no se le da aplicabilidad

52
______________________________________________________________________________
se estaría avocando en constituirse como un menoscabo al patrimonio público por

una gestión ineficaz.
 Determinación de Honorarios
La Administración departamental ha tenido en cuenta los siguientes actos

administrativos para efectos de establecer los honorarios a pactar con el personal
que se contrata para actividades de prestación de servicios o de apoyo a la
gestión:
 Decreto No. 003 del 14 de enero de 2011 por medio de la cual se fijan las
categorías y los topes máximos de honorarios que el Departamento de
Casanare reconocerá para los contratos de prestación de servicios
profesionales y de apoyo a la gestión.
 Decreto 032 del 17 de febrero de 2012 por medio de la cual se expide el
manual de contratación.
 Decreto 039 del 05 de marzo de 2012, por medio de la cual se complementa el
decreto 032 de 2012.
 Decreto 0250 del 30 de julio de 2013 por el cual se fijan los valores de
referencia a tener en cuenta para el establecimiento de los honorarios que el
Departamento de Casanare reconocerá para los contratos de prestación de
servicios profesionales y de apoyo a la gestión.
 Decreto 0433 del 27 de diciembre de 2013, por medio del cual se fijan los
valores de referencia a tener en cuenta para el establecimiento de los
honorarios que el Departamento de Casanare reconocerá para los contratos de
prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión en la vigencia
2014.
De los contratos de prestación de servicios y apoyo a la gestión, suscritos por la

Administración Departamental, se verificó una muestra de diez (10) contratos los
cuales se relacionan a continuación:

53
______________________________________________________________________________
NUMERO
OBJETO CONTRATISTA VALOR
CONTRATO
PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES PARA APOYAR LOS

CO 140001 /
PROCESOS ADMINISTRATIVOS Y CONTRACTUALES DE LA BERNAL NINO CARMEN LUCIA 56,672,000
2014
SECRETARIA GENERAL DE LA GOBERNACION DE CASANARE.
CO REALIZAR ACOMPAÑAMIENTO A LOS ESQUEMAS Y PROTOCOLOS SALDANA RODRIGUEZ PABLO

23,000,000
140025/2014 DE SEGURIDAD DE LA GOBERNACION DE CASANARE IGNACIO
PRESTAR LOS SERVICIOS DE ASESORIA JURIDICA EN LOS
CO PROCESOS PRECONTRACTUALES. CONTRACTUALES Y BAUTISTA CUERVO EDUARD
56,836,266
140062/2014 POSCONTRACTUALES QUE ADELANTA LA GOBERNACION DE FRANCISCO
CASANARE.
PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES PARA EL
ACOMPAÑAMIENTO E IMPLEMENTACION DE LA ESTRATEGIA
CO VARGAS CHINCHILLA JULIO
GOBIERNO EN LINEA EN LAS CORPORACIONES PUBLICAS 18,480,000
140067/2014 CESAR
MEDIANTE EL USO DE LAS TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION Y
LAS COMUNICACIONES EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE.
SANEAMIENTO MEDIANTE LA REVISION DE LOS PREDIOS
CO ADJUDICADOS EN LOS PROYECTOS DE VIVIENDA DE INTERES GONZALEZ VARGAS FLOR
22,176,000
140478/2014 SOCIAL Y ADELANTAR LOS TRAMITES DE LEGALIZACION DE DEISY
BIENES INMUEBLES DE PROPIEDAD DEL DEPARTAMENTO DE
CASANARE.
PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES A LA OFICINA ASESORA
JURIDICA DEL DEPARTAMETO DE CASANARE EN LAS AREAS DE
CO ALARCON ARAQUE VICTOR
CONTRATACION ESTATAL ACTUACIONES ADMINISTRATIVAS Y 53,820,000
1300001/2013 ALEXANDER
EMISION DE CONCEPTOS LEGALES EN LAS AREAS QUE SE
REQUIERAN
PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LA
CO EJECUCION DE LOS PROCESOS DE CAPACITACION EN LA MARTINEZ AVELLA SANDRA
44,000,000
130039/2013 DIRECCION DE TALENTO HUMANO DE LA GOBERNACION DE PATRICIA
CASANARE
PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES DE ORIENTACION
SOPORTE Y ASESORIA INTEGRAL EN HACIENDA PUBLICA
DEPARTAMENTAL EN LA EJECUCION DE UNA APROPIADA
CO
PLANEACION FINANCIERA Y PRESUPUESTAL QUE DEBE SER HERNANDEZ BERDUGO BLAS 52,800,000
130051/2013
EJECUTADA POR LA SECRETARIA DE HACIENDA SUS
DEPENDENCIAS Y LAS ENTIDADES DESCENTRALIZADAS DEL
ORDEN DEPARTAMENTAL
DESARROLLO DE LOS PROCESOS TECNICOS DE LOS PROYECTOS
130105/2013 DE INVERSION EN INFRAESTRUCTURA FISICA REHABILITACION MARTINEZ ARIAS IVAN DARIO 49,500,000
MEJORAMIENTO CONSTRUCCION MANTENIMIENTO DISENO DE VIAS
EN INFRAESTRUCTURA SECUNDARIAS Y URBANAS
PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES DE ASESORÌA Y
ASISTENCIA TECNICA AL DESPACHO DE LA SECRETARÌA DE
SALUD DEL CASANARE PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS
130055/2013 PROCESOS DE PLANEACION EJECUCION FORMULACION BERNAL MANCIPE JOHN JAIRO 44,800,000
VERIFICACION Y MEJORAMIENTO CONTINUO EN EL DESARROLLO
DE PLANES PROGRAMAS Y PROYECTOS PARA EL CUMPLIMIENTO
DE METAS Y OBJETIVOS INSTITUCIONALES
Los honorarios pactados en los contratos de prestación de servicios que fueron

auditados, se encuentran de conformidad con lo señalado en los actos
administrativos emitidos por la Administración Departamental, excepto el que se
relaciona a continuación:
2.2.1.2. Sentencias Judiciales
De conformidad con la información suministrada por la oficina jurídica de la

Gobernación de Casanare, se observó un total de 488 procesos judiciales activos
adelantados en contra del Departamento, con corte 31 de diciembre de 2014, los
cuales fueron clasificados de acuerdo a su naturaleza.
Acciones de reparación directa
Revisada la información suministrada por la oficina de defensa judicial, se

encontraron 49 acciones de reparación directa activas, por valor de
$124.650.192.561 y con una valoración en todos los casos de riesgo medio, los

54
______________________________________________________________________________
procesos se agruparon de acuerdo a las principales causas que los originaron de

la siguiente manera:
DESCRIPCION CANTIDAD
Fallas en el servicio médico 8
Liquidación de contratos 5
Secuelas y muerte en accidentes de tránsito 10
Ocupación de predios 9
Daños por ejecución de obras 4
Accidentes fluviales 1
Incumplimiento de contratos 7
Desaparición forzada 3
Falta de protección a cargo del Estado 1
Muertes de animales 1
TOTAL 49
Nulidades y restablecimiento del derecho
De acuerdo a la información suministrada por la oficina de defensa judicial, se

encontró un total 61 demandas de nulidad y restablecimiento del derecho activas,
por valor de $14.978.898.600 y con una valoración en la gran mayoría de los
casos de riesgo alto y medio, los procesos se agruparon de acuerdo a las
principales entes demandados por esta acción de la siguiente manera:
ENTIDAD DEMANDADA CANTIDAD
Departamento de Casanare 47
Departamento y Municipio de Yopal 2
Fondo de Prestaciones Sociales del Magisterio y Departamento de Casanare 2
Departamento y Procuraduría General de la Nación 1
Gobernación de Casanare 2
Contraloría General de la República 1
Departamento de Casanare y Secretaria de Salud 2
Centro Provincial de Gestión Agro empresarial del Norte de Casanare “CAPRENORCA” 1
Departamento y Red salud Casanare 1
Nación, Mineducación y Departamento de Casanare 2
TOTAL 61
Al respecto se puede destacar principalmente, que del total de procesos por este
concepto, tres (3) se encuentran activos, fundamentados en sanciones moratorias
que ascienden a $48.045.823, acciones que actualmente se encuentran en

55
______________________________________________________________________________
apelación por parte del Departamento y once (11) acciones de nulidad y

Restablecimiento del Derecho, con pretensiones fundamentadas en nivelaciones
salariales, que ascienden a $392’632.274, la mayoría para Audiencia donde
decretaran pruebas.
Acciones civiles
Se encontraron un total de 18 acciones civiles, donde el Departamento actúa

como parte civil contra particulares de las cuales, tres (3) el demandado es el
Departamento de Casanare y se clasificadas de la siguiente manera:
DESCRIPACION CANTIDAD
Reclamación por presunta muerte 1
Reivindicatoria Agraria 1
Lanzamiento por ocupación de hecho 11
Pertenencia 2
Querellas policivas 2
Querella por perturbación a la posesión 1
TOTAL 18
Procesos ejecutivos
Según el reporte de procesos ejecutivos, se encontraron 50 procesos activos por

$32.524.062.432,37, los cuales se agrupan de la siguiente manera:
DESCRIPCION CANTIDAD
Ejecutivos contra el Departamento 5
Ejecutivos Departamento contra terceros 8
Ejecutivos contractuales 2
Ejecutivos por obligación de hacer 1
Procesos por cobro coactivo 1
Proceso coactivo administrativo 1
Ejecutivos a favor y en contra del Departamento 20
Ejecutivos por Jurisdicción coactiva 1
Proceso ejecutivo singular 1
Otros Preocesos Ejecutivos 12
TOTAL 52

56
______________________________________________________________________________
Procesos ejecutivos laborales
En el reporte de procesos ejecutivos laborales suministrados por la oficina de

defensa judicial, se encontraron 7 procesos por $505.750.977.
En la relación de la información se encuentran campos sin diligencia tal es el caso

del proceso Nº 2004-0081, donde el demandante es Alfredo Hernando Romero y
el demandado el Departamento de Casanare, la cuantía asciende a $400.000.000,
pero no se informa el estado actual del proceso.
En el proceso Nº 2002-0122, no se incluye información respecto a pretensiones,

cuantía, como tampoco nivel de riesgo, donde el demandante es Álvaro Romero
Hernández y el demandado el Departamento de Casanare, la última actuación
judicial que referencia el proceso, es la presentación de un recurso de apelación
presentado ante el Tribunal Superior de Bogotá del 12 de Agosto de 2013.
Procesos ordinarios laborales
Se encontraron setenta cuatro (74) procesos ordinarios laborales por

$4.080.888.720. La información del proceso, se encuentra incompleta, en el
proceso ordinario laboral Nº 2013-0015 donde la demandante es Mireya
Rodríguez Morales y el demandado el Departamento de Casanare, no se informan
pretensiones, cuantía, nivel de riesgo, ni estado procesal, lo que dificulta la labor
de control fiscal.
Se presentan treinta (30) demandas ordinarias laborales de particulares que

ascienden a $1.330.730.140,50 instauradas contra el Departamento de Casanare
y otros, para se condene a los integrantes del Consorcio LBG-USC conformado
por THE LOUIS BERGER GROUP COLOMBIA y LA UNIVERSIDAD SANTIAGO
DE CALI como empleadores, donde el Departamento de Casanare es deudor
solidario como consecuencia del contrato Nº 0959 de 2009.
En cada una de estas demandas los últimos actos judiciales son diferentes, pero
que en su gran mayoría han presentado el Recurso Extraordinario de Casación
ante la Corte Suprema de Justicia.
Finalmente es de señalar que existen otras acciones judiciales activas como a

continuación se relacionan:

57
______________________________________________________________________________
Cant Clase de Acción Judicial Valor
1 Acciones de cumplimiento
2 Nulidades Simples
1 Sucesorio
50 Procesos sumarios 178,317,840,341.73
1 Procesos ordinarios y declarativos de familia
5 Procesos de Servidumbres 252,160,000.00
28 Acciones judiciales Preliminares 7,563,298,252.71
78 Acciones Populares
TOTAL 186,133,298,594.44
166
Acciones contractuales
Conforme a la información suministrada por la oficina de defensa judicial, se

reportan 52 acciones contractuales activas, que cursan contra el Departamento de
Casanare y otros, por $78.099.070.641, dentro de las cuales, las principales son:
DESCRIPACION CANTIDAD
Seguros Cóndor y otros 2
Corporación para el desarrollo y producción indígenas 1
Departamento Casanare y EAAAY 0
Departamento e identificación S.A.S. 1
Departamento – Consorcio KHB Vidales 1
Departamento – Municipio de Nunchía 1
Departamento- Municipio de Villanueva 1
Departamento– Universidad de Pamplona 1
Seguros Cóndor y otros 2
Departamento Casanare 26
Departamento y SENA 1
Departamento y AMBIOTEC Ltda. 1
Departamento- Municipio de Aguazul 1
Departamento – Municipio de Támara 1
Departamento - IDURY 1
Departamento-Universidad de Cartagena 1
Municipio de Sabalarga 1
Fundacion Cultural Concierto de Bandolas 1
Departamento -Municipio de Hatocorozal- " IDEHA" 1
THE LOUIS BERGER GROUP COLOMBIA Y LA UNIVERSIAD
SANTIAGO DE CALI QUIENES CONFORMA EL CONSOR CIO LBG-USC
1
Hugo Efrain Meneses Arenas 1
Felix Alberto Roa Rojas 1
Municipio de Sabanarga-SEMSEP 1
Sin Determinar 1
Departamento – Paz de Ariporo S.A ESP 1
CONALDE LTDA 1
TOTAL 52
Cabe señalar que la información suministrada como “últimas acciones

adelantadas” por el departamento, no se encuentra actualizada, al revisar el
proceso Nº 85-001-2332-003-2011-0154 por el cual el Departamento demanda a
la Universidad de Pamplona, para que se proceda a la liquidación del Convenio
Interadministrativo 0456 de 2006, se encuentra que dentro del estado actual del
proceso, ante la sentencia que declara probada la excepción de caducidad de la
acción propuesta por la Universidad de Pamplona, el último auto, una vez

58
______________________________________________________________________________
concedido el recurso de apelación y surtidos los alegatos de conclusión del 29 de

abril del año 2014, entró al despacho para fallo.
Se hace necesario que se adelanten gestiones pertinentes, y así poder determinar

las causales ciertas por las que estas acciones contractuales, aún se encuentran
sin definir y de esta forma poder establecer las responsabilidades que
correspondan a cada caso.
De igual forma, es de señalar que no se reporta toda la información de cada uno

de los procesos, aspecto que dificulta un seguimiento adecuado, por parte de la
Gobernación, como por los Entes de Control, como es el caso, entre otros, los
procesos N. 2000-0008, 1998-0135.
Resumen de sentencias judiciales
El Departamento de Casanare, a 31 de diciembre de 2014 cuenta con 438

procesos judiciales activos por $465.422.630.194,78, que de acuerdo a su
naturaleza se resumen en el siguiente cuadro, así:
PROCESOS JUDICIALES ACTIVOS

CORTE: 31-DIC-2014
CLASE DE PROCESO CANTIDAD VALOR
Nulidad y restablecimiento del derecho 61 14,948,053,538
Acciones populares 77 -
reparaciones directas 49 124,650,192,561.60
Acciones de cumplimiento 1 -
Acciones de repeticion 7 741,321,042
Contractuales 52 102,091,129,729.73
Ejecutivos 50 32,524,062,432.72
Ejecutivos Laborales 7 505,750,977
Nulidades simples 2 -
Ordinario Laboral 85 4,080,888,720.02
Sucesorios 1 -
Civiles 18 -
Causas 28 7,563,290,852.71
Sumarios 50 178,317,940,341
TOTAL 488 465,422,630,194.78
Acciones de repetición
De acuerdo a la información suministrada por la oficina de defensa judicial, se

encontraron 7 acciones de repetición activas, por valor $741.321.042.
La acción de repetición correspondiente al proceso 85001-33-33-002-2014-0283,

donde los demandados son los señores Norbey Alfonso Sánchez, Carlos Alberto

59
______________________________________________________________________________
Rivera Niño y José Hernán Niño Guevara, en su calidad de Secretarios de Salud

del Departamento en los años 2006 y 2007 y cuya cuantía es de $138.427.708 fue
admitida el 13 de febrero de 2015, según consta en el auto del juzgado segundo
administrativo del circuito.
Fallos Condenatorios
Cabe señalar que la Contraloría Departamental en la auditoría adelantada en la

vigencia de 2013 citó en su informe final cita: “Este Ente de Control advierte sobre el
riesgo en que se encuentran 43 sentencias judiciales que están en término de iniciar la
respectiva acción de repetición y que de no actuar puede incurrir en un detrimento
patrimonial por valor de $1.456.016.420”, no obstante, al confrontar el reporte
entregado por la oficina de defensa judicial de las acciones de repetición
adelantadas por la entidad durante las vigencias 2013 y 2014, se observa que la
entidad territorial no inició trámites de acción de repetición referente a procesos,
los cuales corresponden a los siguientes casos:
Nº BENEFICIARIO DETALLE VALOR
PAGO CONCILIACION JUDICIAL (ART. 70 LEY 1393-2010) A LA EMPRESA COTA ACERO INGENIERIA
1 PINEROS TORRES FABIO ENRIQUE Y ARQUITECTURA LTDA, REALIZADA EL 8 DE ABRIL DE 2011 DENTRO DE LA ACCION 67,526,413
CONTRACTUAL, RADICADO BAJO EL No.85-001-33-31-001-2007-0007.
BARRAGAN NEGRO JAVIER PAGO SENTENCIA JUDICIAL PROFERIDA DENTRO DE LA ACCION CONTRACTUAL RADICADO
2 29,224,119
VICENTE BAJO EL No.85001-23-31-000-0374-01, DEMANDANTE SOCIEDAD TRACTO CASANARE LIMITADA.
AGROCOOP CAS EMPRESA
PAGO DE CONCILIACION EXTRAJUDICIAL No.139-2009 EXPEDIENTE 85001-23-31-003-2010-00014-
3 AGROPECUARIA ORGANISMO 649,824,256
00 BENEFICIARIO AGROCOOP CASANARE O.C.
COOPE
PAGO DE SENTENCIA JUDICIAL PROFERIDA DENTRO DEL PROCESO DE REPARACION DIRECTA
4 PERDOMO PARADA HORACIO RADICADO BAJO EL No.85001-23310001998-00085-01 BENEFICIARIO MARIA LUZ CABRERA 62,011,305
QUEZADA Y OTROS (18627).
PAGO DE INCENTIVO RECONOCIDO A FAVOR DE HENRY DEDIOS ORTIZ, DENTRO DE LA ACCION
5 BLANCO ORTIZ JAUREGUI 1,785,330
POPULAR, RADICADO BAJO EL No.85-001-33-31-001-2008-00036.
PAGO SENTENCIA JUDICIAL PROFERIDA DENTRO DEL PROCESO DE NULIDAD Y
ROMEL MAURICIO ABRIL
6 RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO RADICADO BAJO EL No.85001-23-31-001-2005-00572-01, 8,920,786
BERROTERAN
BENEFICIARIA - FLOR ANGELA BARREÑO RUIZ.
PAGO APORTES A PENSIONES AL FONDO BBVA HORIZONTE A FAVOR DE NANCY HERNANDEZ
FONDO DE PENSIONES TORRES. PAGO APORTES A PENSIONES AL FONDO BBVA HORIZONTE A FAVOR DE BONILLA
7 36,381,229
HORIZONTE GAITAN SOL YANETH, RAMIREZ JIMENEZ OLGA LUCIA, MARIA JAZMIN CRUZ ESTUPIÑAN,
MARTELO ROA JHONY RAFAEL Y MARTINEZ VASQUEZ BEATRIZ EUGENIA.
PAGO APORTES A PENSIONES AL FONDO BBVA HORIZONTE A FAVOR DE NANCY HERNANDEZ
FONDO DE PENSIONES TORRES. PAGO APORTES A PENSIONES AL FONDO BBVA HORIZONTE A FAVOR DE BONILLA
8 231,337,418
HORIZONTE GAITAN SOL YANETH, RAMIREZ JIMENEZ OLGA LUCIA, MARIA JAZMIN CRUZ ESTUPIÑAN,
MARTELO ROA JHONY RAFAEL Y MARTINEZ VASQUEZ BEATRIZ EUGENIA.
MANRIQUE RODRIGUEZ LAUREANO PAGO SENTENCIA JUDICIAL PROFERIDA DENTRO DEL PROCESO CONTRACTUAL RADICADO
9 22,779,492
H BAJO EL No. 85001-33-001-2003-01301-00, DEMANDANTE: MARIELA MAHECHA TORRES.
PAGO DE SENTENCIA JUDICIAL PROFERIDA DENTRO DEL PROCESO DE NULIDAD Y
10 MORENO SUESCA MAGDA JIMENA RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO RADICADO BAJO EL NUMERO 85001-33-31-001-2007-00616- 7,571,545
01, DEMANDANTE MIRTHA NUBIA ROJAS LOPEZ.
01, DEMANDANTE NUBIA YESENIA CHAVEZ PELAYO.
01, DEMANDANTE CARMEN EMILCE BARON BARAJAS.
PAGO SENTENCIA JUDICIAL PROFERIDA DENTRO DEL PROCESO DE NULIDAD Y
RESTABLECIMIENTO DEL RERECHO RADICADO BAJO EL EXPEDIENTE No.850013331-002-2007-
13 MORENO SUESCA MAGDA JIMENA 1,204,233
00571-01 DEL TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE, DEMANDANTE MARIA EDILMA
SALAMANCA MARTINEZ.
01, DEMANDANTE MARIA TERESA RODRIGUEZ DE GONZALEZ.
PAGO APORTE PENSIONALES ORDENADO DENTRO DEL PROCESO DE NULIDAD Y
15 ING FONDO CESANTIAS RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO RADICADO BAJO EL No.T-12199319 DE AGOSTO 28 DE 2006, 64,998,721
A FAVOR DE LA APORTANTE, JULIETA PALACIOS PINZON.

60
______________________________________________________________________________
PAGO DE APORTES PENSIONALES ORDENADOS DENTRO DEL PROCESO DE NULIDAD Y

RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO RADICADO BAJO EL NUMERO 85001-33-31-002-2007-00512-
SOC ADM DE FONDOS DE PENS Y 01, A FAVOR DE LA APORTANTE MARTHA INES CORREA LEON. PAGO DE APORTES
16 790,252
CESANTIAS PORVENIR PENSIONALES ORDENADOS DENTRO DEL PROCESO DE NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL
DERECHO RADICADO BAJO EL NUMERO 85001-33-31-002-2007-00511-01, A FAVOR DEL
APORTANTE SOLMARIA PEREZ. Y OTROS PROCESOS SEGUN CDPS ANEXOS.
17 1,279,596
18 1,331,197
19 1,289,019
20 3,322,892
21 1,510,240
01, A FAVOR DEL APORTANTE JOSE RAMON VILLAZANA RATIA. PAGO DE APORTES
FONDO DE PENSIONES
22 PENSIONALES ORDENADOS DENTRO DEL PROCESO DE NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL 669,041
HORIZONTE
APORTANTE PLUTARCO ANTONIO PORRAS MENDIETA. Y OTROS PROCESOS SEGUN CDPS
ANEXOS.
FONDO DE PENSIONES
23 PENSIONALES ORDENADOS DENTRO DEL PROCESO DE NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL 1,581,143
HORIZONTE
ANEXOS.

61
______________________________________________________________________________

FONDO DE PENSIONES
HORIZONTE
ANEXOS.
FONDO DE PENSIONES
HORIZONTE
ANEXOS.
FONDO DE PENSIONES
HORIZONTE
ANEXOS.
FONDO DE PENSIONES
HORIZONTE
ANEXOS.
FONDO DE PENSIONES
HORIZONTE
ANEXOS.
FONDO DE PENSIONES
HORIZONTE
ANEXOS.
FONDO DE PENSIONES
HORIZONTE
ANEXOS.
FONDO DE PENSIONES
31 RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO RADICADO BAJO EL NUMERO 85001-33-31-002-2007-00572- 1,294,091
HORIZONTE
01,
PAGOA FAVOR DEL APORTANTE
DE APORTES JOSE RAMON
PENSIONALES VILLAZANA
ORDENADOS RATIA. DEL
DENTRO PAGOPROCESO
DE APORTES
DE NULIDAD Y
FONDO DE PENSIONES
32 RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO RADICADO BAJO EL NUMERO 85001-33-31-002-2007-00572- 627,266
HORIZONTE
FONDO DE PENSIONES
HORIZONTE
ANEXOS.
FONDO DE PENSIONES
HORIZONTE
ANEXOS.
FONDO DE PENSIONES
HORIZONTE
ANEXOS.
PAGAR AL FONDO DE PENSIONES Y CESANTIAS HORIZONTE S.A. SEGUN LO ESTIPULADO EN EL
ARTICULO SEGUNDO DE LA RESOLUCION No.0743 DE DICIEMBRE 20 DE 2011 Y LIQUIDAIONES
DE CADA UNO DE LOS BENEFICIARIOS: PROCESO NUMERO 85001-33-31-002-2007-00616-01, A
FONDO DE PENSIONES
36 FAVOR DEL APORTANTE MIRTHA NUBIA ROJAS LOPEZ. PROCESO NUMERO 85001-33-31-002- 927,554
HORIZONTE
2007-00613-01, A FAVOR DEL APORTANTE CARMEN EMILCE BARON BARAJAS. PROCESO
NUMERO 85001-33-31-002-2007-00565-01, A FAVOR DEL APORTANTE MARIA TERESA RODRIGUEZ
DE GONZALEZ.

62
______________________________________________________________________________

FONDO DE PENSIONES
37 FAVOR DEL APORTANTE MIRTHA NUBIA ROJAS LOPEZ. PROCESO NUMERO 85001-33-31-002- 1,721,394
HORIZONTE
DE GONZALEZ.
FONDO DE PENSIONES
38 FAVOR DEL APORTANTE MIRTHA NUBIA ROJAS LOPEZ. PROCESO NUMERO 85001-33-31-002- 936,990
HORIZONTE
DE GONZALEZ.
PAGO SEGUN LO ORDENADO EN EL ARTICULO TERCERO DE LA RESOLUCION No.0743 DE 20 DE
39 DICIEMBRE DE 2011, SEGUN PROCESO DE NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 1,755,844
BERROTERAN
RADICADO BAJO EL No.85001-23-31-001-2005-00572-01.
FARFAN GUTIERREZ JAIRO PAGO CONCILIACION CELEBRADA DENTRO DEL PROCESO ORDINARIO LABORAL RADICADO
40 61,317,336
ALFONSO BAJO EL No.85001310500120110005700 DEMANDANTE; JORGE RAMIRO JAQUE Y OTROS.
41 CHAVEZ PELAYO NUBIA YESINA RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO RADICADO BAJO EL NUMERO 85001-33-31-002-2007-00578- 317,262
01, A FAVOR DEL APORTANTE NUBIA YESENIA CHAVEZ PELAYO.
PAGO SENTENCIA NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO RADICACION No.85001-2331-
42 PINTO CARRENO RICHAR 001-2011-00006-00 ACCIONANTE JAIRO VARGAS GONZALEZ, EL DEPARTAMENTO DE CASANARE 138,339,838
Y ESTACION ACUICOLA DE CASANARE -EICE-.
LANDINEZ CARDENAS SANDRA PAGO SENTENCIA PROFERIDA POR EL JUZGADO UNICO LABORAL DEL CIRCUITO DE YOPAL
43 32,549,934
IULDANA DENTRO DEL PROCESO No.850013105-001-2006-0056-02 A FAVOR DE MILTON LAVERDE PEREZ.
TOTAL GENERAL 1,456,016,421
De otra parte, el equipo auditor evidenció que en el 2011 se efectuaron pagos por
sentencias y conciliaciones por $65.331.824, las cuales no habían sido incluidas
en el informe de auditoría de 2013, observándose que de igual manera al caso
anterior la entidad no inició acciones de repetición, casos que se registran a
continuación:
NUMERO BENEFICIARIO DETALLE PAGO
PAGO RESOLUCIÓN No.0117 DEL 22-03-2011, POR MEDIO DE LA CUAL SE RECONOCE
1101746 PINZON GUIZA PEDRO NEL EL PAGO DEL PROCESO DE REPARACIÓN DIRECTA RADICADO BAJO EL No.85001-2331- $ 32,815,441
003-2002-00200-00 (HONORARIOS APODERADO DEMANDANTE)
LEGALIZACION CAJA MENOR CREADA CON RESOLUCION 597 DEL 29 DE SEPTIEMBRE
DE 2011 Y AUTORIZADO EL AVANCE CON RESOLUCION 0620 DEL 10 DE OCTUBRE DE
1112010 GOMEZ ROMERO JOSE CLEMENTE $ 2,893,605
2011 POR MEDIO DE LA CUAL SE CREA Y REGLAMENTA EL FUNCIONAMIENTO DE LA
CAJA MENOR DE LA OFICINA ASESORA JURIDICA DE LA GOBERNACION DE CASANARE
PAGO RESOLUCIÓN No.0112 DEL 25-02-2011, POR MEDIO DE LA CUAL SE RECONOCE
1101213 UN PAGO DE PROCESO JUDICIAL DE ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA No.2088-017, $ 800,000
POR CONCEPTO DE GASTOS PROVISIONALES AL PERITO.
PAGO TOTAL RESOLUCION 0172 DEL 13 DE ABRIL DE 2011. PAGO A TRIBUNAL
ADMINISTRATIVO DE CASANARE PARA HONORARIOS DE PERITAZGO CONFORME AL
1102509 AUTO DEL 18 DE NOVIEMBRE DE 2010, DENTRO DEL PROCESO CONTRACTUAL No.2006- $ 1,500,000
00388-00 DEMANDANTE DEPARTAMENTO DE CASANARE Y DEMANDADO MUNICIPIO DE
TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE
AGUAZUL.
CASANARE
PAGO RESOLUCION No.0188 DEL 29 DE ABRIL DE 2011. PAGO AL TRIBUNAL
ADMINISTRATIVO DE CASANARE POR HONORARIOS DE PERITAZGO DENTRO DEL
1102964 $ 1,000,000
PROCESO No.85001-2331-002-2008-00115-00, DEMANDANTE GOBERNACIÓN DE
CASANARE Y DEMANDADO MUNICIPIO DE OROCUÉ.
PAGO RESOLUCION No 0770 DEL 28 DE DICIEMBRE DE 2011 POR MEDIO DE LA CUAL SE
1112185 RECONOCE EL PAGO DE HONORARIOS A AUXILIAR DE LA JUSTICIA DENTRO DEL $ 1,200,000
PROCESO No 850012331003 2008 00017 00 DE REPARACION DIRECTA
CORPORINOQIA-PAGO RESOLUCIÓN No.0493 DEL 08-08-2011, POR MEDIO DE LA CUAL
CORPORACION AUTONOMA
SE RECONOCE EL PAGO, POR LOS TRÁMITES REQUERIDOS, CORRESPONDIENTE A LA
1106263 REGIONAL DE LA ORINOQUIA $ 1,433,530
AMPLIACIÓN DEL PERMISO DE APROVECHAMIENTO FORESTAL, SEGÚN OFICIO
CORPORINOQUIA
No.500.13.11.1352 DEL 11-07-2011.
PAGO RESOLUCIÓN No.0215 DEL 04-05-2011,POR CONCEPTO DE ARANCEL JUDICIAL
1103091 $ 5,883,732
PROCESO EJECUTIVO RADICADO BAJO EL No.850013331002-210-00380-00.
JUZGADO SEGUNDO
PAGO RESOLUCIÓN No.0556 DEL 13-09-2011, POR MEDIO DE LA CUAL SE ORDENA EL
ADMINISTRATIVO DEL CIRCUITO
PAGO DE ARANCEL JUDICIAL DENTRO DE LA SENTENCIA PROFERIDA POR EL JUZGADO
1107354 DE YOPAL $ 955,459
2o, ADMINISTRATIVO DEL CIRCUITO DE FECHA 27-05-2011, EXPEDIENTE RADICADO
BAJO EL No.850012331002-2009-00043-00.
INSTITUTO COLOMBIANO DE RECONOCE EL PAGO DE APORTES PARAFISCALES DEJADOS DE PAGAR A JUNIO DE
1112287 $ 9,125,057
BIENESTAR FAMILIAR ICBF 2006 DE LA EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL DEL ESTADO ACUICOLA CASANARE
EN LIQUIDACION
PAGO RESOLUCIÓN No.1278 DEL 28-12-2010, POR MEDIO DE LA CUAL SE AUTORIZA EL

JUNTA DE ACCION COMUNAL DEL PAGO DE SETENCIA JUDICIAL PROFERIDA POR EL JUZGADO SEGUNDO
1100153 $ 7,725,000
BARRIO PARAISO ADMINISTRATIVO DEL CIRCUITO DE YOPAL DE FECHA (8) DE SEPTIEMBRE DE 2010,
DENTRO DE LA ACCIÓN POPULAR RADICA BAJO EL No.850013331002-2005-00559-00.
$ 65,331,824
TOTAL

63
______________________________________________________________________________
Ahora bien, con relación a los pagos efectuados de las sentencias y conciliaciones
realizados en la vigencia de 2012 las cuales ascendieron a $1.662.445.312, no se
encontró que la entidad hubiera adelantado las respectivas acciones de repetición.
En el siguiente cuadro, se detalla cada uno de los procesos que fueron objeto de
pago, así:
NUMERO BENEFICIARIO OBSERVACION PAGOS
PAGO RESOLUCION No 0828 DEL 01 DE OCTUBRE DE 2012 PAGO ACUERDO

CONCILIATORIO SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS
1208085 SARMIENTO PINTO EUGENIO $ 12,815,746
ACREENCIAS LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO
BANCO DE MAQUINARIA DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE
PAGO FALLO PROCESO ORDINARIO LABORAL A FAVOR DE MANUEL ANTONIO BOGOTA
RADICADO BAJO EL No 85 001 22 08 00 2005 0035 01 Y ACTA DE AUDICIENCIA No 032
1208363 BOGOTA MANUEL ANTONIO DEL 06 DE MARZO DE 2012 DEL TRIBUNAL SUPERIOR DEL DISTRITO JUDICIAL SALA $ 3,640,424
UNICA DE DECISION DE YOPAL SEGUN RESOLUCION No 0853 DEL 08 DE OCTUBRE DE
2012
1208075 BARRERA TUMAY EULISES $ 10,280,323

1208089 TRUJILLO REYES ALVARO $ 3,171,351
PAGO RESOLUCION 0148 DEL 27 DE ABRIL DE 2012 PAGO INCENTIVO A FAVOR DE PEDRO
HERNANDEZ POVEDA PEDRO
1202267 NEL HERNANDEZ POVEDA SEGUN SENTENCIA ACCION POPULAR No85001 33 31 002 2006 $ 5,667,000
NEL
00396 00
1208100 CELY HURTADO HERNANDO $ 6,685,260
CORONADO SALAMANCA CONCILIATORIO SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS
1208093 $ 12,247,784
HIPOLITO ACREENCIAS LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO
1208097 $ 10,541,715
SANTOS JIMENEZ MARCO BANCO DE MAQUINARIA DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE
ERMILSUL PAGO RESOLUCION No 0827 DEL 01 DE OCTUBRE DE 2012 PAGO ACUERDO
1208104 $ 8,617,120
PAGO RESOLUCION 0870 DEL 11 OCTUBRE DE 2012 PAGO FALLO PROCCESO ORDINARIO
1208550 SALCEDO QUEVEDO LUCIA CONTRACTUAL A FAVOR DE LUCIA SALCEDO QUEVEDO - RADICACION No.85001-2331- $ 13,197,676
003-2011-00180-00 DEL TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

1208103 PARRA SANABRIA ANANIAS $ 10,387,013

LOZANO VALLEJO JOSE CONCILIATORIO SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS
1208095 $ 13,310,538
MIGUEL ACREENCIAS LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO

RAMIREZ CASTANEDA EDIMER CONCILIATORIO SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS
1208069 $ 12,821,265
YESID ACREENCIAS LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO
PAGO FALLO DE CONSULTA DE FECHA 04 DE MAYO DE 2011 PROFESRIDO POR EL
HONORABLE TRIBUNAL SUPERIOR DEL DISTRITO JUDICIAL DE YOPAL EN CONCORDANCIA
1209838 CACHAY TEATIN ORLANDO $ 7,267,316
CON EL FALLO DEL 01 DE FEBRERO DEL 2011 PROFERIDO POR EL JUZGADO LABORAL DEL
CIRCUITO DE YOPAL PROCESO No 85 001 31 05 001 2010 0004100
PAGO FALLO PROCESO ORDINARIO LABORAL A FAVOR DE ANTONIO MENDEZ PRADA CC
No 9655968 RADICAJO BAJO EL No 85 001 31 05 001 2007 00113 01 Y ACTA No 061 DEL
1208706 MENDEZ PRADA ANTONIO $ 21,972,998
02 DE MAYO DE 2012 DEL TRIBUNAL SUPERIOR DEL DISTRITO JUDICIAL DE YOPAL SALA
UNICA DE DECISION

64
______________________________________________________________________________

1208118 ABRIL DUARTE ROMEL ARIEL $ 13,251,949
RESOLUCION 0185 DEL 18 DE MAYO DE 2012 PAGO SENTENCIA PROCESO DE
REPARACION DIRECTA PROCESO NO. 850012331000199900300-01 (20849) CONTRA EL
1202853 $ 85,005,000
MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL DEPARTAMENTO DE CASANARE- MUNICIPIO DE
DIEGO FERNANDO LOZANO YOPAL Y EL COLEGIO JORGE ELIECER GAITAN
BECERRA PAGO RESOLUCION No 0235 DEL 13 DE JUNIO DE 2012 POR MEDIO DE LA CUAL SE
RECONOCE EL PAGO DE LA ACCION DE REPARACION DIRECTA SEGUN EXPEDIENTE No 82
1204943 $ 30,000,000
001 3331 00 2009 00204 000 POR LA ELECTROCUCION CON UNA CUERDA DE ALTA
TENSION AL MENOR LUIS ERALDO MARQUEZ GOMEZ
PAGO RESOLUCION No 0143 DEL 24 DE ABRIL DE 2012 POR MEDIO DE LA CUAL SE
SUAREZ VELASQUEZ ANDREA
1202020 RECONOCE EL PAGO DE SETENCIA JUDICIAL RECONOCIENDO LA ACCION DE TUTELA $ 19,895,636
MILENA
RADICADA BAJO EL No 85001 33 31 703 2012 00022 01
1208115 DUARTE CARRENO PABLO $ 10,411,569
JESUS EMILIO GALEANO CONCILIATORIO SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS
1208070 $ 13,146,475
URUENA ACREENCIAS LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO
1208082 $ 10,652,216
ALVIS BARRERO ADRIAN
1208106 $ 8,617,120
PAGO RESOLUCION 01164 DEL 24 DE DICIEMBRE DE 2012 PAGO FALLO PROCESO
ORDINARIO LABORAL A FAVOR DE WILLIAM MORA MENDOZA Y GIOVANNI RUBIANO
1212385 MORA MENDOZA WILLIAM $ 15,684,907
GOMEZ - RADICACION No.85001-031-001-2004-00028- Y ACTA No.049 DEL 17/05/2011
DEL TRIBUNAL SUPERIOR DEL DISTRITO JUDICIAL DE YOPAL - SALA UNICA DE DESICION
PAGO SENTENCIA DE ACUERDO A LO ESTIPULADO EN LA RESOLUCION 0274 DEL 16 DE
PINEROS TORRES FABIO JULIO DE 2012 CUMPLIMIENTO FALLO REPARACION DIRECTA A FAVOR DE TITO
1205515 $ 107,673,000
ENRIQUE BARRERA Y OTROS SEGUN RADICADO No 8500133100120050004001 DEL JUZGADO
PRIMERO ADMINISTRATIVO DE YOPAL
1208107 NEIRA PICO LUIS RICARDO $ 8,617,120
VELANDIA GUEVARA LUIS CONCILIATORIO SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS
1208120 $ 10,130,542
ANTONIO ACREENCIAS LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO
PAGO RESOLUCION No 00238 DEL 13 DE JUNIO DE 2012 POR MEDIO DE LA CUAL SE

SUAREZ MEJIA HECTOR RECONOCE EL PAGO DE INCENTIVO DE UNA ACCION POPULAR INTAURADA ANTE EL
1205069 $ 4,533,600
ALFREDO JUZGADO PRIMERO ADMINISTRATIVO DE YOPAL BAJO EL No 850013331 001 2009 00024
4 FUNCIONALIDAD DEL NUEVO HOSPITAL
PAGO FALLO PROCESO ORDINARIO LABORAL A FAVOR DE JORGE ANIBAL GUEVARA LARA
GUEVARA LARA JORGE RADICADO BAJO EL No 85001 3105 001 2005 00070 01 Y ACTA DE AUDICIENCIA No 036
1208362 $ 8,417,784
ANIBAL DEL 03 DE ABRIL DE 2011 DEL TRIBUNAL SUPERIOR DEL DISTRITO JUDICIAL SALA UNICA
DE DECISION DE YOPAL SEGUN RESOLUCION No 0855 DEL 08 DE OCTUBRE DE 2012

65
______________________________________________________________________________

1208068 TUMAY HENRY $ 9,904,822

VALCARCEL ROMERO JOSE CONCILIATORIO SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS
1208086 $ 10,662,063
LEONEL ACREENCIAS LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO

1208073 ROSAS RONDON JOSE ARIEL $ 12,808,425

CASTANEDA ALARCON OSCAR CONCILIATORIO SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS
1208094 $ 10,281,423
LAUREANO ACREENCIAS LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO

PARADA ESGUERRA CESAR CONCILIATORIO SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS
1208101 $ 10,674,020
HARVEY ACREENCIAS LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO

1208096 $ 10,552,766
FARFAN VERDUGO CARLOS BANCO DE MAQUINARIA DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE
ARTURO
1208105 $ 8,617,120

1208074 SAMACA GARCIA JUAN PABLO $ 12,848,745
PAGO FALLO PROCESO ORDINARIO LABORAL A FAVOR DE HECTOR MENDOZA MARTINEZ

CC No 74845185 DDE YOPAL RADICADO BAJO EL No 85001 3105001 2009 00052 01
1208800 MENDOZA MARTINEZ HECTOR $ 16,520,456
TRIBUNAL SUPERIOR DEL DISTRITO JUDICIAL SALA UNICA DE DECISION DE YOPAL
SEGUN RESOLUCION No 0929 DEL 23 DE OCTUBRE DE 2012

1208084 GAITAN FEDERICO WALTER $ 10,253,139

ESTEPA MENDIVELSO CONCILIATORIO SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS
1208114 $ 10,486,463
ALBEIRO ACREENCIAS LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO
PAGO RESOLUCION 1153 DEL 19 DE DICIEMBRE DE 2012 PAGO ACUERDO

BERNAL GUERRERO JORGE CONCILIATORIO - ACCION DE REPARACION DIRECTA - A FAVOR DE JORGE HERNANDO
1211827 $ 22,668,000
HERNANDO BERNAL GUERRERO Y OTROS, SEGUN RADICADO No.85001-33-31-002-2010-00013-00
DEL JUZGADO TERCERO ADMINISTRATIVO DE DESCONGESTION DEL CIRCUITO DE YOPAL.

1208117 RODRIGUEZ GOMEZ ALBEIRO $ 8,131,871

1208112 HERRERA SANCHEZ ALBERTO $ 13,077,573

66
______________________________________________________________________________

RECONOCE EL PAGO DEL FALLO DEL PROCESO ORDINARIO LABORAL RADICADO CON
1211212 DURAN ROBINSON JAVIER $ 82,974,208
EL No 85001 3331 001 2009 00048 01 DEL TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE
APODERADO EL DR AMILKAR RODRIGUEZ B

GEREDA RANGEL EDGAR CONCILIATORIO SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS
1208088 $ 9,632,479
ROBERTO ACREENCIAS LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO

1208077 LEAL COLINA DUMARGEN $ 10,291,099
PAGO RESOLUCION 01154 DEL 19 DE DICIEMBRE DE 2012 SPAGO ACUERDO

GUERRERO GUERRERO LUIS CONCILIATORIO A FAVOR DE LUIS FERNANDO GUERRERO GUERRERO - PROCESO
1211820 $ 20,643,619
FERNANDO No.8500131050012012001290 DE FECHA 14/09/2012 DEL JUZGADO LABORAL ADJUNTO
DEL CIRCUITO DE YOPAL CASANARE.

ORDINARIO LABORAL A FAVOR DE WILLIAM MORA MENDOZA Y GIOVANNI RUBIANO
1211824 RUBIANO GOMEZ GIOVANNY $ 13,558,225
GOMEZ - RADICACION No.85001-031-001-2004-00028- Y ACTA No.049 DEL 17/05/2011
DEL TRIBUNAL SUPERIOR DEL DISTRITO JUDICIAL DE YOPAL - SALA UNICA DE DESICION
PAGO ARTICULO PRIMERO RESOLUCION No 0273 DEL 16 DE JULIO DE 2012

CONCILIACION PREJUDICIAL RADICACION No 85001 23 31 003 2011 000812 01
1204992 PINTO CARRENO RICHAR $ 176,654,897
ACCIONANTE JUAN CARLOS DIAS VARGAS EL DEPARTAMENTO DE CASANARE Y
ESTACION ACUICOLA DE CASANARE EICE
RESOLLUCION 0206 DEL 29 DE MAYO DE 2012 POR CONCEPTO DE CONCILIACION

DIAZ REINA GONZALO
1203583 EXTRAJUDICIAL CON RADICADO NO 85001 33 31 002 2012 00060 00 A FAVOR DE $ 55,040,606
ADOLFO
GONZALO ADOLFO DIAZ REINA FACTURA 0122
PAGO HONORARIOS PERITO, SEGUN LO ORDENADO POR EL TRIBUNAL ADMINISTRATIVO

TRIBUNAL ADMINISTRATIVO
1208402 DE CASANARE, PROCESO No. 85-001-2331-001-2008-00019-00. RESOLUCION 0872 DEL $ 2,500,000
DE CASANARE
11 DSE OCTUBRE DE 2012.
PAGO RESOLUCION 01167 DEL 24 DE DICIEMBRE DE 2012 PAGO CONCILIACION

COMPANIA DE VIGILANCIA
PREJUDICIAL A FAVOR DE COVICAS LTDA - RADICACION No.85001-33-31-001-2011-0740-
1211821 DEL CASANARE COVICAS $ 200,747,016
00 DE FECHA 19 DE ENERO DE 2012, DEL JUZGADO PRIMERO ADMINISTRATIVO DE YOPAL
LTDA
CASANARE.
PAGO RESOLUCION 0394 DEL 10 DE MAYO DE 2012 POR CONCEPTO DE LIQUIDACION DE

FONDO DE PENSIONES
1202588 APORTES A PENSIONES DE LOS SEÑORES RENE MONTAÑA ALARCON Y JAIRO VARGAS $ 24,171,498
HORIZONTE
GONZALEZ
1208099 BONILLA ROCHA EDUARDO $ 10,410,749
JUZGADO SEGUNDO
RESOLUCION 0240 DEL 19 DE JUNIO DE 2012 VALOR ARANCEL JUDICIAL A FAVOR DEL
1203965 ADMINISTRATIVO DEL $ 13,641,580
JUZGADO SEGUNDO ADMINISTRATIVO DEL CIRCUITO-ACCION EJECUTIVA 2005-255
CIRCUITO DE YOPAL
PAGO APORTES A PENSION A FAVOR DE MIRNA ESTHER HIGUERA BOHORQUEZ
IDENTIFICADA CON LA CEDULA DE CIUDADANIA No 52009079 COORRESPONDIENTE AL
1204242 PERIODO COMPRENDIDO DEL 02 DE MARZO DE 2004 AL 03 DE JUNIO DE 2008, EN $ 19,673,280
CUMPLIMIENTO A LO ORDENADO EN LA SETENCIA No 85001 33 31 001 2004 01990 01 Y
INSTITUTO DE SEGUROS RESOLUCION No 00253 DEL 25 DE JUNIO DE 2012
SOCIALES
PAGO ARTICULO SEGUNDO RESOLUCION No 0273 DEL 16 DE JULIO DE 2012
CONCILIACION PREJUDICIAL RADICACION No 85001 23 31 003 2011 000812 01 EL
1204995 $ 4,591,327
DEPARTAMENTO DE CASANARE Y ESTACION ACUICOLA DE CASANARE EICE APORTES A
PENSION DE JUAN CARLOS DIAS VARGAS CC 94448856

67
______________________________________________________________________________

ABRIL DUARTE ELQUIN CONCILIATORIO SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS
1208081 $ 12,859,227
ALVEIRO ACREENCIAS LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO

1208098 CUY CARVAJAL ISMAEL $ 10,398,068

1208079 LOPEZ PINZON GERARDO $ 12,953,547

CARRILLO GOMEZ LUIS CONCILIATORIO SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS
1208102 $ 12,895,426
ALIRIO ACREENCIAS LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO

SOTO ACEVEDO OSMAN DE CONCILIATORIO SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS
1208080 $ 12,969,706
JESUS ACREENCIAS LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO

MALDONADO GUERRERO CONCILIATORIO SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS
1208083 $ 11,729,507
YAMID ACREENCIAS LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO

PLAZAS RUBIANO ARMANDO RECONOCE EL PAGO DEL FALLO ORDINARIO LABORAL RADICADA BAJO EL No 85 001 22
1210501 $ 87,701,339
IGNACIO 08 2006 0243 01 ACCIONANTE ADMANDO PLAZAS RUBIANO CONTRA EL DEPARTAMENTO
DE CASANARE Y UT TEHISLANDIA Y OTROS
PAGO RESOLUCION No 0200 DEL 25 DE MAYO DE 2012 POR MEDIO DE LA CUAL SE

PULIDO PAEZ MARCO
1203400 RECONOCE EL PAGO DE HONORARIOS COMO CURADOR AD-LITEN DENTRO DEL $ 400,000
ALFREDO
PROCESO No 2005-288

1208119 CARO JAVIER HUMBERTO $ 10,130,542

1208113 CHAPARRO RAFAEL $ 10,541,715

1208087 JAQUE JORGE RAMIRO $ 10,387,012

1208076 MORENO CARLOS ALBERTO $ 10,486,464

1208108 VARGAS PEDRO ANTONIO $ 10,397,434

MONTENEGRO REINA OSCAR CONCILIATORIO SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS
1208078 $ 10,226,443
ALBERTO ACREENCIAS LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO

68
______________________________________________________________________________
PAGO RESOLUCION 00270 DEL 10 DE JULIO DE 2012 ACUERDO DE PAGO

1204940 MELO MARTINEZ EDILFONSO TRANSACCIONAL A FAVOR DE IDELFONSO MELO MARTINEZ SEGUN PROCESO ORDINARIO $ 4,642,356
LABORAL No2011 00117 DEL JUZGADO LABORAL DEL CIRCUITO DE YOPAL

1208090 MOLINA CAMARGO FERNEY $ 13,298,057
PAGO FALLO PROCESO ORDINARIOP LABORAL A FAVOR DE LUIS HERNEY BOLAÑOS

RADICADO BAJO EL No 85001 3105 001 2009 00053 01 DEL TRIBUNAL SUPERIOR DEL
1208389 BOLANOS LUIS ERNEY $ 17,676,359
DISTRITO JUDICIAL SALA UNICA DE DECISION DE YOPAL Y RESOLUCION No 0854 DEL O8
DE OCTUBRE DE 2012 POR MDIO DE LA CUAL SE RECONOCE EL PAGO
PAGO FALLO PROCESO ORDINARIO LABORAL A FAVOR DE JAIRO IBAÑEZ RODRIGUEZ CC

1208702 IBANEZ RODRIGUEZ JAIRO No 9655968 RADICAJO BAJO EL No 85001 3105 001 2003 00055 01 DEL TRIBUNAL $ 6,303,469
SUPERIOR DEL DISTRITO JUDICIAL SALA UNICA DE DECISION DE YOPAL

1208116 RINCON SOLER ROGER $ 10,552,764
LAVERDE PEREZ JOSE CONCILIATORIO SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS
1208072 $ 12,835,305
TIBERIO ACREENCIAS LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO
1208530 GALINDO ALONSO MELSIADES $ 14,002,104
1208092 RODRIGUEZ GARZON EFREN $ 10,497,514
1208091 BARON GARCIA HEIVER $ 10,399,972
PAGO FALLO RPOCESO ORDINARIO LABORAL A FAVOR DE LIBARDO AVILA ALVAREZ
RADICADO BAJO EL No 85001 31 05 001 2008 0101 00 DEL JUZGADO LABORAL ADJUNTO
1209255 ALVAREZ AVILA LIBARDO $ 8,564,577
DEL CIRCUITO DE YOPAL SEGUN LO ESTABLECIDO EN LA RESOLUCION No 0886 DEL 16 DE
OCTUBRE DE 2012
1208071 SILVA MAFILITO ALEXANDER $ 7,315,110
PAGO SETENCIA DE TUTELA No T 426 DE 2012 EXPDIENTE T 2871717 PROFERIDA POR LA
NAVARRO DE LA OSSA
1208455 CORTE CONSTITUCIONAL CUOTA PARTE PENSIONAL ROBERTO NAVARRO DE LA OSSA $ 11,603,379
ROBERTO
SEGUN RESOLUCION No 0879 DEL 12 DE OCTUBRE DE 2012
TOTAL $ 1,662,445,312
HA10 HD1 HF2 Acciones de repetición
Las sentencias y conciliaciones judiciales en contra del departamento antes

relacionadas y que se pagaron en el 2011 y 2012 ascendieron a $3.183.793.557.
Una vez revisadas las actas de reunión del comité de conciliaciones No. 5, 10, 11,
12, 18, 19, 21 y 22 de 2013 y No. 3, 6 y 12 de 2014, y oficio No. 0242 del 01 de
octubre de 2013 emitido por la Oficina de Defensa Judicial y dirigido a Coordinador
Agentes del Ministerio Público Jurisdicción de lo Contencioso Administrativo, se
observa que de las relaciones anteriores solamente 75 se encuentran
referenciadas en las actas de reunión del Comité de Conciliaciones quedando
pendiente de soportar en actas del comité 60 pagos por sentencias y
conciliaciones.

69
______________________________________________________________________________
De los 60 pagos pendientes, la Contraloría reviso los conceptos de los mismos,

encontrando que algunos de ellos no corresponden propiamente al pago de una
sentencia o conciliación como es el caso del pago de los peritos y en el caso de
los pagos a Fondos de Pensiones estos fueron tenidos en cuenta en el proceso
principal, sin embargo, se observa que aquellos procesos que no fueron
soportados en las actas de conciliación operó el fenómeno jurídico de caducidad
por no haber iniciado la respectiva acción de repetición de conformidad con el
artículo 11 de la ley 678 de 20011; razón por la cual se configura un hallazgo
administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal por valor de
$537.253.391, los cuales se registran en el siguiente cuadro.
NOMBRE DETALLE VALOR
PAGO RESOLUCIÓN No.0117 DEL 22-03-2011, POR MEDIO DE LA CUAL SE RECONOCE EL
PINZON GUIZA PEDRO NEL PAGO DEL PROCESO DE REPARACIÓN DIRECTA RADICADO BAJO EL No.85001-2331-003-2002- $ 32,815,441
00200-00 (HONORARIOS APODERADO DEMANDANTE)
PAGO CONCILIACION JUDICIAL (ART. 70 LEY 1393-2010) A LA EMPRESA COTA ACERO
PINEROS TORRES FABIO
INGENIERIA Y ARQUITECTURA LTDA, REALIZADA EL 8 DE ABRIL DE 2011 DENTRO DE LA 67,526,413
ENRIQUE
ACCION CONTRACTUAL, RADICADO BAJO EL No.85-001-33-31-001-2007-0007.
MANRIQUE RODRIGUEZ PAGO SENTENCIA JUDICIAL PROFERIDA DENTRO DEL PROCESO CONTRACTUAL RADICADO
22,779,492
LAUREANO H BAJO EL No. 85001-33-001-2003-01301-00, DEMANDANTE: MARIELA MAHECHA TORRES.
MORENO SUESCA MAGDA
RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO RADICADO BAJO EL NUMERO 85001-33-31-001-2007- 1,140,326
JIMENA
00578-01, DEMANDANTE NUBIA YESENIA CHAVEZ PELAYO.
PAGO SEGUN LO ORDENADO EN EL ARTICULO TERCERO DE LA RESOLUCION No.0743 DE 20
DE DICIEMBRE DE 2011, SEGUN PROCESO DE NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 1,755,844
BERROTERAN
RADICADO BAJO EL No.85001-23-31-001-2005-00572-01.
FARFAN GUTIERREZ JAIRO PAGO CONCILIACION CELEBRADA DENTRO DEL PROCESO ORDINARIO LABORAL RADICADO
61,317,336
ALFONSO BAJO EL No.85001310500120110005700 DEMANDANTE; JORGE RAMIRO JAQUE Y OTROS.
CHAVEZ PELAYO NUBIA
RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO RADICADO BAJO EL NUMERO 85001-33-31-002-2007- 317,262
YESINA
00578-01, A FAVOR DEL APORTANTE NUBIA YESENIA CHAVEZ PELAYO.
RESOLUCION 0185 DEL 18 DE MAYO DE 2012 PAGO SENTENCIA PROCESO DE REPARACION
DIRECTA PROCESO NO. 850012331000199900300-01 (20849) CONTRA EL MINISTERIO DE
$ 85,005,000
EDUCACION NACIONAL DEPARTAMENTO DE CASANARE- MUNICIPIO DE YOPAL Y EL COLEGIO
DIEGO FERNANDO JORGE ELIECER GAITAN
LOZANO BECERRA PAGO RESOLUCION No 0235 DEL 13 DE JUNIO DE 2012 POR MEDIO DE LA CUAL SE RECONOCE
EL PAGO DE LA ACCION DE REPARACION DIRECTA SEGUN EXPEDIENTE No 82 001 3331 00
$ 30,000,000
2009 00204 000 POR LA ELECTROCUCION CON UNA CUERDA DE ALTA TENSION AL MENOR
LUIS ERALDO MARQUEZ GOMEZ
PAGO SENTENCIA DE ACUERDO A LO ESTIPULADO EN LA RESOLUCION 0274 DEL 16 DE JULIO
PINEROS TORRES FABIO DE 2012 CUMPLIMIENTO FALLO REPARACION DIRECTA A FAVOR DE TITO BARRERA Y OTROS
$ 107,673,000
ENRIQUE SEGUN RADICADO No 8500133100120050004001 DEL JUZGADO PRIMERO ADMINISTRATIVO
DE YOPAL
PAGO RESOLUCION No 0828 DEL 01 DE OCTUBRE DE 2012 PAGO ACUERDO CONCILIATORIO
VELANDIA GUEVARA LUIS SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS ACREENCIAS
$ 10,130,542
ANTONIO LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO BANCO DE
MAQUINARIA DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE
PAGO FALLO PROCESO ORDINARIO LABORAL A FAVOR DE HECTOR MENDOZA MARTINEZ CC
MENDOZA MARTINEZ No 74845185 DDE YOPAL RADICADO BAJO EL No 85001 3105001 2009 00052 01 TRIBUNAL
$ 16,520,456
HECTOR SUPERIOR DEL DISTRITO JUDICIAL SALA UNICA DE DECISION DE YOPAL SEGUN RESOLUCION
No 0929 DEL 23 DE OCTUBRE DE 2012
RUBIANO GOMEZ ORDINARIO LABORAL A FAVOR DE WILLIAM MORA MENDOZA Y GIOVANNI RUBIANO GOMEZ -
$ 13,558,225
GIOVANNY RADICACION No.85001-031-001-2004-00028- Y ACTA No.049 DEL 17/05/2011 DEL TRIBUNAL
SUPERIOR DEL DISTRITO JUDICIAL DE YOPAL - SALA UNICA DE DESICION
RESOLLUCION 0206 DEL 29 DE MAYO DE 2012 POR CONCEPTO DE CONCILIACION
DIAZ REINA GONZALO
EXTRAJUDICIAL CON RADICADO NO 85001 33 31 002 2012 00060 00 A FAVOR DE GONZALO $ 55,040,606
ADOLFO
ADOLFO DIAZ REINA FACTURA 0122
PAGO RESOLUCION No 0200 DEL 25 DE MAYO DE 2012 POR MEDIO DE LA CUAL SE
PULIDO PAEZ MARCO
RECONOCE EL PAGO DE HONORARIOS COMO CURADOR AD-LITEN DENTRO DEL PROCESO No $ 400,000
ALFREDO
2005-288
SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS ACREENCIAS
JAQUE JORGE RAMIRO $ 10,387,012
LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO BANCO DE
MORENO CARLOS SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS ACREENCIAS
$ 10,486,464
ALBERTO LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO BANCO DE
SOBRE EL PAGO DE SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMAS ACREENCIAS
BARON GARCIA HEIVER $ 10,399,972
LABORALES E INDEMNIZACIONES POR HABER LABORADO EN EL GRUPO BANCO DE
TOTAL $ 537,253,391

70
______________________________________________________________________________
2.2.1.3 Recursos Físicos e inventarios
El área de almacén con acompañamiento de la oficina de Control Interno de

gestión, ha presentado avances significativos en lo que respecta al manejo,
clasificación y depuración de los registros de bienes que no habían sido
legalizados en vigencias anteriores, como es el caso de maquinaria pesada que
había sido entregada en comodato a los municipios y de la que no se registró su
salida; bienes que por su vida útil se encontraban fuera de servicio, para lo cual
los funcionarios realizaron visitas a los municipios con el fin de verificar la
existencia y estado de aquellos bienes que habían sido entregados en calidad de
comodatos o en virtud de la ejecución de algún programa social. Así mismo,
recopilaron certificaciones que reflejan la entrega de los bienes por parte del
departamento y en algunos casos el no uso de los mismos por obsolescencia.
Como otras acciones adelantadas, se tiene que desde el 2013 se inició el registro
de la información en el software de recursos físicos CRS-Plus, el cual permite
generar en tiempo real reportes de depreciación de artículos, elementos
entregados a cada funcionario, entre otros.
La entidad adelantó proceso de chatarrización en el 2014, y se tiene programado

otro para esta vigencia, para aquellos bienes que cumplieron su vida útil y de los
cuales se puede rescatar un beneficio para la entidad, situación que permite a la
Administración Departamental contar con información real de los bienes y el
estado de los mismos.
 Inventarios Fondo de Salud

Los bienes que se adquieren por el presupuesto del Fondo de Salud, tienen un
manejo independiente al Almacén Central Departamental, el control de los bienes
con destino a los diferentes programas de salud que adelanta el departamento, lo
realiza la Secretaría de Salud, por lo cual el equipo auditor realizó visita al
almacén el 3 y 4 de agosto de 2015, con el fin de verificar la existencia y estado de
los bienes adquiridos por esta entidad, donde se solicitó el inventario con corte 31
de diciembre de 2014.
HA11 Manejo y conservación de inventarios Fondo de Salud
Durante la visita de auditoría se observó que dentro del proceso de administración

de recursos físicos del fondo, el control de los bienes es realizado en Excel, en un
formato denominado “Inventario Kardex”, el cual se remite mensualmente a la
Dirección de Contabilidad para su registro contable en la cuenta Fondo
Departamental de Salud. No obstante, el responsable de este proceso pone en

71
______________________________________________________________________________
conocimiento sobre la necesidad e implementación de un Software para el registro

y manejo de los bienes.
Ahora bien, respecto a las instalaciones donde se encuentran los bienes, estas no
cumplen con las condiciones mínimas para el almacenamiento, más aún cuando
se guardan productos farmacéuticos, elementos de protección personal e insumos
tóxicos, entre otros, con el agravante de que allí también se encuentran bienes
inservibles que ponen en riesgo el ambiente para el personal que ingresa
frecuentemente al lugar; adicionalmente, no se cuenta con un sistema de alarma
contra incendios, situación que expone aún más la integridad de las personas.
De acuerdo a las observaciones anteriores, este Organismo de Control concluye,

que no se cuenta con las herramientas tecnológicas necesarias para el manejo de
los bienes, de tal forma que permitan evidenciar un adecuado registro de la
información, al igual que las condiciones físicas del sitio donde se almacenan los
bienes no son las más adecuadas, situaciones por las que se configura una
observación de tipo administrativo.
A continuación se presentan los contratos con los cuales se adquirieron bienes

que aún se encuentran en bodega de Secretaría de Salud, así:
CONTRATO Nº: FDS-0212-013 / 10 DICIEMBRE DE 2013

CLASE CONTRATO DE SUMINISTRO
ADQUIRIR REACTIVOS, INSUMOS, ELEMENTOS Y EQUIPOS
PARA DAR CONTINUIDAD A LAS ACTIVIDADES DE VIGILANCIA
OBJETO: DE LA RESISTENCIA A FÁRMACOS ANTITUBERCULOSOS Y
LA CLASIFICACIÓN DE LA LEPRA POR LABORATORIO EN EL
DEPARTAMENTO DE CASANARE.
CONTRATISTA: HÉCTOR FABIANO GIL BURITICA
VALOR: $264.599.241
PLAZO: CUATRO (4) MESES
SUPERVISOR LYDA CONSTANZA RÍOS GROSSO
OBSERVACIONES
HA12 HF3 Insumos de laboratorios vencidos
En el ejercicio auditor, se encontró en la bodega grandes cantidades de reactivos,

insumos y demás elementos para el desarrollo de acciones de promoción,
prevención y vigilancia en salud pública en el Departamento de Casanare, llama la

72
______________________________________________________________________________
atención que varios de estos insumos o reactivos, se les observa fecha de

vencimiento, situación que motivo solicitar copia de los estudios previos, minuta
del contrato y entrada de almacén de los elementos, del presente contrato,
observando lo siguiente:
Una vez revisado el anexo 001 del presupuesto para realizar la adquisición de
insumos, reactivos y demás elementos para el programa establecidos en el
contrato y compararlo con las características de ingreso de almacén y las
existencias de bodega, se observó que corresponden a los mismos bienes
adquiridos con el contrato 0213 del año 2013 anteriormente descrito. Los insumos
vencidos se reflejan en el siguiente cuadro:
UNIDAD ELEMENTO VENCIMIENTO CANT/ CTO EXISTENCIA VR UNITARIO VR TOTAL
Hipoclorito de sodio sin

GARRAFA fragancia 5.25% garrafa Febrero 2015 510 500 18,000 9,000,000
por 3800 cc certificado
Alcohol antisectico al 70%
GARRAFA garrafa de 3600 ml Septiembre 2015 300 206 21,000 4,326,000
observacion
TOTAL 13,326,000

73
______________________________________________________________________________
Conforme a lo anterior, este Organismo de Control concluye que la entidad no

tomo ninguna medida de control para evitar que estos insumos de laboratorio se
vencieran, ocasionando la expiración de los mismos, ocasionando un deterioro
del patrimonio público, razón por la cual se establece una observación
administrativa con presunta incidencia fiscal por $13.326.000.
HA13 Insumos de laboratorios próximos a vencer
En la visita de auditoría, también se encontró en la bodega grandes cantidades de

elementos para laboratorio, adquiridos con el contrato FDS-0212-013 arriba
señalado, cuya finalidad era continuar con las actividades de vigilancia de la
resistencia a fármacos antituberculosos y la clasificación de la lepra por laboratorio
en el Departamento de Casanare, los cuales no se encuentran almacenados en
las mejores condiciones, dado a las altas temperaturas, humedad, polvo,
animales, olores y desorden, aspectos que conllevan al deterioro y
descomposición de los elementos citados, adicional a todos los bienes que se
encuentran albergados en la bodega.
Una vez observada la situación, se indagó al almacenista sobre el particular y
sobre el procedimiento a adelantar, a lo que respondió que sus funciones llegaban
hasta la entrega de los elementos al funcionario asignado que además lidera algún
programa de salud, adicional a ello, después traían y almacenaban cosas que ya
no estaban al cuidado del área de almacén.
A continuación se listan los elementos adquiridos con cargo al contrato No. FDS-
0212-013, los cuales están próximos a vencer:

74
______________________________________________________________________________
UNIDAD ELEMENTO CANT/ CTO EXISTENCIA VR UNITARIO VR TOTAL

Caja Porta objetos para laminas de
laboratorio. En material plastico
(acrilico) de alta calidad que garantice
UND durabilidad y rigidez en el momento 250 250 21,000 5,250,000
de proteger las laminas. Capacidad de
alojar 10 laminas de 25.4 x 76.2 mm y 1-
1.2 mm
Caja Porta objetos para laminas de
laboratorio. En material plastico
(acrilico) de alta calidad que garantice
durabilidad y rigidez en el momento
UND 50 50 180,000 9,000,000
de proteger las laminas. Capacidad de
alojar 10 laminas de 25.4 x 76.2 mm y 1-
1.2 mm . Tapa traslucida en en sistema
de corredera colores surtidos
Agua Destilada grado reactivo botella
Botella 380 300 12,000 3,600,000
por 500 ML
Bata con broches elaborado en tela
SMS ajuste con broche manga larga,
cuello en algodón y puños en algodón
Bolsa x 5 Unid 10 10 49,000 490,000
resortado. Largo Hasta la rodilla
desechables tallas "M" bolsa x 5
unidades
Bata con broches elaborado en tela
SMS ajuste con broche manga larga,
cuello en algodón, puños en algodón,
Bolsa x 5 Unid 50 38 49,000 1,862,000
resortado . Largo Hasta la rodilla
desechables tallas "S" bolsa x 5
unidades
Bolsa para el manejo de residuos
Paquete hospitalarios de alta densidad calibre 50 50 58,000 2,900,000
1.4 con screen. Capacidad 14 litros.
Paquete por 100 Unidades color blanco
hospitalarios de alta densidad calibre
Paquete 150 150 60,000 9,000,000
Paquete por 100 Unidades color rojo
Paquete 80 80 52,000 4,160,000
Paquete por 100 Unidades color verde

Paquete hospitalarios de alta densidad calibre 30 30 60,000 1,800,000
Paquete por 100 Unidades color blanco
Paquete 90 90 74,000 6,660,000
Paquete por 100 Unidades color rojo
Paquete 50 50 65,000 3,250,000
Paquete por 100 Unidades color verde
TOTAL 47,972,000
De acuerdo a lo antes mencionado y teniendo en cuenta que han transcurrido dos

(2) años después de haberse recibido los bienes, los mismos se encuentran en
bodega, expuestos al deterioro y vencimiento, aunado a que se encuentran sin
utilizar, observando con ello que de no entregarse los bienes podrían ocasionan
una lesión al patrimonio, dado que no se estaría cumpliendo con las necesidades

75
______________________________________________________________________________
planteadas en los estudios previos que conllevaron a los procesos contractuales;

por lo cual, este Organismo de Control determina una observación administrativa a
fin de que se tomen las medidas pertinentes.
CONTRATO Nº: FDS-0018 / 04 DICIEMBRE DE 2014

CLASE CONTRATO DE SUMINISTRO
REALIZAR EL DESARROLLO, EDICIÓN, IMPRESIÓN, Y
OBJETO: DIVULGACIÓN DE PIEZAS COMUNICACIONALES PARA
EL FORTALECIMIENTO EN SALUD PUBLICA.
CONTRATISTA: MARÍA DERLY RINCÓN MENDOZA
VALOR: $58.774.000
PLAZO: VEINTE (20) DÍAS
HA14 HF3 Material publicitario sin divulgar
En el ejercicio auditor se encontró en la bodega grandes cantidades de material

publicitario para el desarrollo de acciones de promoción, prevención y vigilancia en
salud pública en el Departamento de Casanare, llama la atención que varios
impresos son almanaques del año 2015, pero que los mismos no se han
entregado perdiendo su vigencia, como se muestra el siguiente registro
fotográfico.

76
______________________________________________________________________________
Una vez revisado el anexo de entrega del material publicitario para el

fortalecimiento de salud pública, donde se detalla el presupuesto de cada pieza
publicitaria del contrato y compararlo con las características de ingreso de
almacén y las existencias de bodega, se observó que corresponden al mismo
material adquirido con el contrato objeto de análisis.
A continuación se refleja la cantidad de material no entregado con su respectivo

valor de adquisición, así:

77
______________________________________________________________________________

Impresión de pendones en banner,
de 1.60 x 60 cms, full color, con
Pendon 24 10 110,000 1,100,000
bolsillos y tubo. Los contenidos son
definidos por la secretaria de salud
Plegables temas iguales al diseño
Plegable tamaño carta, a dos tintas, en 10,000 4700 850 3,995,000
propalcote brillante de 210 gms
Afiches temas iguales al diseño,
Afiche tamaño carta, full color propalcote 21,000 21000 200 4,200,000
brillante de 210 gms
Afiches temas iguales al diseño,
tamaño pliego, full color propalcote
Afiche 3000 2800 1,750 4,900,000
brillante de 210 gms (ALMANAQUE
2015)
Cartilla alusivas al anterior diseño a
media carta, papel bond de 75 gms,
Cartilla 5,000 3400 1,600 5,440,000
dos tintas, impresión por ambas
caras, 16 paginas.
Cartilla a media carta tema
programa ZOONOSIS, papel bond
Cartilla de 75 gms, dos tintas, impresión por 1,000 400 2,500 1,000,000
ambas caras con gancho, caratula
en propalcote de 120 gms, full color.
Formatos de la informacion de la
Formto atencion a gestantes en papel bond, 2,000 1000 320 320,000
tamaño carta, una tinta por cara.
Impresión de formato en papel

Impresión quimico, tamaño carta, una tinta por 1,000 500 320 160,000
una cara
Impresión de cinta metrica para

altura uterina, especializada para
Cinta dar apoyo al control pre natal, 1,000 1000 1,800 1,800,000
material sintetico, 2mm, una tinta,
una cara.
Agenda Programa ETV a media
carta , pasta dura portada y
contraportada, full color, papel bond
Agenda 75 gms internas, impresas a una 1,000 220 14,400 3,168,000
tinta, 7 separadores impresos full
color, propalcote 210 mate, anillado
doble metalico.
Stiker de salud ambiental tamaño 60
cms de ancho x 15 cms alto, full
Afiche 3,000 2800 1,200 3,360,000
color, adhesivo con plastificado
brilante de 200 gms
TOTAL 29,443,000
Cabe señalar que dentro del material no entregado, existen calendarios del año
2015, cuando ya éste se está culminando, luego no se entiende el propósito de la
adquisición del material informativo, toda vez que ese tipo de material no será útil
para otra vigencia.
De acuerdo a lo antes mencionado y teniendo en cuenta que han transcurrido un

(1) año después de haberse recibido los bienes, los mismos se encuentran en
bodega, expuestos al deterioro, observando con ello que la no entrega de los
bienes ocasiona una lesión al patrimonio, dado que no se estaría cumpliendo con
las necesidades planteadas en los estudios previos; por lo cual, este Organismo
de Control determina un hallazgo administrativo con presunto fiscal por valor de
$4.900.000, correspondientes al valor de los calendarios.

78
______________________________________________________________________________
CONTRATO Nº: 1940 / 27 DE DICIEMBRE DE 2010

CLASE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
IMPLEMENTAR EL PROGRAMA DE EDUCACIÓN INTEGRAL DE LA
SEXUALIDAD HUMANA DIRIGIDO A LA POBLACIÓN ADOLESCENTE,
BEBE PIÉNSALO BIEN, PARA REDUCIR LOS EMBARAZOS EN LA
OBJETO: POBLACIÓN ADOLESCENTE, INTERVINIENDO A 500 ESTUDIANTES
DE LOS GRADOS 8 Y 9 DEL MUNICIPIO DE YOPAL, DEL
CONTRATISTA: FACEL LTDA. /FABIO ENRIQUE PULIDO AGUIRRE
VALOR: $809.290.866
PLAZO: CUATRO (4) MESES
OBSERVACIONES
La cláusula segunda de la minuta – ACTIVIDADES DEL CONTRATISTA establece lo

siguiente: Implementar el programa de educación integral de la sexualidad humana, bebe
piénsalo bien en 500 adolescentes-alumnos, durante 92 horas cada uno distribuidas de la
siguiente manera: 25 horas en el desarrollo de la guía didáctica bebe? Piénsalo bien
elaborada por Msc Yolanda Meléndez, con el propósito de contar con un lineamiento
pedagógico para impartir un curso integral, y 67 horas en la que los adolescentes serán
“padres” de los simuladores de Bebe. Una vez que el estudiante asume la responsabilidad
de cuidarle, debe hacerlo en forma continua e ininterrumpida por el tiempo que se le
asigne (viernes al culminar la jornada escolar a lunes al iniciar escolar). Este recurso,
permite que el y/o la estudiante pueda relacionar sus vivencias con la maternidad o
maternidad adolescente, y con la práctica de su sexualidad. Las intervenciones deben ser
realizadas en cada grado por dos profesionales unos del área de la salud-enfermería y
otro del área social-Psicología. 1. Comprar los siguientes elementos: 1.1. 120
simuladores-bebes. 1.2 Un manual de bebes en español. 1.3 120 dispositivos de
lactancia. 1.4 Una unidad de control. 1.5 4 perfiles de embarazo. 1.6 4 Trio prosalud. 1.7
120 sillas portabebés. 1.8 120 cobijas. 1.9 120 pañaleras 2. Hacer la entrada de los
elementos al almacén de la secretaria de salud, para su respectiva legalización. 3.
Desarrollar las siguientes fases en cumplimiento del programa así.
PRIMERA FASE. Realizar socialización del programa de educación integral de la

sexualidad humana, bebe Piénsalo bien?, al cuerpo directivo y docente de las
instituciones educativas, obteniendo la respectiva autorización para el desarrollo
del programa. SEGUNDA FASE. Comprende las siguientes unidades:
Introducción y bienvenida, Manejando la simulación de paternidad, Decisiones que
moldean tu futuro, tu preparación para ser padre o madre, desarrollo y cuidado del
niño. TERCERA FASE. Realizar socialización del programa a los padres de
familia, realizar un documento de evaluación final y socializarlo en la Secretaria de
Salud, realizar entrega de los simuladores y material tecnológico al almacén de la

79
______________________________________________________________________________
Secretaria de Salud, realizar un video del desarrollo del programa y hacer entrega
al almacén de la Secretaria de Salud
HA15 HD2 HF5 Programas sociales no ejecutados.
Según el comprobante de ingreso de elementos a almacén No.022 del 01 de junio

de 2011 debidamente firmado por el almacenista, se observa el ingreso de la
siguiente manera y valor, así:

BEBES REALCARE II (60 niños y
60 niñas- que se comprenden de 30
UND 120 120 4,791,128.28 574,935,393.60
caucasicos y 30 hispanos x los dos
sexos)
MANUAL DE BEBE EN ESPAÑOL
UND 1 1 768,003.52 768,003.52
CD
UND DISPOSITIVO DE LACTANCIA 120 120 58,582.32 7,029,878.40
UNIDAD DE CONTROL-
UND SOTFWARE- ESTACION DE 1 1 1,281,794.20 1,281,794.20
CARGA PARA CINCO BEBES
UND PERFILES DE EMBARAZO 4 4 7,869,732.32 31,478,929.28
UND TRIO PROSALUD 4 4 8,227,762.75 32,911,051.00
UND SILLAS PORTA BEBES 120 120 155,097.80 18,611,736.00
UND COBIJAS 120 120 18,246.80 2,189,616.00
PAÑALERAS (1 tetero, 1 piyama, 2
UND 120 120 27,370.20 3,284,424.00
pañales x cada bebe
TOTAL 672,490,826
Durante la visita de auditoría, se encontró en la bodega todos los muñecos

simuladores de bebes adquiridos, situación que llama la atención al órgano de
control, dado que muchos de esos bebes simuladores se encuentren en las
diferentes cajas, aun sin haberse desempacado, como se observa en el siguiente
registro fotográfico:

80
______________________________________________________________________________
Este órgano de control indagó al respecto, a lo cual manifestaron, que para que
los bebés funcionen, deben ser actualizados y contar con un software, situaciones
que no se previeron en el momento de la apertura del proceso contractual,
observando con ello falta de planeación y al principio de responsabilidad por parte
de la Administración Departamental, aunado a que los mismos se encuentran sin
desempacar, situación que ocasiona una lesión al patrimonio, dado que no se dio
cumplimiento con las necesidades planteadas en los estudios previos lo cual se
determina como una gestión ineficiente; por lo cual, este Organismo de Control
determina un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria por
inobservancia del numeral 1° del artículo 34 de la Ley 734 de 2002 y fiscal por
valor de $672.490.826, correspondiente al valor de los bebes.
Equipo de Rayos X
HA16 HD3 HF6 Falta de Planeación
En la visita realizada a la Secretaria de Salud, el equipo auditor encontró huacales

en madera completamente selladas, ubicadas en los pasillos de la parte externa
de la bodega de almacén, al indagar sobre el contenido de las mismas, el
almacenista argumentó, que al parecer es un equipo de rayos x, que finalizando el
año 2007, unas personas de la Transportadora INTERCRUVER & CIA LTDA
dejaron en ese lugar sin hacer la respectiva entrega.
Al respecto, se solicitó copia del contrato y demás documentos que evidenciaran

su ejecución y seguimiento respectivo por parte de la Secretaria de Salud de
Casanare, de lo cual se tiene lo siguiente:
 Según oficio del 27 de noviembre de 2006, el secretario de salud de Casanare

señala: “Una vez evaluado el convenio de cooperación 207-00 Gobernación de
Casanare OEI, y verificado que tiene un saldo disponible por valor de $247.188.365
m/cte, a favor de la Gobernación de Casanare, y revisada las necesidades de dotación
de equipos biomédicos de las cinco ESE´S del departamento, nos permitimos
seleccionar a la ESE Hospital Juan Hernando Urrego del Municipio de Aguazul, para
que a través de los recursos disponibles del convenio sea adquirido, entregado e
instalado un equipo de rayos X con las especificaciones técnicas que el Hospital de
Aguazul anexa en folio con logotipo del hospital”.
 El 22 de diciembre de 2006, la gerente del Hospital de Aguazul en oficio de

referencia: Solicitud de equipo de rayos X dirigido al gobernador Withman
Porras, le solicita dentro de las disposiciones legales que rigen para tal efecto y
las políticas de inversión social, la adquisición de un equipo de rayos X con las
especificaciones técnicas descritas en los anexos.

81
______________________________________________________________________________
 La Gobernación de Casanare suscribió el convenio No 00494 del 29 de

diciembre de 2006, con la Organización de Estados Iberoamericanos OEI por
$15.215.434.393,71 donde el Departamento aporto $14.350.434.393,71 y el
cooperante $865.000.000, sin embargo, llama la atención que en la minuta del
convenio y en el anexo del mismo, no cita adquisición de un equipo de rayos X.
 El 20 de diciembre de 2007, el hospital Juan Hernando Urrego certifica que no

recibieron tres huacales que dicen contener un equipo de rayos X, toda vez
que el hospital no cuenta con el documento soporte para verificar las
características de dicho equipo, el cual es necesario para la instalación
adecuada.
 EL 28 de diciembre de 2007, al parecer un funcionario de la Gobernación de

Casanare recibe tres huacales que el conductor de la transportadora
INTERCRUVER & CIA LTDA entrega a través de un documento, acta de
entrega, en el cual se deja una nota a mano que indica que se recibe tres
huacales sin destapar, inspección técnica no se realizó.
 El 29 de enero de 2008, la secretaria de salud de Casanare solicita apoyo, a la

gerente del hospital Juan Hernando Urrego para que la ingeniera biomédica de
un concepto técnico sobre el equipo de rayos X.
 El 7 de febrero de 2008 la asesora jurídica del hospital de Aguazul solicita

copia del convenio suscrito con OEI, a través del cual se adquirió el suministro
de un equipo de rayos X.
 El 8 de febrero de 2008, la oficina asesora jurídica de la Gobernación de

Casanare, manifiesta a la oficina jurídica del Hospital de Aguazul que la
carpeta principal del convenio 494 se encuentra a disposición de la Contraloría
General de la Nación.
 El 11 de febrero de 2008 la ingeniera biomédica María Eloísa Perilla, emite

Concepto técnico, argumentando que es imposible emitir un concepto debido a
que no se cuenta con los términos de referencia y los anexos del contrato, que
permitan verificar las especificaciones, sin embargo, afirma que el equipo no
cuenta con tablero flotante en la mesa, tal como se había establecido.
 En otro concepto técnico de la ingeniera María Eloísa Perilla, dirigido a la

gerente del Hospital de Aguazul, manifiesta que el equipo de rayos X no
cumple con las especificaciones técnicas requeridas por el Hospital a la
secretaria de salud de Casanare.

82
______________________________________________________________________________
 El 12 de febrero de 2008, la gerente del Hospital de Aguazul en oficio dirigido a

la Secretaria de salud de Casanare, manifiesta que según el concepto técnico
expresado por la ingeniera biomédica, el equipo de rayos x suministrado al
Departamento de Casanare por OEI, no cumple con las especificaciones
técnicas entregadas por el hospital a la secretaria, mediante oficio del 22 de
diciembre de 2006, ni con las características solicitadas por la OEI al
contratista KASTHE LTDA y que además no recibe dicho equipo.
 El 16 de enero de 2009, el secretario de salud departamental, mediante oficio

de la referencia contrato No 0706-07 / convenio No. 00207/00 convenio global
Departamento Casanare, con relación al equipo de rayos X señala: “…no se
levantó acta de inicio o documento alguno en que participe la parte interventora.
No hubo comprobante contable o documento alguno sobre el ingreso al almacén, ni de

parte de la secretaria de salud departamental, ni de la Ese Juan Hernando Urrego.
Esta secretaria desconoce si el equipo fue recibido por un funcionario de la
Gobernación de Casanare, independientemente de la secretaria de salud o del
Hospital Juan Hernando Urego ESE…”
En el mismo oficio se concluye, que el equipo no se ha recibido oficialmente y no

corresponde a las características plasmadas en las fichas del proyecto y ordena
que se retire los huacales que contienen el equipo de rayos x, dado que se
encuentra en los pasillos de la secretaria de salud, obstruyendo el libre
desplazamiento.
 El 31 de mayo de 2012, la secretaria de salud de Casanare recibe un oficio de

la gerente de la ESE Salud Yopal, Dra. Rosa Nelly Barragán, en la que afirma
que el equipo de rayos X se encuentra en buenas condiciones y que para su
utilización solo requiere los manuales de instalación, y solicita se estudie la
posibilidad de entregarlo para ser usado por la ESE Salud Yopal.
 El 20 de septiembre de 2012 la directora administrativa y financiera del

Departamento de Casanare, hace un informe pormenorizado de las vicisitudes
ocurridas en lo relacionado con la adquisición del equipo de radiología, en la
que concluye, que oficialmente el bien no se le ha ordenado el ingreso a
almacén y su destino final solo hace tránsito en calidad de custodia.
De acuerdo a los soportes del convenio, se observó que el equipo

83
______________________________________________________________________________
Registro fotográfico
De acuerdo a lo antes mencionado, este ente de control no encuentra ninguna

justificación para que el Departamento hubiera realizado una inversión de esa
dimensión sin haberse surtido un proceso de planeación, por ejemplo, la
realización de estudio de mercado, donde la necesidad fuera acorde a las
condiciones del hospital, para garantizar la adquisición, entrega e instalación del
equipo de radiología, situación que no se evidencio en ninguna fase de la
contratación. Aunado a que ninguna entidad de salud está interesada en recibir
equipo, dado que no el mismo no cuenta con las especificaciones técnicas que
requieren, situación que conlleva a que el equipo sería obsoleto frente a las
nuevas tecnologías existentes en el mercado.
En consecuencia de lo anterior, este Organismo de Control determina falencias de

planeación e inobservancia al principio de responsabilidad, por lo que se configura
un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal por la suma
de $247.188.365 correspondiente al precio de adquisición del equipo.
2.2.1.3. Gestión de Archivo y Gestión Documental
En cuanto al proceso de archivo y gestión documental, se observaron algunas

mejoras respecto de lo evidenciado en auditorías anteriores, como es el caso de la
organización y archivo de información del almacén central correspondiente a los
Estudios y diseños contratados por el Departamento, en este aspecto se diseñó e
implementó una base de datos de la información clasificada por años, y
Secretarias y puesto en conocimiento de cada área, de la existencia de dicha
información, a efectos de ser tenida en cuenta para futuras contrataciones.
Una de las actividades planteadas en el Plan de Mejoramiento suscrito con

ocasión de la auditoria regular de la vigencia 2013, fue la siguiente: “se trasladará la
oficina de archivo central a la sede del almacén departamental, donde se adecuara y

84
______________________________________________________________________________
proyectara el área necesaria para para ofrecer unas buenas condiciones laborales a los
trabajadores; así como la estabilidad y protección que requieren”, actividad que según
el informe de seguimiento al plan de mejoramiento realizado en el 2014 no se
cumplió.
Almacén Departamental.
La Administración ha adelantado gestiones respecto de la organización,

clasificación y depuración de la información, dado que la implementación del
Software de inventario documental CD ISIS permite ubicar fácilmente los archivos,
es el caso que a la fecha de visita de la auditoria se cuenta con la organización de
la información correspondiente a los periodos desde el año 1974 hasta el 2011.
A través del Archivo General de la Nación con profesionales asumidos por esa
dependencia, se está organizando y clasificando el archivo histórico del
Departamento.
En el siguiente registro fotográfico, se refleja claramente la organización del

archivo de gestión generado en el almacén central, el cual se encuentra
debidamente organizado en orden cronológico y foliado.
Archivo Central Departamental
El equipo auditor, realizó visita a las instalaciones del archivo central del
Departamento, observando lo siguiente:

85
______________________________________________________________________________
Panorámica interna

86
______________________________________________________________________________
HA17 Falencias en el manejo de archivo

De acuerdo a lo observado según registro fotográfico, se observa que existen
falencias en cuanto a las condiciones de almacenamiento y conservación de la
información, entre otras las siguientes:
 El espacio disponible es reducido

 Deficiente luminosidad, en algunos casos para localizar los archivos, se hace
uso de linterna para la ubicación de la información.
 Los extintores ubicados en el archivo se encuentran vencidos.
 Se carece de un sistema de alarma, en caso de incendio, inundaciones, robos
se corre riesgo de pérdida de la información.
 Adjunto al archivo central, opera un archivo de la información contractual, que
opera junto a la dependencia de vivienda, pero el mismo aún no ha sido
ingresado al archivo central.
Conforme a lo anterior, este Organismo de Control determina un hallazgo

administrativo a fin de que se tomen las medidas pertinentes.
2.2.2. Gestión de Control Fiscal Interno
Con el fin de determinar el grado de confianza y seguridad del Sistema de Control

Interno, como principal instrumento para asegurar la gestión institucional, se
practicó una revisión a la implementación y funcionamiento del nuevo modelo
estándar de Control interno MECI, conforme a las disposiciones contempladas en
la Ley 87 de 1993, Ley 489 de 1998 y en el Decreto 1599 del 20 de mayo de 2005,
en sus tres subsistemas como son: Control estratégico, Control de gestión y
Control de evaluación, involucrando todos los elementos, componentes y
subsistemas como se demuestra en la siguiente tabla:

87
______________________________________________________________________________
TABLA 1-7
CONTROL FISCAL INTERNO
Parcial Atribuido
Evaluación de controles (Primera Calificación del CFI) 89.2 0.30 26.8
Efectividad de los controles (Segunda Calificación del CFI) 88.2 0.70 61.7
TOTAL 1.00 88.5
Calificación
Eficiente 2 Eficiente
Con deficiencias 1
Ineficiente 0
La evaluación al Sistema de Control Fiscal Interno, se realizó aplicando el nivel de

cumplimiento de controles establecidos por la entidad en los procesos financiero y
presupuestal, talento humano, sentencias judiciales, almacén e inventarios,
contractual, control fiscal interno, planes y programas. De acuerdo a la información
suministrada por la entidad y la verificación realizada, se estableció que la calidad
del control interno desarrollado por la entidad se ajusta a las necesidades y
requerimientos de control, tanto específicos como generales de la Gobernación.
 Oficina de Control Interno
Al término de la vigencia de 2013, la oficina de Control contó con un Asesor

profesional, nombrado mediante resolución No. 0778 del 30 de diciembre de 2011
y Acta de posesión N° 081 del mismo año, en el cargo de Jefe de Oficina de
Control Interno, quien estuvo hasta el 07 de noviembre de 2013, encargándose de
esta labor y mientras se surtió el proceso de nombramiento definitivo hasta el 31
de diciembre a una funcionaria de carrera.
Mediante la resolución No. 0440 del 31 de diciembre de 2013, se nombró a una

profesional en contaduría especialista en Gerencia de Impuestos y especialista en
Alta Dirección del Estado, con experiencia en el área de control Interno de
Gestión, Recursos humanos, financiera, informática y gerencia. Se verificó la hoja
de vida de la funcionaria nombrada determinándose que cumple con los requisitos
de idoneidad para la función a desempeñar de acuerdo con el parágrafo 1 del
artículo 8 ° de la Ley 1474 de 2011.
Las labores que adelanta control interno de gestión a parte de la dirección vienen
siendo apoyadas por un (1) profesional de planta y tres (3) profesionales
contratados quienes están encargados de desarrollar las auditorías internas que
se programen y aquellas actividades que se requieren en virtud de los

88
______________________________________________________________________________
requerimientos normativos, no obstante una falencia en esta y cualquier otra área

de la administración que afecta el cumplimiento de los programas, ocasionado en
parte por la falta de talento humano y la continuidad del mismo en el desarrollo de
los procesos.
Todas las acciones adelantadas por la Oficina de Control Interno de Gestión y por
el Comité de control interno, se encuentran debidamente soportadas con las
respectivas actas de reunión del Comité firmadas por los participantes en ellas.
 Presentación de Informes
Se verificó el cumplimiento por parte de la oficina de control interno del reporte de

información a que están obligados a rendir ante las diferentes instancias.
Cumplimiento del artículo 9 de la Ley 1474 de 2011 Informe Pormenorizado
Se verificó la publicación de los informes pormenorizado del estado de control

interno, observándose que la entidad publicó en la página web los informes de
cada uno de los trimestres de las vigencias dio cumplimiento en términos a este
requerimiento legal, así:
Informe del periodo noviembre de 2012 a marzo de 2013, se registra en términos

generales: debilidades en el proceso de gestión documental y débil, cultura de
autocontrol y autoevaluación al interior de los procesos y/o dependencias
Informe del periodo marzo a julio de 2013: en este informe se hace señalamiento
respecto de la alta rotación de personal especialmente del nivel directivo que ha
sido objeto la administración departamental como consecuencia de la
ingobernabilidad enfrentada por la Entidad, a raíz de la destitución del Gobernador
de Casanare, en el primer trimestre del año, lo cual se traduce en poco
conocimiento y sentido de pertenencia, teniendo en cuenta el corto tiempo que
permanecieron en sus cargos. Aunado a las debilidades en la presentación del
Acta de Informe de Gestión de los funcionarios salientes.
Informe periodo julio a noviembre de 2013: como dificultades se cita:
 Debilidades en la mejora de la gestión documental

 La publicación de los actos contractuales no se hace dentro de los términos
establecidos en el decreto 734 de 2012
 Pese al cumplimiento de los planes de mejoramiento, en algunos casos no se
ve reflejada las mejoras en los procesos.

89
______________________________________________________________________________
Como avances en este período se tiene la participación de la Oficina de Control

Interno de Gestión, en la aplicación de un taller y el diligenciamiento de una
encuesta que permitió determinar el grado de avance del Sistema; así como
también el desarrollo de auditorías internas a Talento Humano, Fondo ICETEX,
recaudo impuesto registro y anotación, Sistema de Control Interno y Seguimiento
a sentencias y conciliaciones y acciones de repetición, Plan anticorrupción y
atención al ciudadano, evaluación de desempeño laboral, seguimiento a Dirección
de Tránsito y contratos de prestación de servicios.
Informe periodo noviembre 2013 a marzo de 2014: Al tener en cuenta los

seguimientos, se estableció que aún persisten debilidades en temas referentes a
la publicación de los actos de contratación, ya que estos no son publicados en los
términos establecidos en el decreto 734 de 2012.
Informe marzo a Julio de 2014: participación activa de control interno en el

seguimiento y mejoramiento a cada uno de los procesos, planes y programas
entre los cuales se tiene:
 Organización y actualización del mapa de procesos de la entidad

 Seguimiento al Plan Anticorrupción y atención al ciudadano.
 Revisión de mapa de riesgos a 21 procesos
 Seguimiento al trámite de petición, quejas y reclamos.
 Auditorías internas de verificación documental a procesos contractuales de
2014 y Auditoría a los recursos destinados al plan de incentivos de
capitalización rural, a pequeños y medianos proyectos agropecuarios.
 Seguimiento a planes de mejoramiento
Dentro de los avances se observó, que se concluye la actualización general del

Sistema de Gestión Integrado MECI – Calidad; Implementación de la política “cero
papel”; utilización de los diferentes medios informativos locales para dar a conocer
los programas a la comunidad;
Como dificultades se tiene que persisten las falencias en la Gestión documental y

la carencia de documento que adopte las políticas de operación de los procesos.
Informe Julio a Noviembre de 2014: como avances se tiene:
 Actualización de indicadores estratégicos e indicadores de proceso.

 Adopción de las políticas de operación.
 Participación seminario específico de riesgos

90
______________________________________________________________________________
Como dificultades, se observa que persisten falencias en la gestión documental en

lo que respecta a la elaboración y aplicación de tablas de valoración documental;
el talento humano no se apropia de los instrumentos documentados y su
aplicación.
Cumplimiento Decreto 943 de 2014
De acuerdo a informe presentado por la administración, en relación al Decreto 943

de 2014 en virtud de la implementación del Modelo Estándar de control Interno, y
a lo evidenciado en el proceso auditor, se concluye lo siguiente:
 La implementación del modelo ha tenido un avance progresivo según las

siguientes calificaciones obtenidas en la herramienta de evaluación del
Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP):
INDICADOR DE MADUREZ DEL MECI EN LA GOBERNACION DE CASANARE A

DICIEMBRE 31 DE 2014
Valor Cualitativo Valor cuantitativo

Factor
2014 2013 2014 2013
Entorno de control 5 3.42
Información y comunicación 3.65 2.67
Direccionamiento estratégico 4.55
Satisfactorio Intermedio
Administración de riesgo 4.86 3.87
Seguimiento 4.26 3.38
Indicador de madurez 86.65 63.65
De acuerdo a los módulos, y eje transversal que conforman la estructura del

Modelo Estándar de Control Interno MECI 2014, estos se articularon con la norma
de calidad NTCGP 1000:2009.
Dentro de las fases de actualización MECI-2014, se tiene:
Fase 1: Conocimiento, esta se desarrolló entre el 27 de mayo y Junio 13 de 2014.

Fase 2: Diagnóstico, desarrollada entre junio 16 y julio 01 de 2014.
Fase 3: Planeación de actualización MECI, desarrollada entre el 01 al 04 de julio
de 2014.
Fase 4: Ejecución y seguimiento, desarrollada entre el 07 y 11 de julio.
Fase 5: Cierre, programada entre el 20 y el 25 de julio.

91
______________________________________________________________________________
Cumplimiento Decreto 2641 de 2012
En cumplimiento a lo dispuesto en el Decreto 2641 de 2012, la Oficina de Control

Interno de Gestión realizó el seguimiento y control del Plan anticorrupción y
Atención al Ciudadano a 31 de diciembre de 2013 y 2014, emitiendo los
respectivos informes donde se plasma la metodología, elementos estratégicos,
actividades realizadas por los componentes de: Mapa de riesgos de corrupción,
Estrategia Anti trámites, Rendición de cuenta y Estrategia Atención al ciudadano,
así mismo, se plantean las recomendaciones, documentos que pueden ser
consultados en la página web de la entidad.
Presentación de Informe de Control Interno Contable, el siguiente es el resultado

arrojado a la evaluación del informe de la vigencia 2013 presentado por la
Gobernación conforme a los lineamientos de la Contaduría General de la Nación.
PUNTAJE
EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE INTERPRETACIÓN
OBTENIDO
CONTROL INTERNO CONTABLE 4.0 ADECUADO
ETAPA DE RECONOCIMIENTO 4.1 ADECUADO
IDENTIFICACIÓN 3.9 SATISFACTORIO
CLASIFICACIÓN 4.1 ADECUADO
REGISTRO Y AJUSTES 4.2 ADECUADO
ETAPA DE REVELACIÓN 4.2 ADECUADO
ELABORACIÓN DE ESTADOS CONTABLES Y DEMÁS INFORMES 4.4 ADECUADO
ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN 4.1 ADECUADO
OTROS ELEMENTOS DE CONTROL 3.8 SATISFACTORIO
ACCIONES IMPLEMENTADAS 3.8 SATISFACTORIO
RANGOS DE INTERPRETACIÓN DE LAS CALIFICACIONES O RESULTADOS OBTENIDOS

RANGO CRITERIO
1.0 – 2.0 INADECUADO
2.0 – 3.0 (no incluye 2.0) DEFICIENTE
3.0 – 4.0 (no incluye 3.0) SATISFACTORIO
4.0 – 5.0 (no incluye 4.0) ADECUADO
Planeación de Auditorías
La oficina definió y presentó ante el Comité de Coordinación del Sistema de

Control Interno el plan de auditoria para la vigencia 2014, documento que fue
aprobado en acta de reunión No. 01 del 04 de marzo de 2014 por los miembros de
dicho comité. Aprobándose las siguientes auditorías internas:
o Auditoría de seguimiento al Sistema de Gestión Integrado MECI- Calidad

o Auditoria de verificación al manejo y ejecución de recursos para pensiones.
o Auditoria de seguimiento a la administración de los bienes de almacén.
o Auditoría de seguimiento al proceso de cobro coactivo.

92
______________________________________________________________________________
o Auditoria de verificación al manejo documental en el proceso contractual

o Auditoria de seguimiento al plan de incentivos de capitalización rural a
pequeños y medianos proyectos agropecuarios.
No obstante, mediante acta de reunión No. 02 de 2014, se ajustó el plan
inicialmente aprobado en el sentido de excluir la auditoría de seguimiento a la
administración y manejo de bienes y se adicionó auditoria al IFC y verificación de
beneficios educativos a trabajadores oficiales.
 Auditorías Internas
El desarrollo de esta actividad se encuentra debidamente soportada con el plan de

auditoría, acta de apertura, memorandos, solicitud de información, listas de
chequeo, acta de cierre, informe preliminar, descargos e informe final. Así mismo
el Plan de mejoramiento y su respectivo seguimiento.
Durante la vigencia 2013 se desarrollaron las siguientes auditorias:
 Auditoria al Fondo Gobernación ICETEX

 Auditoria de seguimiento al recaudo de impuestos de registro y anotación y al
impuesto de consumo (licores y cerveza 2012)
 Auditoria verificación a la generación y pago de nómina 2012
 Auditoria sistema de gestión integrado MECI-Calidad
En la vigencia de 2014, se desarrollaron las siguientes
 Plan de auditoria- proceso revisión documental contratos de prestación de

servicios – informe de auditoria
 Plan de auditoria al proceso “Plan de Incentivos de Capitalización Rural a
pequeños y medianos proyectos Agropecuarios del Departamento”.
 Plan de auditoria “IFC” auditar los recursos girados por la Gobernación cumpla
con los fines previstos.
 Seguimiento a las auditorias de Sentencias, Conciliaciones y Acciones de
Repetición; Seguimiento a la Dirección de Tránsito; Seguimiento al Plan
Anticorrupción y Atención al ciudadano; Seguimiento a las Evidencias de la
Evaluación de Desempeño Laboral y Seguimiento a Contrato de Prestación de
Servicios
 Auditorias de seguimiento a los planes de mejoramiento, entre los cuales se
tiene los suscritos con la Contralaría Departamental y la Contraloría General.
Se observó que en la actual vigencia, Control Interno de Gestión viene

adelantando auditorías internas a: Salud y Plan de Desarrollo entre otras.

93
______________________________________________________________________________
 Otras actividades
La oficina de Control Interno, entre otras actividades, lideró la elaboración de

boletines para socializar a los funcionarios la información relativa a las acciones de
mejora que se adelanta en los diferentes ámbitos de la administración, así:
 Boletín No. 1 de 2014 “Respeto”, Decreto 418 de 2013 código de ética y código
de buen gobierno decreto 086 de 2011.
 Boletín No. 2 de 2014 “Gestión documental”
 Boletín No. 3 de 2014 “Construyendo un ambiente favorable al autocontrol”
 Boletín No. 4 de 2014 “Transparencia y rendición de cuentas”
Emitió informe de Seguimiento a la audiencia pública de rendición de cuentas

vigencia 2014, cuyo alcance fue la verificación y evaluación del desarrollo de la
etapa del alistamiento Institucional, la interacción con la ciudadanía y ejecución de
la Audiencia Pública de rendición de cuentas.
2.2.3. Plan de Mejoramiento
En el desarrollo de la auditoria, se llevó a cabo el seguimiento y la evaluación al

cumplimiento del plan de mejoramiento suscrito por la Gobernación de Casanare,
como resultado de la auditoría modalidad Especial a los estados financieros del
Departamento de Casanare vigencia 2013.
A efectos de evaluar el cumplimiento a las acciones correctivas presentadas por la

entidad a los hallazgos administrativos formulados en la citada auditoría, se tuvo
en cuenta lo contenido en las Resoluciones N° 339 de 2014 y 027 de 2015, por
medio de la cual se dictan normas sobre los planes de mejoramiento de las
entidades sujetos de control de la Contraloría.
 Informes de Avance
Para evaluar los informes de avance del plan de mejoramiento, el Ente de Control
se basó por lo establecido en la Resolución N° 027 de 2015, la cual modificó el
literal a) señalando lo siguiente: “Para el informe de avance se evaluaran las variables
de oportunidad, suficiencia y calidad, de acuerdo a la siguiente ponderación: Oportunidad
25 puntos sobre 100, suficiencia 25 puntos sobre 100 y calidad 50 puntos sobre 100”.
En cuanto a los informes de avance, la Gobernación de Casanare, presento tres

informes de avance, pertenecientes al seguimiento del Plan de Mejoramiento de la
Auditoria especial a los estados financieros del Departamento vigencia 2013,
razón por la cual, la calificación realizada a través de las variables de oportunidad,

94
______________________________________________________________________________
suficiencia y calidad, dio como resultado un concepto Eficiente, dado al

cumplimiento presentado según lo contemplado en el artículo No. 7 de la
Resolución N° 339 de 2014, que cita: “Los sujetos de control auditados rendirán
dentro de los cinco (5) días siguientes al trimestre contado desde la fecha de recibo
de la carta de conformidad, un informe trimestral sobre el avance y ejecución de los
Planes de Mejoramiento, y un informe definitivo dentro de los cinco (5) días siguientes
a la fecha de vencimiento del plazo de ejecución señalado.
Los informes de avance presentados deberán contener el diligenciamiento total del

formato y anexos que soporten el avance reportado de tal forma que reflejen su
veracidad”.
De acuerdo a lo anterior, la calificación determinada por esta Contraloría; es cien

(100) puntos sobre 100, en razón con la presentación de los informes trimestrales
de avance.
INFORMES DE AVANCE
VARIABLES A EVALUAR
Parcial
Ponderación
Atribuido
Oportunidad en la presentación de los informes de avance 100.0 0.30 30.0
Calidad (veracidad) 100.0 0.70 70.0
SUBTOTAL CUMPLIMIENTO RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA 1.00 100.0
Acciones de Cumplimiento al Plan de Mejoramiento
A efectos de evaluar el cumplimiento a las acciones del Plan de Mejoramiento, se

tuvo en cuenta lo contenido en la Resolución N° 339 de 2014, en el artículo 9,
literal b, que indica: En las acciones de cumplimiento al plan de mejoramiento, se
evalúan las acciones correctivas a través de las variables: “Cumplimiento del plan de
mejoramiento” con una ponderación del 40% y “Efectividad de las acciones con una
ponderación del 60% y de acuerdo con los criterios de seguimiento se les asignará las
siguientes calificaciones.
CALIFICACIÓN
Cumple 2
Cumple Parcialmente 1
No Cumple 0
Criterio de Cumplimiento
Para la evaluación de cumplimiento del plan de mejoramiento, se tendrá en cuenta

los conceptos de FAVORABILIDAD, de acuerdo a la calificación final establecida
en la matriz de seguimiento así:

95
______________________________________________________________________________
CONCEPTO RANGO CRITERIO

Favorable 80-100 Cumple
Desfavorable 0-79 No cumple
Se evaluó el cumplimiento y la efectividad, de las cuatro (4) acciones correctivas,

producto de los hallazgos detectados en la Auditoría especial a los estados
financieros vigencia 2013.
A continuación se presenta el resultado de la evaluación de cada uno de los

componentes:
90.0 90.0 0.0
Hallazgo No. Informe de
Cumplimiento Efectividad
avance
1 2 2 0
2 2 2 0
3 1 1 0
4 2 2 0
5 2 2 0
Conforme a lo anterior, se observa que de las cuatro (4) acciones correctivas que
se evaluaron, una (1) dio calificación parcial, debido a lo siguiente:
Hallazgo 3: “Activo no registrado: cuentas por cobrar no registradas- ICETEX”
La Gobernación de Casanare, estableció para el cumplimiento de esta acción

correctiva tres (3) actividades que son:
1. La Secretaria de Educación entregara a la dirección de contabilidad el estado

de cartera del 25% de obligaciones liquidadas de créditos educativos, producto
del convenio Icetex- Liquidado.
2. Reclasificar contablemente la base de datos de la cartera del fondo de ICETEX
que remite la Secretaria de educación.
3. Se adelantaran los trámites administrativos y contables del proceso de
depuración del 75% de la cartera recibida por el Departamento de Casanare
producto del convenio Icetex-liquidado.
Según los informes de avances suscritos y la visita realizada por el equipo auditor
a la Gobernación de Casanare, evidencian que las dos (2) primeras actividades se
realizaron tal como se había planeado, lo que quiere decir, que contablemente se
depuro y se reconoció la cartera por este concepto en un 25% pero la tercera

96
______________________________________________________________________________
actividad que contempla la depuración del otro 75% no se efectuó, situación que
conllevo a darle una calificación parcial.
De acuerdo a los informes de avance presentados, y a la evaluación al

cumplimiento del plan de mejoramiento y la efectividad de las acciones, la entidad
territorial obtuvo el siguiente resultado:
PLAN DE MEJORAMIENTO
Parcial Atribuido
Cumplimiento del Plan de Mejoramiento 92.9 0.20 18.6
Efectividad de las acciones 78.6 0.75 62.8
Informe de avance plan de mejoramiento 50.0 0.05 2.50
CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO 1.00 83.9
Al tener en cuenta que la entidad ha cumplido el Plan de Mejoramiento, como se

evidencia en el puntaje obtenido de 83.9 puntos sobre 100; cifra que nos arroja un
concepto favorable.
Pese a que las actividades se cumplieron en su gran mayoría , la administración

departamental debe darle continuidad a la culminación de la falencia presentada,
toda vez que el mayor porcentaje no se ha subsanado y será un compromiso por
parte de la entidad ejecutarlo a la menor brevedad, en aras de subsanar la
irregularidad contable y financiera, por tanto, se insta a la entidad continuar
optimizando sus procesos internos administrativos, a fin de lograr mejor eficiencia,
y eficacia en su gestión administrativa.
2.2.4. GESTIÓN CONTRACTUAL
Según el reporte de la información contractual en la plataforma SIA, durante las

vigencias auditadas, la Gobernación de Casanare suscribió 2518 contratos por
$155.868.078.915 en el 2013 y en el 2014 suscribió 2736 por $557.599.874.576,
distribuidos en las diferentes modalidades de contratación, tal como se registra en
el siguiente cuadro.
2013 2014
Total contratos suscritos Auditados Total contratos suscritos Auditados
MODALIDAD
No. No. Rec. No. Rec
Valor No. Valor No. Valor Valor No. Valor
Suscritos Valor Propios Propios
CONCURSO DE MERITOS 12 4,372,250,931 1 240,500,010 66 50,216,550,295 3 837,345,000 1 599,995,000
DIRECTA 2351 121,129,262,931 1730 37,084,521,294 16 2,194,999,340 2395 107,213,318,733 1794 29,574,238,298 19 2,994,657,794
LICITACION 4 18,373,897,239 45 379,158,313,320 2 2,333,871,576 2 8,865,908,487
MINIMA CUANTIA 127 4,315,456,856 78 2,563,735,528 171 5,958,629,378 75 2,482,577,391 3 150,384,000
RESOLUCION 2 896,446,120
SELECCIÓN ABREVIADA 22 6,780,764,838 11 2,460,144,089 4 1,980,365,974 59 15,053,062,850 22 4,348,978,042 5 1,335,654,728
TOTAL 2518 155,868,078,915 1820 42,348,900,921 20 4,175,365,314 2736 557,599,874,576 1896 39,577,010,307 30 13,946,600,009

97
______________________________________________________________________________
En el 2013, la mayor participación se dio por contratación directa con el 17% y en

el 2014 se resalta la contratación por Licitación Pública con el 53%, seguido de
contratación directa con el 15%.
53%
17% 15%
7%
1% 3% 1% 1% 0% 0% 1% 2%
CONCURSO DE DIRECTA LICITACION MINIMA RESOLUCION SELECCIÓN

MERITOS CUANTIA ABREVIADA
2013 2014
Para efectos de evaluar la contratación ejecutada por la Gobernación de Casanare

durante las vigencias auditadas, inicialmente se tomó una muestra de los
contratos suscritos y financiados con recursos propios, para el 2013 doce (12) y
para el 2014 trece (13) para un total de 25 contratos; sin embargo, en la visita de
campo se evidenció que algunos de ellos estaban financiados con regalías, razón
por la cual se solicitaron contratos del fondo de seguridad y se tuvo en cuenta y
algunos de emergencias y desastres, arrojando una muestra definitiva de veinte
(20) para el 2013 y treinta (30) de 2014 para un total de 50 contratos por
$18.121.965.323.
En el seguimiento efectuado al proceso contractual de los recursos propios de la

Gobernación del Casanare, vigencia 2013 y 2014, se realizó la evaluación
teniendo en cuenta las variables de cumplimiento de las especiaciones técnicas,
cumplimiento de deducciones de ley, cumplimiento del objeto contractual, labores
de Interventoría o supervisión y liquidación de los contratos, de lo cual se obtuvo
una calificación Eficiente como resultado de 89.8 puntos sobre 100, como se
relaciona a continuación:

98
______________________________________________________________________________
TABLA 1-1
GESTIÓN CONTRACTUAL
GOBERNACION DE CASANARE
2013-2014
CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES
VARIABLES A EVALUAR Contratos Promedio Ponderación Puntaje Atribuido

Prestación Contratos Contratos
Q Q Consultoría Q Q
Servicios Suministros Obra Pública
y Otros
Cumplimiento de las especificaciones técnicas 98 42 100 6 100 1 100 2 98.8 0.25 24.7
Cumplimiento deducciones de ley 100 42 100 6 100 1 100 2 100.0 0.05 5.0
Cumplimiento del objeto contractual 96 42 78 6 67 1 100 2 93.7 0.50 46.8
Labores de Interventoría y seguimiento 78 42 67 6 50 1 100 2 76.8 0.10 7.7
Liquidación de los contratos 50 42 92 6 100 1 0 0 56.1 0.10 5.6
CUMPLIMIENTO EN GESTIÓN CONTRACTUAL 1.00 89.8
A continuación, se presenta los contratos que una vez analizados por este
Organismo de Control, son objeto de observaciones administrativas, con presunto
alcance disciplinario y fiscal.
CONTRATO Nº 1956/11 NOVIEMBRE DE 2014

CLASE: COMPRAVENTA
OBJETO: COMPRA DE TREINTA Y SIETE (37) MOTOCICLETAS 150 C.C,
PARA LA MOVILIDAD DEL CTI EN FUNCIÓN DE FACILITAR LA
INVESTIGACIÓN, INTELIGENCIA Y FUNCIONES DE POLICÍA
JUDICIAL EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE
CONTRATISTA: ALMACÉN MOTOCROSS DEL ORIENTE LTDA.
VALOR: $429.166.700
PLAZO: CUARENTA Y CINCO (45) DÍAS
OBSERVACIONES
HA18 HD4 HF7 Gestión antieconómica
Para el desarrollo del objeto contractual, se determinaron los siguientes elementos

según el análisis técnico y económico de los estudios previos, así:

99
______________________________________________________________________________
VALOR
ITEM DESCRIPCIÓN UNI CANT VALOR TOTAL
UNITARIO
Motocicleta Suzuki GSR-150 MODELO 2015, color negro, motor 4 tiempos
refrigerado por aire SOHC, sistema de encendido CDI, 1 cilindro, diámetro
por carrera 57 mm x 56,8 m, cilindrada 149,5 cc, relación de compresión
9:4:1, carburador BS26 con TPS, filtro de aire elementos papel pegado,
sistema de lubricación carter húmedo, transmisión de 6 velocidades (1
1 abajo, 5 arriba), longitud total de 2095 mm, anchura total de 775 mm, altura UNIDAD 37 8.503.950 314.646.150
total 1120 mm, distancia al piso 160 mm, peso con tanque vacío 133 kg,
distancia entre ejes 1340 mm, suspensión delantera telescópica, resorte
amortiguado por aceite, suspensión trasera brazo oscilante 2
amortiguadores, freno delantero de disco, freno trasero de tambor, llanta
delantera 2,75-18 - 42 p tubertype, tanque de combustible 15,5
Seguro obligatorio Soat y matrícula para las motocicletas anteriormente
2 UNIDAD 37 721.000 26.677.000
descritas
Casco SH 3100 ABAT DV CALCAS, reglamentario color negro, ajustado a
las especificaciones técnicas de la norma ET-PN-215, NTMD 0015
3 fabricado en policarbonato inyectado, visor antirayas y atifog, visor interno UNIDAD 74 463.500 34.299.000
antifog, entrada de aire regulada, casco abatible, interior en material textil
antibacterial, sistema broche con cierre metálico
Chaleco reflectivo ajustado a la norma ET-PN-045, con bolsillos en color
negro, confeccionado en tela fluorescente, 10% poliéster de alta visibilidad y
4 UNIDAD 74 200.850 14.862.900
transpirable, cierre de velcro y doble cintas reflectantes verticales cosidas,
talla unisex
Guantes BULLET en cuero destinapa, fabricado bajo la norma técnica ET-
5 PN-074-A2, cocidos en nylon forrados en ferry espumado, refuerzos en la UNIDAD 37 169.950 6.288.150
palma y nudillos para mayor duración, tipo de costura endiamantado
Impermeable para motocicleta tipo sudadera, ajustado a la norma ET PN-
029-A2, que consta de una chaqueta impermeable, 1 pantalón
6 impermeable, 1 par de zapatos protectores, 1 bolsa para transporte, UNIDAD 74 200.850 14.862.900
elaborado en materiales de alta resistencia, adecuados para uso de alto
tráfico, cinta reflectora de 500 CPL con base textil
Maletero TOMCAT, de alta resistencia de color negro, capacidad de 30 litros
7 o 3.5 Kg incluye base reforzada en polipropileno sistema monolock que UNIDAD 37 216.300 8.003.100
permite abrir, cerrar y desenganchar el maletero fácilmente
Parrilla GSR 150 trasera fabricada bajo la norma ET-PN-074-A2, color

8 UNIDAD 37 257.500 9.527.500
negro material hierro forjado de media pulgada
TOTAL 429.166.700
Con el fin de evidenciar la existencia o no de un presunto sobrecosto de los bienes

contratados, este Ente de Control, realizó un estudio de mercados requiriendo
cotizaciones a 3 concesionarios de Suzuki; las cotizaciones se solicitaron con
precios correspondientes al mes de diciembre de 2014 incluyendo el IVA, con el
fin que cumplieran con las condiciones de igual tiempo, modo y lugar, para
garantizar una comparación objetiva. No obstante, a efectos de determinar el
precio total, la Contraloría calcula los impuestos de legalización, observando lo
siguiente:

100
______________________________________________________________________________
ALMACÉN MOTOCROSS
ITEM DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD MONO MOTOS
JULIO MOTOS DEL ORIENTE
Motocicleta Suzuki GSR-150 MODELO 2015, color negro,
motor 4 tiempos refrigerado por aire SOHC, sistema de
encendido CDI, 1 cilindro, diámetro por carrera 57 mm x 56,8
m, cilindrada 149,5 cc, relación de compresión 9:4:1,
carburador BS26 con TPS, filtro de aire elementos papel
pegado, sistema de lubricación carter húmedo, transmisión
de 6 velocidades (1 abajo, 5 arriba), longitud total de 2095
1 UNIDAD 37 244,200,000.00 247,174,800.00 242,350,000.00
mm, anchura total de 775 mm, altura total 1120 mm,
distancia al piso 160 mm, peso con tanque vacío 133 kg,
distancia entre ejes 1340 mm, suspensión delantera
telescópica, resorte amortiguado por aceite, suspensión
trasera brazo oscilante 2 amortiguadores, freno delantero de
disco, freno trasero de tambor, llanta delantera 2,75-18 - 42 p
tubertype, tanque de combustible 15,5
Seguro obligatorio Soat y matrícula para las motocicletas

2 UNIDAD 37 22,570,000.00 22,200,000.00 24,050,000.00
anteriormente descritas
Casco SH 3100 ABAT DV CALCAS, reglamentario color
negro, ajustado a las especificaciones técnicas de la norma
ET-PN-215, NTMD 0015 fabricado en policarbonato
3 UNIDAD 74 29,496,400.00 28,756,400.00 26,640,000.00
inyectado, visor antirayas y atifog, visor interno antifog,
entrada de aire regulada, casco abatible, interior en material
textil antibacterial, sistema broche con cierre metálico
Chaleco reflectivo ajustado a la norma ET-PN-045, con
bolsillos en color negro, confeccionado en tela fluorescente,
4 UNIDAD 74 11,788,200.00 12,446,800.00 12,580,000.00
10% poliéster de alta visibilidad y transpirable, cierre de velcro
y doble cintas reflectantes verticales cosidas, talla unisex
Guantes BULLET en cuero destinapa, fabricado bajo la
norma técnica ET-PN-074-A2, cocidos en nylon forrados en
5 UNIDAD 37 5,550,000.00 5,236,240.00 4,625,000.00
ferry espumado, refuerzos en la palma y nudillos para mayor
duración, tipo de costura endiamantado
Impermeable para motocicleta tipo sudadera, ajustado a la
norma ET PN-029-A2, que consta de una chaqueta
impermeable, 1 pantalón impermeable, 1 par de zapatos
6 UNIDAD 74 14,356,000.00 12,189,280.00 12,580,000.00
protectores, 1 bolsa para transporte, elaborado en materiales
de alta resistencia, adecuados para uso de alto tráfico, cinta
reflectora de 500 CPL con base textil
Maletero TOMCAT, de alta resistencia de color negro,
capacidad de 30 litros o 3.5 Kg incluye base reforzada en
7 UNIDAD 37 7,122,500.00 6,652,600.00 6,660,000.00
polipropileno sistema monolock que permite abrir, cerrar y
desenganchar el maletero fácilmente
Parrilla GSR 150 trasera fabricada bajo la norma ET-PN-074-

8 UNIDAD 37 7,178,000.00 7,081,800.00 7,400,000.00
A2, color negro material hierro forjado de media pulgada
TOTAL IVA INCLUIDO 342,261,100.00 341,737,920.00 336,885,000
GASTOS DE LEGALIZACIÓN CANCELADOS POR EL CONTRATISTA 13,475,400
VALOR PÓLIZA CANCELADA POR EL CONTRATISTA 85,115
VALOR PRECIO DEL MERCADO COTIZACION MAS BAJA 350,445,515
VALOR CONTRATADO 429,166,700
DIFERENCIA 78,721,185
Además se solicitó la cotización del mantenimiento preventivo y correctivo para los

1000, 3000, 6000, 9000, 12000, 15000, 18000 kmy las horas de capacitación
incluidas en el contrato.
ITEM DESCRIPCIÓN V/UNI CANT V/TOTAL

Mantenimiento preventivos y correctivos por kilometraje
1 moto GSR 150 modelo 2015 1.000, 3.000, 6.000 y $112.500 148 $16.650.000
9.000 (Aceite, Filtro de Aceite y O-ring)
moto GSR 150 modelo 2015 12.000 (Aceite, Filtro de
2 $ 419.000 37 $ 15.503.000
Aceite y O-ring, Bandas, Pastillas, Kit de Arrastre,
alineación y Balanceo), incluye mano de obra
3 moto GSR 150 modelo 2015 15.000 (Aceite, Filtro de $112.500 37 $ 4.162.500
Aceite y O-ring)

101
______________________________________________________________________________

moto GSR 150 modelo 2015 18.000 Mantenimiento
4 general (Aceite, Filtro de Aceite y O-ring, Bandas, $ 712.000 37 $ 26.344.000
Pastillas, Kit de Arrastre, cambio de llantas, alineación y
Balanceo), incluye mano de obra
Capacitación de mínimo dos horas sobre los sistemas

5 $ 500.000 2 horas $ 1.000.000
básicos de la moto
TOTAL $63.659.500
De acuerdo a los cuadros anteriores, el equipo auditor utilizó el menor precio de

las tres (3) cotizaciones allegadas, en el entendido que fue el parámetro utilizado
por la entidad, al cual se le adicionó el costo de gastos de legalización del
contrato, obteniendo un precio del mercado por valor de $ 414.105.015, lo cual
corresponde $350.445.515 a los vehículos y sus accesorios y $ 63.659.500 a los
mantenimientos preventivos-correctivos, que al compararlo con el valor contratado
de $429.166.700, está por debajo, observando una diferencia de $15.061.686,
como mayor valor pactado y pagado con referencia al estudio de mercado
realizado por este Organismo de Control. Por lo anterior, este Ente de Control,
evidencia un gestión antieconómica por presunto sobrecosto en el contrato de
compraventa, que conlleva a un hallazgo administrativo con presunto alcance
disciplinario por inobservancia al numeral 1° del artículo 34 de la Ley 734 de 2002
y fiscal por valor de $15.061.686, correspondiente a la diferencia presentada del
estudio de mercado con el valor contratado.
CONTRATO No. 1401991 / 21 DE NOVIEMBRE DE 2014

REALIZAR AVALÚOS COMERCIALES DE BIENES INMUEBLES
OBJETO:
DE PROPIEDAD DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE
CONTRATISTA: UNIÓN TEMPORAL AVALUAR 2014
VALOR: $86.102.160
PLAZO: UN (1) MES
OBSERVACIONES
HA19 Obligaciones contractuales
Una vez revisado la ejecución contractual, se observó que las carpetas del informe
final, se encuentran sin foliar y con una referenciación que no corresponde a
ningún parámetro de organización en la presentación de dichos informes
individuales; no tienen un índice en el que se pueda apreciar cuantos son los
inmuebles y cuáles son los valores de sus avalúos, como es el caso Unidad de
Vivienda departamental, no se refleja a cuanto ascendió el avalúo de dicho
inmueble, aunado a que no se encontraron los archivos magnéticos completos.

102
______________________________________________________________________________
Por lo anterior, se observa falencias en las exigencias al contratista de la

presentación de los informes, situación por la cual se configura un hallazgo
administrativo.
CONTRATO Nº 1941/28 DE DICIEMBRE 2010

COMPRA PARA UN PREDIO PARA EL MEJORAMIENTO DELA
OBJETO:
CAPACIDAD ORGANIZACIONAL Y OPERATIVA DEL GRUPO
DE CARABINEROS DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE.
CONTRATISTA: MIGUEL ÁNGEL PÉREZ LÓPEZ
VALOR: $1.240.000.000
PLAZO: DOS (02) MESES
OBSERVACIONES
El Departamento de Casanare adquirió el predio rural Punta Rocas, el cual posee

una extensión de 19.480.000 metros cuadrados, a través del contrato de
compraventa No. 1941 del 28 de diciembre de 2010 con recursos del Fondo de
Seguridad.
Se formalizó el ingreso de este inmueble al inventario de la Entidad Departamental

mediante comprobante de entrada a Almacén Nº 108 del 28 de diciembre de 2010.
Se expidió comprobante de salida Nº 010 del 25 de febrero de 2011, con destino

al Grupo Carabineros del Departamento de Casanare, predio recibido por el
Coronel Nelson Ricardo Laverde.
Se presenta inconformismo por parte de la POLICÍA NACIONAL mediante

comunicación enviada a la Dirección Administrativa y Financiera de la Policía
Nacional, (justificada y soportada en análisis de costo beneficio, y concepto de uso
del suelo POT., que certifica: “presencia de amenaza alta por inundación debido a
que se encuentra la ribera del río Cravo Sur” razón por la que se prohíbe el
desarrollo de actividades institucionales sobre este predio.
La Secretaría de Gobierno y Desarrollo Comunitario Departamental, en junio de

2013, solicita al Secretario General del Departamento, se determine el
procedimiento de entrega de este inmueble a los organismos beneficiados.
El 10 de febrero de 2014, el Gobernador de Casanare confirma que efectivamente

el predio no reúne las condiciones requeridas para que el Fuerte de Carabineros

103
______________________________________________________________________________
del Departamento de Casanare desarrolle su propósito, en virtud de lo anterior se

solicita la devolución física del predio por parte del Comando de Policía.
Según concepto de la Oficina Asesora Jurídica del Departamento de Casanare

hace alusión a: “la titularidad del predio la tiene la gobernación de Casanare, y es
a través del Comité territorial de Orden Público quien le corresponde estudiar,
aprobar, hacer seguimiento y definir la destinación de los recursos apropiados al
FONSET, por tanto en consecuencia legalmente no le es posible al Departamento
de Casanare asumir y mantener el dominio de un bien adquirido con recursos del
Fondo de Seguridad, y por la misma razón la sugerencia de destinación recreativa
hecha por la Contraloría Departamental también resulta improcedente.
Posteriormente el Gobernador de Casanare, en septiembre de 2014, solicita al

Comité de Orden Público, aprobar la destinación del predio Punta Rocas, para la
construcción de un “Parque Ecoturístico para la Convivencia con recuperación de la
ronda hídrica y reforestación de dicho predio” en razón a que la destinación aprobada
anteriormente de un fuerte de carabineros, no es viable, solicitud que es aprobada
por los 4 miembros del Comité.
Con fecha 11 de Septiembre de 2015, se hace entrega material del predio Punta
Rocas que consta de: “Una edificación compuesta por 4 habitaciones –pisos en
baldosa- solo hay energía dentro del inmueble, no en los exteriores, tampoco cuenta con
motobomba para disponer de uso doméstico de agua dentro del bien inmueble.”
A partir de esta entrega la Gobernación de Casanare, asume la vigilancia del

predio y lo hace contratando la seguridad privada con la empresa Azimut
Casanare.

104
______________________________________________________________________________
En los anteriores registros fotográficos se puede apreciar el actual estado del

predio Punta Rocas, en cuanto a la construcción existente, como a las condiciones
en las que la última inundación del rio Cravo Sur invadió las restantes 10
hectáreas que quedaron aprovechables, al costado derecho del predio (aguas
abajo).
CENTRO ADMINISTRATIVO DEPARTAMENTAL DE CASANARE
En desarrollo de la Auditoría, se solicitó a la Administración un informe actualizado

de la etapa final de ejecución de los contratos correspondientes a la Fase III del
Centro Administrativo Departamental, observándose lo siguiente:
El 30 de Diciembre de 2014 la Gobernación de Casanare suscribió contrato de

Obra Pública Nº 2107 cuyo objeto señala: “Construcción y adecuación Fase III
centro Administrativo Departamental” por $13.397.535.000 con plazo de ejecución

105
______________________________________________________________________________
de (08) meses, con VHZ Ingeniería S.A.S. R/L Víctor Hugo Zapata Cárdenas, e
interventoría contratada con el Consorcio CAD 2014 R/L Ricardo Alberto Martínez
García.
El objeto del contrato para la terminación de la tercera fase, incluye:

 Obras civiles y de arquitectura
 Red contra incendio
 Telecomunicaciones
 Automatización
 Red eléctrica
 Puestos de trabajo
 Señalización
 Aire acondicionado
 Mobiliario
 Ascensores
 Cubiertas livianas.
Se hicieron demoliciones de muros, de placas de piso, suministros e instalación de

ventanería en aluminio, de cielorraso de autoensamble, y de porcelanato sellado.
Igualmente se hicieron estucos, pintura a dos manos y alistados de pisos en
mortero.
La red contra incendio se terminó a cabalidad, se está esperando el informe

técnico que elabora el cuerpo de Bomberos de Yopal como aprobación definitiva
del sistema.
Se suministró e instaló el Patch panel angulado de 24 puertos que hace parte del
componente de la red de datos.
Se suministró e instaló la tubería de conducción del sistema de circuito cerrado de
televisión.
Se suministraron e instalaron las bandejas portacables galvanizadas y la tubería

para aire acondicionado que incluyeron tomas e interruptores.
Se están recibiendo los suministros del componente mobiliario para que una vez
terminados los espacios se puedan instalar.
Para la señalización ya se definieron los diseños y materiales para iniciar su

elaboración y entrega.
Para terminar lo pertinente al aire condicionado se instalaron las unidades tipo

casette, las tuberías para refrigeración y controles centralizados para la Torres A y

106
______________________________________________________________________________
controles para las unidades Fancoil.
Se están terminando de instalar las estructuras de soporte, y rieles para terminar

con la instalación de las cabinas de los ascensores.
La cubierta de policarbonato fue instalada correctamente.
A la fecha del presente informe, ya vencidos los plazos contractuales la

administración se encuentra elaborando la programación correspondiente al
traslado de cada una de las dependencias de la Gobernación de Casanare,
actividad que se estará iniciando a finales del mes de Noviembre del presente año.
2.2.4.1 Contratos y Convenios sin liquidar
A continuación se presenta un consolidado general del estado de los convenios,

contratos de obra, contratos de prestación de servicio y contratos adicionales
contratos con reserva de la vigencia 2008, que se encuentran sin liquidar, según el
reporte presentado por la Gobernación. En total se encuentran 95 contratos por
valor de $2.231.928.343 desagregados así:
Cantidad
Dependencia Valor
sin liquidar
Secretaria General 17 841,513,131
Secretaria Educación 6 907,089,964
Secretaria de Gobierno 48 250,212,466
Secdretaria de Planeación 9 144,643,988
Secretaria de Obras Públicas 5 39,883,710
Secretaria de Agricultura 5 37,220,844
Unidad de Vivienda Departamental 5 11,364,240
Total Contratos y Convenios sin liquidar 95 2,231,928,343
Convenios:
Respecto de los convenios sin liquidar la información por parte de la
administración fue suministrada en forma desagregada y por Secretarias,
encontrando que existen a la fecha cinco convenios que forman parte de los
pasivos exigibles que se encuentran sin liquidar por un valor de $770.038.718,
pero no fue suministrada la información del estado de los mismos, en cuanto las
razones por la cuales no se han liquidado, como tampoco del estado actual de
estos convenios, como se presenta en el siguiente cuadro:

107
______________________________________________________________________________
Resa
No. Cv. FECHA NOMBRE OBSERVACIONES SALDO ESTADO SECRETARIA

AUNAR ESFUERZOS PARA EL FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL A TRAVES DE
LA IMPLEMENTACION, ACOMPAÑAMIENTO Y ASISTENCIA A MECANISMOS DE
CORPORACION
CVONTROL SOCIAL, VEEDURIAS CIUDADDANAS LIDERADAS POR LA SOCIEDAD
PARA EL
CIVIL Y PUBLICA ESPECIAL (COMUNIDADES INDIGENAS) BENEFICIANDO A HACIENDA
1000098 26-nov-10 DESARROLLO Y 750,000,000
DIECINUEVE (19( MUNICIPIOS Y DIEZ (10) RESGUARDOS INDIGENAS COMO DEPARTAMENTAL
LA
ESTRATEGIA PARA CONTRIBUIR A MEJORAR LA GESTION PUBLICA A PARTIR DE
PRODUCTIVIDAD
UNA MAYOR PARTICIPACION DE LA CIUDADANIA EN EL CONTROL Y SEGUIMIENTO
A LAS POLITICAS PUBLICAS EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE
MUNICIPIO MANI COSNTRUCCION OBRAS COMPLEMENTARIAS DEL HOGAR MULTIPLE DEL
290188 08-nov-09 CASANARE MUNICIPIO DE MANI EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE
14,998,718 ac OBRAS PUBLICAS
CORPORACION
IMPLEMENTACION DE UN (1) PROYECTO PILOTO DE PRODUCCION MAS LIMPIA
PARA EL
RELACIONADO CON EL TEMA DE ADECUADO MANEJO DE RESIDUOS SOLIDOS SECRETARIA DE
280181 29-dic-08 DESARROLLO
DEL SECTOR DE SERVICIOS HOSPITALARIOS EN EL AREA URBANA DE LOS 19
ac AGRICULTURA
DEL ORIENTE
MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE.
CORDEORIENTE
JUNTA DE
ACCION FORTALECIMIENTO DE MINIMO 42 PROYECTOS PRODUCTIVOS DE GANADERIA EN
SECRETARIA DE
290102 11-sep-09 COMUNAL LA VEREDA CAÑO CHIQUITO DEL MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO MEDIANTE EL 5,040,000 ac AGRICULTURA
VEREDA CAÑO ESTABLECIMIENTO DE 84 HECTAREAS EN PRADERA MEJORADAS
CHIQUITO
VALOR TOTAL CONVENIOS SIN LIQUIDAR 770,038,718

Fuente: Gobernación de Casanare
Acción Social
De los siete (7) contratos reportados sin liquidar por valor de $91.869.441, la
entidad allegó documentos emitidos con posterioridad al informe preliminar, los
cuales dan cuenta del trámite adelantado en la liquidación de los contratos, es
decir que en esta dependencia según los datos suministrados por la Gobernación
no existen contratos y/o convenios sin liquidar.
Secretaria de Educación
Según la relación suministrada por la Gobernación, para el caso de la Secretaría

de Educación se reportan seis (06) contratos sin liquidar por $907.089.964,36, los
que se presentan en el siguiente cuadro:

108
______________________________________________________________________________
Numero Fecha Contratista Objeto Saldo Razones de no liquidación.
PORQUE LAS PARTES PERDIERON

CONTRATAR LOS SERVICIOS PARA EL
COMPETENCIA PAR LIQUIDAR; Y
VILLAML ACOMPAÑAMIENTO A LA ORGANIZACION DE
EN LA ACTUALIDAD SE ESTA
25050291 8-nov-2005 GOMEZ DIDIER LA INFORMACION DEL PROYECTO $ 834,215
APLICANDO EL DECRETO 0124 DE
LEANDRO "APOYO, FOMENTO Y PROMOCION DE
2014 DE LA GOBERNACION DE
LA CULTURA DEPARTAMENTAL.
CASANARE
PROMOCIONAR LA CULTURA CASANAREÑA
A TRAVES DE LA REALIZACIÓN DEL
ENCUENTRO FOLCLÓRICO Y CULTURAL EN
MUNICIPIO
EL MARCO DEL ANIVERSARIO 362 DEL PORQUE LAS PARTES PERDIERON
2600369 12-mar-2008 PORE $ 2,000,000
MUNICIPIO DE PORE. SEGÚN REGISTRO 01 COMPETENCIA PAR LIQUIDAR
CASANARE
CV 260369 3, SE CREA PARA AMPARAR EL
100% DE RESERVAS EN CUMPLIMIENTO DE
LA LEY 819/2003. ART. 8
CONSTRUCCION BATERIA SANITARIA
LOZANO CAPACIDAD MINIMA EN LA INSTITUCION
ALVAREZ EDUCATIVA SALVADOR CAMACHO ROLDAN NO SE ENCUENTRA EL CONTRATO
270919 12-mar-2008 $ 25,700,488
JOSE SEDE LAS GUACHARACAS, VEREDA LAS EN ARCHIVO CENTRAL
ALEXANDER GUACHARACAS, MUNICIPIO DE NUNCHIA,
CV 270273- APLICACION DE 8 PROGRAMAS
ACADEMICOS DE PREGRADO EN LA
UNIVERSIDAD NO SE HA LIQUIDADO PORQUE
270273 26-mar-2008 MODALIDAD A DISTANCIA DIRIGIDO A $ 231,749,654
DE PAMPLONA ESTÁ EN PROCESO JUDICIAL
ADULTOS TRABAJADORES EN EL
OS 27053808 -REALIZAR LA GRABACION,
PORQUE LAS PARTES PERDIERON
PRODUCCION Y DISEÑO DEL TRABAJO
COMPETENCIA PAR LIQUIDAR; Y
MERIDA DISCOGRAFICO "LA BRISITA
EN LA ACTUALIDAD SE ESTA
27053808 27-mar-2008 RODRIGUEZ MAÑANERA" EN DESARROLLO DEL $ 1,250,000
APLICANDO EL DECRETO 0124 DE
CLEMENTE PROYECTO APOYO FOMENTO Y
2014 DE LA GOBERNACION DE
PROMOCION DE LA CULTURA
CASANARE
DEPARTAMENTAL.
ASESORAR, CONCEPTUALIZAR, ORIENTAR,
REVISAR LOS PROCESOS PRE- PORQUE EL CONTRATISTA SE
PUENTES
CONTRACTUAL, CONTRACTUAL Y POS- RETIRÓ EN SU MOMENTO Y EN LA
1301271 21-may-2013 TORRES $ 9,000,000
CONTRACTUALES QUE SE LE ASIGNEN EN ACUTALIDAD SE ENCUENTRA EN
OSWALDO
LA SECRETARIA DE EDUCACION DE PROCESO DE LIQUIDACION
CASANARE.
$ 907,089,964
Unidad de Vivienda Departamental
En caso de la Unidad de Vivienda Departamental, se reportan cinco (05) contratos

sin liquidar por $11.364.249. Dentro de los argumentos presentados por la no
liquidación de los contratos señalan: “No se logró encontrar la carpeta que contiene los
soportes y antecedentes contractuales no obstante de haber oficiado a la oficina Asesora
Jurídica de La Gobernación para tal fin; por ende, no se logró determinar su estado
actual”. Con observancia este Organismo de control encuentra los argumentos
dados por la entidad, que reflejan desorganización contractual en el archivo de los
contratos.

109
______________________________________________________________________________
Numero Fecha Nombre Tercero OBJETO Saldo Observacion
REALIZAR ACTIVIDADES TENDIENTES A PRIORIZAR LA

Sin liquidacion, se desconoce el motivo. No
INVERSION DE RECURSOS MEDIANTE PROGRAMACION,
obstante, se elaboro la resolucion Num 099 de
GONZALEZ ROA CONTROL Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS DE
222 4-jun-2008 $ 2,515,422 2015 en virtud del Decrerto Numero 0124 de
DIEGO ORLANDO ESTUDIOS Y DISEÑOS EN EL SECTOR DE
2014 con el fin de liberar los recursos
SANEAMIENTO BASICO Y OTROS SECTORES DEL
comprometidos y no ejecutados.
REALIZAR LA ESTRUCTURACION DE LA INFORMACION

DOCUMENTAL CONFORME A LOS LINEAMIENTOS DE
LOS PROYECTOS DE VIVIENDA PARA 200 A un en termino de liquidacion. En virtud del art.
QUINTANA PADILLA POSTULANTES A SUBSIDIOS DE VIVIENDA NUEVA O 217 del Decreto Ley 019 de 2012 se optò por
1015 11-feb-2013 $ 1,200,000
MARIA ALEJANDRA MEJORAMIENTOS DE VIVIENDA EN EL PROYECTO DE elaborar acto administrativo mediante el cual se
VIVIENDA DE INTERES PRIORITARIO DENOMINADO LA prescinde de llevar acabo su liquidacion.
GRANJA MERECURE ETAPA II EN EL MUNICIPIO DE PAZ
DE ARIPORO, DEPARTAMENTO DE CASANARE.
REALIZAR LA FORMULACION, ESTRUCTURACION Y

SEGUIMIENTO DE CINCO (5) PROYECTOS DE
INVERSION DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL Y/O
SANCHEZ GONZALEZ PRIORITARIO, COMPRENDIENDO LAS ETAPAS DE Liquidado; con el saldo que se registra a un
1393 27-ago-2013 $ 1,713,629
ORLANDO IDENTIFICACION, PREPARACION, FORMULACION, vigente y a favor del contratista.
CONTROL Y SEGUIMIENTO EN LOS MUNICIPIOS DE
YOPAL, TAURAMENA, PAZ DE ARIPORO, NUNCHIA Y
TRINIDAD DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE.
PRESTAR APOYO TECNICO PARA EL SEGUIMIENTO AL

PROCEDIMIENTO ESTRUCTURACION DE PROYECTOS No se logrò encontrar la carpeta que contiene
DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL CORRESPONDIENTE los soportes y antecedentes contractuales no
PADILLA DIAZ JUAN
804 2011-06-29 AL PROCESO DE GESTION DE LA INVERSION, EN EL $ 1,327,189 obstante de haber oficiado a la oficina Asesora
SEBASTIAN
MARCO DE LAS DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES Y Juridica de La Gobernacion para tal fin; por
DEL SISTEMA DE GESTION INTEGRADO MECI-CALIDAD ende, no se logrò determinar su estado actual.
DE LA GOBERNACION DE CASANARE.
El termino de ejecución del contrato, segùn lo

PRESTAR APOYO TECNICO PARA EL SEGUIMIENTO AL pactado, no ha iniciado luego el mismo se
PROCEDIMIENTO ESTRUCTURACION DE PROYECTOS encuentra vigente. Por lo anterior se consideró
DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL CORRESPONDIENTE su terminación anticipada en virtud del numeral
CRUZ VIASUS WILMAR
4131 2008-03-11 AL PROCESO DE GESTION DE LA INVERSION, EN EL $ 4,608,000 1º del art. 17 de la Ley 80 de 1993, mediante
ALEJANDRO
MARCO DE LAS DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES Y acto administrativo que actualmente se
DEL SISTEMA DE GESTION INTEGRADO MECI-CALIDAD encuentra pendiente para su estuidio,
DE LA GOBERNACION DE CASANARE. aprobación y firma por parte del Gobernador de
Casanare.
$ 11,364,240
Secretaria de Agricultura
La Secretaría de Agricultura se reportan seis (06) contratos sin liquidar por

$39.720.844, se allegó soportes de una liquidación quedando pendiente cinco (5)
por $37.220.844 de los que se presentan en el siguiente cuadro:

110
______________________________________________________________________________
Tipo
Numero Fecha Nombre Tercero Observaccion Saldo Razones de no liquidación.
Dcto
El artículo 60 de la Ley 80 de 1993, modificado por el artículo 11 de la Ley 1150 de 2007, establece la
IDENTIFICACION Y CARACTERIZACION DE competencia temporal de la entidad territorial para liquidar de común acuerdo o de forma unilateral los
PREDIOS PARA LA PRODUCCION DE CARNE DE contratos estatales, señala expresamente que existe un plazo total de 30 meses para realizar tal
GANADO BOVINO EN EL DEPARTAMENTO DE actuación, en el evento en que no se proceda a la liquidación los contratos dentro de los términos
COMITE DEPTAL DE
CASANARE CON DESTINO A LA EXPORTACION, previstos y transcurran los dos años siguientes al incumplimiento de la obligación de liquidar, operará
OS 2309060 9-dic-2003 GANADEROS DE $ 2,500,000
EN EJECUCION DEL PROYECTO el fenómeno de la caducidad de la acción contractual a que se refiere el Código de Procedimiento
CASANARE
"FORTALECIMIENTO A LA Administrativo y de lo Contencioso Administrativo. Por lo anterior el expediente del contrato una vez
COMERCIALIZACION MEDIANTE ALIANZAS, agotado el plazo descrito paso al archivo central del Departamento. Se solicita un plazo prudente para
ACUERDOS, RUEDAS realizar la busqueda en este archivo a fin de detectar las posibles causas de su no liquidacion dentro
del plazo legal.
A la fecha el plazo para liquidar este convenio ya venció, considera la supervisión que no se puede
liquidar por cuanto se ha presentado una falta de competencia de la administración para hacerlo. Hay
que tener en cuenta que las liquidaciones de los contratos, conforme las reglas establecidas en el
artículo 11 de la ley 1150 deberían realizarse dentro de los 28 meses siguientes al vencimiento del
plazo contractual. Debe tenerse en cuenta que un primer aspecto para que las actuaciones de la
administración sean válidas es que respecto de las mismas se mantenga la competencia, siendo el
FORTALECIMIENTO DE MINIMO 42 PROYECTOS
factor temporal un elemento central dentro de dicho elemento jurídico. Y guarda esta disposición legal,
JUNTA DE ACCION PRODUCTIVOS DE GANADERIA, EN LA VEREDA
plena concordancia con las previsiones de la ley 1437 de 2.011, al establecer que las acciones
CV 290102 11-sep-2009 COMUNAL VEREDA CAÑO CHIQUITO DEL MUNICIPIO DE PAZ DE $ 5,040,000
generadas en controversias contractuales caducan dentro de los dos años siguientes al hecho que
CANO CHIQUITO ARIPORO, MEDIANTE EL ESTABLECIMIENTO DE 84
las originó, es decir, la liquidación. De tal manera, que en tratándose de la exigencia de las
HECTAREAS EN PRADERAS MEJORADAS.
obligaciones derivadas de dichos contratos, las mismas ya no gozan de exigibilidad jurídica, sino que
pasaron a convertirse en obligaciones naturales, sin que pueda coaccionarse válidamente al
cumplimiento de ellas. No obstante, debe la Oficina Asesora Jurídica verificar si en el desarrollo de
dichos contratos existe o existió actuación alguna que derive en posibles responsabilidades fiscales,
disciplinarias o de otra índole, y proceder a tomar las acciones pertinentes, conforme su obligación
legal, derivada del manual de funciones que rige actualmente.
OBJETO: ADICIONAL AL CONTRATO DE
CONSULTORIA No. 0978-09 QUE TIENE POR
OBJETO REALIZAR LA INTERVENTORIA AL
CONTRATO INTERADMINISTRATIVO No. 0133 DE
Adicional Contrato de consultoría No 0978 de fecha 04 de junio de 2012, suscrito con EDILMA
2008 SUSCRITO ENTRE EL DEPARTAMENTO DE
FERNANDEZ FERNANDEZ FERNANDEZ , la interventoría se liquida una vez el contrato interadministrativo sea
CASANARE Y EL INSTITUTO FINANCIERO DE
AD 120978 4-jun-2012 FERNANDEZ $ 12,000,000 liquidado del cual se derivaron 14 contratos de cofinanciación de los cuales ya se encuentran
CASANARE IFC, CUYO OBJETO ES: FINANCIACION
EDILMA liquidados trece (13) (98%) y uno (1) en proceso de liquidación. En el presente mes se procederá a
DE PROGRAMAS DE DESARROLLO DEL AREA
la liquidación del contrato de consultoría.
RURAL MEDIANTE EL FORTALECIMIENTO DE
TRECE (13) ALIANZAS PRODUCTIVAS
CONSTITUIDAS EN EL DEPARTAMENTO DE
CASANARE.
Contrato de prestación de servicios No 1221 de fecha 8 de junio de 2012, suscrito con GERZON
RODRIGUEZ
FORMULACION DEL PLAN ESTRATEGICO DE LA ARMANDO RODRIGUEZ CHAPARRO, el plazo de liquidación se encuentra vigente, el contratista no ha
CHAPARRO
CO 1201221 8-jun-2012 GANADERIA PARA LOS MUNICIPIOS DE CHAMEZA $ 3,350,000 entregado a la supervisión los documentos y soportes necesarios para verificar el cumplimiento de las
GERSON
Y RECETOR DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE. obligaciones pactadas. Se aclara que en el expediente contractual reposan los requerimientos
ARMANDO
realizados por la supervisión para proceder a suscribir la liquidación del contrato.
REALIZAR LAS ACTIVIDADES
CORRESPONDIENTES PARA CUMPLIR Y
INSTITUTO GARANTIZAR EL MANTENIMIENTO 2.010,5 HAS A
EL CONTRATO FUE LIQUIDADO EL DIA 22 DE DICIEMBRE DE 2014, PARA LOS CUAL SE ANEXA COPIA
CO 1201289 13-jun-2012 FINANCIERO DE TRAVES DEL CONTROL FITOSANITARIO A LAS $ 14,330,844
DEL ACTA DE TERMINACION Y ACTA DE LIQUIDACION. (en 7 folios).
CASANARE I F C PLANTACIONES FORESTALES COMERCIALES
ESTABLECIDAS EN LOS MUNICIPIOS DE OROCUE,
HATO COROZAL, YOPAL, MANI, AGUAZUL,
Total contratos sin liquidar Sec Agricultura $ 37,220,844
Fuente: Gobernación de Casanare
Secretaria General
Para el caso de La Secretaría General se reportan treinta y cinco (35) contratos

sin liquidar por $932.310.237, de los cuales una vez expuesto el informe
preliminar, allegaron copia de 18 actos administrativos que dan cuenta del trámite
de liquidación de los contratos, quedando pendiente 17 contratos por
$841.513.131, por culminación de los trámites respectivos, los cuales se muestran
en el siguiente cuadro:

111
______________________________________________________________________________
Razones de no liquidación.
Num ero Fecha Nom bre Tercero Observaccion Saldo
ADQUISICION POLIZA DE TRES (3) AUTOMOVILES DE PLACAS OFJ-715, MOTOR Expediente estan en proceso de reconstrucción, para
23971 22-sep-2003 LA PREVISORA 469GM2U0962190, PLACA OFJ-747, MOTOR 469GM2UO950233, PLACA OJA-000, $ 2,110,215 continuar con el proceso de levantamiento de soportes
MOTOR 858054. para proceder a la liquidacion conforme los parametros del
Decrteto 124estan
Expediente de 2014.
en proceso de reconstrucción, para
2304086 3-oct-2003 LA PREVISORA ADQUISICION DE POLIZA DE TRANSPORTE PARA EQUIPOS DE METROLOGIA. $ 448,920 continuar con el proceso de levantamiento de soportes
para proceder a la liquidacion conforme los parametros del
Expediente estan en proceso de reconstrucción, para
PETROLEO Y SERVICIOS
24002 19-feb-2004 SUMINISTRO GALONES DE COMBUSTIBLE A.C.P.M. Y GASOLINA CORRIENTE. $ 7,772,095 continuar con el proceso de levantamiento de soportes
DE CASANARE
continuar con el proceso de levantamiento de soportes
ADICION O PRORROGA DEL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO No. 0015-04, DEL
CONTRALORIA para proceder a la liquidacion conforme los parametros del
240015 22-oct-2004 INMUEBLE UBICADO EN LA CALLE 9 No. 19-58 PISOS 2 Y 3 DE YOPAL, QUE SE $ 7,206,428
DEPARTAMENTAL Decrteto 124 de 2014.
DESTINARA PARA OFICINAS DE LA GOBERNACION DE CASANARE.
Se ha oficiado a la Contraloria Departamental solicitando

AEROLINEAS ADQUISICION COMPONENTE BOMBA DE VACIO P/N.212CW DE LA AERONAVE HK-
24040186 16-dic-2004 $ 2,880,280 continuar con el proceso de levantamiento de soportes
PETROLERAS S A S 2241G.
SUMINISTRO E INSTALACION DE LA CAJA REGULADORA 24 VOLT. REPARACION
AEROTALLERES BECAL continuar con el proceso de levantamiento de soportes
250001 8-jun-2005 DE TRANSPONDER Y SERVICIO DEL SISTEMA ELECTRICO DEL AVION HK-2241-G $ 4,216,600
LTDA para proceder a la liquidacion conforme los parametros del
PROPIEDAD DE LA GOBERNACION DE CASANARE.
Decrteto 124 de 2014.
SUMINISTRO E INSTALACION DE UNA BOMBA DE AGUA (ELECTROBOMBA) DE Expediente estan en proceso de reconstrucción, para
1HP DE 1 11/4X1", DE 115-220 VOLTIOS, CON LOS ACCESORIOS continuar con el proceso de levantamiento de soportes
FERREAGUAS Y
27043228 11-mar-2008 RESPECTIVOS COMO : 1 VALVULA FONDO 1 1/4, 1 UNIVERSAL PVC DE 1 1/4, 1 $ 451,700 para proceder a la liquidacion conforme los parametros del
ASOCIADOS S EN C
CODO PVC DE 1 1/4, 2 ADAPTADORES EN PVC DE 1 1 /4, 1 YEE PVC DE 1", Decrteto 124 de 2014.
UNIVERSAL PVC DE 1".
Publicar 20 procesos licitatorios en el diario el tiempo. Según Registro 01 OS
LUIS EMILIO SALCEDO continuar con el proceso de levantamiento de soportes
26040658 12-mar-2008 26040658 1, se crea para amparar el 100% de reservas en cumplimiento de la ley $ 393,096
PEREZ para proceder a la liquidacion conforme los parametros del
819/2003. art. 8
COOPERATIVA Servicio de transporte para servidores públicos de la gobernacion que participaran Expediente estan en proceso de reconstrucción, para
MULTIACTIVA DE en los juegos de la función publica en el municipio de aguazul casanare. Según continuar con el proceso de levantamiento de soportes
26042219 12-mar-2008 $ 1,800,000
TRANSPORTES Y Registro 01 OS 26042219 1, se crea para amparar el 100% de reservas en para proceder a la liquidacion conforme los parametros del
SERVICIOS INTEGRADOS cumplimiento de la ley 819/2003. art. 8 Decrteto 124 de 2014.
Publicación edicto emplazatorio del proceso acción ejecutiva no.2004-1197 cuyo Expediente estan en proceso de reconstrucción, para
demandante es el departamento de casanare y pago publicación: tres edictos dos continuar con el proceso de levantamiento de soportes
LUIS EMILIO SALCEDO
26042005 12-mar-2008 veces cada uno, por el fallecimiento de los pensionados Maria de Jesús carvajal $ 1,912,138 para proceder a la liquidacion conforme los parametros del
PEREZ Decrteto 124 de 2014.
Sánchez, Según Registro 01 OS 26042005 1,2, se crea para amparar el 100% de
reservas en cumplimiento de la ley 819/2003. art. 8
IMPRENTA NACIONAL DE
270403547 12-mar-2008 CONTRATAR LA PUBLICACION DE PROCESOS LICITATORIOS. $ 3,800,000 continuar con el proceso de levantamiento de soportes
COLOMBIA
Apoyo logístico para realizar la negociación del pliego de peticiones entre -
ENRIQUEZ MONTANO continuar con el proceso de levantamiento de soportes
26042212 13-mar-2008 sintradecare y la gobernacion de casanare. Según Registro 01 OS 26042212 1, se $ 1,500,000
MARIA MAGNOLIA para proceder a la liquidacion conforme los parametros del
crea para amparar el 100% de reservas en cumplimiento de la ley 819/2003. art. 8
El ctto fue liquidado unilateralmente con resolucion No.1564
ADICIONAL AL CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS DE VIGILANCIA del 30/12/2012. El contratista adelanto proceso ejecutivo.
MEGASEGURIDAD LA No.0126, CUYO OBJETO ES: SERVICIO DE VIGILANCIA PRIVADA PARA LAS Se realizó diligencia de conciliación el 31 de julio de 2015,
10000126 26-feb-2010 $ 33,734,101
PROVEEDORA LTDA INSTALACIONES DONDE FUNCIONAN LAS DISTINTAS DEPENDENCIAS DE LA en el Juzgado Primero Administrativo y se va a someter a
GOBERNACION DE CASANARE Y POR LAS QUE SEA RESPONSABLE. Comité de Conciliación la propuesta realizada por el
contratista para conciliar.
AUNAR ESFUERZOS PARA EL FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL A TRAVES DE
Liquidación demandada por parte del Departamento. Fallo
LA IMPLEMENTACION, ACOMPAÑAMIENTO Y ASISTENCIA A MECANISMOS DE
en primera instancia, proferido por el Tribunal
CONTROL SOCIAL, VEEDURIAS CIUDADANAS LIDERADAS POR LA SOCIEDAD
CORPORACION PARA EL Administrativo de Casanare , donde ordenan pagar al
CIVIL Y PUBLICA ESPECIAL (COMUNIDADES INDIGENAS) BENEFICIANDO A
1000098 26-nov-2010 DESARROLLO Y LA $ 750,000,000 contratista la suma de $150,000,000 a favor de la entidad
DIECINUEVE (19) MUNICIPIOS Y DIEZ (10) RESGUARDOS INDIGENAS COMO
PRODUCTIVIDAD territorial. Pendiente fallo en segunda instancia del Consejo
ESTRATEGIA PARA CONTRIBUIR A MEJORAR LA GESTION PUBLICA A PARTIR DE
de Estado. Proceso a cargo de la Oficina de Defensa
UNA MAYOR PARTICIPACION DE LA CIUDADANIA EN EL CONTROL Y SEGUIMINTO
Judicial
A LAS POLITICAS PUBLICAS EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE.
FORTALECIMIENTO DEL 5% DE LAS ACCIONES DE COORDINACION DEL CENTRO Con memorando No.289 del 16/06/2015 se solicito a la
GALLEGO MORENO ALBER
110519 29-mar-2011 REGULADOR DE URGENCIAS, EMERGENCIAS Y DESASTRES (C.R.U.E.) DEL $ 10,146,231 S.salud la liquidación del ctto
URIEL
DEPARTAMENTO DE CASANARE DURNTE EL PRIMER TRIMESTRE.
PAGO CONCILIACION PREJUDICIAL - RADICACION No.85001-23-31-003-2011-
La Secretaria de Hacienda tramitó el pago, pero la EPS no
1202732 16-jul-2012 SALUDCOOP E P S 000812-01, ACCIONANTE JUAN CARLOS DIAZ VARGAS, EL DEPARTAMENTO DE $ 4,591,327
recibio el cheque.
CASANARE Y ESTACION ACUICOLA DE CASANARE -EICE.
PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA REPRESENTACION JUDICIAL
EN TODOS LOS PROCESOS Y EN LAS ACTUACIONES ADMINISTRATIVAS QUE SE Contrato cedido. En proceso de incumplimiento por la
MONTANO GARCIA DAVID
1201381 10-ago-2012 DEBAN SURTIR ANTE LOS DIFERENTES DESPACHOS Y ENTIDADES PUBLICAS DEL $ 8,550,000 oficina Jurídica. Juridica emitió resolucion ordenando la
LEONARDO
ORDEN LOCAL Y NACIONAL EN QUE SEA PARTE EL DEPARTAMENTO DE cesación del incumplimiento.
CASANARE.
TOTAL CONTRATOS SIN LIQUIDAR SECRETARIA GENERAL $ 841,513,131
Secretaria de Gobierno
En cuanto a la Secretaría de Gobierno se reportan cuarenta y nueve (49) contratos

sin liquidar por $259.012.466 la entidad allegó soportes de liquidación de varios
contratos de los cuales uno era de los contratos reportados sin liquidar y los
demás soportes de liberación de saldos corresponden a contratos que no fueron
reportados por la entidad como pendientes por liquidar. Es decir que de la relación

112
______________________________________________________________________________
inicialmente observada queda pendiente por adelantar los trámites pertinentes a

48 procesos por $250.212.466, tal como se detalla en los siguientes cuadros:
Num ero Fecha Nom bre Tercero Observaccion Saldo Razones de no liquidación.
Análisis jurídico realizado supera la competencia

REALIZAR OCHO (8) TALLERES DE FORMACION Y CONTROL SOBRE EL
temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
ESPITIA BERRIO DILIGENCIAMIENTO DE LOS LIBROS DE TESORERIA E INVENTARIOS DE
270704065 12-mar-2008
BIBIANA LOS ORGANISMOS COMUNALES DE LOS MUNICIPIOS DE NUNCHIA Y
$ 1,393,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
AGUAZUL DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE. para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
decreto departamental 0124 del 2014.
REALIZAR SEIS (6) ACCIONES PEDAGOGICAS EN DERECHOS HUMANOS
JAIMES DURAN Y DERECHO INTERNACIONAL HUMANITARIO DIRIGIDAS A LAS
270704070 12-mar-2008
NIXON NICHAR ASOCIACIONES DE DESPLAZADOS DE LOS MUNICIPIOS DE TRINIDAD,
SAN LUIS DE PALENQUE Y HATO COROZAL. para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
REALIZAR OCHO (8) TALLERES DE CAPACITACION, SOBRE LA
SUAREZ CARO temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
CONSTITUCION Y DESARROLLO DEL PROGRAMA DE SEMILLEROS
270704068 12-mar-2008 FABIO
COMUNALES EN LOS MUNICIPIOS DE SAN LUIS DE PALENQUE Y
ALEXANDER para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
TRINIDAD.
REALIZAR OCHO (8) TALLERES DE SENSIBILIZACION DIRIGIDOS A LOS Análisis jurídico realizado supera la competencia
ORGANISMOS COMUNALES DE LA COMUNA 1 Y DE LOS temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
ALVAREZ OCHOA
270704129 12-mar-2008
ANA MOGALY
CORREGIMIENTOS DE MORICHAL Y QUEBRADASECA DEL MUNICIPIO DE $ 2,786,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
YOPAL CON EL PROPOSITO DE PROMOVER LA PARTICIPACION para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
COMUNITARIA. decreto departamental 0124 del 2014.
SARMIENTO REALIZAR CAPACITACION Y ORIENTACION EN EL MANEJO CONTABLE, temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
270703607 12-mar-2008 SOLER JAIME TRIBUTARIO Y FINANCIERO A LAS ASOCIACIONES DE LA COMUNIDAD $ 2,849,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
ALEJANDRO DESMOVILIZADA EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE. para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
REALIZAR DOCE (12) TALLERES DE CAPACITACION Y ORIENTACION
MELO MORENO SOBRE EL MANEJO CONTABLE, FINANCIERO Y TRIBUTARIO DE LOS
270703993 12-mar-2008
MABEL CRISTINA RECURSOS Y BIENES DE LOS ORGANISMOS COMUNALES EN LOS
MUNICIPIOS DE PAZ DE ARIPORO, HATO COROZAL Y TAMARA. para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
DESARROLLAR EL PROCESO DEL MANEJO Y CLASIFICACION DE LAS Análisis jurídico realizado supera la competencia
NOVEDADES LEGALES Y DE CAPACITACION QUE SE PRESENTAN AL
TRIANA ARDILA INTERIOR DE LOS ORGANISMOS COMUNALES DE LOS MUNICIPIOS DE
270704053 12-mar-2008 $ 4,472,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
HEIDY YURLEY SAN LUIS DE PALENQUE, TRINIDAD, PAZ DE ARIPRORO, PORE, HATO
COROZAL, SACAMA, LA SALINA Y TAMARA DEL DEPARTAMENTO DE para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
CASANARE. decreto departamental 0124 del 2014.
REALIZAR QUINCE (15) TALLERES DE FORMACION Y CONTROL SOBRE
PATERNINA temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
EL DILIGENCIAMIENTO DE LOS LIBROS DE TESORERIA E INVENTARIOS
270703985 12-mar-2008 ACHAGUA NANCY
DE LOS ORGANISMOS COMUNALES DE LOS MUNICIPIOS DE PORE Y
BEATRIZ para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
TAMARA DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE.
REALIZAR ORIENTACION Y SEGUIMIENTO JURIDICO AL PROCESO DE temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
PARRA VELANDIA
270701293 12-mar-2008
CONSUELO IBETH
REINSERCION DE LOS DESMOVILIZADOS DEL DEPARTAMENTO DE $ 7,140,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
CASANARE. para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
Realizar la consolidación y el análisis estadístico de los índices
PORRAS temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
delincuenciales del departamento de Casanare. Según Registro 01 OS
260701960 17-mar-2008 ESTRADA WILSON
260701960 1, se crea para amparar el 100% de reservas en cumplimiento
EDUARDO para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
de la ley 819/2003. art. 8
REALIZAR DOCE (12)JORNADAS DE CAPACITACION Y SENSIBILIZACION temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
LOPEZ AVELLA
27073988 17-mar-2008
RUVIELA
EN PREVENCION CONTRA LA VIOLENCIA PUBLICA DIRIGIDAS A LA $ 1,803,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
COMUNIDAD EN GENERAL DE PAZ DE ARIPORO. para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
RODRIGUEZ REALIZAE DOCE (12) JORNADAS DE CAPACITACION Y SENSIBILIZACION temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
270704044 17-mar-2008 VAQUERO GLORIA EN PREVENCION CONTRA LA VIOLENCIA PUBLICA DIRIGIDA A LA $ 8,547,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
ASTRID COMUNIDAD EN GENERAL DEL MUNICIPIO DE MANI. para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
REALIZAR CAPACITACION A LA POBLACION DESPLAZADA Análisis jurídico realizado supera la competencia
BENEFICIARIA DE LOS PROYECTOS PRODUCTIVOS PERSONALIZADA Y temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
GARZON RIVERA
270703950 25-mar-2008 PERMANENTE EN LO RELACIONADO CON PRODUCION, MANEJO $ 346,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
HECTOR ROMAN
INTEGRAL Y TECNICO ( POLLOS DE ENGORGE, GALLINAS PONEDORAS
para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
Y PECES) DE LOS MUNICIPIOS DE TRINIDAD, NUNCHIA Y VILLANUEVA.
REALIZAR SEGUIMIENTO Y EVALUACION A LOS CUARENTA Y CINCO Análisis jurídico realizado supera la competencia
(45) ORGANISMOS COMUNALES DEL MUNICIPIO DE MANI EN LO
MUNOS HIGUERA CORRESPONDIENTE AL DESARROLLO Y CUMPLIMIENTO DE LOS
270703374 25-mar-2008 $ 559,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
BLANCA EUGENIA ASPECTOS RELACIONADOS CON EL PROCESO DE ELECCION DE
DIGNATARIOS, RENDICION DE INFORMES Y DEMAS PROCESOS DE para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
ORGANIZACION INTERNA. decreto departamental 0124 del 2014.
REALIZAR SEGUIMIENTO Y EVALUACION A LOS TREINTA Y SIETE (37)
ORGANISMOS COMUNALES DEL MUNICIPIO DE PORE EN LO
MECHE temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
CORRESPONDIENTE AL DESARROLLO Y CUMPLIMIENTO DE LOS
270703157 25-mar-2008 COTINCHARA $ 559,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
ASPECTOS RELACIONADOS CON EL PROCESO DE ELECCION DE
AURELIANO
REALIZAR SEGUIMIENTO Y EVALUACION A LOS TREINTA Y SIETE (37) Análisis jurídico realizado supera la competencia
ORGANISMOS COMUNALES DEL MUNICIPIO DE OROCUE EN LO
SANABRIA CORRESPONDIENTE AL DESARROLLO Y CUMPLIMIENTO DE LOS
270703564 25-mar-2008 $ 559,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
GONZALEZ FREDY ASPECTOS RELACIONADOS CON EL PROCESO DE ELECCION DE
REALIZAR SEGUIMIENTO Y EVALUACION A LOS CINCUENTA Y NUEVE
(59) ORGANISMOS COMUNALES DEL MUNICIPIO DE NUNCHIA EN LO
MARQUEZ PEREZ CORRESPONDIENTE AL DESARROLLO Y CUMPLIMIENTO DE LOS
270702987 25-mar-2008 $ 1,118,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
HELBER ASPECTOS RELACIONADOS CON EL PROCESO DE ELECCION DE

113
______________________________________________________________________________

REALIZAR VISITAS DOMICILIARIAS A LA POBLACION DESPLAZADA
PEDREROS temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
UBICADA EN LAS COMUNAS 1, 2 Y 3 DEL MUNICIPIO DE YOPAL, PARA
270703561 25-mar-2008 MORALES LUZ
ESTABLECER SU GRADO DE NECESIDAD EN RELACION CON LA
NIDIA para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
ENTREGA DE AYUDAS HUMANITARIAS DE EMERGENCIA.
REALIZAR SEIS (6) ACCIONES PEDAGOGICAS EN DERECHOS HUMANOS temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
MESA OJEDA
270703854 25-mar-2008
ANGELA MARIA
Y DERECHO INTERNACIONAL HUMANITARIO DIRIGIDAS A LA $ 1,832,500.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
ASOCIACION DE DESPLAZADOS DEL MUNICIPIO DE YOPAL. para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
REALIZAR SEGUIMIENTO Y EVALUACION A TREINTA Y OCHO (38)
ORGANISMOS COMUNALES DEL CORREGIMIENTO CORRALITO Y LOS Análisis jurídico realizado supera la competencia
PELAYO NO AFILIADOS DEL MUNICIPIO DE HATO COROZAL EN LO temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
270703220 25-mar-2008 GUTIERREZ CORRESPONDIENTE AL DESARROLLO Y CUMPLIMIENTO DE LOS $ 2,236,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
MONICA ISABEL ASPECTOS RELACIONADOS CON EL PROCESO DE ELECCION DE para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
DIGNATARIOS, RENDICION DE INFORMES Y DEMAS PROCESOS DE decreto departamental 0124 del 2014.
ORGANIZACION INTERNA.
REALIZAR SEGUIMIENTO Y EVALUACION A TREINTA Y SEIS (36)
ORGANISMOS COMUNALES DE LA COMUNA III Y DE LOS
CORREGIMIENTOS DE TILODIRAN Y EL MORRO DEL MUNICIPIO DE YOPAL
RAMIREZ VARGAS temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
270703352 25-mar-2008 EN LO CORRESPONDIENTE AL DESARROLLO Y CUMPLIMIENTO DE LOS $ 2,236,000.00
DANILO o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
ASPECTOS RELACIONADOS CON EL PROCESO DE ELECCION DE
REALIZAR CAPACITACION A LA POBLACION DESPLAZADA Análisis jurídico realizado supera la competencia
BENEFICIARIA DE LOS PROYECTOS PRODUCTIVOS PERSONALIZADA Y temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
GARZON RIVERA
270703950 25-mar-2008 PERMANENTE EN LO RELACIONADO CON PRODUCION, MANEJO $ 2,612,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
HECTOR ROMAN
INTEGRAL Y TECNICO ( POLLOS DE ENGORGE, GALLINAS PONEDORAS para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
Y PECES) DE LOS MUNICIPIOS DE TRINIDAD, NUNCHIA Y VILLANUEVA. decreto departamental 0124 del 2014.
DESARROLLAR E IMPLEMENTAR VEINTICUATRO (24) MESAS DE
TRABAJO EN LA PREVENCION Y PROTECCION (8) MESAS, ATENCION
WILCHEZ HUMANITARIA (8) MESAS Y ESTABILIZACION ECONOMICA (8) MESAS
280700128 9-may-2008 CARRENO JHON EN LOS MUNICIPIOS DE VILLANUEVA, SABANALARGA, MONTERREY, $ 25,407,880.00
KENNEDY TAURAMENA, MANI, AGUAZUL, CHAMEZA Y RECETOR DEL o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
DEPARTAMENTO DE CASANARE PARA LA IMPLEMENTACION DEL PIU para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
DEPARTAMENTAL. decreto departamental 0124 del 2014.
REALIZAR ACCIONES DE SOCIALIZACION SOBRE PREVENCION DEL
PATINO VARGAS HURTO QUE MEJOREN LA SEGURIDAD Y CONVIVENCIA CIUDADANA EN
280700158 3-jun-2008
GABRIEL LOS MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE, DIRIGIDOS AL
SECTOR BANCARIO Y COMERCIAL. para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
REALIZAR TREINTA Y SEIS (36) TALLERES DE CAPACITACION TEORICO-
GETNE RUVIELA temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
PRACTICOS EN LOS TEMAS EDUCACION EN VALORES Y PROYECTO DE
280700227 4-jun-2008 CASTELBLANCO
VIDA DIRIGIDOS A LA POBLACION REINSERTADA UBICADA EN DIECISEIS
PARRA para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
(16) MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE.
MONTANA BRINDAR ASISTENCIA TECNICA EN TREINTA (30) ENCUENTROS temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
290700264 16-jun-2009 FLOREZ NELSON COMUNITARIOS REALIZADOS POR LOS ORGANISMOS COMUNALES DE $ 6,360,172.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
HEIDER PRIMER Y SEGUNDO GRADO DEL MUNICIPIO DE NUNCHIA. para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
REALIZAR LA RECOPILACION, SISTEMATIZACION Y ANALISIS DE LA Análisis jurídico realizado supera la competencia
INFORMACION DEL OBSERVATORIO DE DDHH, PARA LA RENDICION DE
MADRID PIRABAN INFORMES TRIMESTRALES, TENIENDO EN CUENTA LA INFORMACION
290700303 14-jul-2009 $ 8,745,236.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
DUVAN EDUARDO OBTENIDA EN LOS MUNICIPIOS DE SACAMA, LA SALINA, HATO
COROZAL, PAZ DE ARIPORO, TRINIDAD, SAN LUIS DE PALENQUE, PORE, para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
TAMARA, NUNCHIA Y OROCUE. decreto departamental 0124 del 2014.
REALIZAR EL ANALISIS, ACTUALIZACION Y SOCIALIZACION DE LOS Análisis jurídico realizado supera la competencia
MANUALES DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS EN LAS AREAS temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
ALFONSO PEREZ
290466 20-ago-2009
RIGOBERTO
ADMINISTRATIVAS, FINANCIERAS Y DE GESTION IMPLEMENTADOS EN $ 21,090,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
LOS MUNICIPIOS DE TAMARA, SAN LUIS DE PALENQUE, TRINIDAD, para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
SACAMA Y LA SALINA DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE. decreto departamental 0124 del 2014.
SANTOS BRINDAR ASISTENCIA TECNICA EN TREINTA (30) ENCUENTROS temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
290700450 1-sep-2009 RODRIGUEZ RAUL COMUNITARIOS REALIZADOS POR LOS ORGANISMOS COMUNALES DE $ 6,360,172.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
OTTO PRIMER Y SEGUNDO GRADO DEL MUNICIPIO DE MONTERREY. para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
CONSTRUCCION EMPALIZADA PARA LA PROTECCION DE TALUD EN LA Análisis jurídico realizado supera la competencia
MARGEN DERECHA DEL RIO ARIPORO A LA ALTURA DEL KILOMETRO temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
GUERRERO
290594 1-sep-2009
BERNAL ISRAEL
13+400 METROS EN LA VIA QUE CONDUCE A LAS VEREDAS TEN LLANO $ 13,438,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
Y LA ESPERANZA DEL MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO, DEPARTAMENTO para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
DE CASANARE. decreto departamental 0124 del 2014.

114
______________________________________________________________________________
Num e ro Fe cha Nom bre Te rce ro Obs e rvaccion Saldo Razone s de no liquidación.
REALIZAR 28 CAPACITACIONES A LOS COMITES LOCALES DE

PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES DE LOS MUNICIPIOS DE
YOPAL, NUNCHIA, TRINIDAD, SAN LUIS DE PALENQUE, PORE, MANI Y
BARRAGAN temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
1000145 27-ene-2010 OROCUE DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE SOBRE SOCIEDAD Y $ 1,502,142.00
CARRENO FREDDY o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
MEDIO AMBIENTE, CONFLICTO AMBIENTAL Y DESARROLLO
SOSTENIBLE, CONFLICTO DE USO DEL SUELO Y LEGISLACION para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
AMBIENTAL. decreto departamental 0124 del 2014.
REALIZAR VEINTISIETE (27) TALLERES DE CAPACITACION Y
ACTUALIZACION EN TEMAS RELACIONADOS CON PROCESOS Análisis jurídico realizado supera la competencia
ADMINISTRATIVOS MUNICIPALES SOBRE ESTATUTO ORGANICO DE
GONZALEZ temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
PRESUPUESTO MUNICIPAL, ESTRUCTURA TRIBUTARIA MUNICIPAL Y LEY
1000372 29-ene-2010 BOHORQUEZ $ 30,870,567.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
819 DEL 2003, A LOS SERVIDORES PUBLICOS DE LOS MUNICIPIOS DE
JULIO CESAR para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
CHAMEZA, PAZ DE ARIPORO, HATO COROZAL, SAN LUIS DE
PALENQUE, TRINIDAD, MONTERREY, VILLANUEVA, SABANALARGA Y decreto departamental 0124 del 2014.
NUNCHIA DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE.
REALIZAR ASISTENCIA TECNICA PARA LA CONSTITUCION Y CONTROL temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
DIAZ RODRIGUEZ
1001674 17-nov-2010
MARTHA INES
DE LOS SEMILLEROS COMUNALES EN LOS MUNICIPIOS DE CHAMEZA, $ 795,021.50 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
RECETOR Y MANI. para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
REALIZAR ASISTENCIA TECNICA PARA LA CONSTITUCION Y CONTROL temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
UVA FUENTES
1001692 19-nov-2010
VICTOR YEBRIR
DE LOS SEMILLEROS COMUNALES EN LOS MUNICIPIOS DE SAN LUIS DE $ 795,021.50 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
PALENQUE, HATO COROZAL Y PORE. para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
CONSTRUIR UNA BASE DE DATOS DE 165 MUJERES EN CONDICION DE
DESPLAZAMIENTO CON INFORMACION QUE PERMITA A LAS ENTIDADES Análisis jurídico realizado supera la competencia
DEL SNAIPD TRAZAR ESTRATEGIAS PARA LA PROTECCION DE SUS temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
TRIANA ARDILA
1001872 13-dic-2010
HEIDY YURLEY
DERECHOS FUNDAMENTALES Y GENERAR ESPACIOS DE $ 1,747,563.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
PARTICIPACION DE GENERO EN LOS MUNICIPIOS DE VILLANUEVA, para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
SABANALARGA, PORE, NUNCHIA, HATO COROZAL, PAZ DE ARIPORO, decreto departamental 0124 del 2014.
TAMARA Y YOPAL.
REALIZAR SEIS (6) TALLERES DE CAPACITACION Y ACTUALIZACION EN Análisis jurídico realizado supera la competencia
TEMAS RELACIONADOS CON PROCESOS ADMINISTRATIVOS
GROSSO OJEDA MUNICIPALES SOBRE PROTECCION AL CONSUMIDOR (DECRETO 1441 DE
1001876 13-dic-2010 $ 3,180,086.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
VIANNEY SOFIA 1982) Y METROLOGIA LEGAL (DECRETO 2269 DE 1993), A LOS
SERVIDORES PUBLICOS DEL MUNICIPIO DE AGUAZUL DEL para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
DEPARTAMENTO DE CASANARE. decreto departamental 0124 del 2014.
REALIZAR 15 TALLERES SOBRE FUNCIONES DE DIGNATARIOS, Análisis jurídico realizado supera la competencia
PROCESOS DE CAMBIO DE DIGNATARIOS, CORRECTO temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
CHAPARRO
1001969 29-dic-2010
VARGAS JHOANI
DILIGENCIAMIENTO DE LOS LIBROS DE AFILIADOS, ACTAS Y $ 4,770,129.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
ACTUALIZACION DE ESTATUTOS DIRIGIDOS A 15 ORGANISMOS para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
COMUNALES DE LA COMUNA II DEL MUNICIPIO DE YOPAL. decreto departamental 0124 del 2014.
REALIZAR ORIENTACION, SEGUIMIENTO Y CONTROL ADMINISTRATIVO A
HIGUERA temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
LAS COMISIONES DE CONVIVENCIA Y CONCILIACION DE LOS
110379 3-mar-2011 BOHORQUES
ORGANISMOS COMUNALES DE LOS MUNICIPIOS DE AGUAZUL,
HECTOR SAMUEL para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
TAURAMENA Y YOPAL DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE.
PROMOVER, SOCIALIZAR DISEÑAR Y CONSTRUIR CON LAS
AUTORIDADES MUNICIPALES, ORGANIZACIONES COMUNITARIAS Y
GUTIERREZ temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
EMPRESAS PRIVADAS DE LOS 19 MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DE
110378 8-mar-2011 VELASQUEZ LUZ $ 9,038,655.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
CASANARE UN PROYECTO "ESCUELA DE GOBIERNO" QUE
AMPARO
PERMITA DESARROLLAR VALORES DEMOCRATICOS EN LOS para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
CIUDADANOS. decreto departamental 0124 del 2014.
PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES EN ASUNTOS JURIDICOS
MUNEVAR MORA RELACIONADOS A LA VIGILANCIA, INSPECCION Y CONTROL DE LOS
110426 14-mar-2011
ORLANDO JOSE ORGANISMOS COMUNALES DE PRIMER Y SEGUNDO GRADO DEL
DEPARTAMENTO DE CASANARE. para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
ARCHILA BRINDAR ASISTENCIA TECNICA Y APOYAR FUNCIONES DE INSPECCION, temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
110709 29-jun-2011 MARQUEZ OSCAR CONTROL Y VIGILANCIA A LAS JUNTAS DE ACCION COMUNAL Y LA $ 6,614,580.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
HERNANDO ASOJUNTAS DEL MUNICIPIO DE TAMARA. para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
REALIZAR PROMOCION, ORIENTACION Y SEGUIMIENTO AL PROCESO Análisis jurídico realizado supera la competencia
ELECTORAL COMUNAL Y BRINDAR ASISTENCIA TECNICA A
CRISTANCHO temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
DIGNATARIOS EN CUMPLIMIENTO DE FUNCIONES Y ELABORACION DE
1200388 5-mar-2012 RODRIGUEZ DIANA
PLANES DE TRABAJO EN LOS 32 ORGANISMOS COMUNALES DE PRIMER
MINDRED para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
Y SEGUNDO GRADO DE LOS CORREGIMIENTOS LA CHAPARRERA,
ALCARAVAN, LA ÑIATA Y TACARIMENA DEL MUNICIPIO DE YOPAL. decreto departamental 0124 del 2014.
REALIZAR CUARENTA Y OCHO (48) TALLERES DE ACTUALIZACION EN Análisis jurídico realizado supera la competencia
TEMAS REALCIONADOS CON LA ADMINISTRACION PUBLICA DIRIGIDOS temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
MARIN RODAS
1200770 30-mar-2012
CESAR
A LOS SERVIDORES PUBLICOS DE LOS MUNICIPIOS DE SACAMA, LA $ 3,500,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
SALINA, HATO COROZAL Y PAZ DE ARIPORO DEL DEPARTAMENTO DE para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
CASANARE. decreto departamental 0124 del 2014.
BRINDAR ASISTENCIA TECNICA A DIGNATARIOS EN CUMPLIMIENTO DE
FUNCIONES, ACTUALIZACION DE LOS ESTATUTOS, PROCESO PARA EL
CRISTANCHO temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
CAMBIO DE DIGNATARIOS Y CORRECTO DILIGENCIAMIENTO DEL LIBRO
1202045 6-nov-2012 RODRIGUEZ DIANA $ 3,000,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
DE AFILIADOS A LOS ORGANISMOS COMUNALES DE PRIMER Y
MINDRED
SEGUNDO GRADO DE LOS CORREGIMIENTOS LA CHAPARRERA, para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
ALCARAVAN LA NIATA Y TACARIMENA DEL MUNICIPIO DE YOPAL. decreto departamental 0124 del 2014.
BRINDAR ASISTENCIA TECNICA A DIGNATARIOS Y AFILIADOS EN
ACTUALIZACION DE ESTATUTOS,FUNCIONES DE LA COMISION DE Análisis jurídico realizado supera la competencia
CONVIVENCIA Y CONCILIACION, PROCESO PARA EL CAMBIO DE
MEDINA GARCIA DIGNATARIOS Y CORRECTO DILIGENCIAMIENTO DEL LIBRO DE
130674 5-f eb-2013 $ 1,900,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
JESUS ENRIQUE AFILIADOS A LOS ORGANISMOS COMUNALES URBANOS,LA
ASOJUNTAS Y LOS DE LAS VEREDAS EL SOCORRO,SANTA para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
HERCILIA,MACUCO,EL MEREY,CABUYARO,MORICHAL,PALMARITO Y LA decreto departamental 0124 del 2014.
SELVA DEL MUNICIPIO DE SAN LUIS DE PALENQUE.
ACTUALIZACION DE ESTATUTOS,FUNCIONES DE LA COMISION DE
CONVIVENCIA Y CONCILIACION, PROCESO PARA EL CAMBIO DE Análisis jurídico realizado supera la competencia
MOJICA DIGNATARIOS Y CORRECTO DILIGENCIAMIENTO DEL LIBRO DE temporal para realizar la liquidación de común acuerdo
130671 5-f eb-2013 AVENDANO AFILIADOS A LAS VEREDAS LA ESPERANZA,EL $ 3,800,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
WILMER ARLEY GARRANCHO,GAVIOTAS,LAS CALLES,EL ROMERO,SAN RAFAEL DE para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
GUANAPALO,PIRICHIGUA,BARQUEREÑA,JAGUEYES,ALGODONALES,MA decreto departamental 0124 del 2014.
PORAL,LOS PATOS,PALESTINA,SANTA ANA,LA BENDICION Y EL
SAMAN DEL MUNICIPIO DE SAN LUIS DE PALENQUE.
ACTUALIZACION DE ESTATUTOS,FUNCIONES DE LA COMISION DE
CONVIVENCIA Y CONCILIACION, PROCESO PARA EL CAMBIO DE
DIGNATARIOS Y CORRECTO DILIGENCIAMIENTO DEL LIBRO DE
AFILIADOS A LAS JUNTAS DE ACCION COMUNAL DE LAS VEREDAS Análisis jurídico realizado supera la competencia
BALLESTEROS ALTAMIRA,AGUALINDA,ALTO
ZARATE LINDO,BELLAVISTA,SALITRE,GUADUALITO,IGUAMENA,LA TURUA,LA
130748 6-f eb-2013 $ 11,400,000.00 o unilateral, se encuentra en trámites administrativos
ANDERSON UNION,UPAMENA,LA VICTORIA,LA GRACIELA,ISLA
IGNACIO TURBAYISTA,ATALAYAS,LAURELES,LLANO LINDO,PALO para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
SOLO,SALITRICO PIÑALITO,RIO CHIQUITO,SALITRICO LA decreto departamental 0124 del 2014.
ESPERANZA,SEVILLA,SAN LORENZO,SAN MIGUEL DE
FARALLONES,SAN RAFAEL,VALLE VERDE,CERRITO,PUENTE
CUSIANA,PRIMAVERA,SABANALES Y GUADUALES DEL MUNICIPIO DE
AGUAZUL.
BRINDAR ASISTENCIA PROFESIONAL PERSONALIZADA EN EL AREA
CHACON BONILLA JURIDICA; EN MATERIA DE DERECHO PENAL Y DERECHOS HUMANOS A
1301179 18-f eb-2013
LUIS EDUARDO MINIMO 100 PARTICIPANTES DE LA POLITICA PUBLICA DE
REINTEGRACION,RESIDENTE EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE. para la liberacion de pasivos exigibles de acuerto al
T OT AL CONT RAT OS SIN LIQUIDAR SECRET ARIA DE GOBIERNO $ 250,212,466.00

115
______________________________________________________________________________
Secretaria de Obras
En cuanto a la Secretaría de Obras se reportan siete (06) contratos sin liquidar por
$44.138.312., de los cuales allegaron copia de una liquidación, quedando
pendiente por los trámites respectivos cinco (5) procesos por $39.883.710. Los
contratos sin liquidad tienen situaciones de vencimiento de términos, para
proceder a su liquidación legal, y vía Decreto departamental Nº 0124 de 2014 se
van a terminar con la expedición de actos administrativos que permitan adoptar la
decisión de determinar el balance financiero de los compromisos contractuales, en
razón a que ya no es factible legalmente la adopción de la liquidación, pero lo
relevante a señalar, es que el mismo decreto establece que esta medida se
tomará sin perjuicio de las demás acciones que correspondan.
Es muy diferente una liberación de saldos, determinada en un balance financiero,

a responder por obras inconclusas, por responsabilidades fiscales, y por otras
acciones que surjan de estas liquidaciones.
El contratista no radicó los documentos para liquidar muy a pesar de los

requerimientos realizados por la entidad. PARAGRAFO: De
'EJECUTAR LABORES DE ASISTENCIA EN EL MANTENIMIENTO
conformidad con lo señalado en el Decreto Departamental No 0124 de 2014 "Que
PERIODICO Y RUTINARIO DE VIAS TERCIARIAS, MEDIANTE LABORES
delega la facultad de expedir los actos administrativos para adoptar la decisión de
INFANTE BARRERA LUIS DE REMOCION Y MOVIMIENTO DE MATERIAL, EN DESARROLLO DEL
270604040 12-mar-2008 $ 2,943,500 determinar el balance financiero de los compromisos contractuales frente a los
ANTONIO PROYECTO "CONSTRUCCION, MEJORAMIENTO Y
cuales ya no es factible legalmente la adopción de la liquidación" se procederá a la
MANTENIMIENTO DE VIAS TERCIARIAS Y CAMINOS DE HERRADURA
realización de los mismos, una vez las dependencias asignadas remitan la
DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE".
información, lo anterior sin perjuicio de las demás acciones que correspondan.
El contratista no radicó los documentos para liquidar muy a pesar de los

requerimientos realizados por la entidad. PARAGRAFO: De
'REALIZAR LABORES EN LA EJECUCION DE PROYECTOS
conformidad con lo señalado en el Decreto Departamental No 0124 de 2014 "Que
TENDIENTES A OPTIMIZAR LA INVERSION DE LOS RECURSOS,
delega la facultad de expedir los actos administrativos para adoptar la decisión de
CARPINTERO NARANJO ASEGURANDO LA CALIDAD DE PRODUCTOS, EN DESARROLLO DEL
270604033 12-mar-2008 $ 3,072,000 determinar el balance financiero de los compromisos contractuales frente a los
JORGE ALEXANDER PROYECTO "CONSTRUCCION, MEJORAMIENTO Y
cuales ya no es factible legalmente la adopción de la liquidación" se procederá a la
MANTENIMIENTO DE VIAS TERCIARIAS Y CAMINOS DE HERRADURA
realización de los mismos, una vez las dependencias asignadas remitan la
DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE".
información, lo anterior sin perjuicio de las demás acciones que correspondan.
Busqueda de información teniendo en cuenta que la guardia y custodia de los

CONSTRUCCION OBRAS COMPLEMENTARIAS DEL HOGAR MULTIPLE
290188 8-nov-2009 MUNICIPIO MANI CASANARE $ 14,998,718 expedientes contractuales se encuentra en cabeza de la oficina asesora juridica,
DEL MUNICIPIO DE MANI DEPARTAMENTO DE CASANARE.
quien posee un archivo central fuera del edificio de la Gobernación
PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES PARA REALIZAR Quien fungiera como supervisor durane el plazo de ejecución avalo los informes de
ACTIVIDADES DE INGENIERIA EN LA CONSTRUCCION, actividades presentados por la constratista. Muy a pesar de los continuos
GLORIA ESPERANZA
1201032 29-may-2012 MANTENIMIENTO, REHABILITACION Y/O MEJORAMIENTOS DE LA $ 6,370,620 requerimientos realizados a la fecha la constratista, persiste su omisión para
CANARIA CARDOZO
INFRAESTRUCTURA VIAL TERCIARIA Y URBANA DEL acreditar los soportes de pago de seguridad social y diligenciamiento de los
DEPARTAMENTO DE CASANARE. formatos de pago respectivos
ADICIONAL EN VALOR Y PLAZO AL CTO-1459-11 (INTERVENTORIA Se aclara que este contrato es la continuidad (un adicional al contrato 1512-2011),
PARA LA CONSTRUCCION DE ACUEDUCTO MULTIFAMILIAR Y por tanto este hace parte integral de dicho contrato y se liquidará una vez se reciba
SISTEMAS TIPO INDIVIDUALES PARA EL ABASTECIMIENTO DE AGUA el objeto contractual. Existe acta de terminacion del 6 de marzo de 2015, se espera
POTABLE DE LA VEREDA LA ESPERANZA,CONSTRUCCION que la interventoria realice la liquidacion a los contratos de obra n° 106 y 107 de
ACUEDUCTO EN LA VEREDA EL CERRITO, CONSTRUCCION 2011 que derivan de los convenios interadministrativos; 141,142,143,145,146,148 y
ACUEDUCTO EN LA VEREDA CACHIZA,OPTIMIZACION Y 149 de 2010 objeto de la interventoria, para realizar la liquidacion del contrato de
13001459 4-dic-2013 UNION TEMPORAL G Y C CONSTRUCCION DEL ACUEDUCTO EN LA VEREDA EL SALITRE $ 12,498,873 consultoria.
OPTIMIZACION Y CONSTRUCCION DEL ACUEDUCTO EN LA VEREDA
RINCON DEL VIJUA,OPTIMIZACION Y CONSTRUCCION DEL
ACUEDUCTO EN LA VEREDA IGUAMENA Y OPTIMIZACION Y
CONSTRUCCION DEL ACUEDUCTO EN LA VEREDA VOLCAN
BLANCO DEL MUNICIPIO DE AGUAZUL-DEPARTAMENTO DE
CASANARE).
$ 39,883,710

116
______________________________________________________________________________
El Departamento Administrativo de planeación, reporta un total de nueve (09)

contratos sin liquidar, por $144.643.998. En el caso de esta Secretaria, los
argumentos generales del porque no han sido liquidados estos contratos, tienen
que ver en su mayoría por falta de una adecuada supervisión y/o interventoría de
los contratos, que en ultimas se ve reflejado, el hecho de que no se encuentran en
los archivos los informes finales, actas de liquidación, lo que se resume en un
desorden administrativo que raya en todos los niveles, directores de dependencia,
supervisores, interventores, y personas encargadas del manejo del archivo en
cada una de estas dependencias.

'REALIZAR
IMPLEMENTACION DE LAS
ORCASITA OPERACION ESTADISTICAS
No existe archivo para determinar si se liquidó y analizar las
BARROS POR MEJORAR CON PRIORIDAD
27023620 ######### $ 2,380,000.00 razones de no liquidación. En razón de ello, anexamos oficio
CARLOS ALTA B2 DEL PLAN
solicitando certificación a la ofician jurídica
ANDRES ESTADISTICO EN EL AREA DE
OBRAS PUBLICAS DEL
DEPARTAMENTO DE
CONSULTORIA PARA
DETERMINAR LAS CAUSAS DEL No existe acta de liquidación, existe en el expediente memorando
COLAPSO DE LA VIA MORRO- 800-51-02 del 17 de Noviembre de 2011 suscrito por el Doctor
PRIETO SILVA MARROQUIN-FLOREÑAS, Fernando Lopez Reyes - Director del Departamento Administrativo
280200826 26-nov-2008 JAIME DE SECTOR K15+230 AL K15+370 Y $ 12,911,048.50 de Planeación remitido al Jefe de la Oficina Jurídica que el
JESUS DISEÑOS DE LAS OBRAS departamento perdió competencia para liquidarlo dentro de los 30
NECESARIAS PARA meses, por lo tanto se encontraba en la esfera de los pasivo
RECUPERAR LA VIA, EN EL exigibles.
MUNICIPIO DE YOPAL,
ESTUDIO DE VIABILIDAD
TECNICA, LOGISTICA Y
FINANCIERA DE LOS
CONTRATOS DE CONCESION
Según expediente escaneado anexo, no se evidencia acta de
PUERTO MINERA; DE3-111, DE3-112, DE3-
liquidación, y no existen informes de gestión de los anteriores
280201324 31-dic-2008 VARGAS OMAR 113, DE3-114, DE3-116, DE3-118, $ 44,790,501.00
directores que permitiera evidenciar este contrato. No existe acta
JAVIER DE3-119, DE3-11A, DE3-11C, DE3-
de liquidación.
11D, DE3-11E, DE3-11F, DE3-
11G, DE3-11H, DE3-11I, DE3-11J,
DE3-11K, DE3-11L. OTORGADOS
POR INGEOMINAS A LA
El contrato de prestación de servicios se encuentra liquidado, y fue
tramitado ante hacienda, y en el mes de Diciembre de 2012 el
REALIZAR EL CONTROL
Director del DAP solicitó concepto financiero de la misma, ya que
TECNICO A LA EJECUCION DE
contemplaba descuentos y pagos directos a las EPS. No obstante
LOS RECURSOS DE INVERSION
lo anterior, se enviaron diferentes solicitudes al Ministerio de
PEREZ PLAZAS PUBLICA, PARA EL SECTOR
1000314 ######### $ 4,085,257.00 Hacienda y Ministerio de Protección Social solicitando conceptos
JORGE LUIS SANEAMIENTO BASICO Y AGUA
sobre las actuaciones que deben realizar las entidades públicas -
POTABLE EN EL
en nuestro caso el departamento cuando existe el no pago de la
DEPARTAMENTO DE
seguridad social conforme a lo pactado. Igualmente anexamos
CASANARE.
concepto de jurídica al particilar en el año 215, manifestado que
hacer en estos casos.
REALIZAR LA
En contrato fue tramitando ante la oficina Jurídica para efectos de
COMPLEMENTACION Y AJUSTE
proceso de incumplimiento, procedimiento que fue surtido por la
FRANCO AL DISEÑO E IMPLEMENTACION
oficina Jurídica declarando en actoa dministrativo que no existeió
1001062 ######### GARCIA JUAN DEL SISTEMA DE GESTION $ 6,499,493.50
incumplimiento, por lo tanto se procede a la etapa de liquidación,
GUILLERMO INTEGRADO MECI-CALIDAD EN
por lo cual el contratista no presentó sus soportes de seguridad
EL DEPARTAMENTO DE
social en su totalidad, y se encuentra en verificación total.
CASANARE.

117
______________________________________________________________________________

REALIZAR EL ESTUDIO DE
CUANTIFICACION, EVALUACION
Como consta en la carpeta escaneada adjunta a este documento,
Y CALIFICACION PROGRESIVA
GRUPO el contrato de la referencia en su archivo solamente se encuentra
SOBRE EL POTENCIAL DE LOS
EMPRESARIAL hasta la firma de la minuta del contrato, no evidencia su ejecución
1001623 2-nov-2010 SUELOS, LA MATERIA PRIMA Y $ 42,000,000.00
GREEN OIL ni actuación administrativa, y en los informes de Gestión no se
LA INFRAESTRUCTURA PARA LA
LTDA encuentran en el despacho de Planeación que permitierá observar
PRODUCCION DE
esta situación actualmente.
BIOCOMBUSTIBLES EN
CASANARE A NIVEL DEL
PRESTAR ASISTENCIA TECNICA
EN EL DESARROLLO E
IMPLEMENTACION DE
LINEAMIENTOS DE POLITICA
OTALORA PUBLICA Y REALIZAR
SALAMANCA ARMONIZACION Y/O
110252 14-feb-2011 $ 8,497,334.00 No se evidencia acta de liquidación
GERARDO ELABORACION, SEGUIMIENTO Y
ALFONSO CONTROL DE PLANES
SECTORIALES EN LOS
SECTORES DE: SALUD, VIAS,
AGROPECUARIO, MEDIO
AMBIENTE, INSTITUCIONAL Y EL
La labor del contratista fue directamente frente al PDA. Durante el
año 2012 en la etapa de liquidación, se observa que el Contrato
objeto de su supervisión presentó inconvenientes no solo por la
REALIZAR EL CONTROL Declaración de nulidad de la ordenanza 001 de vigencias
TECNICO, ECONOMICO, excepecionales, sino de los productos entregados, se gestionó
AMBIENTAL Y SEGUIMIENTO A por el director del DAP ante el Señor Gobernador y Secretaria
LA EJECUCION DE LOS General los recursos para contratar el equipo interdisciplinario, con
RECURSOS DE INVERSION el fin de rendir un informe por su especialidad del producto y poder
PUBLICA PARA EL PROCESO así entrar a declarar incumplimiento o realizar la liquidación del
CAMARGO
PRECONTRACTUAL DE LOS mismo, pues no se tenia certeza del prouecto entregado, se rinde
110738 29-jun-2011 GOMEZ JULIO $ 18,680,364.00
ESTUDIOS Y DISEÑOS el informe por parte del equipo interdiciplinario y se envia a la
ROBERTO
REQUERIDOS EN LA ETAPA DE oficina jurídica por motivos de posible incumplimiento, quien tomó
INVERSION DE LOS la decisión de enviar la solicitud de posible incumplimiento del
PROYECTOS PRIORITARIOS O DAP a la oficina de defensa Judicial para que fuera en sede
QUE IMPACTEN COBERTURAS Judicial la determimación de posible incumplimiento y su
EN EL DEPARTAMENTO DE liquidación previo proceso de peritazgo dentro del proceso. en
CASANARE. razón de ello, se encuentra sin liquidar el contrato de la referencia,
pues no existe certeza probatoria de su cumplimiento o su
incumplimiento, pues los productos de la gerencia asesora se
encuentran en debate legal. En razón de ello, estamos a la espera
REALIZAR
RECOLECCION,SELECCION,APO
YO,CLASIFICACION Y
ORGANIZACION DE LA
GARCIA
DOCUMENTACION GENERADA
1200223 10-feb-2012 MOSQUERA $ 4,800,000.00 Revisado el expediente que se anexa no se evidencia liquidación.
DE LAS DIFERENTES ACCIONES
YOHANY
ARQUITECTONICAS PARA EL
MEJORAMIENTO DE LOS
PROCESOS DE PLANEACION
DEL DEPARTAMENTO DE
$ 144,643,998.00
HA20 HD5 Falencias labores de supervisión y seguimiento proceso

liquidatorio
Este Organismo de Control considera que al haber transcurrido tanto tiempo sin
haber liquidado los convenios y contratos, y el no haber realizado el balance
financiero para determinar los valores realmente ejecutados en algunos contratos,
genera un alto nivel de riesgo por menoscabo al patrimonio en la inversión de
estos recursos, por consiguiente se determina una observación administrativa con
presunto alcance disciplinario por inobservancia al principio de responsabilidad
contenido en el artículo 26 de la ley 80 de 1993 que señala: “En virtud de este
principio: 1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los
fines de la contratación, a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger

118
______________________________________________________________________________
los derechos de la entidad, del contratista y de los terceros que puedan verse afectados
por la ejecución del contrato”.
2.3 CONTROL DE RESULTADOS
2.3.1. CUMPLIMIENTO A PLANES Y PROGRAMAS
Seguimiento Plan de Desarrollo
En el seguimiento a las diferentes líneas programáticas del Plan de Desarrollo

Sigue ganando la gente “Desarrollo a toda marcha”, una vez evaluados los
diferentes factores y variables, este Organismo de Control determina una
calificación de 80.1 puntos, resultado de la evaluación de los siguientes factores:
Tabla 1 Control de Resultados

CONTROL DE RESULTADOS
Factores mínimos Calificación Parcial Ponderación Calificación Total
Eficacia 87.9 0.60 52.8
Eficiencia 68.3 0.40 27.3
Cumplimiento Planes Programas y Proyectos 1.00 80.1
Estructura del Plan de Desarrollo
Base Programática
3.1. Dimensión
3.2. Sector
3.3. Programa
3.3.1. Metas de resultado
3.4. Subprograma
3.4.1. Metas de producto
Base estratégica en tres dimensiones
DIMENSIÓN I. Desarrollo humano y social en marcha:
 Educación, cultura y turismo, deporte, recreación y actividad física “formación de

calidad que privilegia la diversidad”.
 Salud, población con protección y prioritaria, desarrollo comunitario. “condiciones de
vida digna e incluyente”.
 Servicios públicos con oportunidad y calidad.

119
______________________________________________________________________________
DIMENSIÓN II. Competitividad sostenible en marcha:
 Sector productividad sostenible a toda marcha

 Sector “Infraestructura y equipamiento para la competitividad de Casanare a toda
marcha.
 Sostenibilidad ambiental y gestión del riesgo en marcha.
DIMENSIÓN III. Construyendo institucionalidad para el futuro a toda marcha:
 Modernización institucional y planeación para el futuro.
Inversión de recursos por cada una de las dimensiones que compone el Plan
de Desarrollo 2013-2015
CONCEPTO DE INVERSION TOTAL 2013 TOTAL 2014 TOTAL 2015 TOTAL PERIODO DE % PART.
GOBIERNO
TOTAL INVERSION 700,545,530,186 413,199,563,485 349,908,574,970 1,463,653,668,641 100%

DIMENSION I: DESARROLLO HUMANO Y
SOCIAL A TODA MARCHA 343,612,365,295 264,708,887,022 232,285,308,505 840,606,560,822 57%
Sector educacion, cultura, deporte,
turismo, recreacion y actividad fisica
"Formacion de calidad que privilegia
la diversidad 154,093,183,219 140,679,071,194 129,191,594,478 423,963,848,891 29%
Sector salud, vivienda, poblacion con
proteccion y prioritaria Desarrollo
comunitario. "Condiciones de vida
digna e incluyente" 106,050,897,549 71,992,193,038 55,954,210,098 233,997,300,685 16%
Sector servicios publicos con
oportunidad y calidad 83,468,284,526 52,037,622,790 47,139,503,929 182,645,411,245 12%
DIMENSION II: COMPETITIVIDAD
SOSTENIBLE EN MARCHA 352,649,055,013 139,490,676,463 108,623,266,465 600,762,997,941 41%
Sector productividad sostenible a
toda marcha 40,010,663,158 44,258,509,090 13,753,531,971 98,022,704,219 7%
Sector infraestructura y equipamiento
para la competitividad de Casanare 282,285,612,101 83,070,000,000 90,869,734,494 456,225,346,595 31%
Sector sostenibilidad ambiental y
gestion del riego en marcha 30,352,779,754 12,162,167,373 4,000,000,000 46,514,947,127 3%
DIMENSION III: CONSTRUYENDO
INSTITUCIONALIDAD PARA EL FUTURO
A TODA MARCHA 4,284,109,879 9,000,000,000 9,000,000,000 22,284,109,879 2%
Sector modernizacion institucional y
planeacion para el futuro 4,284,109,879 9,000,000,000 9,000,000,000 22,284,109,879 2%

120
______________________________________________________________________________
ASIGNACION DE RECURSOS TRIENIO
DIMENSION III 2%
DIMENSION I 57%
DIMENSION II
41%
DIMENSION I: DESARROLLO HUMANO Y SOCIAL A TODA MARCHA
DIMENSION II: COMPETITIVIDAD SOSTENIBLE EN MARCHA
A continuación se presenta los indicadores de avance del Plan de Desarrollo a

diciembre 31 de 2014, donde se observa un avance del 71% en cuanto al
cumplimiento de metas de producto y del 89% en lo referente a metas financieras,
así:
Cumplimiento bases estratégicas Plan de Desarrollo
CUMPLIMIENTO CUMPLIMIENTO
BASES ESTRATEGICAS METAS DE METAS
PRODUCTO FINANCIERAS
Sector educacion, cultura, deporte,
turismo, recreacion y actividad fisica
88% 59%
"Formacion de calidad que privilegia la
diversidad
DESARROLLO HUMANO Y Sector salud, vivienda, poblacion con
DIMENSION I:
SOCIAL A TODA MARCHA proteccion y prioritaria Desarrollo
94% 67%
comunitario. "Condiciones de vida digna
e incluyente"
Sector servicios publicos con
93% 52%
oportunidad y calidad
Subtotal Dimension I 91% 62%
Sector productividad sostenible a toda
88% 38%
marcha
COMPETITIVIDAD Sector infraestructura y equipamiento
DIMENSION II:: 86% 50%
SOSTENIBLE EN MARCHA para la competitividad de Casanare
Sector sostenibilidad ambiental y
73% 34%
gestion del riego en marcha
Subtotal Dimension II 85% 49%
CONSTRUYENDO
INSTITUCIONALIDAD PARA Sector modernizacion institucional y
DIMENSION III: 87% 44%
EL FUTURO A TODA planeacion para el futuro
MARCHA
TOTAL AVANCE PLAN DE DESARROLLO ALTRIENIO 87% 55%

121
______________________________________________________________________________
CUMPLIMIENTO DE METAS
91% 87%
85%
62%
49%
44%
DIMENSION I DIMENSION II DIMENSION III
EFICACIA EFICIENCIA
Al efectuar el análisis por base estratégica de Plan de Desarrollo, se concluye que

la dimensión I denominada “Desarrollo Humano y Social a toda marcha” presenta
mayor nivel de avance de metas de producto, con el 91% de cumplimiento y 62%
de efectividad, seguida de la dimensión III “construyendo institucionalidad para el
futuro a toda marcha” con un 87% mientras que la dimensión II línea No 2
“Competitividad sostenible en marcha, muestra un indicador del 85% de eficacia y
49% de efectividad, siendo la de menor nivel de ejecución. Al revisar las metas
generales de producto de la base estratégica al cierre de la vigencia 2014, se
evidencia que varias de estas metas, su indicador de cumplimiento es 0.
2.3.1 Metas de productos no ejecutadas
A continuación se muestra las acciones que no se lograron realizar en el plan

Desarrollo para las vigencias 2013-2014, dentro de cuales se listan las diferentes
metas de productos que no fueron ejecutadas, es decir con cero eficacia y
eficiencia por cada uno de los sectores en sus tres dimensiones del plan, así:

122
______________________________________________________________________________
DIMENSIÓN I: Desarrollo humano y social en marcha
Educación (Fortalecimiento)
NIVEL DE
META INDICADOR LINEA BASE META BIENAL
CUMPLIMIENTO
Incrementar a 6 los
N° de establecimientos educativos
establecimientos educativos
certificados en el sistema de gestión 2 6 0
certificados en el sistema de gestión
de calidad.
de calidad.
N° de documento de lineamientos
Diseñar los lineamientos curriculares
curriculares transversales de cultura
transversales de cultura de la
de llaneridad y turismo en los 0 1 0
llaneridad y turismo en los
establecimientos educativos
establecimientos educativos.
diseñados.
Fortalecer en 20 establecimientos N° de establecimientos educativos
educativos el plan de estudios de con plan de estudios de estándares
0 20 0
estándares básicos de básicos de competencias
competencias. fortalecidos.
Cualificar 20 docentes con
formación académica avanzada, en No. de docentes con formación
0 20 0
educación con énfasis en pedagogía académica avanzada cualificados.
y didáctica
Cualificar a 50 educadores de la N° de educadores de la Escuela
Escuela Normal Superior de Normal Superior de Monterrey, 0 50 0
Monterrey cualificados.
180 docentes y 103 directivos N° de directivos docentes

docentes cualificados para asumir la cualificados para asumir la 0 283 0
educación inclusiva. educación inclusiva.
Cualificar 103 directivos docentes N° de directivos docentes

en los procesos de las áreas de cualificados en los procesos de las 0 103 0
gestión escolar anualmente. áreas de gestión escolar.
Lograr que 100 bachilleres alcancen N° de bachilleres que alcanzan el

el nivel B1 en el área de inglés en las nivel B1 en el área de inglés en las 0 100 0
pruebas SABER 11. pruebas SABER.
Fortalecer 20 establecimientos
educativos en emprendimiento y
N° de establecimientos educativos
competencias laborales generales y
con emprendimiento y competencias 0 20 0
específicas, a través de la
laborales, fortalecidas.
implementación de proyectos
pedagógicos productivos.
Educación (investigación, innovación e infraestructura)

123
______________________________________________________________________________
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Investigar en primera infancia con N° de acompañantes de crianza
300 350
300 acompañantes de crianza. investigando 0
N° establecimientos educativos con
Incorporar nuevos conocimientos de
sus grupos de investigación
investigación, tecnología y
incorporan nuevos conocimientos de
pedagogía a los currículos de 19
investigación, tecnología y 200 300
establecimientos educativos de los
pedagogía a los currículos de la
niveles de preescolar hasta la
educación preescolar, básica y
media.
media. 2
Apropiar en el proceso de formación
N° de proyectos de investigación de
de estudiantes universitarios de
estudiantes universitarios de
Casanare 20 proyectos de
Casanare para el contexto territorial,
investigación para el contexto 0 20
biodiverso, ambiental, social,
territorial, biodiverso, ambiental,
productivo, competitivo, económico y
social, productivo, competitivo,
cultural de Casanare, apropiados.
económico y cultural. 0
Formar 30 personas en N° Personas formados en
investigación, para la ciencia, la investigación, para la ciencia, la
0 30
tecnología e innovación, a nivel de tecnología e innovación, a nivel de
maestría. maestría. 0
Orientar 6 proyectos de los N° de proyectos de los resguardos
resguardos indígenas a la etno- indígenas orientados a la etno- 3 6
investigación y a la cultura propia. investigación y a la cultura propia
0
Desarrollar 4 trabajos de N° de trabajos de investigación
investigación especializada para el especializada para el impacto social 0 7
impacto social del sector educativo. del sector educativo desarrollados.
0
N° de documentos elaborados,
Elaborar, diseñar, editar y socializar
diseñados, editados y socializados
5.000 documentos sobre trabajos
sobre trabajos de investigación 0 5000
de investigación realizados por
realizados por estudiantes y
estudiantes y docentes.
docentes. 0
Articular 8 proyectos y grupos de
N° de proyectos y grupos de
investigación del sector educativo a
investigación del sector educativo 0 8
la agenda de CT&I de acuerdo con
articulados a la agenda de CT&I.
el PERCTI. 0
Construir 2 redes de comunicación, N° de redes de comunicación,
socialización del saber y el socialización del saber y el
conocimiento de grupos y líneas de conocimiento de grupos y líneas de 0 2 0
investigación de estudiantes y investigación de estudiantes y
docentes docentes, construidas.
N° observatorio para el sistema de
Crear 1 un sistema permanente de
monitoreo, seguimiento, evaluación e
monitoreo, seguimiento, evaluación 0 1 0
impacto a los procesos de CTeI
e impacto a los procesos de CTeI.
creado
Adquirir e instalar 20 plantas de N° de plantas de energía no
energía no convencional en centros convencional adquiridas e instaladas
0 20 0
educativos rurales para facilitar en centros educativos rurales hacia
procesos de CTeI. la CTeI.
N° de licencias de ofimática en
Adquirir 5.600 licencias de ofimática
versión actualizada para los
en versión actualizada para los 0 5600 0
establecimientos educativos,
establecimientos educativos.
adquiridas
Dotar al 100% los establecimientos % de establecimientos educativos
0 100% 0
educativos. dotados.
No de restaurantes escolares
Dotar 16 restaurantes escolares 0 16 0
dotados
Adquirir espacios e instalaciones
N° de espacios y/o establecimientos
para el funcionamiento de un 0 1 0
educativos adquiridos.
establecimiento educativo.
Ampliar, mejorar y adecuar la
N° de sedes de los establecimientos
infraestructura educativa de 50
educativas, mejoradas y adecuadas 0 50 0
sedes de los establecimientos
con infraestructura educativa.
educativos.
Terminar 30 obras de infraestructura N° De obras de infraestructura
inconclusa de establecimientos inconclusa de establecimientos 0 30 0
educativos. educativos, terminada.
Terminar las obras de infraestructura
N° de Mega bibliotecas terminadas. 0 2 0
de 2 Mega bibliotecas.

124
______________________________________________________________________________
Educación (Población vulnerable y calidad educativa)
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Atender a 100 niños(as) y N° de niños(as) y adolescentes en
adolescentes en condiciones de condiciones de riesgo social
riesgo social: niños(as) menores niños(as) menores infractores,
infractores, menores en peores menores en peores formas de
48 148 0
formas de trabajo infantil y trabajo infantil y estudiantes con
estudiantes con potencial de riesgo potencial de riesgo bio-psicosocial
bio-psicosocial de los de los establecimientos educativos,
establecimientos educativos. atendidos.
Identificar y caracterizar a 200
N° de estudiantes afrocolombianos
estudiantes afrocolombianos en 0 200 0
identificados y caracterizados.
Casanare.
Ajustar y terminar 5 Proyectos N° de Proyectos Educativos
Educativos Comunitarios de pueblos Comunitarios de pueblos indígenas, 0 5 0
indígenas. ajustados y terminados.
N° de Proyectos Educativos
Implementar 6 Proyectos Educativos
Comunitarios de pueblos indígenas 0 6 0
Comunitarios de pueblos indígenas.
implementados.
Sostener a 52 estudiantes con N° de estudiantes con sostenibilidad
52 52 0
crédito educativo - ICETEX. de crédito educativo - ICETEX.
Certificar un (1) proceso del Sistema N° de procesos certificados del
de Gestión de Calidad de la Sistema de Gestión de la Secretaria 4 5 0
Secretaria de Educación. de Educación.
Deporte
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Programas o procesos de
Eventos de capacitación
capacitación para actores del 2 10 0
realizados
sector, apoyados.
Coordinar a través de la Comisión
Intersectorial de Actividad Física la
Acuerdos Establecidos 1 1 0
política de bienestar, salud,
educación y desarrollo social
Mantener canales efectivos de

comunicación desde y entre los
Eventos socializados 5 20 0
distintos componentes del Sistema
Nacional de Deporte en Casanare
Establecer los Planes Decenales

del Deporte, la Recreación, la
Educación Física y la Actividad Planes Aprobados 1 19 0
Física, municipales y
departamental
Centro de Desarrollo Deportivo
Centro de Desarrollo
Regional con sede en el Municipio 0 1 0
Deportivo Construido.
de Yopal, construido.
Apoyo construcción Parque de las Parque de las aguas
0 1 0
Aguas en el Municipio de Yopal. apoyado.
200 unidades del mobiliario para
Número de unidades de
eventos deportivos o recreativos en
mobiliario adquiridas o 20 200 0
el Departamento de Casanare,
rehabilitadas
adquiridos o rehabilitados.
Sede administrativa del
Sede administrativa
Polideportivo Pier Lora Muñoz de la 1 1 0
construida
ciudad de Yopal, construida
38 parques zonales, barriales,
infantiles y de bolsillo adecuados, Parques apoyados 0 38 0
mejorados y dotados

125
______________________________________________________________________________
Salud
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Una (1) institución para la atención Institución en atención

integral en Salud mental y consumo de integral en Salud Mental y
0 1 0
sustancias Psicoactivas construida y/o consumo de sustancias
adecuada, dotada y en funcionamiento. Psicoactivas.
Tasa de mortalidad materna contenida Tasa de Mortalidad 49 Menor o igual a 49
materna. defunciones * defunciones*
en el Departamento de Casanare en 49 0
100,000 100,000 nacidos
por 100.000 nacidos vivos. nacidos vivos vivos
Tasa de prevalencia de VIH/SIDA en el Tasa de prevalencia de Menor o igual al
0,3 casos *
VIH/SIDA. 0,3 casos *
departamento de Casanare contenida 100,000 0
100,000
habitantes
en 0,3 casos por 100.000 habitantes. habitantes
Al 2015, disminuir el índice COP del Índice COP.
departamento a 3,3, con énfasis en la 3.9 3.3 0
primera infancia, niñez y adolescencia.
Un (1) observatorio de Salud Observatorio de Salud
Públicaimplementado en el Pública. 0 1 0
departamento de Casanare.
Un (1) Laboratorio de Salud Pública, Construcción laboratorio de
construido y operando de acuerdo con salud pública. 0 1 0
las necesidades del departamento.
100% de grupos de población % de grupos de población
especialcon cobertura deacciones de especial.
7 7 0
promoción, prevención y vigilancia en
salud pública Implementadas.
Una (1) red para la atención integral de Red integral para la
la salud mental gestionada, atención en salud mental 0 1 0
gestionada.
conformadae implementada.
Vivienda
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Un (1) Estudio marco jurídico que
contemple la reglamentación de los
No. de estudios realizados,
procesos para la asignación del 0 1 0
implementado
subsidio departamental de vivienda
realizado e implementado
5 predios para proyectos de vivienda,
No. De predios adquiridos 7 5 0
adquiridos
Inclusión Social: (Niños)
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
2000 Niños y Niñas menores de cinco No. de Niños y niñas menores de
5 años beneficiadas con
años beneficiados con un programa de 7,900 9,900 0
programas de seguridad
Seguridad Alimentaria alimentaria
Un (1) Centro de atención especializado No. De centro de atención
para el menor infractor adecuado y especializado para el menor 1 1 0
dotado infractor adecuado y dotado

126
______________________________________________________________________________
Inclusión Social: (Bienestar adultos Mayores)
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
10 Municipios con Centros Vida y de No. de Municipios con Centros
Bienestar del Adulto Mayor, fortalecidos Vida y de Bienestar del Adulto
9 10 0
y dotados en el departamento de Mayor, fortalecidos y dotados en
Casanare. el departamento de Casanare.
Brindar atención integral a 60 adultos No de adultos mayores en estado
70 60 0
mayores en estado de abandono. de abandono atendidos.
Inclusión Social: (Personas con discapacidad)
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
2.000 personas con discapacidad No. de personas con
beneficiados con un programa de discapacidad beneficiados con un
1,800 3,800 0
Seguridad Alimentaria Y Nutricional, con programa de Seguridad
enfoque diferencial. Alimentaria Y Nutricional
Inclusión Social: (Mujeres protagonistas de desarrollo social)
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Dos (2) eventos de promoción de la No. De eventos de promoción de
equidad de Género con participación de la equidad de Género con 1 2 0
los 19 Municipios. participación de los 19 Municipios.
Inclusión Social: (Educación y Cultura en Derechos Humanos y Derecho

Internacional Humanitario.)
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
No. De campañas de
5 campañas de sensibilización para
sensibilización para promover el
promover el respeto y prevenir las
respeto y prevenir las violaciones 0 5 0
violaciones de los DDHH y DIH en la
de los DDHH y DIH en la población
población casanareña
casanareña.

127
______________________________________________________________________________
Servicios Públicos:
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Aumentar en 2 horas la continuidad

Horas promedio de
del servicio de acueducto en el 16 18 0
servicio.
sector urbano y rural.
Apoyo técnico para la revisión y
ajuste de los planes de saneamiento Número de municipios
0 19 0
y manejos de vertimientos en los apoyados
municipios.
19 Implementaciones de los planes
de gestión ambiental dirigidos a los Numero de
0 19 0
prestadores existentes en el prestadores.
departamento.
Apoyo a los estudios y diseños para No Estudios y diseños
la construcción de la escombrera para la construcción 0 1 0
Municipal. aprobados.
DIMENSIÓN II: Competitividad sostenible en marcha
Cadenas Productivas
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Estudio sobre uso productivo y racional Numero de estudios

0 1 0
de las sabanas inundables realizado. realizados
Zonificación para la producción

Zonificación productiva
sostenible y especializada del 0 1 0
realizada.
Departamento de Casanare.
Apoyo para la legalización de 500 títulos
Numero de procesos de
de propiedad de predios baldíos en el 1502 500 0
titulación apoyados.
Departamento.
Realizar convenios con las Autoridades

Sanitarias (ICA, Salud) para el apoyo a
las acciones de prevención, vigilancia y Número de convenios
0 2 0
control de los riesgos fitosanitarios y suscritos.
zoosanitarios de especies vegetales y
animales en el Dpto. de Casanare.
Seguridad alimentaria integral
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Implementación de 1000 unidades Número de unidades
productivas comunitarias y/o unifamiliares productivas comunitarias
0 1000 0
para población con enfoque diferencial y/o unifamiliares
(población indígena, afros). implementadas.

128
______________________________________________________________________________
Transformación productiva, desarrollo tecnológico e innovación de los

sectores económico- productivo y empresarial
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Promoción y apoyo a la organización de Red de frio diseñada y/o
0 1 0
la red de frio a nivel Departamental. implementada.
Apoyar y gestionar acciones de
Productores asociados
organización social para procesamiento 0 1
apoyados
de la salmuera en La Salina. 0
Apoyo a la construcción de la central de Apoyo a la construcción de
0 1
abastos de Villanueva la central de abastos 0
Infraestructura vial y de transporte
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Construcción de la primera fase ciclo
Ciclo ruta primera fase
ruta vía Yopal –Tacarimena (Colegio el 0 1 0
construida
Triunfo)
Construir 1,9 kilómetros integrales de red Kilómetros de red vial
vial urbana a nivel del departamento urbana construida 0 1.9
durante el periodo 2013-2015 integralmente. 0
Mantener, mejorar o rehabilitar 20 Kilómetros de red vial
kilómetro de red vial urbana a nivel urbana mantenida, 0 20
departamental. mejorada o rehabilitada. 0
Estudios, diseños, actualizaciones,
auditorías, asesorías y estructuraciones
Investigaciones y estudios
de infraestructura física realizados sobre
realizadas sobre 0 1 0
la infraestructura vial urbana a nivel
infraestructura vial
departamental durante el periodo 2013-
2015
Infraestructura de gas domiciliario, energía y telecomunicaciones a toda

marcha.
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Número de estaciones de
Construir 2 estaciones de regulación y
regulación y medición de 34 36 0
medición de gas natural
gas natural construidas
Instalar 200 sistemas de energía
Número total de sistemas
fotovoltaica a viviendas y escuelas
de energía fotovoltaica 0 200 0
rurales, en zonas rurales no
instalados
interconectadas al Departamento
Servicio científico, tecnológicos y de
Programa formulado y en
innovación formulada y en 0 1 0
implementación
implementación.

129
______________________________________________________________________________
Sostenibilidad ambiental y gestión del riesgo
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Factibilidad de creación de la
Consejería para el seguimiento,
Estudio de pre y
control y evaluación social y 0 1 0
factibilidad.
ambiental de la actividad
petrolera en el Departamento.
Repoblamiento de cuerpos de
agua con, larvas, pos larvas y Numero de larvas, pos
alevinos de especies nativas larvas y alevinosde 4,000,000 10,000,000 0
para el mantenimiento del especies nativas a liberar.
recurso pesquero.
Adecuar un espacio para la
conservación, promoción e
Espacio adecuado 0 1 0
investigación de especies
nativas de flora y fauna.
DIMENSIÓN III: Construyendo institucionalidad para el futuro a toda marcha

Modernización institucional y planeación para el futuro.
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
Estructuración proyectos y gestión de

No. Proyectos
recursos para la construcción del Centro 0 1 0
Estructurados
Departamental de Archivo.
En relación al cumplimiento de metas de las diferentes Dimensión I en cada uno

de los sectores y programas del plan de desarrollo, se presentaron inconsistencias
que no permitieron alcanzar lo establecido en la programación, situación que
afecto el fortalecimiento, el crecimiento de establecimientos de educación y de
estudiantes, lo que impidió el mejoramiento de la calidad de la infraestructura
educativa, en el deporte también se vio reflejado el impacto, al no construirse el
centro de desarrollo deportivo regional, la baja construcción de parques que
permitieran el sano esparcimiento, sectores como el de la salud no se vio la
ejecución que se había planeado en temas de salud pública, como la construcción
de un laboratorio de salud pública y del observatorio para el mismo fin, la
construcción de una Institución en atención integral en Salud Mental y consumo de
sustancias Psicoactivas, que tampoco se realizó, la tasa de mortalidad materna
contenida en el Departamento de Casanare en 49 por 100.000 nacidos vivos, la
tasa de prevalencia de VIH/SIDA en el departamento, tampoco se mejoró,
respecto de la línea base.

130
______________________________________________________________________________
Ahora bien, en cuanto a lo programado en vivienda, se observa que no se realizó

el estudio marco jurídico que contemple la reglamentación de los procesos para la
asignación del subsidio departamentales de vivienda, así como tampoco el
departamento pudo adquirir cinco (05) predios para asignar proyectos de vivienda.
En servicios públicos no se pudo lograr Aumentar en 2 horas la continuidad del
servicio de acueducto en el sector urbano y rural, tal como se había planteado en
el plan de desarrollo, así como tampoco se realizó los estudios y diseños para la
construcción de la escombrera Municipal.
En cuanto a la Dimensión II, en lo que tiene que ver con cadenas productivas,
se observó falencias en cuanto a la legalización de 500 títulos de propiedad de
predios baldíos en el Departamento, pues la actividad con corte 31 de diciembre
de 2014 no se cumplió tal como se había previsto, tampoco la realización de
convenios con las Autoridades Sanitarias (ICA, Salud) para el apoyo a las
acciones de prevención, vigilancia y control de los riesgos fitosanitarios y
zoosanitarios de especies vegetales y animales en el Departamento de Casanare,
también se desprotegieron algunas metas en lo relacionado con infraestructura de
gas domiciliario, energía y telecomunicaciones.
En la gestión del riesgo y conservación del medio ambiente, no se obtuvo el

estudio de la creación de la Consejería para el seguimiento, control y evaluación
social y ambiental de la actividad petrolera en el Departamento, no hubo para la
finalización del 2014 el repoblamiento de cuerpos de agua con, larvas, pos larvas
y alevinos de especies nativas para el mantenimiento del recurso pesquero, así
como tampoco se pudo Adecuar un espacio para la conservación, promoción e
investigación de especies nativas de flora y fauna.
Para finalizar la Dimensión III, en lo que contempla modernización institucional y

planeación para el futuro, el equipo auditor observo que las cosas no se dieron en
lo que concierne a la estructuración proyectos y gestión de recursos para la
construcción del Centro Departamental de Archivo.

131
______________________________________________________________________________
2.4 TRAMITE DE DENUNCIAS
Durante la auditoría se dio trámite a las siguientes denuncias trasladadas a la

dirección de vigilancia fiscal para ser resuelta dentro del marco de la auditoria a la
Gobernación de Casanare, así:
Denuncia No. 900.19.3.25.2015
Asunto: Presuntas irregularidades por parte de la Universidad CUN y la

Gobernación de Casanare, en el manejo de recursos públicos destinados a
investigación a través del programa ONDAS.
Trámite: se solicitó a la Secretaria de Educación información respecto del asunto

relacionado, observando que la Gobernación de Casanare suscribió el contrato de
cooperación especial No. 020 del 29 de noviembre de 2013 cuyo objeto es: “aunar
esfuerzos para la ejecución de actividades de integración de la investigación como
estrategia pedagógica apoyada en tics a los currículos en 19 instituciones de educación
preescolar a la media; formación de semilleros de investigación a nivel pregrado, en
líneas de pertinencia regional, articulados a grupos de universidades; fortalecimiento de la
formación del espíritu científico y crítico en estudiantes de preescolar , básica y media, a
través de la investigación apoyada en TIC (programa ONDAS, otras) …”, suscrito con la
Corporación Unificada Nacional de Educación Superior – CUN, con un plazo de
ejecución de 30 meses, por $7.582.847.280.56 proyecto viabilizado y aprobado
por el OCAD mediante Acuerdo 008 de agosto 23 de 2013, lo que indica que la
fuente son recursos provenientes de Regalías.
No obstante, se indagó sobre lo denunciado referente a la transferencia de

recursos a las instituciones educativas con ocasión de los proyectos de ONDAS, lo
cual está sustentado en la aprobación previa de los grupos por parte del Consejo
Departamental de Ciencia, Tecnología e innovación CODECTIC. Para el caso que
nos ocupa, a diciembre de 2014 solamente se habían viabilizado 266 giros
correspondientes a 58 Instituciones Educativas, tal como se registra en el Acta de
reunión del 4 de diciembre de 2014, situación que retraso el giro de los recursos a
los beneficiarios. Sin embargo, se constató que a julio 31 de 2015 estaban
pendiente seis (6) traslados por circunstancias no imputables a la entidad, tales
como: cuenta cancelada, cuenta inválida e identificación no coincidente, hechos
reflejados en el reporte de giro.
De acuerdo al informe rendido por la interventoría externa del contrato, no ha sido

posible concluir los giros por dificultad en la comunicación con los rectores de las
instituciones educativas de algunas comunidades indígenas.

132
______________________________________________________________________________
Denuncia No. 900.19.3.26-2015
Asunto: Presuntas irregularidades por parte de la Secretaría de Agricultura de

Casanare, en la celebración de convenios destinados a la población víctima de
desplazamiento forzado, indígenas y población vulnerable, en los que se gastan
los recursos pero no llegan a la población destinataria.
Trámite: el contenido interno de la denuncia, hace referencia a convenios

Interadministrativos No. 018 de 2013 y 2105 de 2014, suscritos por la Gobernación
con la Fundación FUNAM. En este sentido se verificó la fuente de recursos,
observándose que los convenios son financiados con el Sistema de Regalías, tal
como se señala en la Cláusula octava de los convenios IMPUTACION
PRESUPUESTAL, la cual dice:
Para el 2013 “las erogaciones que se causen por el presente contrato se harán con
cargo al Certificado de Disponibilidad Presupuestal No. 132936 de fecha 08 de noviembre
de 2013, con cargo al Rubro Presupuestal 9. SR11.P29213301 Implementación del Plan
Departamental de Seguridad Alimentaria de Casanare”.
Para el convenio del 2014 “las erogaciones que se causen por el presente contrato se
harán con cargo al Certificado de Disponibilidad Presupuestal No. 140170 de fecha 19 de
diciembre de 2014, con cargo al Rubro Presupuestal 9. SGRP R99211304 Fortalecimiento
de la Seguridad Alimentaria a través del establecimiento de 1000 unidades productivas
agropecuarias a la población rural del departamento de Casanare”.
Teniendo en cuenta que la fuente que financia estos proyectos es de regalías, el

trámite correspondiente por competencia debe hacerse mediante traslado a la
Contraloría General.
Para verificar la fuente de recursos, la Dirección Técnica de Presupuesto expidió

certificación que da cuenta que corresponden a Regalías Petroleras.

133
______________________________________________________________________________
TABLA DE HALLAZGOS
COD. DESCRIPCIÓN H.A. H.D. H.F. H.P.
HA1 Inconsistencia en la ejecucion presupuestal de ingresos X

HA2 Incertidumbre de saldos X
HA3 Valoración de activos fijos X
HA4 HF1 Pagos laborales X X
HA5 Falencias en la parametrización del software de nómina
HA6 Formulación Plan de Bienestar Social X
HA7 Seguimiento a programas de talento humano X
HA8 Trazabilidad en el reporte de información X
Seguimiento al estudio técnico para actualización de la estructura
HA9 X
orgánica
HA10 HD1 HF2 Caducidad acciones de repetición X X X
HA11 Manejo de inventarios Fondo de Salud X

Insumos de laboratorio vencidos
HA12 HF3 X X
FDS-0212-013 / 10 Diciembre de 2013
Insumos de laboratorio próximos a vencer
HA13 X
Material publicitario sin divulgar
HA14 HF4 X X
FDS-0018 / 04 Diciembre de 2014
Programas sociales no ejecutados
HA15 HD2 HF5 X X X
Contrato 1940/2010
Falta de Planeación
HA16 HD3 HF6 Adquisición de equipo de RX que aun se encuentra en la bodega X X X
de la Secretaria de Salud sin que se haya dado el uso debido
HF17 Falencias en el manejo de archivo X
Gestión antieconomica
HA18 HD4 HF7 Contrato 1956/11 Noviembre de 2014 X X X
Obligaciones contractuales
HA19 X
Contrato 1991 / 21 de noviembre de 2014
Falencias labores de supervision y seguimiento procesos

HA20 HD5 X X
liquidatorios
TOTAL 20 5 7 0

134
______________________________________________________________________________
PRESUNTOS HALLAZGOS FISCALES
No. DESCRIPCION VALOR
HF1 Pagos laborales 11,505,081
HF2 Caducidad acciones de repetición 537,253,391

Insumos de laboratorio vencidos
HF3 13,326,000
Material publicitario sin divulgar
HF4 4,900,000
FDS-0018 / 04 Diciembre de 2014
Programas sociales no ejecutados
HF5 672,490,826
Contrato 1940/2010
Falta de Planeación
Adquisición de equipo de RX que aun se
HF6 247,188,365
encuentra en la bodega de la Secretaria de
Salud sin que se haya dado el uso debido
Gestión Fiscal antieconómica
HF7 15,061,686
Contrato 1956/11 de noviembre de 2014
TOTAL 1,501,725,349
2.3. RESUMEN HALLAZGOS
TIPO DE HALLAZGOS NUMERO TOTAL HALLAZGOS
ADMINISTRATIVOS 20
H.A.
DISCIPLINARIOS 5
H.F.
H.D. FISCALES 7 1,501,725,349
H.P PENALES 0

135

Informe Gobernacion 2015

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INFORME FINAL DE AUDITORIA

AUDITORIA MODALIDAD REGULAR GOBERNACIÓN DE

PLAN GENERAL DE AUDITORIAS – 2015

YOPAL, DICIEMBRE DE 2015

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CARMENZA MOTTA RODRÍGUEZ

FLADY ALEXANDER SIERRA ACOSTA

ANNY YOMARY BELTRÁN MOLANO

NANCY HERNÁNDEZ TORRES

SIMÓN ANDRÉS ALFONSO T.

ANDUAR JOHANY GONZÁLEZ CUTA

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Yopal, 29 de Diciembre de 2015

La Contraloría Departamental de Casanare, en cumplimiento de las funciones

Para el desarrollo de la auditoría se tuvieron en cuenta las Normas de Auditoría

Basados en la información suministrada por la Entidad y analizada por la

En este orden, se evaluaron los procesos: Contable, Financiero y Presupuestal,

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El dictamen de la auditoría tuvo en cuenta la base de pruebas selectivas, de las

Concepto sobre el Fenecimiento

Con base en la calificación total de 86.4 puntos sobre la evaluación de los

Los rangos utilizados por el equipo auditor, en la evaluación para el fenecimiento y

Los fundamentos de este pronunciamiento se dan a conocer a continuación:

La Contraloría Departamental de Casanare, como resultado de la auditoría

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consecuencia de la evaluación de Gestión Contractual, Rendición y Revisión de la

La Contraloría Departamental de Casanare, como resultado de la auditoría

Control Financiero y Presupuestal

La Contraloría Departamental de Casanare, como resultado de la auditoría

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CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

Seguimiento al Plan de Mejoramiento

La Administración Departamental, subsanó las actividades propuestas para

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Opinión sobre los Estados Contables 2014

La Contraloría Departamental de Casanare, con fundamento en las facultades

La preparación de los estados financieros y de la información analizada es

La revisión se llevó a cabo de acuerdo con las normas, políticas y procedimientos

De conformidad con los principios y normas de contabilidad generalmente

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2.1 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto sobre el Componente de

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2.1.1 Gestión Presupuestal

La Asamblea Departamental de Casanare, aprobó el presupuesto inicial para la

El comportamiento de recaudo de los ingresos de manera general alcanzó el 95%,

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INGRESOS ADMINISTRACION CENTRAL 263,749,059,509.00 468,733,202,742.42 27,611,713,767.22 704,870,548,484.20 765,091,355,427.57 109%

INGRESOS INDERCAS 2,603,680,000.00 799,020,539.96 - 3,402,700,539.96 4,103,100,519.36 121%

SISTEMA GRAL REGALIAS PETROLERAS - 472,035,822,727.07 - 472,035,822,727.07 356,437,095,438.44 76%

TOTAL 330,789,975,851 958,219,128,421 27,611,713,767 1,261,397,390,505.23 1,202,460,341,396.67 95%

HA1 Inconsistencias en la ejecución presupuestal de ingresos

La ejecución presupuestal de ingresos de 2013 entregada en la visita de campo al

Para la vigencia fiscal 2014, la Asamblea Departamental de Casanare, aprobó el

El recaudo de la vigencia 2014, de manera general alcanzó el 83% frente al

INGRESOS ADMINISTRACION CENTRAL 272,528,836,738 495,232,372,892.34 1,319,806,283.74 766,441,403,346.60 671,982,804,197.36 88%

INGRESOS INDERCAS 797,631,277 809,823,611.95 0 1,607,454,888.95 1,674,402,705.95 104%

INGRESOS CAPRESOCA 78,593,738,134 6,958,612,554.00 0 85,552,350,688.00 83,202,568,335.33 97%

SISTEMA GRAL REGALIAS PETROLERAS 0 571,296,085,757.93 20,646,550,575.13 550,649,535,182.80 406,862,719,144.80 74%

TOTAL 351,920,206,149 1,074,296,894,816.22 21,966,356,858.87 1,404,250,744,106.35 1,163,722,494,383.44 83%

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