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Lucha Corrupcion CGRP PDF
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INTRODUCCION
1
En cuanto a la fiscalización de la gestión y del uso de los recursos públicos, el
Sistema Nacional de Control en la década pasada, tuvo una participación mínima,
ejerciendo una reducida capacidad de respuesta frente a dichos actos, dejando de
contribuir en su labor de prevención, detección y sanción de actos de corrupción.
En ese sentido, el Banco Mundial en su Informe sobre Responsabilidad Financiera,
expresa que la Contraloría General (conjuntamente con el Congreso de la
República) con responsabilidad legal y ética encargada de supervisión, no insistió
en sus derechos de investigar áreas importantes de alto riesgo del gasto público,
que ahora se las conoce como fuentes de corrupción1.
1
Informe del Banco Mundial. FEB.2001, pág.3.
2
Convención Interamericana contra la Corrupción suscrita el 29.MAR.99, aprobada por el Perú mediante
Resolución Legislativa N° 26757 de 12. MAR.97 y ratificada por D.S. N° 012-97-RE de 20.MAR.97, vigente
a partir del 04.JUL.97.
3
Programa Interamericano de Cooperación para combatir la Corrupción, aprobada por la OEA, de fecha
05.JUN.97.
4
IV, V, VIII, IX y X Asambleas de la Organización Latinoamericana y del caribe de Entidades Fiscalizadoras
Superiores (OLACEFS) 1994-2000.
2
el rol de las EFS en la lucha contra la corrupción, entendiendo que su contribución
es decisiva para afianzar una cultura de probidad como fundamento de un Estado
democrático, ejerciendo el control de la gestión como medio para la mejora de la
actividad gubernamental y el combate eficaz de las nuevas modalidades de
corrupción administrativa, así como brindando un valioso apoyo a los Poderes del
Estado para la toma de decisiones y a la comunidad para el ejercicio del control
social.
3
I. ATRIBUCIONES DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA
4
Durante la vigencia de la Constitución de 1979, el denominado Gobierno de
Emergencia y Reconstrucción Nacional dicta el Decreto Ley N° 26162 de
29.DIC.92, Ley del Sistema Nacional de Control, regulando el Sistema, su
conformación, atribuciones, órganos y recursos así como los principios y criterios
que guían el control gubernamental como base para su ejercicio. Cabe advertir que
en este marco normativo, no se mantuvo como facultad contralora los Procesos de
Determinación de Responsabilidades que se instauraban contra los funcionarios y
servidores públicos, con el objeto de aplicar las sanciones pertinentes
(administrativa y pecuniaria) tal como se establecía en su antecedente normativo,
el D. Ley 19039.
5
Rol de la Contraloría General de la República en la Lucha contra la
Corrupción.
Labor de prevención.
6
irregularidades, constituyendo la segunda perspectiva del enfoque de la labor de
la Contraloría en la lucha contra la corrupción.
7
emanados de cualquiera de los órganos del Sistema. Para efectuar esta labor
puede dirigirse al titular de la entidad de la que depende sectorial o
funcionalmente la entidad objeto de recomendación, a efecto que amerite su
cumplimiento bajo apercibimiento de sancionar directamente en caso de
incumplimiento. En caso de la existencia de daño económico o presunción de acto
ilícito, ordenará la adopción de las acciones legales ante los órganos
jurisdiccionales, bajo sanción de que proceda la destitución del titular de la
entidad14.
14
Artículo 19° literal e) D. Ley N° 26162.
15
R.C. N° 206-2000-CG.
16
R.C. N° 099-2001-CG.
8
entidades y áreas de mayor incidencia crítica y significatividad, reprogramándose el
Plan Operativo Institucional, para dar la mayor cobertura al accionar fiscalizador de
la Institución; igualmente se viene ejecutando un programa de desarrollo de las
Sedes Regionales de la Contraloría General, que contempla su fortalecimiento
funcional y capacidad operativa17. A su vez, el Gobierno Transitorio ha otorgado a
la Institución una asignación presupuestal, aunque parcial, a los efectos de dar
cumplimiento a la inmediata necesidad de ejecutar acciones de control
impostergables, dada la coyuntura actual.
17
R.SC. N° 012-2001-CG.
18
R.C. N° 219-2001-CG.
19
R.C. N° 259-2001-CG
20
R.SC. N° 015-2001-CG
21
R.C. N° 046-2001-CG
22
R.C. N° 042 y 092-2001-CG
23
R.C. N° 054-2001-CG
9
de control, la ejecución de las acciones de control, el seguimiento de las medidas
correctivas y los procesos judiciales derivados de las acciones de control.
Sobre la base de esta rica información, así como teniendo en consideración las
competencias funcionales de las entidades públicas que se vinculan con las
actividades de lucha contra la corrupción y los compromisos legales internacionales
asumidos por el Perú en esta tarea, es que se elaboró un “Anteproyecto de Plan
Nacional de Lucha contra la Corrupción para el Perú”, puesto a consideración de
las entidades públicas, instituciones de la sociedad civil organizada y ciudadanía en
general, con la finalidad de recibir sugerencias y comentarios.
Dicho Plan, plantea como objetivo, que el Estado Peruano asuma políticas y
estrategias nacionales a favor de la transparencia e integridad en la gestión
pública, y está dirigido a la prevención, la mejora de los controles administrativos y
la sanción de los actos de corrupción en sus diversas manifestaciones.
- Esfuerzo coordinado e impulsado por las máximas autoridades gubernamentales del país
para el diseño, implantación y evaluación de las políticas nacionales anticorrupción.
- Entidades, áreas o asuntos públicos o privados cuya gestión se presenta débil o susceptible
de corrupción, que merecen ser orientadas y fortalecidas, a fin de hacerlas más resistentes a
los desvíos e irregularidades. (Diagnóstico de la corrupción en el Perú)
- Identificación de las entidades públicas que se vinculan con las actividades de lucha contra la
corrupción, a fin de fortalecerlas y optimizar el cumplimiento de sus fines. (Contraloría
General, Ministerio Público, Poder Judicial, Defensoría del Pueblo, Policía Nacional, etc.)
- Compromisos internacionales asumidos por el Perú, adecuados a la realidad y contexto legal
del Perú.
- Experiencia Internacional sobre la elaboración y contenido de Planes Nacionales
Anticorrupción, que resulten aplicables a la realidad nacional.
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Respecto a su tratamiento, y concordantemente con lo señalado, el Gobierno de
Transición asumió como iniciativa el impulso de una etapa de concertación entre
las entidades públicas, empresas privadas y la sociedad civil, habiendo en Abril del
presente año, aprobado un Programa Nacional Anticorrupción, formando una
Comisión adscrita al Ministerio de Justicia, con el objeto de ejecutar un plan de
trabajo para el diagnóstico y diseño de políticas de lucha contra la corrupción, que
a la fecha se encuentra en marcha, y cuyos resultados habrán de significar un
valiosísimo aporte para el país y el nuevo gobierno, a efecto de afrontar seria y
responsablemente el combate abierto al flagelo de la corrupción como respuesta
nacional a la demanda de moralización y transparencia que el pueblo peruano ha
expresado de manera clara y contundente.
11
En cuanto a las acciones que se vienen llevando a cabo para el cumplimiento
del objetivo de Fortalecimiento del Sistema Nacional de Control y de lucha
contra la corrupción, se tiene en marcha la conducción de programas de
capacitación; de actualización normativa; de interconexión a través de un
Sistema Informático Integrado de Control y Entidades; programas de
supervisión de Organos de Auditoría Interna y Sociedades de Auditoría; de
actividades conjuntas con el Organo de Auditoría Interna; de difusión a la
ciudadanía de resultados de gestión del Sistema Nacional de Control; de
fortalecimiento de las Sedes Regionales; así como, programas de
participación ciudadana, de difusión de una cultura de ética, honradez,
probidad y transparencia pública, y creación e implementación de un Sistema
de Alertas.
2. Acciones de Prevención.
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brindar información sobre sus operaciones y permitir su acceso a la
ciudadanía, se ha establecido la obligación de los titulares de las entidades de
remitir información sobre diversos aspectos de su gestión, inclusive secretos,
tales como, adquisición y contratación de bienes y servicios del Estado,
presupuesto, recursos humanos, proyectos, etc., a fin de contar con una base
de datos que permita efectuar una revisión selectiva para los fines del control
posterior.
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presentadas, precisándose igualmente, que a la fecha una gran mayoría de
titulares de entidades han cumplido con presentar las mismas.
24
Art. 170º.- La ley asigna los fondos destinados a satisfacer los requerimientos logísticos de las Fuerzas
Armadas y la Policía Nacional. Tales fondos deben ser dedicados exclusivamente a fines institucionales, bajo
el control de la autoridad señalad por ley”.
14
De esta forma, la Contraloría General en ejercicio de la función de control
previo externo encomendado, establece el marco normativo que regule la
información, actuaciones, trámite de evaluación y demás aspectos
relacionados al procedimiento a seguir para la emisión de la opinión previa
respectiva, con la finalidad de proveer celeridad, eficacia y transparencia al
procedimiento para dicha opinión.
15
recursos, cumpliendo en este sentido un papel preventivo en la reducción de
los riesgos potenciales de actos de corrupción.
16
En uso de tal competencia, la Contraloría General ha incorporado en las
Normas Técnicas de Control Interno, Normas para una cultura de Integridad,
Transparencia y Respondabilidad en la función pública.
Dicha normativa asigna a las entidades, el deber de promover políticas que
fomenten la integridad y valores éticos en los funcionarios y servidores,
sancionándose cuando se incurran en desviaciones; el deber de rendir cuenta
ante las autoridades y ciudadanía por los fondos o bienes del Estado a su
cargo y/o por una misión u objetivo encomendado; efectuar procesos de
contratación de personal, conforme a criterios de transparencia, objetividad,
idoneidad y calificación; así como, implantar mecanismos para asegurar que
el personal que capten, el que se encuentra en actividad y aquellos que dejen
de pertenecer a la entidad, no incurran en las prohibiciones e
incompatibilidades que propicien conflicto de intereses y actos contrarios a la
integridad del servicio público.
17
- Proyecto de Ley N° 1700-2000-CR “Creación de Oficina Contra la
Corrupción”
- Proyecto de Ley N° 783-2000-CR “Ley sobre Incompatibilidades, Conflicto
de Intereses y Defensa del Patrimonio del Estado”
- Proyecto de Ley N° 197-2000-CR “Ley de Transparencia en la acción del
Estado”
- Proyecto de Ley N° 1210-2000-CR “Ley que propone la publicación del
Balance General y Estado de Pérdidas y Ganancias de las Municipalidades”
- Proyecto de Ley N° 1857-2001-CR “Ley Orgánica de la Contraloría General
de la República y del Sistema Nacional de Control”.
Programas de Capacitación.
18
De la misma manera, se tiene previsto la implementación de un Programa de
Capacitación para los Organos de Auditoría Interna y las Sociedades de
Auditoría conformantes del Sistema, con la finalidad de promover la
actualización y especialización de su personal.
3. Acciones de Detección.
Entre Julio del 2000 a Junio del 2001, la Contraloría General ha intensificado
su labor, logrando incrementar sustantivamente el inicio de las acciones de
control, así como introducir mejoras en los procesos de supervisión y control
de calidad que permitan la conclusión y emisión de los Informes de Auditoría.
19
Incremento de Acciones de Control / Entidades Fiscalizadas.
Organismos Autónomos. 1 1 9 3
Proyectos de Inversión 0 2 2 2
Total 1 57 97 62
( 58 ) ( 159 )
20
acuerdo al Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado es materia de opinión previa por parte de la Contraloría General.
21
materia de acción de control, orientándose en tales casos a los denunciantes
respecto al trámite correspondiente; y 73 en proceso de calificación.
22
Verificación y Seguimiento de Procesos Judiciales y Administrativos.
23
Aprobación de una Ley Orgánica.
24
Si bien la normativa vigente consagra la autonomía económica y funcional de
este Organismo, su dependencia económica y la injerencia política afectaron
la capacidad para desarrollar plenamente las funciones y competencias de
control.
28
Constitución Política, Artículos 82° y 101° numeral 1).
D. Ley N° 26162, Artículo 21°.
29
Grupo de Trabajo de Iniciativa Nacional Anticorrupción (INA) conformada mediante R. S. N° 160-2001-
JUS de 11.ABR.2001.
25
Rendición de Cuentas del Titular de la Contraloría General al
Congreso de la República y Poder Ejecutivo.
Facultad Sancionadora.
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comprendido en algún Sector o bajo autoridad jerárquica superior, que lleve
a cabo el proceso administrativo correspondiente.
El D. Ley N° 26162 establece en su artículo 13° literal e), como principio que
guía el ejercicio del control gubernamental, la publicidad, consistente en la
difusión periódica de los resultados de las acciones de control de mayor
importancia.
27
Sociedades de Auditoría designadas y contratadas, después de la adopción de
medidas correctivas.
30
Gerencia de Sector Económico y Financiero, Gerencia de Sector Productivo y Medio Ambiente, Gerencia
de Sector Social, Gerencia de Sector Defensa y Entidades Rectoras, Gerencia de Sector Empresarial y
Privatización, Gerencia de Entidades Autónomas, Gerencia de Gobiernos Regionales, Gerencia de Gobiernos
Locales, Gerencia de Obras Públicas, Gerencia de Atención de Denuncias y Sedes Regionales.
28
prevé un número de 915 plazas, de las cuales en atención al presupuesto
aprobado, sólo se encuentran cubiertas 594 plazas, insuficiente para reforzar
las acciones de control que desarrolla este Organismo en el ámbito de su
sede central y sedes regionales, acorde con la nueva estructura orgánica y
sus objetivos estratégicos.
31
Personal correspondiente a las Gerencias de Auditoría, Sedes Regionales, Organos de Asesoramiento y
Defensa Judicial.
32
Artículo 82° de la Constitución Política y artículo 31° del D. Ley N° 26162.
29
Presupuestos Aprobados de la Contraloría General
(Período 1998 –2001)
1998 50.869.000
1999 49.818.000 - 5.0 %
2000 49.746.000 - 3.7 %
2001 45.779.000 -11.1 %
Esta situación se agrava, con las solicitudes para atender y ejecutar las
acciones de control no programadas o que deba efectuar este Organismo a
pedido del Congreso de la República, el Poder Ejecutivo o denuncias públicas
debidamente justificadas, dado que no cuentan con financiamiento
presupuestal, y motivan un mayor uso de recursos, sobre todo por concepto
de pago de viáticos.
30
requisitos mínimos legales en conformidad con la Ley del Sistema Nacional de
Control”33.
33
Informe del Banco Mundial. FEB.2001.Pág.8.
34
Sede Regional de Chiclayo, Sede Regional de Arequipa, Sede Regional de Huancayo, Sede Regional de
Piura, Sede Regional de Iquitos, Sede Regional de Moyobamba y Sede Regional de Cusco.
31
precisar sus competencias funcionales en el ejercicio de las actividades de
control en sus respectivos ámbitos jurisdiccionales.
35
Artículo 17° del D. Ley N° 26162.
32
En el cumplimiento del ejercicio del control gubernamental, la Contraloría
debe velar por el funcionamiento articulado y de coordinación recíproca con
los Organos de Auditoría Interna (OAI), brindando el apoyo necesario36
para fortalecer el control gubernamental al interior de las entidades públicas,
que redunde favorablemente en ayuda a la gestión.
La importancia del rol que asume la labor de fiscalización, exige del auditor
gubernamental experiencia y capacidad profesional, sobre la base de una
adecuada capacitación y perfeccionamiento en técnicas del control
gubernamental, así como técnicas para la detección e investigación de
36
El Artículo 19°, literal g), del D. Ley N° 26162 establece como atribución de la Contraloría General, velar
por la adecuada implantación de los Organos de control integrantes del Sistema, proponiendo a las entidades
el fortalecimiento de dichos órganos con personal calificado e infraestructura moderna necesaria para el
cumplimiento de sus fines.
33
fraudes, estando a la variada y compleja ocurrencia de determinadas actos
de corrupción en la administración pública.
CONCLUSIONES / RECOMENDACIONES.
34
control posterior, dentro de los conocidos ciclos del control administrativo del
Estado, así como determinando las responsabilidades emergentes de los
funcionarios y servidores públicos para ser puestas en conocimiento de las
autoridades competentes.
35
de adquisiciones con carácter de secreto militar y para la ejecución y pago de
los presupuestos adicionales de obra pública; apoyo de los Organos de
Auditoría Interna a la gestión; generación, actualización y asesoría
permanente de la normativa de control; en la capacitación de funcionarios y
servidores públicos así como de auditores sobre aspectos de gestión y
control; en el diseño, implantación, coordinación y evaluación del control
interno de las entidades, emitiendo normativa, en base de las deficiencias
detectadas en el manejo de las entidades.
36
los funcionarios y servidores públicos (peculado, concusión, abuso de
autoridad, falsificación de documentos, corrupción de funcionarios, etc.).
37
12. La Contraloría General, si bien se ha trazado objetivos institucionales
prioritarios, orientado al apoyo de la gestión de las entidades, así como a
acciones relacionadas con la prevención, detección y sanción de los actos de
corrupción, requiere con prioridad y urgencia su fortalecimiento institucional,
a través de la implementación de acciones y medidas desarrolladas en el
presente documento, que se mencionan a continuación:
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