cuadro 1

CASO : H I P E R T I E N D A S

Bebidas Productos Alimentos TOTAL

Gaseosas Frescos Envasados

V E NTAS U$ 317,400 840,240 483,960 1,641,600

COSTO DE VENTAS 240,000 600,000 360,000 1,200,000

GASTO SOSTENIMIENTO 72,000 180,000 108,000 360,000

(ADM Y VENTAS)

TOTAL COSTOS 312,000 780,000 468,000 1,560,000

UTILIDAD OPERATIVA 5,400 60,240 15,960 81,600

Utilidad Operativa en % 1.70 7.17 3.30 4.97

cuadro 2
Bebidas Productos Alimentos TOTALES
ACTIVIDADES Gaseosas Frescos Envasados

Costo de Devolucion de Envases $ 4,800 0 0 4,800

Numero de Ordenes de Compra 144 336 144 624

Colocadas

Numero de Despachos Recibidos 120 876 264 1,260

Horas de Acomodo de Gondolas 216 2,160 1,080 3,456

Items de Mercaderia Vendida 50,400 441,600 122,400 614,400

cuadro 3

TOTAL
ACTIVIDADES DESCRIPCION U$

1.- Devolucion de Envases Devolucion de Botellas Vacias 4,800

a la tienda

2.- Reposicion de Stocks Colocacion de Ordenes de Compra 62,400

3.- Recepcion de Despachos Entrega y Recepcion Fisica de la 100,800

Mercaderia

4.- Acomodo de Mercaderia Acomodo de los articulos y 69,120

Posterior reposicion

5.- Soporte al Cliente Asistencia al cliente en caja 122,880

Embolsado y servicios Delivery
360,000

cuadro 4

PAR T I C I PAC I O N / VALO R POR C A D A A C T I V I D A D

Bebidas Productos Alimentos TOTALES
COST DRIVERS Gaseosas Frescos Envasados U$
Costo de Devolucion de Envases $ 4,800 0 0 4,800
100% 100%
Numero de Ordenes de Compra 14,400 33,600 14,400 62,400
Colocadas 23% 54% 23% 100%

Numero de Despachos Recibidos 9,600 70,080 21,120 100,800

10% 70% 21% 100%
Horas de Acomodo de Gondolas 4,320 43,200 21,600 69,120
6% 63% 31% 100%
Items de Mercaderia Vendida 10,080 88,320 24,480 122,880
8% 72% 20% 100%

TOTAL RUBRO 43,200 235,200 81,600 360,000

cuadro 5

Bebidas Productos Alimentos TOTAL

Gaseosas Frescos Envasados

V E NTAS U$ 317,400 840,240 483,960 1,641,600

COSTO DE VENTAS 240,000 600,000 360,000 1,200,000

GASTO SOSTENIMIENTO 43,200 235,200 81,600 360,000

(ADM Y VENTAS)

TOTAL COSTOS 283,200 835,200 441,600 1,560,000

UTILIDAD OPERATIVA 34,200 5,040 42,360 81,600

Utilidad Operativa en % 10.78 0.60 8.75 4.97