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DERECHO Y CIENCIAS POLITICAS

INTRODUCCION A LAS DIFERENTES


PRÁCTICAS Y TEORIAS SOBRE EL
LAVADO DE DINERO

ULISES PEDRO FLORES ROSAS


HENZ ORTIZ JARA
TOMO I
Lima Perú - 2017
LAVADO DE ACTIVOS
La educación electoral nos hace recordar a lo que decía Nietzsche de verlo luchar no por
nuestra tierra, sino por la tierra de nuestros hijos. Propiedad de la tierra… origen
sangriento, el papa Alejandro VI 1493 impone el arbitraje con cinco bulas dona la tierra y
océanos a los Reyes de España y Portugal. Usan a Dios, la cruz, la biblia, los diez
mandamientos y en nombre de Dios y la Fe someten pueblos, matan a millones de
herejes, los esclavos trabajan las minas y las haciendas, imponen iglesias con los
diezmos, bautismo, ángeles, vírgenes, santos, oraciones, Satanás, infierno, el reino de
los cielos y ¿Mi reino no es de este mundo?, al Cèsar lo que es del Cèsar, para los
reyes, la tierra, los océanos, el oro y la plata. Todo sigue igual desde esas épocas a la
actualidad, los países superdesarrollados también los evangelizan con otras biblias,
pastores y Atalayas, en el Perù, en Islay, Valle del Tambo, Tiamaria, Conga, Bagua,
Moquegua, Cerro de Pasco, nos imponen muerte y otros dioses a nombre de la Libertad
y la democracia, con voto obligatorio, caso contrario, multa por no votar un disfrazado
desarrollo con oligarquías políticas, vendiendo candidaturas para que roben al Estado.
Los sueldos miserables, no llenan la olla de los trabajadores, la realidad de la miseria de
madres de familia, que alimentan a sus hijos con cabezas de pollo, sangre o grasa de
pollo, cabeza de pescado, por lo que el niño tiene una serie de carencias con una
educación que no le permite pensar, no están preparados para trabajar, es el origen del
nuevo terrorismo, con la inseguridad ciudadana, se evaporan millones y nadie dice nada.
Mas de 2000 escuelas públicas, no tienen techo, paredes, agua potable, desagüe, luz
eléctrica, profesores y carpetas. Estamos ubicados en último lugar en educación y
alimentación, la humillación al ciudadano al comprar votos, regalando baratijas, que
roben pero que hagan obras para imponer a un ganador como autoridad. Los electores
descalifican a muchos gobernantes, por lo que existe una frustración colectiva y un
conformismo ante procesos pseudo democráticos y disque supuestos técnicos de lujo se
ubican también narcoaviones presidenciales, narcoindultos, narcocandidatos, crímenes,
lobbys, testaferros, traficantes de tierra, traficantes de cantidad de dólares, es decir, el
enemigo de un peruano empresario es un peruano político, empresario, que financia
psicosociales, guerra sucia, confusión desinformación en procesos electorales. Propicia
la muerte del hermano policía, agricultor, así como de nativos, destruyendo el futuro del
país, por lo que un trabajo de investigación en lavado de activos para ubicar la historia de
los esclavizadores, dependencia y el futuro de nuestras naciones que con cinismo y
ambición mueren millones de seres humanos, haciéndole pagar intereses de deudas en l
que la persona es un mercancía más instalándose el gobierno en las sombras con el
delirio tecnológico de controlar la materia, la vida y el conocimiento. Es el disparo atómico
de la convergencia: Bits, átomos, neuronas y genes un paso del mundo real a la ficción,
computación cuántica, tele transportación, clonación, es decir, las ciencias cognoscitivas,
vinculado con la biotecnología fundamentan el comercio y las formas de supervivencia
de la industria sin trabajadores, con la nanotecnología.
El derecho a la igualdad ante la ley se sostiene en la confusión, desinformación que es el
negocio de los medios de prensa y encuestadoras, por lo que los organismos electorales
imponen un trato humillante a los ciudadanos que con altos índices de anemia, de los
niños pobres, la juventud peruana permanentemente tienen que confrontar leyes
antilaborales por lo que un gran sector con el cuento de la modernización fracturan el
ordenamiento jurídico del país con la red de corrupción con el caso de ODEBRETCH o
dinero del narcotráfico, como también de la noche a la mañana, con dinero de los
programas sociales o lo presupuestado para instituciones municipales o regionales, o la
minería informal surgen nuevos personajes que están vinculados al nuevo fenómeno
delictivo, que es el lavado de activos que a través de los años, con nuestros estudios,
describimos la cruel realidad que vive nuestros países, así como también lo que ocurre
en el Perú, con instituciones judiciales que han intitucionalizado la red de corrupción.
El presente libro, tiene un compendio en el cual se ven los casos emblemáticos de lavado
de activos, la que es la nueva forma de crimen organizado en donde, traficantes de tierra,
narcotráfico, funcionarios con dinero negro de la red de corrupción pública, mineros
informales, trata de personas, iglesias evangélicas, depredadores forestales y piratería
informática y otros vinculados a esta nueva forma de delito que se instituye como el
terrorismo financiero en nuestro país.
El trabajo multidisciplinario, del equipo de conferenciantes, es asumido como método de
aprendizaje para las nuevas generaciones en la acción de prevención del delito, asì como
también en la constitución de los estudios jurídicos, contables, financieros, económicos
que generan la corriente de consultores jurídicos.
LAVADO DE DINERO
http://www.lavadodinero.com/index.php?option=com_content&view=article&id=31&itemid=1

ORIGEN DE ESTA MODALIDAD


Se remontan hasta el tiempo de los "Caballeros Templarios", quienes tuvieron su origen en
un pequeño grupo de nueve caballeros seculares que formaron una Orden después de la
primera cruzada en el año de 1118.
Fueron el primer ejército que contaba con una estructura definida, práctica administración
de recursos y estrategias. La Orden llegaría a tener el respaldo de la Santa Sede y de las
monarquías europeas en su conjunto.
El Papa Inocente II eximió a la Orden de responder a las leyes de hombre y junto con la
creación de distintos capítulos o sedes de la Orden a través de Europa, en 180 años, los
Templarios obtuvieron un poder capaz de desafiar a todos los tronos europeos.
Durante esa época, la iglesia prohibía los préstamos con intereses, lo cual era condenado
como usura. La astucia y visión de los Templarios les habilitó el cambiar la manera en que
los préstamos eran pagados y fueran capaces de evitar esta prohibición, financiando
incluso a reyes. Debido a su vasta riqueza, exceso de materiales y administración, los
historiadores consideran que los Templarios inventaron los servicios y sistema bancario
como lo conocemos
Luego, con el paso de los años el concepto de lavado de dinero surge en el tiempo de las
grandes mafias en Chicago y Nueva Cork en 1899, proveniente de una familia de
inmigrantes.
Al Capone sólo asistió a la escuela hasta el sexto grado y se unió a una pandilla callejera,
liderada por Jhonny Torrio e integrada por otros connotados futuros mafiosos como Lucky
Luciano y Meyer Lansky, quien luego pasó a ser el cerebro financiero del grupo de
Capone y después la mente financiera escondida de las Vegas.
Allá por los años de 1920, Al Capone se unió a Torrio en Chicago, quien se tornó en el
hombre fuerte de la familia Colosito. Los disturbios que se originaron debido a la
Prohibición de Alcohol o Ley Volstead, crearon un campo fértil para que surgieran las
"industrias criminales de mayor crecimiento": la preparación, destilación y distribución de la
cerveza y licor. Torrio apoyado por Capone, decidió hacer suyo el tema y con el objetivo de
brindar la "apariencia" de hombres de negocio, desarrollaron intereses en negocios como
el lavado y entintado de textiles, para de esta forma crear empresas de pantalla.
Debido a la sugerencia de Meyer Lansky, administrador del Grupo Torrio-Capone, las
ganancias provenientes de las actividades ilícitas eran presentadas como parte de los
ingresos del negocio de lavado de textiles y eran declarados al IRS (especie de SUNAT)
de los Estados Unidos de América.
Las ganancias provenientes de extorsión, tráfico de armas, alcohol y prostitución se
combinaban con las de lavado de textiles y con ello lograban sorprender por bastante
tiempo a las autoridades norteamericanas. Es este momento que surge el concepto de
"lavado de dinero".
En el transcurso de los últimos diez años el lavado de dinero ha adquirido mayor
envergadura, ya que no se limita a una circunscripción territorial determinada, pues por lo
regular, su ámbito de acción es de carácter internacional, afectando no solo intereses
individuales sino lo que es más importante, también colectivos.
En su realización intervienen casi siempre organizaciones de índole delictiva que disimulan
sus operaciones bajo aparentes actividades lícitas que bien pueden ser empresariales,
comerciales o bancarias.
El lavado de dinero (también conocido como lavado de capitales, lavado de activos,
blanqueo de capitales1 o legitimación de capitales) es una operación que consiste en
hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el
fruto de actividades lícitas y circulen sin problema en el sistema financiero. En otras
palabras, es un delito que consiste en hacer parecer que se obtuvo honradamente un
dinero que en realidad se obtuvo ilegalmente; al delito de haber cometido actividades
ilícitas se suma dicho engaño denominado lavado de dinero. Generalmente se realiza en
varios niveles.

CLASES DE DINERO NEGRO


Dinero negro en sentido estricto: Es aquél que procede de actividades ilegales
(robo, malversación de fondos, tráfico de drogas, tráfico de armas, prostitución,
contrabando, etc.). No puede ser declarado a la hacienda pública porque supondría
una confesión del delito en cuestión.
Dinero negro en sentido amplio (también llamado en ocasiones dinero sucio): Es
todo dinero que no haya sido declarado, sea cual sea el motivo. El caso más
frecuente es la evasión de impuestos.
Como producto de la evasión de impuestos, el dinero negro puede suponer un problema
para su propietario, puesto que es un indicio claro de un posible delito fiscal, y debe tratar
de ocultar a la hacienda pública su existencia (evitando, por ejemplo, las entidades
bancarias y gastándolo en bienes que no dejen rastro fiscal).
Como producto de actividades ilegales, el dinero negro puede ser un indicio de dichas
actividades (la persona tiene una riqueza que no puede explicar). En estos casos, al
procedimiento mediante el cual el dinero negro se hace pasar por dinero obtenido
legalmente se le denomina blanqueo de capitales (lavado de dinero), y su objetivo es hacer
que ese dinero tribute y figure oficialmente como procedente de una actividad lícita.

TÉCNICAS DE LAVADO DE DINERO


Son muchos los procedimientos para lavar dinero, de hecho, la mayoría están
interrelacionados y suelen suceder de forma simultánea o sucesiva. Una característica
común es que el lavado del dinero, en especial si es de grandes cantidades, suele costar
una parte del dinero que se lava, por ejemplo, en forma de sobornos.
A continuación se enumeran los procedimientos más comunes de lavado de dinero:
Estructurar, Trabajo de hormiga o pitufeo: División o reordenación de las grandes
sumas de dinero adquiridas por ilícitos, reduciéndolas a un monto que haga que las
transacciones no sean registradas o no resulten sospechosas. Estas transacciones
se realizan por un período limitado en distintas entidades financieras.
Complicidad de un funcionario u organización: Uno o varios empleados de las
instituciones financieras pueden colaborar con el lavado de dinero omitiendo
informar a las autoridades sobre las grandes transacciones de fondos,
generalmente su complicidad es causada por una extorsión y/u obtendrá una
comisión por ella.
Complicidad de la banca: Hay casos en que las organizaciones de lavado de dinero
gozan de la colaboración de las instituciones financieras (a sabiendas o por
ignorancia) dentro que están fuera del mismo país, las cuales dan una justificación
a los fondos objeto del lavado de dinero.
Mezclar: Las organizaciones suman el dinero recaudado de las transacciones
ilícitas al capital de una empresa legal, para luego presentar todos los fondos como
rentas de la empresa. Esta es una forma legal para no explicar las altas sumas de
dinero.
Compañías de fachada o de portafolio (“Shell Company”): Creación de empresas
legales, las cuales se utilizan como cortina de humo para enmascarar el lavado de
dinero. Esto puede suceder de múltiples formas, en general, la "compañía de
fachada" desarrollará pocas o ninguna de las actividades que oficialmente debería
realizar, siendo su principal función aparentar que las desarrolla y que obtiene de
las mismas el dinero que se está lavando. Lo habitual es que de dicha empresa
sólo existan los documentos que acrediten su existencia y actividades, no teniendo
presencia física ni funcionamiento alguno más que sobre el papel.
Compraventa de bienes o instrumentos monetarios: Inversión en bienes como
vehículos, inmuebles, etc. (los que a menudo son usados para cometer más
ilícitos) para obtener beneficios monetarios de forma legal. En muchos casos el
vendedor tiene conocimiento de la procedencia del dinero negro que recibe, e
incluso puede ser parte de la organización de lavado de dinero. En esos casos, la
compra de bienes se produce a un precio muy por debajo de su coste real,
quedando la diferencia como comisión para el vendedor. Posteriormente el
blanqueador vende todo o parte de lo que ha adquirido a su precio de mercado
para obtener dinero lícito. Este proceso puede repetirse, de tal modo que los
productos originalmente ilícitos son pasados de una forma a otra sucesivamente
para así enmascarar el verdadero origen del dinero que permitió adquirir los
bienes. Además, con cada transformación se suele disminuir el valor de los bienes
para que las transacciones no resulten tan evidentes.
Contrabando de efectivo: Es el transporte del dinero objeto del lavado hacia el
exterior. Existen algunas ocasiones en las cuales los blanqueadores de activos
mezclan el efectivo con fondos transportados de otras empresas, para así no dejar
rastro del ilícito.
Transferencias bancarias o electrónicas: Uso de Internet para mover fondos ilícitos
de una entidad bancaria a otra u otras, sobre todo entre distintos países, para así
no dar cuenta de las altas sumas de dinero ingresado. Para hacer más difícil
detectar el origen de los fondos, es habitual dividirlos en entidades de distintos
países, y realizar transferencias sucesivas.
Transferencias inalámbricas o entre corresponsales: Las organizaciones de lavado
de dinero pueden tener ramificaciones en distintos países, por lo tanto la
transferencia de dinero de una a otra organización no tiene por qué resultar
sospechosa. En muchos casos, dos o más empresas aparentemente sin relación
resultan tener detrás a la misma organización, que transfiere a voluntad fondos de
una a otra para así enmascarar el dinero negro.
Falsas facturas de importación / exportación o “doble facturación”: Aumentar los
montos declarados de exportaciones e importaciones aparentemente legales, de
modo que el dinero negro pueda ser colocado como la diferencia entre la factura
"engordada" y el valor real.
Garantías de préstamos: Adquisición de préstamos legalmente, con los cuales el
blanqueador puede obtener bienes que aparentarán haber sido obtenidos de forma
lícita. El pago de dichos préstamos hace efectivo el blanqueo.
Acogerse a ciertos tipos de amnistías fiscales: Por ejemplo, aquéllas que permiten
que el defraudador regularice dinero en efectivo.

TÉCNICAS CONTRA EL LAVADO DE DINERO


Son muchas las formas por medio de las cuales los países han buscado firmemente el
medio de combatir el lavado de dinero. La creación de variadas organizaciones para luchar
contra estas malas prácticas financieras, como por ejemplo el Gafisud, se han
transformado en grandes avances para que las naciones se reúnan y pongan mano firme
frente al lavado de dinero y muchos otros delitos fiscales que afectan a la sociedad.
Además de las organizaciones nacidas en el mundo para batallar el lavado de dinero,
también se han firmado tratados internacionales en los cuales el blanqueo de activos tiene
protagonismo. Su objetivo no es otro que intentar supervisar todos aquellos fondos de
procedencia sospechosa y aplicar fuertes sanciones económicas y penales a los
implicados.
LA ONU EN LA LUCHA
En 1998 la ONU realizó el primer gran acuerdo internacional para luchar contra el lavado
de dinero en el cual se crearon los principios de una cooperación jurídica internacional en
materia penal para el lavado de dinero. La gran mayoría de las organizaciones
internacionales apoyan todo acuerdo para combatir el lavado de dinero a nivel mundial,
estás son:
ONU (Organización De Las Naciones Unidas)
OEA (Organización De Estados Americanos)
UE (Unión Europea)
OTAN (Organización Tratado Atlántico Norte)
Consejo de Europa
BM (Banco Mundial)
FMI (Fondo Monetario Internacional)

PAÍSES CON CASOS HISTÓRICOS EN LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE DINERO


Si tomamos algunos países de América, existen acuerdos multilaterales para la prevención
y combate del lavado de dinero por ejemplo:
En Colombia se dio lugar a un compromiso de cooperación para la prevención y
represión del lavado de dinero, el cual fuera consecuencia de cualquier actividad
contra la ley entre el Gobierno de la República del Paraguay y el Gobierno de la
República de Colombia. Las Entidades vigiladas por la Superintendencia
Financiera de Colombia, deben implemantar un Sistema de Administración del
Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, denominado
SARLAFT, de acuerdo a lo estipulado en el Capítulo Undécimo de la Circular
Básica Jurídica 007 de 1996.
En Paraguay también se firmó un acuerdo en conjunto con Estados Unidos para
auxiliarse en la prevención del lavado de dinero derivado del narcotráfico y en la
ayuda mutua.
En Panamá se establece el Convenio centroamericano para la prevención y la
represión de los delitos de lavado de dinero relacionados con el narcotráfico y los
delitos derivados.
En República Dominicana tuvo lugar el convenio entre Centroamérica y República
Dominicana para el combate contra el lavado de dinero y los delitos que derivan de
éste.
Países como Italia y España están en constante lucha contra este problema
El 2003 la Asamblea General de las Naciones Unidas ratificó el primer tratado
mundial contra la corrupción en el cual indica que todo dinero obtenido por medio
del delito de lavado de dinero y sus derivados sea devuelto a los países de donde
fueron sustraídos. A este tratado lo llamaron Convención contra la Corrupción, el
cual propone penas a delitos como el soborno, lavado de dinero y malversación de
fondos públicos. Este acuerdo es un arma favorable internacionalmente para
combatir el lavado de dinero y los delitos que proceden de ello.
El 2005 en México se firmó un tratado de asistencia jurídica con el Gobierno de
Suiza para acelerar la obtención de información financiera en las investigaciones
puestas en marcha por el ilícito de lavado de dinero.
La comunidad internacional ha resaltado su preocupación frente al tema del lavado de
dinero a través de:
La Convención de Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y
Sustancias Controladas, la cual es más conocida en el mundo entero como la
Convención de Viena, donde se elaboraron recomendaciones para la fuerte lucha
contra el lavado de dinero en el mundo entero.
El Convenio del Consejo de Europa relativo al lavado de dinero, identificación,
embargo y confiscación de los productos del delito, más popular como el Convenio
de Estrasburgo, en el cual se establece la cooperación entre los países suscritos al
tratado de apoyarse en las investigaciones y procedimientos judiciales en cuanto al
lavado de dinero.
La Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada
Transnacional, la cual se inició en el 2000 y en la cual los Estados miembros
deberán considerar ciertas acciones como delitos graves, dentro de ellas
encontramos como ilícito la participación en ilegalidades como el lavado de dinero
y uno de los puntos más importantes acordados en este pacto fue que por primera
vez las empresas pasan a formar parte de un proceso judicial y pueden ser
afectadas con fuertes castigos económicos en el caso que se vean envueltas en
alguna situación de lavado de dinero.

LAVADO DE ACTIVOS - ¿CÓMO SE LAVA?


Las organizaciones criminales han desarrollado diferentes maneras de utilizar las
actividades lícitas para ocultar el origen ilícito de sus recursos y tratar de darles
apariencia de legalidad, estos procesos se pueden agrupar en tres formas básicas
de lavar activos:
1. Movimiento físico de dinero: implica el traslado o transporte de grandes
cantidades de dinero, casi siempre en altas denominaciones un ejemplo claro son
los conocidos correos humanos.
2. Movimiento de dinero a través del sistema financiero: implica utilizar los
productos y tecnologías ofrecidas por el sector financiero (cuentas de ahorro,
cuentas corrientes, cdt´s, seguros, acciones, etc.) para mover, transformar u ocultar
el dinero de actividades ilícitas.
3. Movimiento de bienes y servicios a través de los sistemas de comercio
nacional e internacional (ver lavado de activos en el comercio).
Estos procesos desarrollados por las organizaciones criminales se han agrupado
en diferentes documentos del GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional),

FORMAS DE LAVADO DE DINERO O DE ACTIVOS


Los off-shore (a cierta distancia de la costa) son los instrumentos más usados por los
lavadores de dinero sucio, porque pueden operar en cualquier parte del mundo menos en
el país donde fueron registrados.
Incluyen inmobiliarias, casinos, distribuidoras de vehículos, compañías de seguros,
servicios profesionales y cualquier actividad que pueda ser utilizada para el lavado.
Las modalidades para lavar dinero son muchas.
¿Qué es el Lavado de Activos?
Es el conjunto de operaciones realizadas por una o más personas naturales o jurídicas,
tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de
actividades delictivas. El delito de lavado de activos, se desarrolla usualmente mediante la
realización de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen ilícito
de los recursos.
En el Perú, el 26 de Junio del 2002 se promulgó la Ley Penal contra el Lavado de Activos
(Ley Nº 27765), la misma que extiende el Lavado de activos a otros delitos como fuentes
generadoras de ganancias ilegales.

LAS 5 CARAS DEL LAVADO DE DINERO


Transferencias electrónicas, cruces hormiga o ropa de segunda mano, los medios
usados por el narco; cada año entran a México unos 29,000 mdd desde EU, destaca
el Estudio Binacional de Bienes Ilícitos.
El narcotráfico se ha diversificado para llevar a cabo este ilícito.

El narco ronda al sector inmobiliario


Los negocios del sector inmobiliarios son víctima del lavado de dinero por parte del
narcotráfico

Un riesgo, limitar depósitos en dólares


La medida para topar la compra-venta de la divisa podría generar un mercado negro, dicen
expertos

Imperativo frenar el lavado de dinero


Hacienda y la PGR deben fortalecer sus sistemas de investigación financiera, dice Mireille
Roccatti

La 'lista negra' del lavado de dinero


El Grupo de Acción Financiera Internacional incluyó a 5 naciones más por su baja
regulación

Western Unión va contra lavado de dinero


La empresa pagará 94 mdd para resolver una investigación sobre supuestas
transferencias ilegales

CIUDAD DE MÉXICO (La inteligencia financiera del narcotráfico ha encontrado diversas


formas de lavar el dinero en el país.
Ya sea a través de transferencias electrónicas, efectivo o hasta tarjetas de prepago,
las organizaciones criminales operan una compleja red de procesos para contrabandear
bienes ilícitos desde Estados Unidos a México y hacia países tercermundistas, de acuerdo
con el Estudio Binacional de Bienes Ilícitos.
Cada año ingresan a México entre 19,000 y 29,000 millones de dólares desde Estados
Unidos provenientes de actividades ilícitas, y aunque la mayoría entra como dinero en
efectivo por vía terrestre, otra parte lo hace por métodos más sofisticados que buscan
evitar los decomisos.
"Las empresas criminales tienden a dividirse conocimiento y responsabilidades con el
objetivo de limitar el impacto de la aplicación de la ley", dice el estudio elaborado por el
Departamento de Seguridad Nacional de Estados Unidos en colaboración con la
Secretaría de Hacienda de México presentado la semana pasada.
La mayor parte del dinero utilizado por el narcotráfico es en efectivo, por lo que las
autoridades de México y la Unión Americana buscan mejorar mecanismos que impidan
que este capital se integre a la economía formal.
El estudio señala que no más del 50% del efectivo llega a una institución financiera,
aunque aclara que esta cantidad puede reducirse a un 25%.
Monterrey, Guadalajara y Culiacán son ciudades consolidadas en materia de lavado de
dinero, especifica el reporte. Además los aeropuertos de Jalisco, Ciudad de México
y Cancún son señalados como los más utilizados para el paso de dinero proveniente de
actividades ilícitas.
"Modelos" de negocio
El análisis identificó dos modelos usados para el lavado de dinero.
En primer lugar se describe el "Modelo interno", que es cuando el volumen de efectivo es
transportado y manejado internamente por miembros de las empresas criminales
mexicanas. Este modelo permite a dichas organizaciones retener el control y ubicación del
dinero.
Por otra parte el "Modelo externo" es cuando el dinero en efectivo es manejado y
transportado por un contratista independiente o bróker. Este tipo se utiliza cuando las
empresas criminales quieren diversificar el efectivo o cuando tienen un acceso limitado a
recursos para el movimiento el dinero.
La entrada a México se hace mediante diferentes estrategias del narco como:
Cruce hormiga: a través de ingresos diarios en efectivo cuando una persona cruza
la frontera transportando pequeñas cantidades, entre 5,000 y 10,000 dólares,
desde EU. Cada ‘hormiga' recibe alrededor de 500 dólares por sus servicios, indica
el informe. Una vez que el dinero llega a México es llevado generalmente a una
ciudad fronteriza, pero también puede transportarse más lejos hacia el sur o a una
de las ciudades centrales del país.
Transferencia electrónica: las empresas criminales también contratan a
individuos para mover dinero a través de compañías de transferencias, como
Western Union. Esta compañía tiene un acuerdo para pagar 94 mdd a autoridades
de Arizona, California, Nuevo México y Texas para resolver una investigación de
una década por el supuesto lavado de dinero en México, en el que estaban
involucradas transferencias de dinero realizadas por la empresa.
Tarjetas de prepago: éstas son una fuente potencial para el transporte y lavado
de dinero, ya que esta nueva forma de pago puede ser utilizada para propósitos
ilícitos. El análisis señala el papel de estos instrumentos debido a la falta de
legislación para su uso y el que no hay un registro para su venta.
Medios de transporte: otras formas son a través de avión, del mar, contenedores
o por las numerosas carreteras a lo largo de la frontera entre ambos países. La
mayoría de los decomisos ocurren en aeropuertos. Otra forma menos frecuente es
a través de camiones de carga comerciales.
Ropa 'de pulga': otro ejemplo de lavado de dinero basado en el comercio es el
que implica la venta de ropa de segunda mano. De acuerdo con la Secretaría de
Seguridad Pública (SSP), a lo largo de la frontera existen cientos de
establecimientos que venden grandes cantidades de ropa de segunda mano que
es introducida a México ilegalmente, porque su importación está prohibida por
razones de salud.

LAVADO DE DINERO PROVENIENTE DEL NARCOTRAFICO

El siglo XXI no sólo nos sorprende por el gran avance tecnológico en un mundo
globalizado, sino también por la rapidez con que el crimen organizado se adapta a la
sofisticación, debido a que ahora tienen mayor acceso a la velocidad y facilidad de las
modernas finanzas electrónicas, con el fin de burlar las normas y controles; y con ello
seguir cometiendo delitos que causan graves daños a las sociedades, ya que afecta a la
economía y en consecuencia a las posibilidades de desarrollo del país.
La Globalización, las relaciones y la creciente interdependencia económica entre países,
ha traído como consecuencia mayores oportunidades y nuevos mecanismos para lavar
dinero y legitimar toda clase de fondos de origen ilegal.
El lavado de dinero es un serio problema, que perjudica no sólo a una nación sino también
a todo el mundo, dado el volumen asombroso de este delito trae como consecuencia: La
corrupción, distorsiona la toma de decisiones económicas, agrava los males sociales y
amenaza la integridad de las instituciones financieras.
Aunque, actualmente la denominación de "lavado de dinero" es obsoleta debido a que no
sólo se "limpia" dinero proveniente de actividades ilícitas, sino también otro tipo de bienes,
tales como propiedades, acciones, vehículos, por lo que lo apropiado es referirse a este
ilícito penal como "lavado de activos".
Pero en esta monografía, me dedicaré a tratar sobre "Lavado de Dinero proveniente del
narcotráfico", debido a que éste es una de las principales causas por el cual nuestro país
no ha desarrollado y sigue siendo un país sin progreso; que por el contrario, está lleno de
corrupción, ya que hoy en día está muy relacionado al Estado, porque "algunos"
funcionarios públicos son aquellos que cometen este delito; lo cual genera que haya
mayores actividades ilícitas, delincuencia y la pobreza.
Por tal motivo es esencial que haya una cooperación internacional amplia entre las
agencias reguladoras y de ejecución de la ley, las cuales deberán implementar políticas y
mecanismos para impedir que sus servicios sean utilizados con fines contrarias a la Ley,
para lograr disminuir y radicar este delito que agobia a todos los ciudadanos.

El motivo que me llevó a estudiar este fenómeno, fue que hoy en día la gran mayoría de
nuestros políticos están involucrados con este delito. Además el dinero ilícito forma parte
de nuestro Producto Bruto Interno, a la vez que perjudica al país porque no nos permite
llevar una buena política económica.
Asimismo tratar de explicar por qué es que los narcotraficantes siempre se salen con la
suya, siempre evaden a la justicia; y cuando llegan a ser capturados, obtienen la libertad
inmediatamente. Y lego a la conclusión que eso se da ya que nuestras penas no soy muy
severas, además las instituciones financieras son las que influyen mucho a que éste
fenómeno desarrolle, el cual perjudicará a la nación.

BERTOLT BRECHT:"Si quieres robar, compra un banco"


En su Obra "La sangre, los grandes bancos y el blanqueo de capitales". Dice que el
torrente de capitales que transita a través del sistema financiero internacional en gran
medida se asemeja a la circulación sanguínea. En el sistema circulatorio hay venas con
transportan el dióxido de carbono y las impurezas de las células del cuerpo humano hasta
alcanzar el corazón, que las devuelve limpias de polvo y paja hacia las arterias, y vuelva a
empezar.
"Blanquear" o "lavar" dinero, es reciclar fondos ilegales o "negros" para insertarlos en la
economía legal, con el objetivo de transformar las ganancias criminales en valores
respetables.

SEVARES, JULIO:
En su obra "Dinero Sucio", dice que el lavado de dinero alcanza magnitudes escandalosas,
ya que la cantidad de dinero que circula es tan grande que se ha convertido en una
amenaza, porque: Implica una evasión impositiva, reduce el control de los mercados
monetarios de los países afectados.
Constituye una inmensa "caja" disponible para financiar la corrupción y el delito, por lo cual
vulnera los sistemas jurídicos y políticos.
La debilidad de los gobiernos y las regulaciones no se debe a falta de visión o de decisión,
sino a que delitos como el lavado no son excreciones marginales del sistema económico ni
el producto de la actividad de un grupo de delincuentes profesionales, sino que son parte
del mismo sistema.
DE FEO, MICHAEL A:
Los efectos corrosivos del blanqueo de dinero sobre las instituciones democráticas y
políticas, si bien es difícil estimar hasta qué punto socavan las economías con los datos de
que se dispone.
Actualmente, lo cierto es que ninguna institución financiera y ningún país están a salvo de
este fenómeno. Y los esfuerzos para prevenir y combatir este fenómeno se han visto
obstaculizados por diferencias idiomáticas y culturales, y diferencias entre códigos penales
y prácticas en materia de justicia penal. Y mientras no se controlen los bienes ilícitos la
solución del problema será cada vez más difícil y las consecuencias más graves recaerán
sobre las economías frágiles.

PRADO SALDARRIAGA:
En su obra "El delito de lavado de dinero en el Perú". Y define al lavado de dinero como un
conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporación al
Producto Nacional Bruto de cada país, sea de modo transitorio o permanente, bienes y
servicios que se originan o están conexos con transacciones de tráfico ilícito de drogas.

LAMAS PUCCIO:
En su obra "Trafico de Drogas y Lavado de Dinero". Dice que el lavado de dinero no
comprende una simple negociación de bienes respecto de delitos considerados como
comunes, sino de la puesta en práctica de sofisticadas y complejas operaciones
financieras de gran envergadura. No hay ningún tipo de mención a la suspensión del
secreto bancario, como lo establecen todas las normas de derecho comparado sobre la
materia.

Riesgo de Lavado de Activos en Instrumentos Financieros, Usuarios y Empleados


de Instituciones Financieras
INTRODUCCIÓN
Este documento ha sido elaborado por el Programa de Asistencia Legal para América
Latina y el Caribe (LAPLAC) de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el
Delito (UNODC).
El documento surgió en el contexto del programa de auto-capacitación ‘Juicios Simulados
sobre Lavado de Activos’ y otras iniciativas de capacitación como los talleres ‘La Prueba
Indiciaria en el Delito de Lavado de Activos’.
En este sentido va dirigido a la necesidad de nuestros beneficiarios (investigadores,
fiscales y jueces) – según ellos mismos – de mejorar su preparación en los campos
económico, financiero y contable para investigar, acusar y juzgar el delito de lavado de
activos. Por ende esperamos que sea utilizado como material de consulta en casos de la
vida real.
La elaboración del documento sólo fue posible gracias a la colaboración de la Unidad de
Información y Análisis Financiero (UIAF) del Ministerio de Hacienda y Crédito Público en
Colombia, en particular del Asesor Luis Eduardo Daza Giraldo (ledaza@uiaf.gov.co)
quien es su principal autor.
Otros expertos, tanto del sector privado como del sector público, e instituciones
financieras a nivel internacional, también colaboraron, e.g. la Sra. Ira Morales (Directora
Administrativa, Milersen Compliance & Consulting LLC, EEUU), el Abogado Michel Diban
(Senior Consultant de UNODC, Chile), el Profesor Isidoro Blanco (Universidad de Vigo,
España) y el Magistrado Joaquín Giménez (Sala Penal, Tribunal Supremo, España).
El documento será actualizado y complementado periódicamente. Ya hemos recibido
solicitudes para incluir otros instrumentos financieros como préstamos y banca
electrónica.
El documento se compone de cuatro partes, en su orden las siguientes:
1. Instrumentos financieros conocidos: la cuenta corriente, la cuenta de ahorros, el
certificado de depósito, el giro internacional y la póliza de seguros.
2. Instrumentos financieros especiales: los negocios fiduciarios, bursátiles y de comercio
exterior.
3. Transacciones de usuarios.
4. Empleados de instituciones financieras.
Este documento contiene una breve descripción de los instrumentos, sus documentos
característicos y múltiples señales de alerta (451 en total) que podrían o no estar
relacionadas con algunas conductas de la posible ocurrencia de una actividad delictiva,
operación de lavado de activos o que se podrían asociar a una de las tipologías
conocidas.
Una señal de alerta es simplemente un hecho, información o circunstancia particular que
rodea la realización de una transacción o actividad (vinculación, comportamiento o
transacción) de un cliente, usuario o funcionario de una entidad financiera que supera lo
normal.
La particularidad del hecho o circunstancia debe ser notoria pues por sus características
debe superar lo puramente normal, habitual y corriente. Por lo anterior, las situaciones
detectadas deben ser objeto de una validación y de un estudio cuidadoso y detallado
para establecer su frecuencia, particularidades y acciones a tomar.
Cuando se ha identificado una señal de alerta, a partir de la determinación de múltiples
situaciones disímiles, es preciso realizar un análisis más profundo y exigente para cada
una de ellas, sobre todo si el propósito es detectar o analizar una posible operación de
lavado de activos y/o financiación del terrorismo.
Las señales de alerta que provienen exclusivamente del movimiento transaccional de un
cliente no son suficientes para identificar alguna actividad ilícita. Se requiere analizar las
operaciones, durante un periodo de tiempo adecuado, de manera comparativa con su
respectivo perfil de actividad. Es importante relacionar su actividad económica, con el tipo
de persona (natural o jurídica), con su ubicación geográfica y con la frecuencia y
características de sus operaciones.
En todo caso, se debe tener en cuenta que cualquier señal de alerta puede ser
desvirtuada si concurren hechos o circunstancias que expliquen de manera razonable los
hechos que la originó.
En el mismo sentido, es importante advertir qué, en términos generales, el lavado de
activos, como delito autónomo, se tipifica con base en unas determinadas conductas
expresamente señaladas en la legislación de cada país. Algunas de ellas son: adquirir,
convertir, transmitir, ocultar, encubrir, resguardar, administrar.
Dichas conductas deben ser probadas o acreditadas con datos o indicios suficientes.
Este tipo de prueba se denomina “indiciaria” o “indirecta” y se construye con base en
varios o múltiples indicios plenamente acreditados, relacionados entre sí, no desvirtuados
por otras pruebas o “contraindicios” y que necesariamente llevan al sentenciador a la
convicción de que el sujeto conocía el origen ilícito de los bienes.
Por lo anterior, una o más de las señales de alerta que se describen en este documento
podrían ayudar a probar alguno de los elementos del blanqueo o lavado y se podrían
transformar en indicios, los cuales a su vez pueden llevar a la comprobación del delito y/o
de la participación de los sospechosos en el ilícito. Algunos de estos indicios
determinantes para el lavado de activos podrían ser: incremento patrimonial injustificado,
realización de operaciones ficticias o simulación de negocios inexistentes, presencia de
operaciones, documentos o identidades falsas, vínculos con personas u organizaciones
delictivas o vínculos con bienes de origen ilícito.
Finalmente, este documento tiene una finalidad meramente ilustrativa y por lo tanto no
incluye ni pretende incluir la totalidad de las señales de alerta que se presentan en los
instrumentos financieros, usuarios o empleados de instituciones financieros
mencionados.
Además, es posible que algunas de las señales de alerta aquí anotadas resulten
controvertibles para algún lector o que exista diversidad de opiniones sobre la manera
como se redactaron.
PARTE I - INSTRUMENTOS FINANCIEROS CONOCIDOS
1. CUENTA CORRIENTE (checking account)
La cuenta corriente es un producto financiero característico de los bancos comerciales.
Normalmente, las cuentas corrientes son en moneda local, sin embargo, en algunos
países se pueden encontrar en moneda extranjera, por lo general en dólares de los
Estados Unidos de América.
1.1. Descripción
La cuenta corriente es un contrato mediante el cual una persona, natural o jurídica,
denominada cuentacorrentista, entrega, ordena o consigna sumas de dinero a un banco
para disponer de su saldo. El cuentacorrentista, o titular de la cuenta corriente, puede
disponer parcial o totalmente del dinero mediante el giro de cheques o mediante otros
instrumentos previstos con el banco, como por ejemplo la utilización de tarjetas débito.
El banco entrega al titular de la cuenta corriente un talonario de cheques. El titular de la
cuenta corriente, girador o librador, suscribe los cheques cuando necesita hacer pagos a
favor de terceros o cuando necesita dinero en efectivo. Los cheques se convierten en
órdenes de pago para el banco, a favor del beneficiario del cheque.
En forma general, los depósitos o abonos de la cuenta corriente provienen de
consignaciones en efectivo o cheques, transferencias locales o internacionales recibidas,
intereses y otros abonos o notas crédito.
Los retiros o cargos de la cuenta corriente se efectúan generalmente por los cheques
pagados en efectivo o por canje1, transferencias locales o internacionales ordenadas,
retiros de dinero en efectivo a través de cajeros automáticos, retiros en efectivo mediante
el uso de tarjeta débito, transferencias locales o internacionales ordenadas, cargos por 1
Proceso que realiza un banco para cobrar a otro los cheques consignados en las cuentas
corrientes de sus clientes. Este procedimiento se conoce como canje o compensación
bancaria.
compra de cheques de gerencia2, cargos por utilizaciones o compras con la tarjeta débito
en establecimientos de comercio, cargos por transacciones electrónicas (pago de
servicios públicos, préstamos, tarjetas de crédito) comisiones u otras notas débito.
Para muchas personas resulta más seguro girar o librar (suscribir) un cheque que llevar
dinero en efectivo para pagar sus cuentas. Además, puede ser más conveniente para
realizar compras o pagos a favor de terceros utilizar una tarjeta débito, u obtener dinero
en efectivo de cajeros automáticos, que ordenar transferencias o giros postales.
La entidad bancaria se encarga de la administración y manejo del dinero de la cuenta
corriente, con disponibilidad inmediata hasta por un monto superior al disponible; es
decir, un cupo de sobregiro (o descubierto) temporal en caso que los pagos sean
mayores al saldo de la cuenta corriente.
Algunos bancos ofrecen servicios de transacciones e información electrónica, con los
cuales se puede consultar el saldo disponible de la cuenta corriente y realizar pagos,
transferencias electrónicas o traslados entre cuentas del mismo titular. Así mismo, otros
ofrecen tasas de interés liquidadas sobre el saldo diario o promedio de la cuenta
corriente.
1.2. Documentos de interés
Los documentos que identifican las operaciones y características de una cuenta corriente
son: el formato de apertura, el registro de firmas autorizadas, el estado de cuenta o
extracto bancario, los depósitos o consignaciones, los cheques y las transferencias.
1.2.1. Formato de apertura
El formato de vinculación y/o apertura de la cuenta corriente contiene información sobre
su titular, ya sea persona natural o jurídica.
Este documento, junto con otros requeridos por el banco (por ejemplo, copia de los
documentos de identidad, certificados de las cámaras de comercio o sobre la actividad 2
Cheque girado por un banco (el girador es el mismo banco que lo emite), el cual es
comprado por cuenta de su cliente.
económica, estados financieros, declaraciones tributarias), en la mayoría de los casos
para dar cumplimiento a obligaciones legales por parte de los supervisores bancarios,
permiten establecer aspectos tales como la identificación, ubicación o localización,
actividad económica, ingresos y gastos, activos, pasivos y capital, referencias
comerciales o personales, principales clientes o proveedores del titular.
Teniendo en cuenta el grado de avance tecnológico de algunas entidades bancarias, es
posible que la vinculación de sus clientes se realice mediante la captura de datos en
forma electrónica y directa (no necesariamente en papel). Sin embargo, se puede
disponer de la información y aspectos del cliente, señalados anteriormente.
Imagen No 1. Formato de apertura (Fuente propia de estudio)
Este documento es muy importante para el análisis financiero e investigaciones judiciales
porque suministra información que permite identificar o confirmar vínculos, aspectos
financieros del titular de la cuenta corriente, ubicación y actividad económica, entre otros.
1.2.1.1. Señales de alerta para la apertura y manejo de la cuenta corriente
1. Apertura de varias cuentas corrientes bajo uno o más nombres, en todas ellas con una
misma persona autorizada para girar o librar cheques.
2. Apertura de cuentas corrientes de empresas que tienen en común socios, gerentes,
administradores o representantes legales.
3. Apertura consecutiva de varias cuentas corrientes a nombre de diferentes personas
con similares características (edad, actividad económica, ubicación, parentescos) que
aparentemente no se conocen entre sí.
4. Rechazo, intento de soborno o amenazas a funcionarios bancarios para no diligenciar
completamente los formularios de vinculación de la cuenta corriente o para que acepte
información incompleta o falsa.
5. Personas naturales o jurídicas que demuestran gran solvencia económica y sin
embargo les resulta difícil la consecución o suministro de información sobre referencias
comerciales o codeudores al momento de llenar los formularios de vinculación de la
cuenta corriente.
6. Personas que registran la misma dirección y/o teléfono de otras personas con las que
no tienen relación aparente, al momento de la apertura de la cuenta corriente.
7. Personas que cambian frecuentemente sus datos tales como dirección, teléfono,
ocupación, sin justificación aparente.
8. Personas que diligencian los formatos de vinculación de la cuenta corriente con letra
ilegible o “engañosa”, con información falsa, de difícil verificación o insuficiente.
9. Personas que se muestran renuentes o molestos cuando se les solicita una adecuada
identificación o el diligenciamiento obligatorio de ciertos formularios para realizar la
apertura de la cuenta corriente.
10. Personas, solicitantes de una cuenta corriente, que se muestran nerviosos, dudan en
las respuestas y/o consultan datos que traen escritos, al preguntárseles por información
requerida para la apertura de la cuenta corriente.
11. Personas que realizan la apertura de una cuenta corriente en una oficina bancaria
cuya ubicación es diferente, distante y sin justificación aparente a la localidad donde el
cliente realiza sus negocios o actividad económica. Si se trata de una persona natural
asalariada, cuando no existe una relación adecuada con la ubicación de su empleador
o con el lugar de su residencia.
12. Solicitantes de cuenta corriente que por su edad, experiencia o actividad económica
no registran antecedentes de productos financieros con el sector cuando lo deberían
acreditar.
13. Solicitantes de cuenta corriente que se encuentran incluidos en listas nacionales o
internacionales4 designados como terroristas, narcotraficantes, responsables fiscales,
funcionarios públicos sancionados, fugitivos, criminales o buscados por las autoridades.
14. Solicitantes de cuenta corriente que exigen ser atendidos o manifiestan marcada
preferencia por un asesor comercial o gerente o funcionario bancario específico.
15. Titulares de cuenta corriente que se niegan a justificar una operación o a actualizar la
información básica suministrada al momento de la vinculación con el banco.
16. Titulares de cuenta corriente que solicitan se les exonere del suministro o
confirmación de cierta información por tratarse de un recomendado de otro cliente del
banco u otra institución bancaria.
Listas publicadas por cada país. Por ejemplo, en Colombia la lista de terroristas de las
FARC, ELN y AUC
(http://www.mindefensa.gov.co/actuacolombia/recompensas_actua_colombia.pdf);
funcionarios públicos con antecedentes disciplinarios
(https://siri.procuraduria.gov.co/webciddno/consulta.aspx). 4 Listas publicadas por
diferentes organismos como FBI
(http://www.fbi.gov/mostwant/topten/fugitives/fugitives.htm), OFAC
(http://www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/sdn/) del Departamento del Tesoro de los
Estados Unidos (más conocida como Lista Clinton), INTERPOL
(http://www.interpol.int/Public/Wanted/Fugitives/Links.asp).
17. Personas o entidades que frecuentemente cierran y abren nuevas cuentas corrientes
en el mismo banco o en otros de la plaza, sin justificación.
18. Solicitante de una cuenta corriente, quien es catalogado como una Persona Expuesta
Políticamente (PEP5) y trata de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los
documentos de apertura o no justifica adecuadamente el origen del dinero con el que se
vincula.
1.2.2. Registro de firmas autorizadas
El formato de registro de firmas suministra información sobre las personas que están
autorizadas para el manejo de la cuenta corriente. Generalmente aparece el nombre,
identificación, huella dactilar y la calidad del autorizado (nivel de autonomía que le
concede el titular para el manejo de la cuenta, según las instrucciones impartidas).
Imagen No. 2. Registro de firmas autorizadas
De acuerdo con las recomendaciones de GAFI las Personas Expuestas Políticamente
(PEP) son los individuos que desempeñan o han desempeñado funciones públicas
destacadas en un país extranjero, por ejemplo, jefes de estado o de un gobierno,
políticos de alta jerarquía, funcionarios gubernamentales, judiciales o militares de alta
jerarquía, altos ejecutivos de empresas estatales, funcionarios importantes de partidos
políticos. Las relaciones comerciales con los miembros de las familias o asociados
cercanos de las PEP involucran riesgos en cuanto a la reputación similares a los de las
mismas PEP. Esta definición no comprende a las personas de rango medio o más bajo
de las categorías precitadas. Ver http://www.gafisud.org/pdf/40Recs_web_1.pdf

Este documento es importante para el análisis financiero e investigaciones judiciales


porque suministra información que permite identificar o confirmar vínculos entre las
personas autorizadas para el manejo de la cuenta corriente y su titular.
1.2.2.1. Señales de alerta para el registro de firmas autorizadas de la cuenta
corriente
1. Personas autorizadas para el manejo financiero de la cuenta corriente cuando no
tienen una vinculación directa o justificación aparente sobre la relación con el titular.
2. Persona que figura como firma autorizada para el manejo de numerosas cuentas
corrientes, a la vez, de diferentes personas o empresas sin que exista una justificación
aparente.
3. Persona que figura como firma autorizada para el manejo de una o varias cuentas
corrientes donde su vínculo con el titular resulta incoherente o inconveniente. Por ejemplo
que un auditor externo esté autorizado para el manejo de la cuenta de su auditado.
4. Personas que figuran o intentan ser registradas como autorizadas para el manejo de
una o varias cuentas corrientes las cuales se encuentran incluidos en listas nacionales6 o
internacionales7 designados como terroristas, narcotraficantes, responsables fiscales,
funcionarios públicos sancionados, fugitivos, criminales o buscados por las autoridades.
Listas publicadas por cada país. Por ejemplo, en Colombia la lista de terroristas de las
FARC, ELN y AUC
(http://www.mindefensa.gov.co/actuacolombia/recompensas_actua_colombia.pdf);
funcionarios públicos con antecedentes disciplinarios
(https://siri.procuraduria.gov.co/webciddno/consulta.aspx). Listas publicadas por
diferentes organismos como FBI
(http://www.fbi.gov/mostwant/topten/fugitives/fugitives.htm), OFAC
(http://www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/sdn/) del Departamento del Tesoro de los
Estados Unidos (más conocida como Lista Clinton), INTERPOL
(http://www.interpol.int/Public/Wanted/Fugitives/Links.asp).
5. Personas consideradas como Personas Expuestas Políticamente (PEP8) que figuran o
intentan ser registradas como autorizadas para el manejo de una o varias cuentas
corrientes de terceros, sin que exista un vínculo claro y justificado.
1.2.3. Estado de cuenta
El estado de cuenta es el reporte periódico de las transacciones crédito y débito de la
cuenta corriente. El banco elabora un extracto detallado mensual, en orden cronológico,
de todas las operaciones realizadas en la cuenta corriente y totaliza las entradas y
salidas de dinero en un resumen.
Con la información del estado de cuenta corriente se puede establecer mensualmente la
cantidad y tipo de transacciones que incrementan (origen o fuentes) el dinero disponible y
a la vez la cantidad y tipo de operaciones que disminuyen (destino o usos) el saldo
disponible.
La Unión Europea en su tercera directiva contra el lavado (Directiva 2005/60/CE del 26
de octubre de 2005) ha puesto un énfasis especial en la necesidad de determinar no sólo
la identidad y el perfil empresarial de todos los clientes, sino también de establecer
procedimientos particularmente rigurosos de identificación del cliente y comprobación de
su identidad cuando se trate de relaciones de negocios con personas que ocupen o
hayan ocupado cargos públicos importantes, máxime cuando procedan de países donde
está extendida la corrupción. Dichas relaciones pueden exponer a las instituciones
financieras a riesgos considerables, en particular jurídicos y de reputación.
Este documento es muy importante para el análisis financiero e investigaciones judiciales
porque suministra información que permite identificar o confirmar el origen y destino del
dinero de una cuenta corriente y las diferentes maneras como se trasladan los fondos.
1.2.3.1. Señales de alerta para el estado mensual de la cuenta corriente
1. Transferencias y operaciones en efectivo crédito y débito que presentan características
de fraccionamiento9, según los límites y controles establecidos.
2. Cuentas corrientes que inicialmente registran transacciones por montos bajos, pero al
poco tiempo se incrementan a altas sumas de dinero.
3. Realización de múltiples operaciones en efectivo en la misma o en otras oficinas
bancarias de la misma ciudad o diferentes ciudades sin que exista una justificación
aparente o relación con la actividad económica del titular de la cuenta corriente.
4. Cuentas corrientes que presentan múltiples transferencias, en cantidad o valor, a otras
ciudades o países y dirigidas a diferentes beneficiarios u operaciones en cantidades o
valores no acordes con la actividad económica del titular.
5. Titulares de cuenta corriente que cambian repentinamente el tipo de transacciones y
forma en que reciben o transfieren el dinero.
6. Consignaciones de altas sumas de dinero que son retiradas de la cuenta corriente en
forma inmediata o en un lapso de tiempo muy corto.
7. Cuentas corrientes inactivas que repentinamente reciben uno o varios depósitos,
seguido de múltiples retiros en efectivo hasta agotar el saldo disponible.
9 Tipología de lavado de activos que consiste en realizar múltiples operaciones,
generalmente, en montos inferiores y muy cercanos al límite establecido para el control a
las transacciones en efectivo. Esta modalidad se señala en varias oportunidades en el
documento de tipologías regionales de GAFISUD
(http://www.gafisud.org/pdf/TIPOLOGIASREGIONALES.GAFISUD_1.pdf).
8. Cuentas corrientes que registran únicamente depósitos por un lapso de tiempo, logran
acumular un saldo considerable y luego el dinero se retira en un solo día o en un periodo
muy corto.
9. Cuentas corrientes que manejan altas sumas de dinero y que sus transacciones se
realizan principalmente a través de transferencias electrónicas o mediante el uso de
cajeros automáticos.
1.2.4. Depósitos o consignaciones
Las notas de consignación de la cuenta corriente contienen generalmente información
sobre la fecha, monto, tipo de operación (efectivo o cheques), oficina bancaria donde se
realiza la operación, depositante, teléfono o datos mínimos del depositante.
Imagen No. 4. Depósito o consignación
Estos documentos son importantes para el análisis financiero e investigaciones judiciales
porque suministran información que permite identificar o confirmar el origen del dinero de
una cuenta corriente y algunas características sobre los depositantes de los fondos.
1.2.4.1. Señales de alerta para las consignaciones de la cuenta corriente
1. Consignaciones realizadas en diferentes oficinas de la ciudad o del país, el mismo día,
en las que el depositante (aparente cliente del titular de la cuenta corriente) no posee
negocios ni agencias.
2. Consignaciones en efectivo que presentan señales de fraccionamiento10, porque el
monto es inferior y muy cercano al establecido como control, realizadas en diferentes
oficinas del banco el mismo día o consecutivamente en pocos días.
3. Consignaciones por altas sumas de dinero para cuentas corrientes que están o han
estado inactivas.
4. Consignaciones realizadas por personas naturales a favor de una cuenta corriente
cuyo titular es una persona jurídica que no tiene relaciones comerciales con dichos
depositantes.
5. Realización de consignaciones simultáneas por una misma persona a varias cuentas
corrientes de diferentes empresas del mismo “grupo financiero”.
6. Consignaciones frecuentes y por altas sumas de dinero en efectivo en la cuenta
corriente de una empresa que, por su actividad comercial, normalmente no recibe ni está
asociada a este tipo de operaciones.
7. Depósitos frecuentes de altas sumas de dinero en efectivo, envueltas en bandas de
papel de otras entidades bancarias, sin justificación aparente.
8. Frecuentes depósitos de dinero en efectivo realizados por montos cerrados y con
billetes de alta o baja denominación, cuando el titular de la cuenta corriente, por su
actividad económica, no realiza ventas que impliquen la recepción de este tipo de dinero.
Se pueden consultar algunas tipologías u operaciones relacionadas con esta modalidad
en http://www.gafisud.org/pdf/TIPOLOGIASREGIONALES.GAFISUD_1.pdf

1.2.5. Cheques
Los cheques librados o girados y pagados de la cuenta corriente contienen información
sobre la fecha, monto, tipo de pago (efectivo o a través de otro banco), oficina bancaria
donde se realiza la operación, beneficiario inicial, beneficiario final, identificación y en
algunos casos números telefónicos de los beneficiarios.
Imagen No. 5. Cheque (Fuente propia de estudio)
Este tipo de documento es muy importante para el análisis financiero e investigaciones
judiciales porque suministra información que permite identificar o confirmar el destino del
dinero de una cuenta corriente y algunas características sobre los beneficiarios iniciales y
finales de los fondos.
1.2.5.1. Señales de alerta para los cheques de la cuenta corriente
1. Cheques girados por montos similares a favor de diferentes personas que finalmente
son cobrados por una sola.
2. Cheques girados y cobrados en efectivo cuyos montos son inferiores al límite
establecido como control.
3. Cheques girados a favor del mismo beneficiario el mismo día.
4. Cheques girados por una empresa, por altas sumas de dinero que son cobrados en
efectivo por el gerente o funcionarios de la misma empresa.
5. Cheques girados a favor de diferentes personas que son cobrados en efectivo por
otras que muestran rasgos grafológicos similares en el endoso.
6. Cheques endosados ilegiblemente y cobrados en efectivo que no permiten verificar la
identidad del beneficiario final.
7. Cheques girados a favor una persona pero cobrado o abonado en la cuenta de otra
con nombre similar o aparente.
8. Cheques girados a favor beneficiarios considerados Personas Expuestas
Políticamente (PEP), sin que exista un vínculo claro y justificado.
9. Cheques pagados que presentan símbolos, sellos o anotaciones (como iniciales)
escritas al frente o al respaldo de dichos cheques.
1.2.6. Transferencias
Las transferencias locales o internacionales desde o hacia una cuenta corriente
contienen información sobre la fecha, monto, ordenante, beneficiario, entidades
bancarias intermediarias o participantes y en algunos casos datos adicionales sobre
direcciones o teléfonos.
Imagen No. 6. Transferencia local (Fuente propia de estudio)
Imagen No. 7. Transferencia internacional (Fuente propia de estudio)
Este tipo de documento es muy importante para el análisis financiero e investigaciones
judiciales porque suministra información que permite identificar o confirmar el origen o
destino del dinero desde o hacia una cuenta corriente y algunos datos sobre las personas
involucradas en las transferencias de los fondos.
1.2.6.1. Señales de alerta para las transferencias desde o hacia una cuenta
corriente
1. Cuenta corriente que registra múltiples transferencias locales o internacionales, por
altos montos de dinero, a diferentes ciudades o países, cuando el titular no posee
clientes o negocios en esas localidades que justifiquen dichas operaciones.
2. Realización de transferencias locales o internacionales a localidades diferentes y
distantes a la sede de los negocios del titular de la cuenta corriente.
3. Cuenta corriente que recibe transferencias internacionales por exportaciones
realizadas a países diferentes al del origen de la transacción.
4. Cuenta corriente que ordena transferencias internacionales por importaciones
realizadas a países diferentes al del destino de la transacción.
5. Transferencias internacionales desde o hacia una cuenta corriente, de altas sumas de
dinero, con instrucciones de pagarlas únicamente en efectivo.
6. Transferencias locales a favor de una misma persona o a nombre de terceros en
cuantías con señales de fraccionamiento; es decir, montos inferiores y muy cercanos al
límite establecido como control a las transacciones en efectivo.
7. Transferencias electrónicas recibidas a favor u ordenadas desde una cuenta corriente,
cuyo dinero es retirado inmediatamente o en muy poco tiempo a través de cheques
girados a favor de terceros, cajeros automáticos o transferencias a otros beneficiarios.
8. Cuenta corriente que recibe muchas transferencias locales, por pequeños montos de
dinero, el cual es transferido inmediatamente a otra cuenta en otra ciudad donde la
actividad económica del titular no tiene justificación aparente.
9. Transferencias locales o internacionales a favor de beneficiarios considerados
Personas Expuestas Políticamente (PEP), sin que exista un vínculo claro y justificado.
1.3. Riesgo de lavado de activos con la cuenta corriente
La cuenta corriente puede ser uno de los instrumentos financieros de mayor riesgo para
la realización de operaciones de lavado de activos.
Las características de sus operaciones, la información y comportamiento de su titular y el
resultado del análisis de los documentos anteriormente mencionados podrían coincidir
con algunas de las tipologías de lavado de activos señaladas en el documento regional
de GAFISUD.
De acuerdo con este documento, la cuenta corriente podría ser usada en tipologías tales
como las exportaciones ficticias de servicios, exportación o importación ficticia de bienes,
inversión extranjera ficticia en una empresa local, arbitraje cambiario internacional
mediante el transporte de dinero ilícito, utilización de productos de compañías de
seguros, comercio de productos con mercados diferenciados, empresa creada para
estafar mediante el sistema piramidal.
2. CUENTA DE AHORROS (Savings account)
La cuenta de ahorros es un producto financiero ofrecido por los bancos comerciales y
algunas otras instituciones financieras. Normalmente, las cuentas de ahorros son en
moneda local, pero en algunos países se pueden encontrar en moneda extranjera, por lo
general en dólares de los Estados Unidos de América.
2.1 Descripción
La cuenta de ahorros es un contrato mediante el cual una persona, natural o jurídica,
denominada ahorrador, entrega, ordena o consigna sumas de dinero a una entidad
financiera para disponer de su saldo. El ahorrador, o titular de la cuenta de ahorros,
puede disponer parcial o totalmente del dinero mediante retiros con talonario (en efectivo
o cheque), retiros con tarjeta débito en las oficinas de la institución financiera o mediante
la utilización de cajeros automáticos y pagos con tarjeta débito en establecimientos de
comercio.
El banco o institución financiera entrega al titular de la cuenta de ahorros un talonario de
recibos para consignación o retiro y/o una tarjeta débito para efectuar transacciones
electrónicas. El titular de la cuenta de ahorros, o ahorrador, escribe los recibos del
talonario cuando necesita hacer consignaciones o retiros.
En forma general, los depósitos o abonos de la cuenta de ahorros provienen de
consignaciones en efectivo o cheques, transferencias locales o internacionales recibidas,
intereses y otros abonos o notas crédito.
Los retiros o cargos de la cuenta de ahorros se efectúan generalmente por los
comprobantes de retiro, realizados en las oficinas de la entidad financiera, en efectivo o
en cheque, retiros en efectivo o cheque mediante el uso de tarjeta débito, retiro de dinero
en efectivo a través de cajeros automáticos, transferencias locales o internacionales
ordenadas, cargos por compra de cheques de gerencia11, cargos por utilizaciones o
compras con la tarjeta débito en establecimientos de comercio, cargos por transacciones
electrónicas (pago de servicios públicos, préstamos, tarjetas de crédito) comisiones u
otras notas débito.
La entidad financiera se encarga de la administración y manejo del dinero del titular de la
cuenta de ahorros, con disponibilidad inmediata hasta el saldo de la misma.
11 Cheque girado por un banco (el girador es el mismo banco que lo emite), el cual es
comprado por cuenta de su cliente.
Algunas de estas entidades financieras ofrecen servicios de transacciones e información
electrónica, con los cuales se puede consultar el saldo disponible de la cuenta de ahorros
y realizar pagos, transferencias electrónicas o traslados entre cuentas del mismo titular.
Así mismo, otros ofrecen tasas de interés liquidadas sobre el saldo diario o promedio de
la cuenta de ahorros.
2.2. Documentos de interés
Los documentos que identifican las operaciones y características de una cuenta de
ahorros (similares a los de la cuenta corriente) son: el formato de apertura, el registro de
firmas autorizadas, el estado de cuenta o extracto bancario, los depósitos o
consignaciones, los retiros y las transferencias.
2.2.1. Formato de apertura
El formato de vinculación y/o apertura de la cuenta de ahorros contiene información sobre
su titular, ya sea persona natural o jurídica.
Este documento, junto con otros requeridos por la entidad financiera (por ejemplo, copia
de los documentos de identidad, certificados de las cámaras de comercio o sobre la
actividad económica, estados financieros, declaraciones tributarias), en la mayoría de los
casos para dar cumplimiento a obligaciones legales por parte de los supervisores
financieros, permiten establecer aspectos tales como la identificación, ubicación o
localización, actividad económica, ingresos y gastos, activos, pasivos y capital,
referencias comerciales o personales, principales clientes o proveedores del titular.
Teniendo en cuenta el grado de avance tecnológico de algunas entidades financieras, es
posible que la vinculación de sus clientes se realice mediante la captura de datos en
forma electrónica y directa (no necesariamente en papel). Sin embargo, se puede
disponer de la información y aspectos del cliente, señalados anteriormente.
Este documento es muy importante para el análisis financiero e investigaciones judiciales
porque suministra información que permite identificar o confirmar vínculos, aspectos
financieros del titular de la cuenta de ahorros, ubicación y actividad económica, entre
otros.
2.2.1.1. Señales de alerta para la apertura y el manejo de la cuenta de ahorros
1. Apertura de varias cuentas de ahorros bajo uno o más nombres, en todas ellas con
una misma persona autorizada para el manejo de la cuenta.
2. Apertura de varias cuentas de ahorros de diferentes empresas que tienen en común
socios, gerentes, administradores, representantes legales o firmas autorizadas.
3. Apertura consecutiva de varias cuentas de ahorros a nombre de diferentes personas
con similares características (edad, actividad económica, ubicación, parentescos) que
aparentemente no se conocen entre sí.
4. Apertura consecutiva de varias cuentas de ahorros con el mismo monto inicial a
nombre de diferentes personas que aparentemente no se conocen entre sí.
5. Apertura consecutiva de varias cuentas de ahorros a nombre de diferentes personas a
las que la entidad financiera entrega tarjetas débito para su manejo y a su vez son
entregadas a una misma persona o son utilizadas para efectuar operaciones simultáneas.
6. Rechazo, intento de soborno o amenazas a funcionarios bancarios para no diligenciar
completamente los formularios de vinculación de la cuenta de ahorros o para que acepte
información incompleta o falsa.
7. Personas naturales o jurídicas que demuestran gran solvencia económica y sin
embargo les resulta difícil la consecución o suministro de información sobre referencias
comerciales o codeudores al momento de llenar los formularios de vinculación de la
cuenta de ahorros.
8. Personas que registran la misma dirección y/o teléfono de otras personas con las que
no tienen relación aparente, al momento de la apertura de la cuenta de ahorros.
9. Personas que cambian frecuentemente sus datos tales como dirección, teléfono,
ocupación, sin justificación aparente.
10. Personas que diligencian los formatos de vinculación de la cuenta de ahorros con
letra ilegible o “engañosa”, con información falsa, de difícil verificación o insuficiente.
11. Personas que se muestran renuentes o molestos cuando se les solicita una adecuada
identificación o el diligenciamiento obligatorio de ciertos formularios para realizar la
apertura de la cuenta de ahorros.
12. Personas, solicitantes de una cuenta de ahorros, que se muestran nerviosos, dudan
en las respuestas y/o consultan datos que traen escritos, al preguntárseles por la
información requerida para la apertura de la cuenta de ahorros.
13. Personas que realizan la apertura de una cuenta de ahorros en una oficina bancaria
cuya ubicación es diferente, distante y sin justificación aparente a la localidad donde el
cliente realiza sus negocios o actividad económica. Si se trata de una persona natural
asalariada, cuando no existe una relación adecuada con la ubicación de su empleador
o con el lugar de su residencia.
14. Solicitantes de cuenta de ahorros que por su edad, experiencia o actividad económica
no registran antecedentes de productos financieros con el sector cuando lo deberían
acreditar.
15. Solicitantes de cuenta de ahorros que se encuentran incluidos en listas nacionales12
o internacionales13 designados como terroristas, narcotraficantes, responsables fiscales,
funcionarios públicos sancionados, fugitivos, criminales o buscados por las autoridades.
Listas publicadas por cada país. Por ejemplo, en Colombia la lista de terroristas de las
FARC, ELN y
AUC(http://www.mindefensa.gov.co/actuacolombia/recompensas_actua_colombia.pdf);
funcionarios públicos conantecedentes disciplinarios
(https://siri.procuraduria.gov.co/webciddno/consulta.aspx).13 Listas publicadas por
diferentes organismos como FBI
(http://www.fbi.gov/mostwant/topten/fugitives/fugitives.htm), OFAC
16. Solicitantes de cuenta de ahorros que exigen ser atendidos o manifiestan marcada
preferencia por un asesor comercial o gerente o funcionario bancario específico.
17. Titulares de cuenta de ahorros que se niegan a justificar una operación o a actualizar
la información básica suministrada al momento de la vinculación con la entidad
financiera.
18. Titulares de cuenta de ahorros que solicitan se les exonere del suministro o
confirmación de cierta información por tratarse de un recomendado de otro cliente de la
misma u otra institución financiera.
19. Personas o entidades que frecuentemente cierran y abren nuevas cuentas de ahorro
en el mismo banco o en otros de la plaza, sin justificación.
20. Solicitante de una cuenta de ahorros, quien es catalogado como una Persona
Expuesta Políticamente (PEP14) y trata de evitar el adecuado y completo
diligenciamiento de los documentos de apertura o no justifica adecuadamente el origen
del dinero con el que se vincula.
2.2.2. Registro de firmas autorizadas
El formato de registro de firmas suministra información sobre las personas que están
autorizadas para el manejo de la cuenta de ahorros. Generalmente aparece el
nombre,identificación, huella dactilar y la calidad del autorizado (nivel de autonomía que
le concede el titular para el manejo de la cuenta, según las instrucciones impartidas).

(http://www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/sdn/) del Departamento del Tesoro de los


Estados Unidos (más conocida como Lista Clinton), INTERPOL
(http://www.interpol.int/Public/Wanted/Fugitives/Links.asp). 14 De acuerdo con las
recomendaciones de GAFI las Personas Expuestas Políticamente (PEP) son los
individuos que desempeñan o han desempeñado funciones públicas destacadas en un
país extranjero, por
ejemplo, jefes de estado o de un gobierno, políticos de alta jerarquía, funcionarios
gubernamentales, judiciales o militares de alta jerarquía, altos ejecutivos de empresas
estatales, funcionarios importantes de partidos políticos. Las relaciones comerciales con
los miembros de las familias o asociados cercanos de las PEP involucran riesgos en
cuanto a la reputación similares a los de las mismas PEP. Esta definición no comprende
a las personas de rango medio o más bajo de las categorías precitadas. Ver
http://www.gafisud.org/pdf/40Recs_web_1.pdf

Imagen No. 8. Registro de firmas autorizadas (Fuente propia de estudio)


Este documento es importante para el análisis financiero e investigaciones judiciales
porque suministra información que permite identificar o confirmar vínculos entre las
personas autorizadas para el manejo de la cuenta de ahorros y su titular.
2.2.2.1. Señales de alerta para el registro de firmas autorizadas de la cuenta de
ahorros
1. Personas autorizadas para el manejo de la cuenta de ahorros cuando no tienen una
vinculación directa o justificación aparente sobre la relación con el titular.
2. Persona que figura como firma autorizada para el manejo de numerosas cuentas de
ahorros, a la vez, de diferentes personas o empresas sin que exista una justificación
aparente.
3. Persona que figura como firma autorizada para el manejo de una o varias cuentas de
ahorros en las que su vínculo con el titular resulta incoherente o inconveniente. Por
ejemplo que un auditor externo esté autorizado para el manejo de la cuenta de ahorros
de su auditado.
4. Personas que figuran o intentan ser registradas como autorizadas para el manejo de
una o varias cuentas de ahorros las cuales se encuentran incluidos en listas
nacionales15 o internacionales16 designados como terroristas, narcotraficantes,
responsables fiscales, funcionarios públicos sancionados, fugitivos, criminales o
buscados por las autoridades .
5. Personas consideradas como Personas Expuestas Políticamente (PEP) que figuran o
intentan ser registradas como autorizadas para el manejo de una o varias cuentas de
ahorros a nombre de terceros, sin que exista un vínculo claro y justificado.
2.2.3. Estado de cuenta
El estado de cuenta es el reporte periódico de las transacciones crédito y débito de la
cuenta de ahorros. En algunos casos el extracto de la cuenta de ahorros es trimestral y
en otros es mensual.
La entidad financiera elabora un extracto detallado, en orden cronológico, de todas las
operaciones realizadas en la cuenta de ahorros y totaliza las entradas y salidas de dinero
en un resumen.
Listas publicadas por cada país. Por ejemplo, en Colombia la lista de terroristas de las
FARC, ELN y AUC
(http://www.mindefensa.gov.co/actuacolombia/recompensas_actua_colombia.pdf);
funcionarios públicos con antecedentes disciplinarios
(https://siri.procuraduria.gov.co/webciddno/consulta.aspx). 16 Listas publicadas por
diferentes organismos como FBI
(http://www.fbi.gov/mostwant/topten/fugitives/fugitives.htm), OFAC
(http://www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/sdn/) del Departamento del Tesoro de los
Estados Unidos (más conocida como Lista Clinton), INTERPOL
(http://www.interpol.int/Public/Wanted/Fugitives/Links.asp).

Con la información del extracto, se puede establecer la cantidad, monto y tipo de


transacciones que incrementan (origen o fuentes) el saldo disponible y a la vez la
cantidad, monto y tipo de operaciones que disminuyen (destino o usos) el saldo de la
cuenta de ahorros.
Imagen No. 9. Estado de cuenta (fuente propia de estudio)
Este documento es muy importante para el análisis financiero e investigaciones judiciales
porque suministra información que permite identificar o confirmar el origen y destino del
dinero de una cuenta de ahorros y las diferentes maneras como se trasladan los fondos.
2.2.3.1. Señales de alerta para el extracto periódico de la cuenta de ahorros
1. Transferencias y operaciones en efectivo, crédito y débito, que presentan
características de fraccionamiento17, según los límites y controles establecidos.
2. Cuentas de ahorros que inicialmente registran transacciones por montos bajos, pero al
poco tiempo se incrementan a altas sumas de dinero.
3. Cuentas de ahorros que registran transacciones débito y crédito simultáneas (misma
fecha, oficina, ciudad, cajero) por montos iguales o similares, sin justificación aparente.
4. Realización de múltiples operaciones en efectivo en la misma o en otras oficinas
bancarias de la misma ciudad o diferentes ciudades sin que exista una justificación
aparente o relación con la actividad económica del titular de la cuenta de ahorros.
5. Cuentas de ahorros que presentan múltiples transferencias, en cantidad o valor, a
otras ciudades o países y dirigidas a diferentes beneficiarios u operaciones en cantidades
o valores no acordes con la actividad económica del titular.
6. Titulares de cuenta de ahorros que cambian repentinamente el tipo de transacciones y
la forma en que reciben o transfieren el dinero.
7. Consignaciones de altas sumas de dinero, principalmente en efectivo, que son
retiradas de la cuenta de ahorros en forma inmediata o en un lapso de tiempo muy corto.
8. Cuentas de ahorros inactivas que repentinamente reciben uno o varios depósitos,
seguido de múltiples retiros en efectivo hasta agotar el saldo disponible.
17 Tipología de lavado de activos que consiste en realizar múltiples operaciones,
generalmente, en montos inferiores y muy cercanos al límite establecido para el control a
las transacciones en efectivo. Esta modalidad se señala en varias oportunidades en el
documento de tipologías regionales de GAFISUD
(http://www.gafisud.org/pdf/TIPOLOGIASREGIONALES.GAFISUD_1.pdf).
9. Cuentas de ahorros que registran únicamente depósitos por un lapso de tiempo, logran
acumular un saldo considerable y luego el dinero se retira en un solo día o en un lapso
muy corto.
10. Cuentas de ahorros que manejan altas sumas de dinero y que sus transacciones se
realizan principalmente a través de transferencias electrónicas o mediante el uso de
cajeros automáticos.
2.2.4. Depósitos o consignaciones
Los comprobantes de consignación de la cuenta de ahorros contienen generalmente
información sobre la fecha, monto, tipo de depósito (efectivo o cheques), oficina bancaria
donde se realiza la operación, depositante, teléfono o datos mínimos del depositante.
Imagen No. 10. Depósitos o consignaciones (Fuente propia de estudio)
Estos comprobantes de consignación son importantes para el análisis financiero e
investigaciones judiciales porque suministra información que permite identificar o
confirmar el origen del dinero de la cuenta de ahorros y algunas características sobre los
depositantes de los fondos.
2.2.4.1. Señales de alerta para las consignaciones de la cuenta de ahorros
1. Consignaciones realizadas en diferentes oficinas de la ciudad o del país, el mismo día,
en cuantías iguales o similares, en las que el depositante (aparente cliente del titular de la
cuenta de ahorros) no posee negocios ni agencias.
2. Consignaciones en efectivo que presentan señales de fraccionamiento18, porque el
monto es inferior y muy cercano al establecido como control, realizadas en diferentes
oficinas de la entidad financiera el mismo día o consecutivamente en pocos días.
3. Consignaciones realizadas por altas sumas de dinero a favor de cuentas de ahorros
que están o han estado inactivas.
4. Consignaciones realizadas por personas naturales a favor de una cuenta de ahorros
cuyo titular es una persona jurídica que no tiene relaciones comerciales con dichos
depositantes.
5. Realización de consignaciones simultáneas por una misma persona a varias cuentas
de ahorros de diferentes empresas del mismo “grupo financiero”.
6. Consignaciones frecuentes y por altas sumas de dinero en efectivo en la cuenta de
ahorros de una empresa que, por su actividad comercial, normalmente no recibe ni está
asociada a este tipo de operaciones.
7. Depósitos frecuentes de altas sumas de dinero en efectivo, envueltas en bandas de
papel de otras entidades bancarias, sin justificación aparente.
8. Frecuentes depósitos de dinero en efectivo realizados por montos cerrados y con
billetes de alta o baja denominación, cuando el titular de la cuenta de ahorros, por su
actividad económica, no realiza ventas que impliquen la recepción de este tipo de dinero.

Se pueden consultar algunas tipologías u operaciones relacionadas con esta modalidad


en http://www.gafisud.org/pdf/TIPOLOGIASREGIONALES.GAFISUD_1.pdf

2.2.5. Comprobantes de retiro de la cuenta de ahorros


Los comprobantes de retiro de la cuenta de ahorros contienen información sobre la fecha,
monto, tipo de pago (efectivo o cheque), oficina bancaria donde se realiza la operación,
beneficiario del cheque solicitado, identificación del titular o beneficiario del cheque
solicitado y en algunos casos números telefónicos de los beneficiarios de los cheques
solicitados.
Imagen No. 11. Comprobante de retiro de la cuenta de ahorros (Fuente propia de
estudio)
Este tipo de documento es muy importante para el análisis financiero e investigaciones
judiciales porque suministra información que permite identificar o confirmar el destino del
dinero de una cuenta de ahorros y algunas características sobre los beneficiarios iniciales
de los fondos.

2.2.5.1. Señales de alerta para los comprobantes de retiro de la cuenta de ahorros


1. Comprobantes de retiro en efectivo, efectuados por el titular de la cuenta de ahorros, el
mismo día o en un lapso de tiempo muy corto, cuyo monto es inferior y muy cercano al
límite establecido para el control a las transacciones en efectivo.
2. Comprobantes de retiro en cheque, efectuados por el titular de la cuenta de ahorros,
por montos iguales o similares a favor de diferentes personas que finalmente son
cobrados por una sola.
3. Comprobantes de retiro en cheque, efectuados por el titular de la cuenta de ahorros,
cuyos montos son inferiores y muy cercanos al límite establecido como control, a favor de
diferentes personas que finalmente los cobran en efectivo.
4. Múltiples comprobantes de retiro en cheque, efectuados por el titular de la cuenta de
ahorros, solicitados a favor del mismo beneficiario el mismo día o en un lapso de tiempo
muy corto, sin justificación aparente.
5. Comprobantes de retiro en cheque, en los que el titular de la cuenta de ahorros es una
empresa, por altas sumas de dinero que son cobrados en efectivo por el gerente o
funcionarios de la misma sociedad.
6. Comprobantes de retiro en cheque, efectuados por el titular de la cuenta de ahorros,
solicitados a favor de diferentes personas que son cobrados en efectivo o por canje por
otras que muestran rasgos grafológicos similares en el endoso.
7. Comprobantes de retiro en cheque, efectuados por el titular de la cuenta de ahorros,
los cuales son endosados ilegiblemente y cobrados en efectivo pero que no permiten
verificar la identidad del beneficiario final.
8. Comprobantes de retiro en cheque, efectuados por el titular de la cuenta de ahorros,
girados a favor una persona pero cobrado o abonado en la cuenta de otra con nombre
similar o aparente.
9. Comprobantes de retiro en cheque, efectuados por el titular de la cuenta de ahorros,
pagados posteriormente por la entidad financiera, que presentan símbolos, sellos o
anotaciones (como iniciales) escritas al frente o al respaldo de dichos cheques.
10. Comprobantes de retiro en cheque girados a favor de beneficiarios considerados
Personas Expuestas Políticamente (PEP), efectuados por el titular de la cuenta de
ahorros, sin que exista un vínculo claro y justificado.
2.2.6. Transferencias
Las transferencias locales o internacionales desde o hacia una cuenta de ahorros
contienen información sobre la fecha, monto, ordenante, beneficiario, entidades
bancarias intermediarias o participantes y en algunos casos datos adicionales sobre
direcciones o teléfonos.
Imagen No. 12. Transferencias (fuente propia de estudio)
Este tipo de documento es muy importante para el análisis financiero e investigaciones
judiciales porque suministra información que permite identificar o confirmar el origen o
destino del dinero desde o hacia una cuenta de ahorros y algunos datos sobre las
personas involucradas en las transferencias de los fondos.
2.2.6.1. Señales de alerta para las transferencias locales o internacionales desde o
hacia una cuenta de ahorros
1. Cuenta de ahorros que registra múltiples transferencias locales o internacionales, por
altos montos de dinero, a diferentes ciudades o países, cuando el titular no posee
clientes o negocios en esas localidades que justifiquen dichas operaciones.
2. Realización de transferencias locales o internacionales a localidades diferentes y
distantes a la sede de los negocios del titular de la cuenta de ahorros.
3. Cuenta de ahorros que recibe transferencias internacionales por exportaciones
realizadas a países diferentes al del origen de la transacción.
4. Cuenta de ahorros desde la que se ordenan transferencias internacionales por
importaciones realizadas a países diferentes al del destino de la transacción.
5. Transferencias internacionales desde o hacia una cuenta de ahorros, por altas sumas
de dinero, con instrucciones de pagarlas únicamente en efectivo.
6. Transferencias locales desde o hacia una cuenta de ahorros, a favor de una misma
persona o a nombre de varios terceros, en cuantías con señales de fraccionamiento; es
decir, montos inferiores y muy cercanos al límite establecido como control a las
transacciones en efectivo.
7. Transferencias electrónicas recibidas a favor u ordenadas desde una cuenta de
ahorros, cuyo dinero es retirado inmediatamente o en muy poco tiempo a través cajeros
automáticos.
8. Cuenta de ahorros que recibe muchas transferencias locales, por pequeños montos de
dinero, el cual es transferido inmediatamente a otra cuenta en otra ciudad donde la
actividad económica del titular no tiene justificación aparente.
9. Cuenta de ahorros que envía o recibe muchas transferencias locales o internacionales
a favor de beneficiarios considerados Personas Expuestas Políticamente (PEP), sin que
exista un vínculo claro y justificado.
2.3. Riesgo de lavado de activos con la cuenta de ahorros
La cuenta de ahorros, al igual que la cuenta corriente, puede ser uno de los instrumentos
financieros de mayor riesgo para la realización de operaciones de lavado de activos por
la facilidad de apertura y realización de transacciones.
Las características de sus operaciones, la información y comportamiento de su titular y el
resultado del análisis de los documentos anteriormente mencionados podrían coincidir
con algunas de las tipologías de lavado de activos señaladas en el documento regional
de GAFISUD.
De acuerdo con este documento, una cuenta de ahorros podría ser usada en tipologías
tales como las exportaciones ficticias de servicios, exportación o importación ficticia de
bienes, inversión extranjera ficticia en una empresa local, arbitraje cambiario internacional
mediante el transporte de dinero ilícito, utilización de productos de compañías de
seguros, comercio de productos con mercados diferenciados, empresa creada para
estafar mediante el sistema piramidal.
3.- CERTIFICADO DE DEPÓSITO (Certificate of Deposit)
El Certificado de Depósito (CD) ó Certificado de Depósito a Término (CDT) es un
producto financiero de inversión, generalmente a corto plazo, ofrecido por los bancos
comerciales y algunas otras instituciones financieras. Normalmente, los CDs son en
moneda local, pero en algunos países se pueden encontrar también en moneda
extranjera, por lo general en dólares de los Estados Unidos de América.
3.1. Descripción
El Certificado de Depósito (CD) es una forma de ahorro con interés. Este título es emitido
por un banco u otra institución financiera cuando el cliente entrega una suma de dinero
para que se le reconozca una tasa de interés por un plazo determinado.
Generalmente, los plazos del CD pueden ser a 30 días, 60, 90, 180 o 360. Sin embargo,
en algunos países se pueden encontrar títulos de ahorro cuyo plazo puede ser inferior a
un mes y en otros puede ser superior a un año.
Estos títulos son pagaderos a su legítimo beneficiario19 y no se pueden redimir antes de
su vencimiento. Sin embargo, si su titular requiere liquidarlo antes del plazo estipulado, lo
puede negociar en el mercado secundario de valores. En algunos casos se puede
recuperar el dinero antes del vencimiento, anulando el CD, perdiendo los intereses
devengados.
Las entidades financieras, normalmente, establecen montos mínimos para la constitución
de este tipo de títulos y según los plazos se fijan las tasas de interés. El pago de
intereses se puede pactar en forma anticipada o vencida, de manera periódica o al final
del plazo.
Existen diferentes opciones para constituir o comprar un CD. Las más conocidas son: en
efectivo, con un cheque personal o de un banco, con cargo a una cuenta corriente, con
cargo a una cuenta de ahorros o con cargo a cualquiera otro producto financiero de la
misma entidad (u otra, si es posible).
Así mismo, existen varias maneras de redimir o cobrar un CD a su vencimiento: pago en
efectivo, pago con cheque, abono a una cuenta corriente, abono a una cuenta de
ahorros, abono a cualquiera otro producto financiero de la misma entidad (u otra, si es
posible).
19 Depende del tipo de título y características de la ley de circulación en cada país.
Generalmente los CD son títulos valores nominativos; es decir, que se pueden negociar o
endosar y el legítimo beneficiario es aquel que figure en los registros oficiales del emisor
del título.
El banco o institución financiera entrega al comprador del certificado, como constancia de
su inversión, un título representativo del monto recibido, en el que se indica además la
oficina o entidad financiera emisora, fecha de constitución, fecha de vencimiento o
redención, el plazo (en días o meses), la tasa nominal y/o efectiva pactada, las firmas
autorizadas del emisor y algún sello o elemento de seguridad.
La entidad financiera se encarga del registro de los titulares y/o endosatarios así como
del control y pago del principal e intereses de los títulos.
Algunas entidades financieras ofrecen servicios adicionales de custodia y administración
de los CD, en los que se incluye la posibilidad de efectuar traslados o cargos automáticos
a cuentas o productos financieros del mismo titular e incluso a favor de terceros.
3.2. Documentos de interés
Los documentos que identifican las operaciones y características de un certificado de
depósito (CD) son: el formato de vinculación o apertura del CD, los comprobantes de
compra del CD, la expedición o renovación del título y los comprobantes de cancelación
del CD.
3.2.1. Formato de vinculación o apertura de un CD
El formato de vinculación y/o apertura de un certificado de depósito contiene información
sobre su titular, ya sea persona natural o jurídica. Actualmente, varias entidades
financieras han diseñado formularios únicos de vinculación para sus clientes y luego se
complementa con información adicional, según el tipo de producto financiero con el que
se vinculan. Este documento, junto con otros requeridos por la entidad financiera (por
ejemplo, copia de los documentos de identidad, certificados de las cámaras de comercio
o sobre la actividad económica, estados financieros, declaraciones tributarias), en la
mayoría de los casos para dar cumplimiento a obligaciones legales por parte de los
supervisores financieros, permiten establecer aspectos tales como la identificación,
ubicación o localización, actividad económica, ingresos y gastos, activos, pasivos y
capital, referencias comerciales o personales, origen o fuente de los fondos.
Imagen No. 13. Formato de vinculación o apertura de certificado de depósito (Fuente
propia de estudio)
Este documento es muy importante para el análisis financiero e investigaciones judiciales
porque suministra información que permite identificar o confirmar vínculos, aspectos
financieros del comprador del CD, ubicación y actividad económica, entre otros.
3.2.1.1. Señales de alerta para la vinculación y apertura de un certificado de
depósito
1. Apertura de varios certificados de depósito a nombre de una o más personas, en todas
ellas con una misma persona registrada como cotitular.
2. Apertura de varios certificados de depósito de diferentes empresas que tienen en
común socios, gerentes, administradores, representantes legales o firmas autorizadas.
3. Apertura consecutiva de varios certificados de depósito a nombre de diferentes
personas con similares características (edad, actividad económica, ubicación,
parentescos) que aparentemente no se conocen entre sí.
4. Apertura consecutiva de varios certificados de depósito con el mismo monto inicial a
nombre de diferentes personas que aparentemente no se conocen entre sí.
5. Rechazo, intento de soborno o amenazas a funcionarios bancarios para no diligenciar
completamente los formularios de vinculación de varios certificados de depósito o para
que acepte información incompleta o falsa.
6. Personas naturales o jurídicas que demuestran gran solvencia económica y sin
embargo les resulta difícil la consecución o suministro de información sobre referencias
comerciales o codeudores al momento de llenar los formularios de vinculación y/o
apertura de varios certificados de depósito.
7. Personas que registran la misma dirección y/o teléfono de otras personas con las que
no tienen relación aparente, al momento de la apertura de varios certificados de depósito.
8. Personas que cambian frecuentemente sus datos en el registro oficial del emisor del
CD, tales como dirección, teléfono, ocupación, sin justificación aparente.
9. Personas que diligencian los formatos de vinculación del CD con letra ilegible o
“engañosa”, con información falsa, de difícil verificación o insuficiente.
10. Personas que se muestran renuentes o molestos cuando se les solicita una adecuada
identificación o el diligenciamiento obligatorio de ciertos formularios para realizar la
apertura del CD.
11. Personas, solicitantes de un CD, que se muestran nerviosos, dudan en las
respuestas y/o consultan datos que traen escritos, al preguntárseles por la información
requerida para la apertura del título.
12. Personas que realizan la apertura de un CD en una oficina bancaria cuya ubicación
es diferente, distante y sin justificación aparente a la localidad donde el cliente realiza sus
negocios o actividad económica. Si se trata de una persona natural asalariada, cuando
no existe una relación adecuada con la ubicación de su empleador o con el lugar de su
residencia.
13. Solicitantes de un CD que por su edad, experiencia o actividad económica no
registran antecedentes de productos financieros con el sector cuando lo deberían
acreditar.
14. Solicitantes de un CD que se encuentran incluidos en listas nacionales20 o
internacionales21 designados como terroristas, narcotraficantes, responsables fiscales,
funcionarios públicos sancionados, fugitivos, criminales o buscados por las autoridades.
15. Solicitantes de un CD que exigen ser atendidos o manifiestan marcada preferencia
por un asesor comercial o gerente o funcionario bancario específico.
Listas publicadas por cada país. Por ejemplo, en Colombia la lista de terroristas de las
FARC, ELN y AUC
(http://www.mindefensa.gov.co/actuacolombia/recompensas_actua_colombia.pdf);
funcionarios públicos con antecedentes disciplinarios
(https://siri.procuraduria.gov.co/webciddno/consulta.aspx). 21 Listas publicadas por
diferentes organismos como FBI
(http://www.fbi.gov/mostwant/topten/fugitives/fugitives.htm), OFAC
(http://www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/sdn/) del Departamento del Tesoro de los
Estados Unidos (más conocida como Lista Clinton), INTERPOL
(http://www.interpol.int/Public/Wanted/Fugitives/Links.asp).
16. Solicitantes de un CD que se niegan a justificar el origen de fondos para la operación
o a actualizar la información básica ya suministrada al momento de la renovación del
título.
17. Solicitantes de un CD que solicitan se les exonere del suministro o confirmación de
cierta información por tratarse de un recomendado de otro cliente de la misma u otra
institución financiera.
18. Solicitantes de un CD cuyo monto elevado no es acorde con la información
socioeconómica suministrada y no tiene justificación aparente.
19. Empresas solicitantes de un CD cuyo monto elevado no es acorde con el bajo capital,
ingresos operativos o recursos disponibles promedio de su tesorería y/o además han sido
creadas muy recientemente.
20. Solicitantes de un CD que invierten altas sumas de dinero sin importar o preguntar
por la rentabilidad y fingen ignorancia frente al mercado.
21. Solicitante de un CD que no define una actividad económica específica o la define
como “independiente” y el valor de su inversión es alta.
22. Solicitante de un CD cuyo monto es alto y que se identifica con un documento que no
se puede verificar fácilmente o se encuentra vencido (por ejemplo: extranjeros, turistas,
no residentes, menores de edad).
23. Solicitante de un CD cuyo monto es alto, se trata de una Persona Expuesta
Políticamente (PEP22) y trata de evitar el diligenciamiento de los documentos de apertura
o no justifica adecuadamente el origen del dinero.

De acuerdo con las recomendaciones de GAFI las Personas Expuestas Políticamente


(PEP) son los individuos que desempeñan o han desempeñado funciones públicas
destacadas en un país extranjero, por ejemplo, jefes de estado o de un gobierno,
políticos de alta jerarquía, funcionarios gubernamentales, judiciales o militares de alta
jerarquía, altos ejecutivos de empresas estatales, funcionarios importantes de partidos
políticos. Las relaciones comerciales con los miembros de las familias o asociados
cercanos de las PEP involucran riesgos en cuanto a la reputación similares a los de las
mismas PEP. Esta definición no comprende a las personas de rango medio o más bajo
de las categorías precitadas. Ver http://www.gafisud.org/pdf/40Recs_web_1.pdf

24. Titular de CDs que frecuentemente los anula al poco tiempo de ser emitidos o los
endosa a terceros, quienes también los anulan, con el fin de recuperar el capital invertido.
3.2.2. Comprobante de compra de un certificado de depósito
El comprobante de compra de un CD contiene información sobre la fecha, monto, tipo de
operación (efectivo, cheques, cargo a cuenta u otro producto financiero), oficina de la
entidad financiera donde se realiza la operación, nombre e identificación del titular u
ordenante del CD, teléfono o datos adicionales.
Imagen No. 14. Comprobante de compra de un certificado de depósito (Fuente propia de
estudio)
Este comprobante de compra de un CD es importante para el análisis financiero e
investigaciones judiciales porque suministra información que permite identificar o
confirmar el origen del dinero del título y algunas otras características sobre el ordenante
de la inversión.
3.2.2.1. Señales de alerta para los comprobantes de compra ó constitución de un
CD
1. Constitución de un CD realizada con dinero en efectivo en una oficina de la ciudad o
del país, en las que el titular no posee negocios ni agencias ni justificación aparente.
2. Constitución de varios CD con dinero en efectivo cuyos montos presentan señales de
fraccionamiento, es decir que son inferiores y muy cercanos al establecido como control.
3. Constitución de un CD con dinero en efectivo por una persona natural a favor de una
persona jurídica que no tiene relaciones comerciales con dicho titular ni justificación
aparente.
4. Constitución de varios CDs por una misma persona a favor de diferentes empresas del
mismo “grupo financiero”.
5. Constitución de CDs en forma frecuente y por sumas de dinero elevadas, en efectivo, a
favor de una empresa que, por su actividad comercial, normalmente no recibe ni está
asociada a este tipo de operaciones.
6. Constitución de CDs por sumas de dinero elevadas, en efectivo, envueltas en bandas
de papel de otras entidades bancarias, sin justificación aparente.
7. Constitución de CDs por sumas de dinero elevadas, con uno o múltiples cheques que,
por la información de sus giradores, no corresponde con la actividad económica del titular
o la justificación no es satisfactoria para la entidad emisora.
8. Constitución de CDs por sumas de dinero elevadas, con una o múltiples transferencias
de cuentas del mismo titular, de la misma o diferente entidad financiera, sin justificación
aparente.

Se pueden consultar algunas tipologías u operaciones relacionadas con esta modalidad


en http://www.gafisud.org/pdf/TIPOLOGIASREGIONALES.GAFISUD_1.pdf

9. Constitución de CDs por sumas de dinero elevadas, con una o múltiples transferencias
de cuentas de terceros, de la misma o diferente entidad financiera, sin justificación
aparente.
3.2.3. Expedición o renovación de un certificado de depósito
El titulo representativo del depósito de dinero (CD) en la entidad financiera contiene
información relativa a la fecha de expedición, monto, oficina de la entidad financiera
emisora donde se realiza la expedición, nombre e identificación del titular o titulares
beneficiarios del CD, firmas autorizadas de la entidad emisora y firmas del beneficiario
del
título (así como algunos datos básicos tales como identificación, dirección).
Imagen No. 15. Expedición o renovación de un certificado de depósito (Fuente propia de
estudio)
El título original y algunas copias sin valor comercial que la entidad emisora utiliza para
su control, son documentos importantes para el análisis financiero e investigaciones
judiciales porque suministra información que permite identificar o confirmar aspectos tales
como la participación de diferentes personas como beneficiarias, vínculos entre las
personas que figuran en los títulos, características de montos o fechas en la expedición
de títulos, operaciones de fraccionamiento de títulos a favor de nuevos beneficiarios.
3.2.3.1. Señales de alerta para la emisión de los títulos de Certificados de Depósito
1. Emisión de un CD a favor de una persona diferente al comprador.
2. Expedición consecutiva de múltiples CDs, por montos elevados, iguales o similares, a
favor de una misma o varias personas beneficiarias.
3. Adición o cambio de una o varias personas, designadas como beneficiarios, al
momento de la emisión de un CD, diferente al comprador del título.
4. Títulos que inicialmente son emitidos por montos pequeños a favor del mismo
beneficiario pero que poco después, o al momento de su vencimiento, son adicionados
con grandes sumas de dinero.
5. Realización de múltiples endosos, especialmente de CDs cuyo monto es considerable,
por parte de varios beneficiarios con características similares (por ejemplo: empresas del
mismo “grupo financiero”, personas familiares entre sí, personas vinculadas
comercialmente), los cuales son registrados ante el emisor del título.
6. Solicitud de un titular para realizar el fraccionamiento de un CD24 en varios títulos a
favor de diferentes personas naturales o jurídicas sin relación aparente o justificada con
el beneficiario inicial.

Mediante esta modalidad financiera, conocida como fraccionamiento de un título, la


entidad emisora divide el valor de un CD en varios títulos equivalentes por el mismo
monto, en las mismas condiciones del título inicial, a nombre del mismo o diferentes
nuevos beneficiarios según las instrucciones del legítimo tenedor. Es importante aclarar
que, en este caso, el fraccionamiento no se refiere a la tipología de lavado de activos que
se conoce con el mismo nombre, sino a un procedimiento operativo que efectúan
regularmente los emisores de títulos.

7. Expedición, renovación, endoso o fraccionamiento de un CD, por un monto elevado, en


donde participa una o más personas consideradas como Personas Expuestas
Políticamente (PEP).
8. Utilización de un CD, por un monto elevado, que se registra ante el emisor como
garantía de un préstamo, luego de haberse constituido con dinero en efectivo.
9. Múltiples endosos de un CD, por un monto elevado, que no fueron registrados
oportunamente ante la entidad emisora del título y sólo se conocen al momento de su
renovación o cancelación.
3.2.4. Comprobante de cancelación de un certificado de depósito
El comprobante de cancelación de un CD contiene información sobre la fecha de pago,
monto bruto y neto del pago, tipo de operación de pago (efectivo, cheques, abono en
cuenta u otro producto financiero), oficina de la entidad financiera donde se realiza la
operación de pago, nombre e identificación del titular del CD al momento de su
vencimiento, nombre e identificación del beneficiario del pago del CD, teléfono o datos
adicionales de la persona que cobra el título.
Imagen No. 16. Comprobante de cancelación de un certificado de depósito (Fuente
propia de estudio)
El comprobante de cancelación de un CD es importante para el análisis financiero e
investigaciones judiciales porque suministra información que permite identificar o
confirmar el destino del dinero del título a su vencimiento y algunas otras características
sobre los beneficiarios que cobran la inversión.
3.2.4.1. Señales de alerta para los comprobantes de cancelación de un CD
1. Cancelación de un CD en dinero en efectivo, efectuado por el beneficiario del título,
cuando el monto es inferior y muy cercano al límite establecido para el control a las
transacciones en efectivo.
2. Cancelación de varios CDs en dinero en efectivo, el mismo día o en un lapso de
tiempo muy corto, emitidos inicialmente a diferentes beneficiarios, los cuales son
cobrados por una misma persona.
3. Cancelación de múltiples CDs en dinero en efectivo, emitidos a favor de diferentes
empresas, los cuales son cobrados por una misma persona en calidad de representante
legal, apoderado o legítimo beneficiario.
4. Cancelación de varios CDs en dinero en efectivo, emitidos a favor de diferentes
personas que se presentan en grupo a cobrar los títulos.
5. Cancelación de un CD en cheque, efectuado por el beneficiario del título, cuando el
monto es inferior y muy cercano al límite establecido para el control a las transacciones
en efectivo.
6. Cancelación de un CD por un monto elevado, emitido a favor de un beneficiario, en
varios cheques cuyo monto individual es inferior y muy cercano al límite establecido para
las transacciones en efectivo girados a favor del mismo titular o a favor de diferentes
personas.
7. Cancelación de varios CDs en cheques, emitidos a favor de diferentes beneficiarios,
que luego de ser endosados (en ocasiones con rasgos grafológicos similares) son
cobrados por una misma persona.
8. Cancelación de un CD, cuyo titular y beneficiario es una empresa, la cual solicita el
pago en varios cheques por montos inferiores y muy cercanos al límite establecido para
las transacciones en efectivo, girados a favor del mismo titular o a favor de diferentes
personas.
9. Cancelación de un CD por un monto elevado, cuyo titular es una empresa, la cual
solicita el pago mediante un cheque que posteriormente es cobrado en efectivo por el
mismo gerente u otro funcionario de la misma.
10. Cancelación de un CD en cheque, el cual se endosa ilegiblemente y se cobra en
efectivo de tal forma que no se puede verificar la identidad del beneficiario final.
11. Cancelación de un CD en cheque, girado a favor del beneficiario del título, el cual se
cobra por parte de una persona con nombre similar o aparente.
12. Cancelación de varios CDs en cheques, girados a favor de diferentes personas o
empresas beneficiarias de los títulos, los cuales presentan símbolos, sellos o anotaciones
(como iniciales) escritas al frente o al respaldo de dichos cheques cuando se presentan
para su pago.
13. Cancelación de uno o varios CDs mediante transferencias locales (o internacionales
si es posible), a diferentes ciudades (o países), cuando el titular no posee clientes o
negocios en esas localidades que justifiquen dichas operaciones.
14. Cancelación de uno o varios CDs mediante transferencias locales (o internacionales
si es posible) a localidades diferentes y distantes a la sede de los negocios del
beneficiario del título sin justificación aparente.
15. Cancelación de uno o varios CDs mediante transferencias, con instrucciones de
pagarlas únicamente en efectivo.
16. Cancelación de uno o varios CDs mediante transferencias locales, a favor de una
misma persona o a nombre de varios terceros, en montos inferiores y muy cercanos al
límite establecido como control a las transacciones en efectivo.
17. Cancelación de uno o varios CDs mediante transferencias a cuentas corrientes, de
ahorros u otro instrumento financiero, cuyo dinero es retirado inmediatamente o en muy
poco tiempo a través cajeros automáticos.
3.3. Riesgo de lavado de activos con los certificados de depósito
Los certificados de depósito, pueden ser uno de los instrumentos financieros de riesgo
para la realización de operaciones de lavado de activos.
Las características de constitución, endoso, fraccionamiento (división de títulos,
renovación y cancelación de los CDs, así como el análisis de los documentos indicados,
la información y el comportamiento de sus titulares podrían coincidir con algunas de las
tipologías de lavado de activos señaladas en el documento regional de GAFISUD y
tipologías del sector valores de la UIAF25 de Colombia.
De acuerdo con estos documentos, un certificado de depósito (CD) podría ser usado en
tipologías tales como la exportación o importación ficticia de bienes, productos
financieros y de inversión susceptibles de ser usados para operaciones de lavado de
activos, endoso de títulos materializados entre empresas con “regímenes especiales”,
uso de testaferros simulando evasión tributaria y simplificación de conocimiento por
medio de un PEP.
4. GIRO INTERNACIONAL (Wire transfer)
El giro internacional es un instrumento financiero usado para el traslado de dinero entre
países, ofrecido por los bancos, casas de cambio y algunas otras instituciones
financieras.
25 La Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) es la Unidad de Inteligencia
Financiera de Colombia y ha publicado varios documentos sobre tipologías de lavado de
activos y financiación del terrorismo. Se pueden consultar en su página: www.uiaf.gov.co
4.1. Descripción
Los giros internacionales son un mecanismo especializado para realizar transferencias
electrónicas de dinero desde o hacia otro país a través de ciertas instituciones
financieras.
Este proceso requiere por parte del operador una infraestructura tecnológica adecuada,
una amplia red de oficinas, un servicio personalizado y una capacidad operativa eficiente
para atender el volumen de transacciones que se realizan.
En la mayoría de países estos operadores son entidades financieras que tienen una
inspección, supervisión y control por parte de las autoridades monetarias o financieras y
requieren de un capital y controles determinados.
Los giros internacionales, también conocidos como remesas familiares, se realizan, por lo
general, en efectivo en la moneda local del país que remite.
A través de un giro internacional una persona puede enviar dinero a cualquier parte del
mundo a través de las instituciones financieras locales autorizadas. Para realizar el pago
al beneficiario del giro, estas entidades locales utilizan a otras instituciones intermediarias
(conocidas como money transmitter o money remitter) ubicadas en el país de destino.
De acuerdo con las diferentes posibilidades de las entidades financieras que ofrecen este
servicio, los giros internacionales se pueden enviar entregando dinero o divisas en
efectivo, con cargo a una cuenta bancaria e incluso a través de pagos por internet. Este
servicio tiene un costo o comisión para los clientes26 o usuarios27 que lo utilizan.
Normalmente para enviar un giro internacional, solo se requiere los fondos (dinero,
cheques o cargo a una cuenta bancaria), nombre del beneficiario en el exterior, número
telefónico, identificación o dirección (en algunos casos es opcional), ciudad y país
destino.
Algunos bancos que reciben giros internacionales únicamente a favor de sus clientes, 26
Los clientes son aquellas personas naturales o jurídicas a las que una entidad financiera
les suministra algún servicio o suministra cualquier producto mediante una relación legal
o contractual. Los usuarios son aquellas personas naturales o jurídicas a las que una
entidad financiera les presta un servicio sin que exista una relación legal o contractual,
solicitan el tipo y número de cuenta del beneficiario. Una vez se realiza la transferencia,
el money remitter entrega al ordenante un número de transacción o código de operación
para que el beneficiario pueda recibir el envío.
Para cobrar un giro internacional, normalmente, la entidad financiera requiere del
beneficiario el número o código de transferencia, el nombre y país del ordenante, el
documento de identidad del beneficiario y suministrar algunos datos adicionales tales
como nombre completo, identificación, dirección, teléfono, origen del dinero (además,
manifestar si se trata o no de remesas de nacionales no residentes, para otros controles
o efectos tributarios) y forma de pago del giro.
El pago del giro internacional se puede efectuar en efectivo, cheque o con abono a una
cuenta bancaria, según lo permitido acorde con la normatividad de cada país.
4.2. Documentos de interés
Los documentos que identifican las operaciones y características de un giro internacional
son: el formato de vinculación o apertura de una “cuenta de giros”, los comprobantes de
envío y los comprobantes de cobro del giro internacional.
4.2.1. Formato de vinculación o apertura de una “cuenta de giros” y comprobantes
de envío de giros internacionales
El formato de vinculación y/o apertura para la realización de un giro internacional
contiene información sobre el ordenante, sobre el beneficiario y un registro histórico
sobre las operaciones realizadas en la entidad. Algunas entidades financieras que han
vinculado con anterioridad a su cliente con otro producto, actualizan la información con la
del giro internacional tramitado o han diseñado formularios especiales para este tipo de
operaciones.
En algunas entidades financieras que ofrecen el servicio de giros internacionales existe
un proceso de apertura de cuenta o vinculación, no necesariamente en papel, mediante
el cual se captura electrónicamente una cierta cantidad de datos sobre el ordenante y
sobre el beneficiario, como parte del proceso de conocimiento del cliente.
Ciertas entidades financieras, remisoras de dinero, otorgan licencias a personas o
empresas para realizar, bajo o en su nombre, este tipo de transacciones de
transferencias de dinero. En este caso, las entidades que otorgan esta franquicia deben
analizar la capacidad operativa, situación económica, los controles anti-lavado y otros
aspectos del
licenciatario.
Los anteriores documentos o información disponible en la entidad financiera, junto con
otros requeridos (por ejemplo, copia de los documentos de identidad o formas
prediseñadas), en la mayoría de los casos para dar cumplimiento a obligaciones legales
por parte de los supervisores financieros, permiten establecer aspectos tales como la
identificación, ubicación o localización, actividad económica, ingresos y gastos,
ordenante, beneficiario, origen o fuente de los giros internacionales.
Imagen No. 17. Formato de vinculación o apertura de una “cuenta de giros” y
comprobantes de envío de giros internacionales.
(Fuente propia de estudio) Estos documentos o información son muy importantes para el
análisis financiero e
investigaciones judiciales porque suministran información que permite identificar o
confirmar vínculos, aspectos demográficos del ordenante o beneficiario del giro
internacional y actividad económica, entre otros.
4.2.1.1. Señales de alerta para la vinculación y/o apertura de una “cuenta de giros”
o comprobantes de envío de giros internacionales
1. Personas naturales o jurídicas, que actúan como agentes o licenciatarios de las
entidades remisoras de dinero, que demuestran gran solvencia económica y sin embargo
les resulta difícil la consecución o suministro de información sobre referencias
comerciales o financieras al momento de llenar los formularios de vinculación.
2. Apertura consecutiva de varias “cuentas de giros” o envío de giros internacionales por
cuenta de diferentes personas con similares características (edad, actividad económica,
ubicación, parentescos), que aparentemente no se conocen entre sí, con el fin de realizar
giros internacionales a los mismos o diferentes países.
3. Rechazo, intento de soborno o amenazas a funcionarios de las entidades remisoras de
dinero para que acepte información incompleta o falsa o para evitar el diligenciamiento
completo de los formularios de vinculación y/o apertura de la “cuenta de giros” o para
enviar giros internacionales.
4. Personas que registran la misma dirección y/o teléfono de otras personas con las que
no tienen relación aparente, al momento de la apertura de la “cuenta de giros” o al enviar
giros internacionales.
5. Personas que cambian frecuentemente sus datos tales como dirección, teléfono,
ocupación, sin justificación aparente, al momento de enviar giros internacionales.
6. Personas que envían giros internacionales y suministran información falsa, de difícil
verificación o insuficiente o diligencian los formatos de vinculación con letra ilegible o
“engañosa”.
7. Personas que se muestran renuentes o molestos cuando se les solicita una adecuada
identificación o el diligenciamiento obligatorio de ciertos formularios para realizar la
vinculación o el envío de un giro internacional.
8. Personas que se muestran nerviosas, dudan en las respuestas y/o consultan datos
que traen escritos, al preguntárseles por información requerida para la vinculación o
envío de giros internacionales.
9. Personas que realizan la vinculación o el envío de un giro internacional en una oficina
de la entidad remisora cuya ubicación es diferente, distante y sin justificación aparente a
la localidad donde el remitente realiza sus negocios, desarrolla su actividad económica o
reside.
10. Solicitantes de giros internacionales que se encuentran incluidos en listas
nacionales28 o internacionales29 designados como terroristas, narcotraficantes,
responsables fiscales, funcionarios públicos sancionados, fugitivos, criminales o
buscados por las autoridades.
11. Remitentes de giros internacionales que se niegan a justificar una operación o a
actualizar la información básica suministrada al momento de la vinculación con la entidad
remisora.
12. Envío de giros internacionales por parte de diferentes remitentes a favor de un
beneficiario común.
13. Envío de giros internacionales consecutivos por iguales o similares sumas de dinero,
con destino al mismo país.
14. Envío de giros internacionales por el mismo monto, en la misma fecha, a la misma
ciudad o país, a nombre de diferentes personas que aparentemente no se conocen entre
sí.

Listas publicadas por cada país. Por ejemplo, en Colombia la lista de terroristas de las
FARC, ELN y AUC
(http://www.mindefensa.gov.co/actuacolombia/recompensas_actua_colombia.pdf);
funcionarios públicos con antecedentes disciplinarios
(https://siri.procuraduria.gov.co/webciddno/consulta.aspx). 29 Listas publicadas por
diferentes organismos como FBI
(http://www.fbi.gov/mostwant/topten/fugitives/fugitives.htm), OFAC
(http://www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/sdn/) del Departamento del Tesoro de los
Estados Unidos (más conocida como Lista Clinton), INTERPOL
(http://www.interpol.int/Public/Wanted/Fugitives/Links.asp).

15. Envío de múltiples giros internacionales, a un mismo país, por cuenta de uno o varios
remitentes, cuando el monto es inferior y muy cercano al límite establecido para el control
a las transacciones en efectivo.
16. Envío de giros internacionales a favor de diferentes personas que aparentemente no
se conocen entre sí, las cuales registran el mismo número telefónico en el mismo país
beneficiario.
17. Persona que remite uno o varios giros internacionales y que se identifica con un
documento que no se puede verificar fácilmente o se encuentra vencido (por ejemplo:
extranjeros, turistas, no residentes, menores de edad).
18. Remitente de uno o varios giros internacionales, considerado como una Persona
Expuesta Políticamente (PEP30), quien trata de evitar el diligenciamiento de los
documentos de vinculación o no justifica adecuadamente las características u origen del
dinero de las transacciones.
4.2.2. Comprobante de cobro de un giro internacional
El comprobante de cobro de un giro internacional contiene información sobre la fecha,
monto en divisas y monto en moneda local, tipo de pago (efectivo, cheque, abono a
cuenta u otro producto financiero), oficina de la entidad financiera donde se realiza la
operación, nombre, identificación y teléfono del beneficiario, nombre y país del remitente
y algunos otros datos adicionales del beneficiario.

De acuerdo con las recomendaciones de GAFI las Personas Expuestas Políticamente


(PEP) son los individuos que desempeñan o han desempeñado funciones públicas
destacadas en un país extranjero, por ejemplo, jefes de estado o de un gobierno,
políticos de alta jerarquía, funcionarios gubernamentales, judiciales o militares de alta
jerarquía, altos ejecutivos de empresas estatales, funcionarios importantes de partidos
políticos. Las relaciones comerciales con los miembros de las familias o asociados
cercanos de las PEP involucran riesgos en cuanto a la reputación similares a los de las
mismas PEP. Esta definición no comprende a las personas de rango medio o más bajo
de las categorías precitadas. Ver http://www.gafisud.org/pdf/40Recs_web_1.pdf

Imagen No. 18. Comprobante de cobro de un giro internacional (Fuente propia de


estudio)
Este comprobante de cobro del giro internacional es importante para el análisis financiero
e investigaciones judiciales porque suministra información que permite identificar o
confirmar el origen del dinero, el o los beneficiarios de los giros y algunas otras
características sobre estas transacciones que provienen de otro país.
4.2.2.1. Señales de alerta para los comprobantes de cobro de un giro internacional
1. Cobro de giros internacionales por montos iguales o similares, de diferentes
remitentes, por parte de diferentes personas con similares características (edad, actividad
económica, ubicación, parentescos), que aparentemente no se conocen entre sí.
2. Rechazo, intento de soborno o amenazas a funcionarios de las entidades financieras
para que acepte información incompleta o falsa o para evitar el diligenciamiento completo
de los formularios requeridos para el pago de los giros internacionales.
3. Personas que registran la misma dirección y/o teléfono de otras personas con las que
no tienen relación aparente, al momento de cobrar giros internacionales.
4. Personas que cambian frecuentemente sus datos tales como dirección, teléfono,
ocupación, sin justificación aparente, al momento de cobrar giros internacionales.
5. Personas que cobran giros internacionales y suministran información falsa, de difícil
verificación o insuficiente o diligencian los formatos requeridos con letra ilegible o
“engañosa”.
6. Personas que se muestran renuentes o molestos cuando se les solicita una adecuada
identificación o el diligenciamiento obligatorio de ciertos formularios para cobrar un giro
internacional.
7. Personas que se muestran nerviosas, dudan en las respuestas y/o consultan datos
que traen escritos, al preguntárseles por información requerida para el cobro de un giro
internacional.
8. Personas que realizan el cobro de un giro internacional en una oficina de la entidad
remisora cuya ubicación es diferente, distante y sin justificación aparente a la localidad
donde el beneficiario realiza sus negocios, desarrolla su actividad económica o reside.
9. Personas que cobran un giro internacional y se encuentran incluidos en listas
nacionales31 o internacionales32 designados como terroristas, narcotraficantes,
responsables fiscales, funcionarios públicos sancionados, fugitivos, criminales o
buscados por las autoridades.
10. Personas que cobran un giro internacional y se niegan a justificar la operación o a
actualizar la información básica suministrada al momento del cobro.
11. Múltiples giros internacionales, provenientes de diferentes lugares y/o diferentes
remitentes, cobrados por parte de un mismo beneficiario sin una justificación aparente.
12. Múltiples giros internacionales, provenientes de diferentes lugares y/o diferentes
remitentes, cobrados en diferentes ciudades del país por parte de un mismo beneficiario
sin que exista justificación aparente.
13. Giros internacionales por el mismo monto, generalmente consecutivos, los cuales se
cobran simultáneamente en la misma fecha y ciudad, a nombre de diferentes personas
que aparentemente no se conocen entre sí.
14. Giros internacionales cuyo monto es pequeño, inferior y muy cercano al límite
establecido para el control a las transacciones en efectivo, que son cobrados
periódicamente (semanal o mensual) por uno o varios beneficiarios.
15. Persona que cobra uno o varios giros internacionales y que se identifica con un
documento que no se puede verificar fácilmente o se encuentra vencido (por ejemplo:
extranjeros, turistas, no residentes, menores de edad).

Listas publicadas por cada país. Por ejemplo, en Colombia la lista de terroristas de las
FARC, ELN y AUC
(http://www.mindefensa.gov.co/actuacolombia/recompensas_actua_colombia.pdf);
funcionarios públicos con antecedentes disciplinarios
(https://siri.procuraduria.gov.co/webciddno/consulta.aspx). 32 Listas publicadas por
diferentes organismos como FBI
(http://www.fbi.gov/mostwant/topten/fugitives/fugitives.htm), OFAC
(http://www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/sdn/) del Departamento del Tesoro de los
Estados Unidos (más conocida como Lista Clinton), INTERPOL
(http://www.interpol.int/Public/Wanted/Fugitives/Links.asp).

16. Beneficiario de uno o varios giros internacionales, considerado como una Persona
Expuesta Políticamente (PEP33), quien trata de evitar el diligenciamiento de los
documentos requeridos para el pago o no justifica adecuadamente el origen del dinero o
las características de las transacciones.
17. Cobro de varios giros internacionales exclusivamente en dinero en efectivo local, el
mismo día, en la misma o diferentes oficinas de la entidad financiera, o con otras
características similares entre sí sin una justificación aparente.
18. Giros internacionales a favor de diferentes personas que se presentan en grupo a
cobrarlos en dinero en efectivo.
19. Giros internacionales pagados con cheques, a favor de diferentes beneficiarios, que
luego de ser endosados (en ocasiones con rasgos grafológicos similares) son cobrados
por una misma persona.
20. Giros internacionales pagados con cheques, los cuales se endosan ilegiblemente y se
cobran en efectivo de tal forma que no se puede verificar la identidad del beneficiario
final.
21. Giros internacionales pagados con cheques, a favor de diferentes personas, los
cuales presentan símbolos, sellos o anotaciones (como iniciales) escritas al frente o al
respaldo cuando se presentan para su pago.
22. Giros internacionales en los que el beneficiario quiere cobrarlos en dinero en efectivo
y se niega inicialmente a aceptar su pago en cheque, debido al monto de la operación o a
las políticas de la entidad financiera.

De acuerdo con las recomendaciones de GAFI las Personas Expuestas Políticamente


(PEP) son los individuos que desempeñan o han desempeñado funciones públicas
destacadas en un país extranjero, por ejemplo, jefes de estado o de un gobierno,
políticos de alta jerarquía, funcionarios gubernamentales, judiciales o militares de alta
jerarquía, altos ejecutivos de empresas estatales, funcionarios importantes de partidos
políticos. Las relaciones comerciales con los miembros de las familias o asociados
cercanos de las PEP involucran riesgos en cuanto a la reputación similares a los de las
mismas PEP. Esta definición no comprende a las personas de rango medio o más bajo
de las categorías precitadas. Ver http://www.gafisud.org/pdf/40Recs_web_1.pdf

23. Giros internacionales pagados mediante abono a una cuenta bancaria diferente de la
del beneficiario, sin una justificación o relación aparente.
24. Giros internacionales pagados mediante transferencias locales, a diferentes ciudades
o cuentas, cuando el beneficiario no tiene relación o explicación que justifique dichas
operaciones.
25. Giros internacionales pagados mediante transferencias a cuentas corrientes, de
ahorros u otro instrumento financiero, cuyo dinero es retirado inmediatamente o en muy
poco tiempo a través cajeros automáticos.
26. Giros internacionales para pagar a beneficiarios que han sido contactados
telefónicamente y que al momento del cobro manifiestan que no conocen al remitente o
que no tienen personas o familiares en el exterior.
27. Beneficiarios que se presentan periódicamente (en forma semanal o inferior) a cobrar
giros internacionales sin que la entidad financiera los haya contactado e inclusive sin que
la entidad financiera haya recibido la transferencia.
4.3. Riesgo de lavado de activos con los giros internacionales
Los giros internacionales son uno de los instrumentos financieros más utilizados y de
mayor riesgo para la realización de operaciones de lavado de activos.
Las características de vinculación, envío y cobro de los giros internacionales, así como el
análisis de los documentos anteriormente indicados, la información y el comportamiento
de ordenantes y beneficiarios podrían coincidir con algunas de las tipologías de lavado de
activos señaladas en el documento regional de GAFISUD y varias publicaciones sobre
tipologías de lavado de activos y financiación de terrorismo realizadas por el
GAFIFATF34.
34 El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) ha publicado varios documentos
sobre tipologías de lavado de activos y financiación del terrorismo. Se pueden consultar
en su página: http://www.fatfgafi. org/dataoecd/
De acuerdo con estos documentos, los giros internacionales podrían ser usados en
tipologías tales como transferencias fraccionadas de dinero ilícito a través de giros
internacionales y para apoyar la financiación de organizaciones terroristas.
5. POLIZA DE SEGURO (Insurance policy)
La póliza de seguro es un instrumento financiero que cubre un riesgo o evento,
generalmente a corto plazo por un periodo anual renovable, ofrecido por las compañías
aseguradoras.
5.1. Descripción
La póliza de seguro es un contrato mediante el cual el asegurador se encarga de cubrir
los riesgos de un tercero, denominado asegurado, mediante el cobro de un precio
llamado prima.
En caso que ocurra el siniestro, el asegurador debe indemnizar al beneficiario de la
póliza, quien puede ser una persona diferente al asegurado o tomador.
El asegurador es la entidad que se encarga de dar cobertura al asegurado ante la
presencia de determinados riesgos o eventualidades. La compañía aseguradora es,
normalmente, una entidad vigilada por una autoridad financiera.
El asegurado es la persona natural o jurídica titular del interés asegurado y que está
expuesta al riesgo o eventualidad. Por lo general, el asegurado firma el contrato o póliza
con el asegurador, aunque puede ser una persona distinta, que sería el tomador del
seguro.
El siniestro es la ocurrencia de un hecho dañoso previsto en el contrato y que da lugar al
cumplimiento de las obligaciones contraídas por la compañía aseguradora mediante la
reposición del bien o la indemnización al asegurado o beneficiario.
Generalmente, se conocen dos tipos de seguros. Los seguros de personas y los de
bienes. En el primer caso, el riesgo que se cubre es la incapacidad o pérdida de la vida
de las personas aseguradas por causas como enfermedad o accidente. En el segundo,
se cubren los daños a los bienes o cosas aseguradas por diferentes razones tales como
robo, incendio, desastres naturales, transporte.
Las pólizas de seguro son expedidas normalmente por una vigencia anual y se prorrogan
de mutuo acuerdo por las partes.
Cuando una persona natural o jurídica está interesada en contratar una póliza de seguro
para cubrir un determinado riesgo, puede acudir directamente a la compañía aseguradora
a través de algunos de sus intermediarios o corredores de seguros.
El pago de la prima anual de la póliza de seguro se realiza generalmente de contado y en
forma anticipada, aunque existen otras alternativas de financiación tales como préstamos
a corto plazo otorgados por entidades financieras, por los mismos intermediarios o con
cargos a tarjetas de crédito.
El valor del bien o interés asegurable es el que determina el valor a pagar de la prima de
la póliza.
5.2. Documentos de interés
Los documentos que identifican las operaciones y características de una póliza de seguro
son: el formato de vinculación o apertura a la compañía aseguradora, los comprobantes
de pago de la prima, la expedición o renovación de la póliza y los comprobantes de
cancelación anticipada de la póliza.
5.2.1. Formato de vinculación o apertura a una compañía aseguradora
El formato de vinculación y/o apertura a una compañía aseguradora contiene información
sobre el asegurado, tomador o beneficiario, ya sea persona natural o jurídica.
Este formato de vinculación, junto con otros requeridos por la compañía aseguradora (por
ejemplo, copia de los documentos de identidad, certificados de las cámaras de comercio
o sobre la actividad económica, estados financieros, declaraciones tributarias,
documentos de propiedad del bien asegurado, certificados médicos), en la mayoría de los
casos para dar cumplimiento a obligaciones legales por parte de los supervisores
financieros, permiten establecer aspectos tales como la identificación, ubicación o
localización, actividad económica, ingresos y gastos, activos, pasivos y capital,
referencias comerciales o personales, origen o fuente de los bienes y activos,
propiedades, estado de salud, enfermedades, incapacidades.
Imagen No. 19. Formato de vinculación o apertura a una compañía aseguradora (Fuente
propia de estudio)
Este documento es importante para el análisis financiero e investigaciones judiciales
porque suministra información que permite identificar o confirmar vínculos, aspectos
financieros de las personas que intervienen en el contrato de seguro, ubicación y
actividad económica, bienes asegurables, propietarios, beneficiarios, entre otros.
5.2.1.1. Señales de alerta para el formato de vinculación a una compañía
aseguradora
1. Vinculación de varios asegurados (personas naturales o jurídicas) de diferentes
empresas que tienen en común socios, gerentes, administradores, representantes
legales o apoderados.
2. Vinculación consecutiva de varios asegurados con similares características (edad,
actividad económica, ubicación, parentescos) que aparentemente no se conocen entre sí.
3. Vinculación consecutiva de varios asegurados con el mismo tipo de bien o interés
asegurable o igual monto asegurado a nombre de diferentes personas que
aparentemente no se conocen entre sí.
4. Rechazo, intento de soborno o amenazas a funcionarios de la compañía aseguradora
para no diligenciar completamente los formularios de vinculación o para que acepte
información incompleta o falsa.
5. Personas naturales o jurídicas que demuestran gran solvencia económica o presentan
activos, bienes o intereses asegurables cuantiosos y sin embargo les resulta difícil la
consecución o suministro de información sobre referencias comerciales o codeudores al
momento de llenar los formularios de vinculación y/o apertura.
6. Solicitantes de pólizas de seguro que registran la misma dirección y/o teléfono de otros
con los que no tienen relación aparente, al momento de la vinculación.
7. Solicitantes o asegurados que cambian frecuentemente sus datos ante la compañía
aseguradora, tales como dirección, teléfono, ocupación, sin justificación aparente.
8. Solicitantes de pólizas de seguro que diligencian los formatos de vinculación con letra
ilegible o “engañosa”, con información falsa, de difícil verificación o insuficiente.
9. Solicitantes de pólizas de seguro que se muestran renuentes o molestos cuando se les
solicita una adecuada identificación o el diligenciamiento obligatorio de ciertos formularios
para realizar la vinculación.
10. Solicitantes de pólizas de seguro que se muestran nerviosos, dudan en las
respuestas y/o consultan datos que traen escritos, al preguntárseles por la información
requerida para la vinculación.
11. Solicitantes de pólizas de seguro que realizan la vinculación en una oficina de la
compañía aseguradora cuya ubicación es diferente, distante y sin justificación aparente a
la localidad donde el asegurado, tomador o beneficiario realiza sus negocios o actividad
económica. Si se trata de una persona natural asalariada, cuando no existe una relación
adecuada con la ubicación de su empleador o con el lugar de su residencia.
12. Solicitantes de pólizas de seguro que por su edad, experiencia o actividad económica
no registran antecedentes de productos financieros con el sector cuando lo deberían
acreditar.
13. Solicitantes de pólizas de seguro que se encuentran incluidos en listas nacionales35
o internacionales36 designados como terroristas, narcotraficantes, responsables fiscales,
funcionarios públicos sancionados, fugitivos, criminales o buscados por las autoridades.
14. Solicitantes de pólizas de seguro que exigen ser atendidos o manifiestan marcada
preferencia por un intermediario, asesor comercial, gerente o funcionario específico.

Listas publicadas por cada país. Por ejemplo, en Colombia la lista de terroristas de las
FARC, ELN y AUC
(http://www.mindefensa.gov.co/actuacolombia/recompensas_actua_colombia.pdf);
funcionarios públicos con antecedentes disciplinarios
(https://siri.procuraduria.gov.co/webciddno/consulta.aspx). 36 Listas publicadas por
diferentes organismos como FBI
(http://www.fbi.gov/mostwant/topten/fugitives/fugitives.htm), OFAC
(http://www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/sdn/) del Departamento del Tesoro de los
Estados Unidos (más conocida como Lista Clinton), INTERPOL
(http://www.interpol.int/Public/Wanted/Fugitives/Links.asp).

15. Solicitantes de pólizas de seguro que se niegan a justificar el origen de los bienes
asegurables o a actualizar la información básica ya suministrada al momento de la
vinculación.
16. Solicitantes de pólizas de seguro que solicitan se les exonere del suministro o
confirmación de cierta información por tratarse de un recomendado de otro cliente de la
misma compañía aseguradora u otra institución financiera.
17. Solicitantes de pólizas de seguro cuyo monto elevado del bien o interés asegurable
no es acorde con la información socio-económica suministrada y no tiene justificación
aparente.
18. Empresas solicitantes de pólizas de seguro cuyo monto elevado de los bienes
asegurables no es acorde con el bajo capital, ingresos operativos o recursos disponibles
promedio de su tesorería y/o además han sido creadas muy
recientemente.
19. Solicitantes de pólizas de seguro que no definen una actividad económica específica
o la definen como “independiente” y el valor de los bienes asegurables es alto.
20. Solicitantes de pólizas de seguro cuyo monto del bien asegurable es alto y que se
identifican con un documento que no se puede verificar fácilmente o se encuentra
vencido (por ejemplo: extranjeros, turistas, no residentes, menores de edad).
21. Solicitantes de pólizas de seguro cuyo monto del bien asegurable es alto y no tiene
una relación justificada con respecto a los demás proyectos desarrollados o bienes
conocidos del cliente.
22. Solicitantes de pólizas de seguro cuyo monto del bien asegurable es alto, se trata de
una Persona Expuesta Políticamente (PEP37) y trata de evitar el diligenciamiento de los
documentos de apertura o no justifica adecuadamente el origen de los activos.
De acuerdo con las recomendaciones de GAFI las Personas Expuestas Políticamente
(PEP) son los individuos que desempeñan o han desempeñado funciones públicas
destacadas en un país extranjero, por ejemplo, jefes de estado o de un gobierno,
políticos de alta jerarquía, funcionarios gubernamentales, judiciales
23. Solicitantes de pólizas de seguro para amparar mercancías o productos que
contienen sustancias respecto de las cuales sea presumible que serán destinadas a la
fabricación de estupefacientes.
24. Solicitantes de pólizas de seguro que realizan la apertura y vinculación en forma muy
rápida, sin importar el valor de la prima y sin averiguar condiciones, amparos, deducibles,
objeciones, etc.
25. Solicitantes de pólizas de seguro, por parte de clientes nuevos, para bienes
importados de alto valor sin que se acredite totalmente la importación o sin cumplir con
todos los documentos requeridos.
5.2.2. Comprobante de pago de la prima del seguro
El comprobante de pago de la prima del seguro contiene información sobre la fecha,
monto, tipo de operación (efectivo, cheques, cargo a cuenta u otro producto financiero),
tipo de póliza, características del bien asegurado, oficina de la compañía aseguradora
donde se realiza la operación, nombre e identificación del tomador, asegurado,
beneficiario, intermediario, teléfonos o datos adicionales.

o militares de alta jerarquía, altos ejecutivos de empresas estatales, funcionarios


importantes de partidos políticos. Las relaciones comerciales con los miembros de las
familias o asociados cercanos de las PEP involucran riesgos en cuanto a la reputación
similares a los de las mismas PEP. Esta definición no comprende a las personas de
rango medio o más bajo de las categorías precitadas. Ver
http://www.gafisud.org/pdf/40Recs_web_1.pdf
Imagen No. 20. Comprobante de pago de la prima de seguro (Fuente propia de estudio)
Este comprobante de pago de la prima del seguro es importante para el análisis
financiero e investigaciones judiciales porque suministra información que permite
identificar o confirmar el origen del dinero con el cual se está pagando la prima, algunos
aspectos sobre los bienes asegurados o el tomador, beneficiario o asegurado, según
corresponda, y otras características sobre los contratos de seguros.
5.2.2.1. Señales de alerta para los comprobantes de pago de la prima del seguro
Las siguientes señales de alerta se refieren tanto a pólizas tradicionales de seguros
generales y/o de vida como algunas otras modalidades especiales tales como las pólizas
de vida con posibilidad de ahorro, las cuales se convierten en un instrumento financiero
adicional al de cobertura del riesgo asegurado.
1. Pago de la prima de una póliza de seguro, o ahorro, realizada con dinero en efectivo
en una oficina de la ciudad o del país, en las que el titular (asegurado, tomador o
beneficiario) no posee negocios ni agencias ni justificación aparente.
2. Pago de la prima de una póliza de seguro, o ahorro, con dinero en efectivo cuyos
montos presentan señales de fraccionamiento38, es decir que son inferiores y muy
cercanos al establecido como control.
3. Pago de la prima de una póliza de seguro con dinero en efectivo por parte de una
persona natural a favor de una persona jurídica (que actúa como asegurado, tomador o
beneficiario) que no tiene relaciones comerciales con dicha persona ni justificación
aparente.
4. Pago de la prima de varias pólizas de seguro con dinero en efectivo por parte de una
misma persona a favor de diferentes empresas del mismo “grupo financiero”.
5. Pago de las primas de las pólizas de seguro en forma frecuente y por sumas de dinero
elevadas, en dinero en efectivo, por cuenta de una empresa que, por su actividad
comercial y financiera, normalmente realiza sus pagos con cheques.
6. Pago de las primas de las pólizas de seguro, o ahorro, por sumas de dinero elevadas,
con uno o múltiples cheques que, por la información de sus giradores, no corresponde
con la actividad económica del titular o la justificación no es satisfactoria para la
compañía aseguradora.
7. Pago de las primas de las pólizas de seguro, o ahorro, por sumas de dinero elevadas,
con una o múltiples transferencias de cuentas de la misma o diferente entidad financiera
de un mismo titular, diferente al asegurado, tomador o beneficiario, sin justificación
aparente.

Se pueden consultar algunas tipologías u operaciones relacionadas con esta modalidad


en http://www.gafisud.org/pdf/TIPOLOGIASREGIONALES.GAFISUD_1.pdf

8. Pago de las primas de las pólizas de seguro, o ahorro, por sumas de dinero elevadas,
con una o múltiples transferencias de cuentas de terceros, de la misma o diferente
entidad financiera, diferente al asegurado, tomador o beneficiario, sin justificación
aparente.
5.2.3. Expedición o renovación de la póliza de seguro
La expedición o renovación de la póliza de seguro contiene información relativa a la fecha
de expedición, fecha y hora de inicio de la cobertura, fecha y hora de finalización de la
cobertura, características y/o ubicación del bien asegurado, monto del bien asegurado y
de los amparos, oficina de la compañía aseguradora emisora donde se realiza la
expedición, nombre e identificación del titular (asegurado, tomador o beneficiario), valor
de la prima, nombre e identificación del intermediario, firmas autorizadas de la
aseguradora emisora.
Imagen No, 21, Expedición o renovación de la póliza de seguro (Fuente propia de
estudio)
El certificado de la póliza de seguro y/o alguna de las copias sin valor comercial que la
compañía aseguradora emisora utiliza para su control, es un documento importante para
el análisis financiero e investigaciones judiciales porque suministra información que
permite identificar o confirmar aspectos tales como la participación de diferentes
personas como asegurados, tomadores, beneficiarios o intermediarios, vínculos entre las
personas que figuran en las pólizas, características y montos de los bienes asegurados,
fechas de expedición o cobertura de las pólizas, características y origen del pago de las
primas de las pólizas de seguro, entre otras.
5.2.3.1. Señales de alerta para la emisión o renovación de los certificados de las
pólizas de seguro
1. Expedición o renovación de una póliza de seguro a favor de una persona (asegurado,
tomador o beneficiario) diferente al comprador.
2. Expedición o renovación consecutiva de múltiples pólizas de seguros, por montos
elevados, iguales o similares, a favor de una misma o varias personas que actúan como
tomadoras, aseguradas o beneficiarias, si relación o justificación aparente.
3. Expedición o renovación de varias pólizas de seguro, las cuales amparan varios bienes
de monto alto, por parte de varios beneficiarios con características similares (por ejemplo:
empresas del mismo “grupo financiero”, personas familiares entre sí, personas vinculadas
comercialmente), los cuales aparentan no tener relación o justificación.
4. Adición o cambio de una o varias personas, designadas como aseguradas o
beneficiarias, al momento de la emisión de la póliza de seguro, diferente al comprador,
sin relación o justificación aparente.
5. Adición o cambio de uno o varios bienes asegurables, especialmente cuyo monto es
considerable, al momento de la expedición de la póliza de seguro.
6. Incremento exagerado del valor asegurado al momento de la renovación de la póliza
de seguro, sin que se encuentre debidamente justificado por parte del cliente.
7. Solicitud de cambio de un titular (asegurado, tomador o beneficiario) durante la
vigencia de la póliza de seguro sin relación aparente o justificada ante la compañía
aseguradora.
8. Expedición o renovación de una póliza de seguro, por un bien asegurado de monto
elevado, en donde participa una o más personas consideradas como Personas
Expuestas Políticamente (PEP) y el origen del bien asegurado no se justifica
adecuadamente.
9. Expedición o renovación de una póliza de seguro que ampara bienes de una persona
natural, cuyos beneficiarios sean personas diferentes al cónyuge y/o herederos legítimos
del asegurado.
5.2.4. Comprobante de cancelación anticipada de la póliza de seguro
Para cumplir con los objetivos de este documento, en este caso, el comprobante de
cancelación de la póliza de seguro que interesa es aquel que ocurre cuando existen
condiciones anormales o siniestros dudosos que propician su terminación anticipada.
El comprobante de cancelación anticipada de la póliza de seguro contiene información
sobre la fecha de terminación del contrato, monto del pago como reintegro por prima no
causada, tipo de de pago (cheque o abono en cuenta u otro producto financiero), oficina
de la compañía aseguradora que efectúa la cancelación de la póliza y/o el pago de la
prima no causada, nombre e identificación del titular del asegurado, tomador o
beneficiario al momento de su cancelación, nombre e identificación del beneficiario del
pago, teléfono o datos adicionales del titular del contrato de seguro que se cancela.
Imagen No. 21. Comprobante de cancelación anticipada de la póliza de seguro (Fuente
propia de estudio)
El comprobante de cancelación anticipada de la póliza de seguro es muy importante para
el análisis financiero e investigaciones judiciales porque suministra información que
permite identificar o confirmar el destino del dinero del pago por parte de la compañía
aseguradora, el concepto por el cual se da por terminado el contrato de seguro, vínculos
entre personas que actúan como tomadores, asegurados, beneficiarios o intermediarios y
algunas otras características sobre dicha revocación.
5.2.4.1. Señales de alerta para los comprobantes de cancelación anticipada de la
póliza de seguro
1. Cancelación anticipada de una póliza de seguro, que ampara bienes de monto
considerable, cuya prima fue pagada con dinero en efectivo, sin una razón clara o
justificada.
2. Cancelación anticipada de una póliza de seguro, que ampara bienes de monto
considerable, cuya prima fue pagada con dinero en efectivo o de contado, con el fin de
recibir un cheque o transferencia por parte de la compañía aseguradora y sin que exista
otra razón aparente.
3. Cancelación anticipada de una póliza de seguro, que ampara bienes de monto
considerable, por parte de una persona diferente al asegurado, beneficiario o tomador
inicial, debidamente apoderada, cuando se aduce que el representado está fuera del país
o no es posible su localización.
4. Cancelación anticipada de una póliza de seguro, que ampara bienes de monto
considerable, por parte de una empresa que manifiesta como causa el cierre de sus
negocios sin una justificación comercial o financiera clara o razonable.
5. Cancelación anticipada de varias pólizas de seguro, que amparan bienes de montos
considerables, para lo cual la compañía aseguradora paga las primas no causadas, las
cuales son cobradas por una misma persona en calidad de representante legal,
apoderado o legítimo beneficiario.
6. Cancelación anticipada de varias pólizas de seguro de diferentes asegurados, que
amparan bienes de montos considerables, para lo cual la compañía aseguradora paga
las primas no causadas con cheques, los cuales son cobrados por una misma persona.
7. Cancelación anticipada de varias pólizas de seguro de diferentes asegurados, que
amparan bienes de montos considerables, para lo cual la compañía aseguradora paga
las primas no causadas con cheques, los cuales son endosados con letra ilegible de tal
forma que no se puede verificar la identidad del beneficiario final.
8. Cancelación anticipada de una póliza de seguro, que ampara bienes de monto
considerable, cuando la compañía aseguradora determina la inexistencia total o parcial
de dichos bienes o interés asegurable.
9. Cancelación anticipada de una póliza de seguro, que ampara bienes de monto
considerable, cuando la compañía aseguradora determina la inexistencia o posible
suplantación del tomador, asegurado o beneficiario.
10. Cancelación anticipada de una póliza de seguro, que ampara bienes de monto
considerable, cuando la compañía aseguradora determina la inexistencia total o parcial
de la actividad económica o negocios del tomador, asegurado o beneficiario.
11. Cancelación anticipada de una póliza de seguro, que ampara bienes de monto
considerable, cuando se presenta un siniestro y la compañía aseguradora determina que
posiblemente es simulado o dudoso, para que el asegurado o beneficiario pueda recibir
una indemnización.
12. Cancelación anticipada de una póliza de seguro, que ampara bienes de monto
considerable, cuando se presenta un siniestro y la compañía aseguradora determina que
posiblemente estaban sobre o subvalorados, para que el asegurado o beneficiario pueda
recibir un pago como indemnización o incremente sus activos, de fuente
desconocida, para reponer los bienes siniestrados.
13. Cancelación anticipada de una póliza de seguro, que ampara bienes de monto
considerable, por solicitud del cliente y quien además solicita el pago de la prima no
causada mediante transferencias a sitios diferentes y distantes a la sede de los negocios
del asegurado o tomador de la póliza, sin justificación aparente.
14. Cancelación anticipada de una póliza de seguro, que ampara bienes de monto
considerable, por solicitud del cliente y quien además solicita el pago de la prima no
causada mediante transferencias locales, a favor de una misma persona o a nombre de
varios terceros, en montos inferiores y muy cercanos al límite establecido como
control a las transacciones en efectivo.
15. Cancelación anticipada de una póliza de seguro, que ampara bienes de monto
considerable, por solicitud del cliente y quien además solicita el pago de la prima no
causada mediante transferencias a cuentas, de las cuales el dinero es retirado
inmediatamente o en muy poco tiempo a través cajeros automáticos.
5.3. Riesgo de lavado de activos con las pólizas de seguro
Los contratos de seguro, pueden ser uno de los instrumentos financieros de riesgo para
la realización de operaciones de lavado de activos.
Las características e información conocida al momento de la vinculación a la compañía
aseguradora, constitución de las pólizas, renovación o cancelación anticipada de las
mismas, así como el análisis de los documentos indicados y el comportamiento de sus
titulares (asegurado, tomador o beneficiario) o intermediarios podrían coincidir con
algunas de las tipologías de lavado de activos señaladas en el documento regional de
GAFISUD y en el capítulo II del documento de tipologías 2004 2005 del GAFI-FATF.
De acuerdo con estos documentos, un contrato de seguro podría ser usado en tipologías
tales como la “utilización de productos de compañías de seguros”, “compra de premios
por parte de una organización delictiva”, “The use of life insurance single premium
policies”, “Early policy redemption, especially when uneconomic or unusually early”,
“General insurance claim fraud in insurance involving high value goods which were
purchased with illicit funds”, “Cash payments to purchase insurance”, “Cooling off periods,
which allow for refunds of premiums with clean money within the contract cancellation
period”, “Collusion of customer intermediary and/or insurance company employees”,
“Third party payments of premiums”, “Risks involved in international transactions – both
where

El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) ha publicado varios documentos


sobre tipologías de lavado de activos y financiación del terrorismo. El Capítulo II del
documento de tipologías 2004 2005 se refiere a la vulnerabilidad del lavado de dinero en
el sector asegurador y se puede consultar en:
http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/16/8/35003256.pdfthis is source of business or a
destination of policy payouts”, “Fraudulent customers, insurance companies and
reinsurance companies”.

PARTE II - INSTRUMENTOS FINANCIEROS ESPECIALES


6.- NEGOCIO FIDUCIARIO (Fiduciary business)
Un negocio fiduciario es un instrumento financiero que permite la realización de muchas
operaciones comerciales que realiza una sociedad fiduciaria en nombre y por cuenta de
una persona natural o jurídica.
Entre los negocios fiduciarios más conocidos están la fiducia de inversión, de
administración, de garantía, de titularización y la fiducia como banca de inversión.
6.1. Descripción
Los negocios fiduciarios, o fiducia, se basan en la confianza que una persona natural o
jurídica (fideicomitente) deposita en una sociedad fiduciaria al entregarle uno o más de
sus bienes, para que cumpla con una finalidad determinada en un contrato. Esta finalidad
puede ser incluso en favor de otra persona (beneficiario).
A través de la fiducia se puede realizar todo tipo de operaciones, según las finalidades
del contrato y la imaginación de las partes para lograrlas. La fiducia es un instrumento
para realizar únicamente fines lícitos.
Se puede decir que, en términos generales, los negocios fiduciarios se desarrollan a
través de los encargos fiduciarios, la fiducia mercantil y la fiducia pública.
Un encargo fiduciario es un contrato que permite a la sociedad fiduciaria administrar unos
bienes que le son entregados, sin trasferirle la propiedad sino solamente la tenencia, a fin
de que se cumplan las instrucciones dadas por el cliente.
La fiducia mercantil es un negocio mediante el cual una persona (constituyente o
fideicomitente) transfiere el dominio de sus bienes a otra (sociedad fiduciaria, fiduciario o
fideicomisario) con el fin de cumplir un fin determinado en beneficio del constituyente o de
un tercero (beneficiario). Para tal fin se constituye un patrimonio autónomo con los bienes
del fideicomitente, sin que se convierta en una expectativa de propiedad definitiva para el
fiduciario.
La fiducia pública es un negocio fiduciario en el cual interviene una entidad estatal quien
hace las veces de fideicomitente, pero se diferencia fundamentalmente de la fiducia
mercantil en que la entidad estatal no trasfiere la propiedad de los bienes o recursos
fideicomitidos al fiduciario.
En cuanto a los productos fiduciarios, se pueden señalar la fiducia de inversión colectiva
y con destinación específica, la fiducia de inversión extranjera, la fiducia de
administración inmobiliaria y/o de bienes, la fiducia de garantía, la fiducia de titularización
y la fiducia como banca de inversión.
6.1.1. Fiducia de Inversión
La fiducia de inversión consiste en que la sociedad fiduciaria recibe de su cliente
(fideicomitente) sumas de dinero con el fin de invertirlas de acuerdo con sus
instrucciones.
Estas disposiciones pueden ser específicas o como adhesión a un reglamento de
inversión que le ofrece la fiduciaria. El producto de las inversiones puede ser para
beneficio del mismo fideicomitente o a favor de otra persona que se designe.
Esta modalidad de fiducia de inversión se puede desarrollar mediante encargos
fiduciarios o contratos de fiducia mercantil. Normalmente las inversiones que realiza la
sociedad fiduciaria son de compra y venta de títulos representativos de dinero o de
mercancías (títulos valores), pero pueden tener como objeto la adquisición de cualquier
clase de activos.

fiducia de inversión que consiste en que el fideicomitente entrega unas sumas de dinero
e imparte unas instrucciones claras y precisas a la fiduciaria para efectuar inversiones.

de fondos. La sociedad fiduciaria recibe dinero de múltiples clientes y realiza inversiones


por cuenta de todos ellos, de acuerdo con las instrucciones comunes establecidas en el
reglamento del fondo. De esta manera la fiduciaria administra en forma separada los
recursos de cada uno de sus clientes y las inversiones que efectúa no pertenecen a uno
en particular sino a todos los fideicomitentes vinculados al fondo (los fideicomitentes se
adhieren al reglamento del fondo y no pueden dar instrucciones particulares de
inversión).
Las principales clases de fiducia de inversión colectiva son los fondos comunes
ordinarios, especiales, en moneda extranjera y de inversión extranjera.

adhieren al reglamento, entregan una suma de dinero y la fiduciaria se compromete a


realizar inversiones, debidamente establecidas, que sean fácilmente convertibles en
dinero con el fin de atender oportunamente los retiros.
Generalmente, la participación de los clientes está limitada a un porcentaje del valor total
del fondo.

adhieren al reglamento, entregan una suma de dinero y la fiduciaria se compromete a


realizar inversiones debidamente establecidas, tales como en renta fija, en renta variable,
fondos a plazo, fondos para adquirir activos distintos a títulos valores, fondos para invertir
en títulos emitidos en procesos de titularización de activos. En este caso, la fiduciaria
efectúa una administración colectiva de los recursos que integran el fondo de acuerdo
con las inversiones, límites de inversión, concentración y liquidez establecidas en el
reglamento.
Los Fondos en Moneda extranjera se constituyen con la finalidad de que los
fideicomitentes se adhieran a un reglamento, entreguen unas sumas de dinero en
moneda local a la fiduciaria y esta realice inversiones en el exterior.
Los Fondos de Inversión Extranjera se conforman, como fiducia mercantil o encargo
fiduciario, con recursos de una o más personas naturales o jurídicas extranjeras, con el
fin de invertir en el mercado público de valores local.
Generalmente se establecen para la adquisición de acciones en el mercado local, de
acuerdo con las reglas correspondientes a la oferta pública de adquisición.
Estos fondos de inversión de capital extranjero pueden individuales o institucionales: Los
fondos individuales son personas naturales o jurídicas del exterior cuyo objeto principal
es encaminar sus excesos de tesorería en los mercados de capitales, generalmente por
estrategia financiera, y no propiamente realizar inversiones. Los fondos institucionales
son aquellos que se conforman por varias personas o entidades con el objetivo principal
de realizar inversiones en los mercados de capitales del mundo (por ejemplo fondos
ómnibus, fondos ADR y GDR).
6.1.2. Fiducia de Administración
La fiducia de administración es un negocio fiduciario en el que el fideicomitente entrega
unos bienes a una sociedad fiduciaria, con o sin transferencia de dominio, para que los
administre y cumpla con las instrucciones y gestión mandada.
El negocio fiduciario de administración puede implicar múltiples propósitos, todos ellos
según las necesidades e instrucciones dadas por el fideicomitente. Las principales
modalidades de fiducia de administración son la de emisión de bonos o papeles
comerciales, de herencias o legados, de seguros de vida, de administración y pagos y la
administración inmobiliaria.
La fiducia de administración de emisiones de bonos o papeles comerciales consiste en
que una entidad emisora de bonos o títulos valores, debidamente autorizados por la
autoridad competente, encarga su administración a una sociedad fiduciaria. Este tipo de
fiducia también se puede realizar con papeles comerciales (pagarés) que se ofrecen en el
mercado público de valores.
La fiducia de administración de herencias, legados y de bienes de incapaces consiste en
que una sociedad fiduciaria es designada para administrar un conjunto de bienes de una
persona que murió y así lo dispuso previamente. La fiduciaria asume dicha
administración y traslada el producto o la propiedad a sus beneficiarios o legatarios.
Esta fiducia también se presenta cuando los incapaces legales no están facultados para
administrar sus bienes y por esto se designa a una fiduciaria como administrador
mientras dure la incapacidad y/o se puedan entregar los bienes.
La administración de seguros de vida se presenta cuando un asegurado de una póliza de
vida designa a una sociedad fiduciaria para que administre la indemnización, en el evento
en que ocurra el siniestro, a favor de sus herederos o legatarios.
La fiducia de administración y pagos tiene como propósito que una sociedad fiduciaria
reciba unas sumas de dinero, durante el tiempo estipulado, para su administración y
cumpla oportuna y adecuadamente las obligaciones que el fideicomitente establezca en
el encargo. Normalmente la fiduciaria se encarga del recaudo y puede invertir
estas sumas de dinero siempre y cuando se cumpla la gestión y los compromisos
establecidos en el contrato. Es usual que ciertas entidades celebren este tipo de contrato
de fiducia por razones operativas de eficiencia y cumplimiento.
Otras maneras de fiducia de administración pueden ser para el desarrollo de programas
de vivienda, para administrar tesorerías de empresas, para administrar empresas que se
encuentran en dificultades económicas, que han suscrito acuerdos concordatarios o de
reestructuración con sus acreedores, para la liquidación de sociedades comerciales o
entidades publicas. La fiducia de administración inmobiliaria es un negocio fiduciario en el
que se transfiere un bien inmueble a la sociedad fiduciaria para que administre y
desarrolle un proyecto inmobiliario, de acuerdo con las instrucciones señaladas en el
contrato y transfiera las unidades construidas a quienes resulten beneficiarios del
respectivo contrato. Para desarrollar el proyecto se constituye un patrimonio autónomo
con dichos bienes (inmueble y aportes de los compradores-beneficiarios) que garantiza la
participación de un financiador, si fuere necesario. La fiduciaria es la entidad encargada
de administrar los recursos y no el constructor del proyecto.
6.1.3. Fiducia de Garantía
La fiducia de garantía es un negocio fiduciario mediante el cual una persona transfiere la
propiedad de uno o varios bienes a una sociedad fiduciaria con el fin de garantizar con su
producto el cumplimiento de ciertas obligaciones a su cargo.
El fideicomitente transfiere de manera irrevocable la propiedad del bien a título de fiducia
mercantil o los entrega en encargo fiduciario irrevocable para que con su venta se
paguen las obligaciones o valores insolutos a favor de los beneficiarios acreedores
designados en el contrato o según las instrucciones previstas.
En el caso de la fiducia mercantil en garantía, la fiduciaria es propietaria de los bienes y
puede expedir un certificado de garantía para que el acreedor respalde el pago de sus
obligaciones, el cual debe devolverse a la fiduciaria cuando se haya cumplido el
compromiso.
Cuando se trata de un encargo fiduciario irrevocable, el fideicomitente entrega los bienes
a la sociedad fiduciaria, sin trasferirle la propiedad, con el fin de que ésta los custodie
como garantía de que la obligación será pagada.

6.1.4. Fiducia de Titularización


La fiducia de titularización es un negocio fiduciario utilizado para obtener liquidez, a
través de activos que tradicionalmente han sido considerados ilíquidos. Estos activos son
transferidos a un patrimonio autónomo y con cargo a este se emiten títulos. Con esta
modalidad de fiducia, el emisor de los títulos es un patrimonio autónomo administrado por
una sociedad fiduciaria.
El plazo de los títulos está ligado a las características del activo, que por lo general es
superior a un año. Este documento emitido como resultado del proceso de titularización
tiene características y prerrogativas propias de los títulos valores.
Los títulos pueden ser de contenido crediticio o de participación o mixtos. Los títulos de
contenido crediticio representan una suma determinada de dinero, que puede estar
constituida por una suma fija correspondiente al capital invertido y una suma variable
correspondiente a la rentabilidad pactada en el proceso de titularización. Los títulos de
participación representan una parte proporcional del patrimonio autónomo o del fondo
titularizado y por lo tanto con base en dicho porcentaje se participa de las utilidades o de
las pérdidas. Los títulos mixtos incorporan dos derechos, uno de contenido crediticio que
permite exigir una suma de dinero y uno de participación como cuota o parte en el
patrimonio o fondo titularizado.
Algunos de los principales activos que pueden ser objeto de procesos de titularización
son documentos de crédito, títulos valores (facturas cambiarias de compraventa), flujos
de caja futuros (en algunos casos específicos) e inmuebles, proyectos de construcción,
contratos de leasing habitacional, activos agropecuarios y agroindustriales, obras
públicas de infraestructura y servicios públicos.
6.1.5. Fiducia como Banca de Inversión
La fiducia como banca de inversión es un negocio fiduciario en el que la sociedad
fiduciaria ofrece a sus clientes el servicio de diseñar alternativas financieras para mejorar
la utilización de los recursos, financiar sus proyectos de expansión y cubrir sus
necesidades de capital o de liquidez. Es un producto fiduciario que se ofrece tanto para el
sector público como para el sector privado.
Algunos de estos productos fiduciarios de banca de inversión son la estructuración de
emisiones de bonos o papeles comerciales, la estructuración de procesos de
titularización de activos, la reestructuración de pasivos, la consecución de créditos
comerciales o de fomento y la estructuración de garantías.

6.2. Documentos de interés


Los documentos que identifican las operaciones y características de los negocios
fiduciarios son: el formato de vinculación o apertura para el encargo fiduciario o fiducia
mercantil, la recepción del dinero o bienes, el contrato, mandato o instrucciones del
fideicomitente, el retiro del dinero y/o venta de los bienes, la cancelación o cumplimiento
total del negocio fiduciario.
Tal como se mencionó anteriormente, los negocios fiduciarios pueden ser tan diversos y
particulares que cada uno de ellos suministra información específica según su
clasificación (de inversión, de administración, de garantía, de titularización). Sin embargo,
existen unos documentos comunes que se tramitan ya sea al momento de la vinculación
o cuando se recibe dinero y/o bienes o cuando la sociedad fiduciaria realiza un pago a
favor y/o por cuenta de uno de sus fideicomitentes.
6.2.1. Formato de vinculación o apertura de un encargo fiduciario o fiducia
mercantil
El formato de vinculación y/o apertura de un encargo fiduciario o fiducia mercantil
contiene información sobre el cliente (fideicomitente), ya sea persona natural o jurídica.
Este formato de vinculación, junto con otros documentos requeridos por la sociedad
fiduciaria (por ejemplo, copia de los documentos de identidad, certificados de las cámaras
de comercio o sobre la actividad económica, estados financieros, declaraciones
tributarias, documentos de propiedad del bien), en la mayoría de los casos para dar
cumplimiento a obligaciones legales por parte de los supervisores financieros, permiten
establecer aspectos tales como la identificación del fideicomitente, ubicación o
localización del cliente y los bienes, actividad económica, ingresos y gastos, activos,
pasivos y capital, referencias comerciales o personales, origen o fuente de los bienes o
activos, propiedades.
Imagen No. 22 Formato de vinculación o apertura de un encargo fiduciario o fiducia
mercantil
(Fuente propia de estudio)
Este documento de vinculación es importante para el análisis financiero e investigaciones
judiciales porque suministra información que permite identificar o confirmar vínculos del
fideicomitente, aspectos financieros de las personas que intervienen en el contrato de
fiducia, ubicación y actividad económica, bienes recibidos o administrados por la
fiduciaria, propietarios, beneficiarios, entre otros.
6.2.2.1. Señales de alerta para el formato de vinculación o apertura de un encargo
fiduciario o fiducia mercantil
1. Apertura de varios negocios fiduciarios, principalmente fideicomisos de inversión en
fondos comunes o especiales, a nombre de una o más personas, en todas ellas con una
misma persona registrada como cotitular o fideicomitente adicional.
2. Apertura de varios negocios fiduciarios de diferentes empresas que tienen en común
socios, gerentes, administradores, representantes legales o firmas autorizadas.
3. Apertura consecutiva de varios negocios fiduciarios, principalmente fideicomisos de
inversión en fondos comunes o especiales, a nombre de diferentes personas con
similares características (edad, actividad económica, ubicación, parentescos) que
aparentemente no se conocen entre sí.
4. Apertura consecutiva de varios negocios fiduciarios, principalmente fideicomisos de
inversión en fondos comunes o especiales, con el mismo monto inicial a nombre de
diferentes personas que aparentemente no se conocen entre sí.
5. Rechazo, intento de soborno o amenazas a funcionarios de la sociedad fiduciaria para
no diligenciar completamente los formularios de vinculación de varios negocios fiduciarios
o para que acepte información incompleta o falsa.
6. Personas naturales o jurídicas que demuestran gran solvencia económica y sin
embargo les resulta difícil la consecución o suministro de información sobre referencias
comerciales o codeudores al momento de llenar los formularios de vinculación y/o
apertura de los negocios fiduciarios.
7. Personas que registran la misma dirección y/o teléfono de otras personas con las que
no tienen relación aparente, al momento de la apertura de varios negocios fiduciarios,
principalmente fideicomisos de inversión en fondos comunes o especiales.
8. Personas que cambian frecuentemente sus datos ante la sociedad fiduciaria, tales
como dirección, teléfono y ocupación, sin justificación aparente.
9. Personas que diligencian los formatos de vinculación de los negocios fiduciarios con
letra ilegible o “engañosa”, con información falsa, de difícil verificación o insuficiente.
10. Personas que se muestran renuentes o molestos cuando se les solicita una adecuada
identificación o el diligenciamiento obligatorio de ciertos formularios para realizar la
apertura de los negocios fiduciarios.
11. Personas, solicitantes de un negocio fiduciario, que se muestran nerviosos, dudan en
las respuestas y/o consultan datos que traen escritos, al preguntárseles por la
información requerida para la apertura del encargo o fiducia.
12. Personas que realizan la apertura de un negocio fiduciario en una oficina cuya
ubicación es diferente, distante y sin justificación aparente a la localidad donde el
fideicomitente realiza sus negocios o actividad económica. Si se trata de una persona
natural asalariada, cuando no existe una relación adecuada con la ubicación de su
empleador o con el lugar de su residencia.
13. Solicitantes de un negocio fiduciario que por su edad, experiencia o actividad
económica no registran antecedentes de productos financieros con el sector cuando lo
deberían acreditar.
14. Solicitantes de un negocio fiduciario que se encuentran incluidos en listas nacionales
o internacionales41 designados como terroristas, narcotraficantes, responsables fiscales,
funcionarios públicos sancionados, fugitivos, criminales o buscados por las autoridades.
15. Solicitantes de un negocio fiduciario que exigen ser atendidos o manifiestan marcada
preferencia por un asesor comercial o gerente o funcionario específico de la fiduciaria.
Listas publicadas por cada país. Por ejemplo, en Colombia la lista de terroristas de las
FARC, ELN y AUC
(http://www.mindefensa.gov.co/actuacolombia/recompensas_actua_colombia.pdf);
funcionarios públicos con antecedentes disciplinarios
(https://siri.procuraduria.gov.co/webciddno/consulta.aspx). 41 Listas publicadas por
diferentes organismos como FBI
(http://www.fbi.gov/mostwant/topten/fugitives/fugitives.htm), OFAC
(http://www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/sdn/) del Departamento del Tesoro de los
Estados Unidos (más conocida como Lista Clinton), INTERPOL
(http://www.interpol.int/Public/Wanted/Fugitives/Links.asp).

18. Solicitantes de un negocio fiduciario que se niegan a justificar el origen de fondos


para la operación o a actualizar la información básica ya suministrada al momento de la
vinculación a la sociedad fiduciaria.
19. Solicitantes de un negocio fiduciario que solicitan se les exonere del suministro o
confirmación de cierta información por tratarse de un recomendado de otro cliente de la
misma u otra institución financiera.
20. Solicitantes de un negocio fiduciario, principalmente fideicomisos de inversión en
fondos comunes o especiales, cuyo monto elevado no es acorde con la información
socio-económica suministrada y no tiene justificación aparente.
21. Empresas solicitantes de un negocio fiduciario cuyo monto elevado no es acorde con
el bajo capital, ingresos operativos o recursos disponibles promedio de su tesorería y/o
además han sido creadas muy recientemente.
22. Solicitantes de un negocio fiduciario, principalmente fideicomisos de inversión en
fondos comunes o especiales, que invierten altas sumas de dinero sin solicitar detalles
sobre las características del producto o sin importar o preguntar por la disponibilidad,
rentabilidad y/o fingen ignorancia frente al mercado.
23. Solicitante de un negocio fiduciario que no define una actividad económica específica
o la define como “independiente” y el valor de su inversión o fiducia es alta.
24. Solicitante de un negocio fiduciario, principalmente fideicomisos de inversión en
fondos comunes o especiales, cuyo monto es alto y que se identifica con un documento
que no se puede verificar fácilmente o se encuentra vencido (por ejemplo extranjeros,
turistas, no residentes, menores de edad).
25. Solicitante de un negocio fiduciario cuyo monto es alto, se trata de una Persona
Expuesta Políticamente (PEP42) y trata de evitar el diligenciamiento de los documentos
de apertura o no justifica adecuadamente el origen del dinero o bienes.
26. Solicitante de un negocio fiduciario cuyo monto es alto y no tiene una relación
justificada con respecto a los demás proyectos desarrollados o a los bienes conocidos.
27. Solicitante de un negocio fiduciario, especialmente contratos de fiducia de
administración o garantía, que acaba de adquirir el bien por montos que están muy por
encima o muy por debajo de su valor real.
28. Solicitante de un negocio fiduciario, especialmente contratos de fiducia inmobiliaria,
quien manifiesta su deseo de comprar varias unidades de vivienda de un proyecto, en
efectivo, de contado y sin solicitar financiación a entidades financieras.
6.2.3. Comprobante para la recepción de dinero o bienes por parte de la fiduciaria
La recepción del dinero o bienes de los fideicomitentes puede ser de manera directa o
indirecta por parte de la sociedad fiduciaria. Es indirecta cuando se utiliza la red de
oficinas de otra institución financiera para el recaudo del dinero de los clientes de la
fiduciaria. En todo caso, existe un documento que soporta la transacción realizada por el
fideicomitente.
El comprobante de recepción del dinero o bienes del fideicomitente contiene información
sobre la fecha, monto, tipo de operación (efectivo, cheques, cargo a cuenta u otro
producto financiero), tipo de bien fideicomitido, características del bien, oficina de la
sociedad fiduciaria o financiera que realiza la operación, nombre e identificación del
depositante o fideicomitente, teléfonos o datos adicionales.
De acuerdo con las recomendaciones de GAFI las Personas Expuestas Políticamente
(PEP) son los individuos que desempeñan o han desempeñado funciones públicas
destacadas en un país extranjero, por ejemplo, jefes de estado o de un gobierno,
políticos de alta jerarquía, funcionarios gubernamentales, judiciales o militares de alta
jerarquía, altos ejecutivos de empresas estatales, funcionarios importantes de partidos
políticos. Las relaciones comerciales con los miembros de las familias o asociados
cercanos de las PEP involucran riesgos en cuanto a la reputación similares a los de las
mismas PEP. Esta definición no comprende a las personas de rango medio o más bajo
de las categorías precitadas. Ver http://www.gafisud.org/pdf/40Recs_web_1.pdf

6.2.3.1. Señales de alerta para los comprobantes de recepción del dinero o bienes
del fideicomitente
1. Consignaciones realizadas el mismo día en diferentes oficinas de la ciudad o del país,
en oficinas de la fiduciaria o de otra institución financiera, en cuantías iguales o similares,
en las que el depositante (aparente cliente del titular del negocio fiduciario) no posee
negocios ni agencias. 100
2. Consignaciones en efectivo que presentan señales de fraccionamiento43, porque el
monto es inferior y muy cercano al establecido como control, realizadas en diferentes
oficinas de una entidad financiera o fiduciaria el mismo día o consecutivamente en pocos
días, a favor de negocios fiduciarios, especialmente fideicomisos de inversión
en fondos comunes o especiales. 3. Consignaciones realizadas por altas sumas de
dinero a favor de negocios fiduciarios, especialmente fideicomisos de inversión en fondos
comunes o especiales, que están o han estado inactivos.
4. Consignaciones realizadas por personas naturales a favor de un negocio fiduciario,
especialmente fideicomisos de inversión en fondos comunes o especiales, cuyo titular es
una persona jurídica que no tiene relaciones comerciales con dichos depositantes.
5. Realización de consignaciones simultáneas por una misma persona a varios negocios
fiduciarios, especialmente fideicomisos de inversión en fondos comunes o especiales, de
diferentes empresas del mismo “grupo financiero”.
6. Consignaciones frecuentes y por altas sumas de dinero en efectivo a favor de negocios
fiduciarios, especialmente fideicomisos de inversión en fondos comunes o especiales, de
una empresa que, por su actividad comercial, normalmente no recibe ni está asociada
con este tipo de operaciones.
7. Frecuentes depósitos de dinero en efectivo realizados por montos cerrados y con
billetes de alta o baja denominación, cuando el titular del negocio fiduciario,
especialmente fideicomisos de inversión en fondos comunes o especiales, por su
actividad económica, no realiza ventas que impliquen la recepción de este tipo de dinero.
8. Constitución de negocios fiduciarios por sumas de dinero elevadas, con uno o
múltiples cheques que, por la información de sus giradores, no corresponde con la
actividad económica del fideicomitente o la justificación no es satisfactoria para la
sociedad fiduciaria.

Se pueden consultar algunas tipologías u operaciones relacionadas con esta modalidad


en http://www.gafisud.org/pdf/TIPOLOGIASREGIONALES.GAFISUD_1.pdf

9. Constitución de negocios fiduciarios por sumas de dinero elevadas, con una o


múltiples transferencias de cuentas del mismo titular, de una misma o diferente entidad
financiera, sin justificación aparente.
10. Constitución de negocios fiduciarios por sumas de dinero elevadas, con una o
múltiples transferencias de cuentas de terceros, de una misma o diferente entidad
financiera, sin justificación aparente.
11. Constitución de negocios fiduciarios de garantía en los que se solicitan
inmediatamente certificados a favor de diferentes entidades financieras, sin una aparente
justificación de necesidad de recursos.
12. Constitución de patrimonios autónomos de contratos de fiducia en garantía sobre los
cuales no se solicitan certificados.
13. Constitución de negocios fiduciarios, especialmente de fiducia de garantía o
titularización, con bienes en los que la sociedad fiduciaria determina que han sido objeto
de medidas judiciales o sus actuales o anteriores propietarios registran antecedentes
judiciales.
14. Constitución de negocios fiduciarios, especialmente de fiducia de garantía o
titularización, con bienes de difícil cuantificación o ubicados en lugares de difícil acceso.
15. Constitución de negocios fiduciarios, especialmente de fiducia de garantía o
titularización, con bienes que presentan inconsistencias jurídicas en su propiedad,
posesión o tenencia.
16. Constitución de negocios fiduciarios, especialmente de fiducia de garantía o
titularización, con bienes inmuebles (lotes o construcciones) sobrevalorados o cuyas
características no son acordes con el sector.
17. Constitución de negocios fiduciarios, especialmente de fiducia inmobiliaria, en los que
un mismo fideicomitente compra varias unidades de vivienda de un proyecto y no es
acorde con su actividad económica o la justificación no es satisfactoria para la fiduciaria.
18. Constitución de negocios fiduciarios, especialmente de fiducia inmobiliaria, en los que
el fideicomitente establece unos compromisos periódicos de pago, en efectivo, que
superan ampliamente su capacidad de pago de acuerdo con la actividad económica
informada o la justificación no es satisfactoria para la fiduciaria.
19. Constitución de negocios fiduciarios, especialmente de fiducia inmobiliaria, en los que
el fideicomitente cede sus derechos antes de registrar la propiedad del bien, a favor de
un tercero, sin una justificación satisfactoria para la fiduciaria.
6.2.4. Comprobante de pago a favor o por cuenta del fideicomitente
El comprobante de pago (cheques girados o transferencias ordenadas) que realiza la
fiduciaria a favor o por cuenta del fideicomitente contiene información relativa a la fecha
de pago, forma de pago, monto del pago, oficina de la sociedad fiduciaria que realiza el
pago, nombre e identificación del beneficiario y firmas autorizadas de la fiduciaria.
Imagen No. 24. Comprobante de pago a favor o por cuenta del fideicomitente (Fuente
propia de estudio)
El comprobante de pago (cheques girados o transferencias ordenadas) que realiza la
fiduciaria a favor o por cuenta del fideicomitente es un documento importante para el
análisis financiero e investigaciones judiciales porque suministra información que permite
identificar o confirmar aspectos tales como la participación de diferentes personas como
fideicomitentes o beneficiarios, vínculos entre las personas que hacen parte de los
contratos fiduciarios, fechas, montos y características de los pagos de los negocios
fiduciarios, entre otras.
6.2.4.1. Señales de alerta de los comprobantes de pago a favor o por cuenta del
fideicomitente
1. Pagos parciales o totales de un negocio fiduciario, solicitados por el fideicomitente,
cuando el monto es inferior y muy cercano al límite establecido para el control a las
transacciones en efectivo.
2. Pagos parciales o totales de un negocio fiduciario, solicitados por el fideicomitente, el
mismo día o en un lapso de tiempo muy corto, a favor de diferentes beneficiarios, los
cuales son cobrados por una misma persona.
3. Pagos parciales o totales de un negocio fiduciario, solicitado por el fideicomitente, a
favor de diferentes empresas, los cuales son cobrados por una misma persona en calidad
de representante legal, apoderado o legítimo beneficiario.
4. Pagos parciales o totales de diferentes negocios fiduciarios, especialmente
fideicomisos de inversión de fondos comunes o especiales, solicitados por varios
fideicomitentes que se presentan en grupo a realizar dichas operaciones.
5. Pagos parciales o totales de un negocio fiduciario, por un monto elevado, en los que el
fideicomitente solicita varios cheques, cuyo monto individual es inferior y muy cercano al
límite establecido como control a las transacciones en efectivo, girados a favor del mismo
titular, de una misma persona o a favor de diferentes personas.
6. Pagos parciales o totales de un negocio fiduciario, solicitados por el fideicomitente, en
cheques a favor de diferentes beneficiarios, que luego de ser endosados (en ocasiones
con rasgos grafológicos similares) son cobrados por una misma persona.
7. Pagos parciales o totales de un negocio fiduciario, solicitados por el fideicomitente, en
cheque, el cual se endosa ilegiblemente y se cobra en efectivo de tal forma que no se
puede verificar la identidad del beneficiario final.
8. Pagos parciales o totales de un negocio fiduciario, solicitados por el fideicomitente,
mediante transferencias locales a diferentes ciudades, cuando el titular no posee clientes
o negocios en esas localidades que justifiquen dichas operaciones.
9. Pagos parciales o totales de un negocio fiduciario, solicitados por el fideicomitente,
mediante transferencias locales a localidades diferentes y distantes a la sede de los
negocios del beneficiario del pago sin justificación aparente.
10. Pagos parciales o totales de un negocio fiduciario, solicitados por el fideicomitente,
mediante transferencias locales, a favor de una misma persona o a nombre de varios
terceros, en montos inferiores y muy cercanos al límite establecido como control a las
transacciones en efectivo.
11. Pagos parciales o totales de un negocio fiduciario, solicitados por el fideicomitente,
mediante transferencias a cuentas corrientes, de ahorros u otro instrumento financiero,
cuyo dinero es retirado inmediatamente o en muy poco tiempo a través cajeros
automáticos.
12. Pagos parciales o totales de un negocio fiduciario cuyo titular es una empresa,
solicitados por el fideicomitente, por altas sumas de dinero que finalmente son cobrados
en efectivo por el gerente o funcionarios de la misma sociedad.
13. Pagos parciales o totales de un negocio fiduciario, especialmente de fiducia de
administración y pagos o inmobiliaria, cuyo beneficiario no estaba previsto inicialmente y
la justificación no es satisfactoria para la fiduciaria.
14. Pagos parciales o totales de un negocio fiduciario, especialmente de fiducia de
administración y pagos o inmobiliaria, cuyos montos son superiores a los previstos
inicialmente y la justificación no es satisfactoria para la fiduciaria o las especificaciones
técnicas de los bienes adquiridos por el fideicomiso son diferentes a las estipuladas.
6.3. Riesgo de lavado de activos con los negocios fiduciarios
Los contratos de fiducia, pueden ser uno de los instrumentos financieros de alto riesgo
para la realización de operaciones de lavado de activos.
Las características de las operaciones y la información conocida ya sea al momento de la
vinculación a la sociedad fiduciaria, a la constitución de los encargos fiduciarios o fiducias
mercantiles, al momento de recibir el dinero o bienes, al momento de efectuar pagos
parciales o totales a favor o por cuenta del fideicomitente, así como el análisis de los
documentos indicados y el comportamiento de sus titulares podrían coincidir con algunas
de las tipologías de lavado de activos señaladas en el documento regional de GAFISUD y
en los reportes de tipologías 1997-1998, 1999-2000, 2000-2001, 2003-2004, 2004-2005
del GAFI-FATF44.
De acuerdo con estos documentos, un contrato de fiducia podría ser usado en tipologías
tales como la “productos financieros y de inversión susceptibles de ser usados para
operaciones de lavado de activos”, “compra de premios por parte de una organización
delictiva”.
7. NEGOCIO BURSATIL (Securities Trading)
Un negocio bursátil o la negociación de valores es un instrumento financiero que permite
la realización de operaciones de inversión, compra y venta de títulos que realiza una
sociedad intermediaria de valores (corredor de bolsa) en nombre y por cuenta de una
persona natural o jurídica en el mercado de valores (en forma directa o a través de las
bolsas de valores).
7.1. Descripción
Según las condiciones y normatividad de cada país, las sociedades comisionistas de
bolsa pueden realizar cierto tipo de transacciones financieras por cuenta propia y de sus
clientes. Los negocios bursátiles más conocidos son los de inversión en papeles o títulos
de renta variable y fija, la inversión a través de fondos, la asesoría como banca de
inversión, la administración y custodia de valores, así como la realización de operaciones
cambiarias o negociación de divisas.
El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) ha publicado varios documentos
sobre tipologías de lavado de activos y financiación del terrorismo. Estos documentos se
pueden consultar en: http://www.fatfgafi. org/dataoecd/

7.1.1. Inversión en Renta Variable


A través de la negociación de títulos de renta variable o acciones, las sociedades
comisionistas de bolsa ofrecen a sus clientes la posibilidad de comprar o vender acciones
inscritas en bolsa, operaciones a plazo y repos sobre acciones. De esta manera los
comisionistas pueden conformar un portafolio de acciones ajustado a las necesidades y
preferencias de sus clientes.
Para inversionista de renta variable, la compra de acciones implica lograr participación en
la propiedad de ciertas empresas, con la posibilidad de obtener utilidades por medio del
pago de dividendos. Otra manera de obtener rentabilidad de su inversión es a través de
la valorización de sus acciones.
Generalmente, las negociaciones de este tipo de títulos se realizan mediante sistemas
electrónicos establecidos entre los comisionistas, las bolsas de valores y los depósitos
centralizados de valores.
7.1.2. Inversiones en Renta Fija
Las sociedades comisionistas de bolsa ofrecen a sus clientes la posibilidad de comprar o
vender papeles o títulos de renta fija tales como Certificados de Depósito (CD), Bonos de
deuda pública o privada, Aceptaciones bancarias, Títulos Hipotecarios, Bonos especiales,
Titularizaciones inscritas en Bolsa y en general cualquier título de deuda pública o
privada que se negocie en el mercado.
La rentabilidad ofrecida a los clientes con este tipo de alternativa de inversión de renta fija
depende del riesgo que quieran asumir. A mayor tasa de rentabilidad mayor riesgo.
7.1.3. Fondos de Valores
Otra modalidad de negocio bursátil que las comisionistas de bolsa ofrecen a sus clientes
es la de los fondos de inversión, también conocidos como fondos de valores. Los fondos
de valores se conforman con el dinero que aportan un número de personas naturales o
jurídicas con similares objetivos de inversión, para que sea administrado por la sociedad
comisionista de bolsa. Esta comisionista constituye una cartera de títulos diversificada, la
cual se encarga de distribuir los resultados en forma proporcional al número de unidades
que cada uno de los participantes posee.
En el mercado bursátil se pueden encontrar fondos de valores abiertos, cerrados o
escalonados. Los fondos de valores abiertos son aquellos en que los suscriptores pueden
redimir su participación en cualquier momento. Los fondos de valores cerrados son
aquellos en que los aportes sólo se reintegrarán a los suscriptores al final del plazo
previsto para la duración del correspondiente fondo. Los fondos de valores escalonados
son aquellos en que los suscriptores pueden redimir sus participaciones de acuerdo con
los vencimientos que tengan los activos del fondo.
La vinculación a este fondo es abierta y se requiere un tiempo y monto mínimo de
inversión.
Finalmente, existe otra alternativa de inversión conocida como fondos extranjeros. Con
este tipo de fondo el inversionista entrega los recursos al comisionista de bolsa local y
este, a su vez, constituye contratos de corresponsalía con intermediarios extranjeros que
se encargan de conformar, diversificar y administrar el portafolio. Generalmente, estas
inversiones “offshore” ofrecen rendimientos con algunas exenciones de impuestos, evitan
riesgos de devaluación y cuentan con fácil acceso a los mercados internacionales. La
vinculación a este tipo de fondo es abierta y se requiere un tiempo y monto mínimo de
inversión.
7.1.4. Banca de Inversión
Las sociedades comisionistas de bolsa ofrecen a sus clientes servicios relacionados con
banca de inversión tales como asesoría en emisión de títulos, reestructuración y
conversión de deuda, valoración de empresas y asesoría en ingeniería financiera.
En casos específicos participan en la asesoría, diseño, trámites y colocación de
emisiones de bonos de deuda, bonos obligatoriamente convertibles en acciones
ordinarias, acciones preferenciales sin derecho a voto, acciones privilegiadas y demás
instrumentos necesarios para acudir al mercado de capitales.
También asesoran el planteamiento de soluciones a problemas de capital de trabajo,
racionalización del servicio de la deuda, transformación de plazos, cambios de fuentes de
financiación, análisis de estructura de capital, y diseño y trámite de instrumentos de
deuda.
Las sociedades comisionistas participan en la determinación del valor comercial de las
acciones de una compañía, lo que implica una evaluación financiera, técnica,
administrativa, jurídica, tributaria y de mercadeo para establecer el precio para una venta,
compra, fusión, etc.
La asesoría en ingeniería financiera puede estar dirigida a la consecución de recursos,
diseño de valores, fuentes de financiación, sistema de costos, definición de la estructura
adecuada de capital, comercialización de deudas y reestructuración de sus áreas
financieras.
7.1.4.1. Administración y custodia de Valores
La administración de valores es otro de los servicios que ofrecen las sociedades
comisionistas de bolsa a sus clientes para gestionar la redención de títulos valores, cobro
de intereses o reinversión de excedentes.
Además de la administración, las sociedades comisionistas de bolsa ofrecen a sus
clientes la posibilidad de establecer cuentas de custodia para sus títulos y valores ya
sean propias o en depósitos centralizados de valores locales, así como en el exterior.
7.1.4.2. Operaciones cambiarias y Negociación de divisas
Algunas sociedades comisionistas de bolsa pueden realizar operaciones cambiarias y/o
negociación de divisas con sus clientes.
Algunas de estas transacciones cambiarias son: el envío o recepción de giros en moneda
extranjera correspondientes a operaciones de importaciones, exportaciones, inversión
extranjera, y deuda externa; Compra y venta de divisas que correspondan a operaciones
cambiarias; Manejo y administración de sistemas de tarjetas de crédito y de débito
internacionales; Compra y venta de divisas a otras instituciones financieras del mercado
cambiario; Envío o recepción de giros y remesas de divisas de personas naturales
residentes y no residentes; Realización de inversiones de capital en el exterior e
inversiones financieras temporales y en activos financieros emitidos por entidades
bancarias del exterior o en bonos y títulos emitidos por gobiernos extranjeros, de acuerdo
con las normas locales.
Otra modalidad de servicio que ofrecen las sociedades comisionistas de bolsa, para
disminuir el riesgo cambiario de sus clientes y lograr una mejor cobertura, es el de las
operaciones a plazos. A través de estas operaciones, se define un contrato
estandarizado en términos de su tamaño (monto en moneda extranjera), fecha de
vencimiento y número de vencimientos abiertos. Entre el cliente y la sociedad
comisionista se establece la obligación de comprar y vender una cierta cantidad de
contratos, expresados en moneda extranjera, en una fecha futura a un precio
determinado. Las partes asumen la obligación y el compromiso de pagar o recibir las
pérdidas o ganancias producidas por las diferencias de los precios del contrato, durante
la vigencia del mismo y su liquidación con respecto a la tasa de cambio vigente. Aunque
el cliente no puede evitar el riesgo
cambiario45 por pagar o cobrar una suma de dinero en otro país o realizar inversiones en
moneda extranjera, con este mecanismo si lo puede controlar.
7.2. Documentos de interés
Los documentos que identifican las operaciones y características de los negocios
bursátiles son: el formato de vinculación o apertura para los respectivos mandatos de
inversión o custodia, la recepción del dinero, el contrato, cuenta, mandato o instrucciones
del inversionista, el retiro parcial o total de la inversión.
Tal como se indicó anteriormente, los productos y servicios que ofrecen las sociedades
comisionistas de bolsa pueden ser tan variados que cada uno de ellos suministra
información específica según el tipo de inversión (fondo de valores, fondos extranjeros,
renta fija, renta variable, banca de inversión, transacciones cambiarias o administración y
custodia de valores). Sin embargo, existen unos documentos comunes que se tramitan
ya sea al momento de la vinculación o cuando se recibe dinero o cuando la sociedad
comisionista de bolsa realiza un pago a favor y/o por cuenta de uno de sus clientes.
7.2.1. Formato de vinculación o apertura de un mandato de inversión
El formato de vinculación y/o apertura de un mandato de inversión contiene información
sobre el cliente (inversionista), ya sea persona natural o jurídica.
Este formato de vinculación, junto con otros documentos requeridos por la sociedad
comisionista de bolsa (por ejemplo, copia de los documentos de identidad, certificados de
las cámaras de comercio o sobre la actividad económica, estados financieros,
declaraciones tributarias, documentos de propiedad del bien), en la mayoría de los casos
para dar cumplimiento a obligaciones legales por parte de los supervisores financieros,
permiten establecer aspectos tales como la identificación del inversionista, ubicación o
localización del cliente y los bienes, actividad económica, ingresos y gastos,
activos,pasivos y capital, referencias comerciales o personales, origen o fuente de los
bienes o activos.
Imagen No. 25. Formato de vinculación o apertura de un mandato de inversión (Fuente
propia de estudio)

El riesgo cambiario es la contingencia de pérdida por las variaciones en el valor de una


moneda denominada en términos de otra. Estas variaciones en la tasa o tipo de cambio
afectan la riqueza del agente económico que mantiene posiciones denominadas en
moneda extranjera. La diferencia de la tasa cambiaria entre el momento de pactar la
operación y efectivamente realizar el pago o cobro puede implicar una ganancia o
pérdida inesperada.
pasivos y capital, referencias comerciales o personales, origen o fuente de los bienes o
activos.

Este documento de vinculación es importante para el análisis financiero e investigaciones


judiciales porque suministra información que permite identificar o confirmar vínculos del
inversionista, aspectos financieros de las personas que intervienen en el mandato de
inversión, ubicación y actividad económica, bienes recibidos o administrados por la
sociedad comisionista, beneficiarios, entre otros.
7.2.1.1. Señales de alerta para el formato de vinculación o apertura de un mandato
de inversión
1. Apertura de varios mandatos de inversión, principalmente fondos de valores, a nombre
de una o más personas, en todas ellas con una misma persona registrada como
autorizada o inversionista adicional.
2. Apertura de varios mandatos de inversión de diferentes empresas que tienen en
común socios, gerentes, administradores, representantes legales o firmas autorizadas.
3. Apertura consecutiva de varios mandatos de inversión, principalmente fondos de
valores, a nombre de diferentes personas con similares características (edad, actividad
económica, ubicación, parentescos) que aparentemente no se conocen entre sí.
4. Apertura consecutiva de varios mandatos de inversión, principalmente fondos de
valores, con el mismo monto inicial a nombre de diferentes personas que aparentemente
no se conocen entre sí.
5. Rechazo, intento de soborno o amenazas a funcionarios de la sociedad comisionista
de bolsa para no diligenciar completamente los formularios de vinculación de varios
mandatos de inversión o para que acepte información incompleta o falsa.
6. Personas naturales o jurídicas que demuestran gran solvencia económica y sin
embargo les resulta difícil la consecución o suministro de información sobre referencias
comerciales o financieras al momento de llenar los formularios de vinculación y/o
apertura de los mandatos de inversión.
7. Personas que registran la misma dirección y/o teléfono de otras personas con las que
no tienen relación aparente, al momento de la apertura de varios mandatos de inversión,
principalmente fondos de valores.
8. Personas que cambian frecuentemente sus datos ante la sociedad comisionista de
bolsa, tales como dirección, teléfono y ocupación, sin justificación aparente.
9. Personas que diligencian los formatos de vinculación de los mandatos de inversión con
letra ilegible o “engañosa”, con información falsa, de difícil verificación o insuficiente.
10. Personas que se muestran renuentes o molestos cuando se les solicita una adecuada
identificación o el diligenciamiento obligatorio de ciertos formularios para realizar la
apertura de los mandatos de inversión.
11. Personas, solicitantes de un mandato de inversión, que se muestran nerviosos,
dudan en las respuestas y/o consultan datos que traen escritos, al preguntárseles por la
información requerida para la apertura de la inversión.
12. Personas que realizan la apertura de un mandato de inversión en una oficina cuya
ubicación es diferente, distante y sin justificación aparente a la localidad donde el
inversionista realiza sus negocios o actividad económica. Si se trata de una persona
natural asalariada, cuando no existe una relación adecuada con la ubicación de su
empleador o con el lugar de su residencia.
13. Solicitantes de un mandato de inversión que por su edad, experiencia o actividad
económica no registran antecedentes de productos financieros con el sector cuando lo
deberían acreditar.
14. Solicitantes de un mandato de inversión que se encuentran incluidos en listas
nacionales46 o internacionales47 designados como terroristas, narcotraficantes,
responsables fiscales, funcionarios públicos sancionados, fugitivos, criminales o
buscados por las autoridades.
15. Solicitantes de un mandato de inversión que exigen ser atendidos o manifiestan
marcada preferencia por un asesor comercial o gerente o funcionario específico de la
comisionista de bolsa.

Listas publicadas por cada país. Por ejemplo, en Colombia la lista de terroristas de las
FARC, ELN y AUC
(http://www.mindefensa.gov.co/actuacolombia/recompensas_actua_colombia.pdf);
funcionarios públicos con antecedentes disciplinarios
(https://siri.procuraduria.gov.co/webciddno/consulta.aspx). 47 Listas publicadas por
diferentes organismos como FBI
(http://www.fbi.gov/mostwant/topten/fugitives/fugitives.htm), OFAC
(http://www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/sdn/) del Departamento del Tesoro de los
Estados Unidos (más conocida como Lista Clinton), INTERPOL
(http://www.interpol.int/Public/Wanted/Fugitives/Links.asp).

16. Solicitantes de un mandato de inversión que se niegan a justificar el origen de fondos


para la operación o a actualizar la información básica ya suministrada al momento de la
vinculación a la sociedad comisionista de bolsa.
17. Solicitantes de un mandato de inversión que solicitan se les exonere del suministro o
confirmación de cierta información por tratarse de un recomendado de otro cliente de la
misma comisionista u otra institución financiera.
18. Solicitantes de un mandato de inversión, principalmente fondos de valores, cuyo
monto elevado no es acorde con la información socio-económica suministrada y no tiene
justificación aparente.
19. Empresas solicitantes de un mandato de inversión cuyo monto elevado no es acorde
con el bajo capital, ingresos operativos o recursos disponibles promedio de su tesorería
y/o además han sido creadas muy recientemente.
20. Solicitantes de un mandato de inversión, principalmente fondos de valores, que
invierten altas sumas de dinero sin solicitar detalles sobre las características del producto
o sin importar o preguntar por la disponibilidad, rentabilidad y/o fingen ignorancia frente al
mercado.
21. Solicitante de un mandato de inversión que no define una actividad económica
específica o la define como “independiente” y el valor de su inversión es alta.
22. Solicitante de un mandato de inversión, principalmente en fondos de valores, cuyo
monto es alto y que se identifica con un documento que no se puede verificar fácilmente
o se encuentra vencido (por ejemplo: extranjeros, turistas, no residentes, menores de
edad).
23. Solicitante de un mandato de inversión cuyo monto es alto, se trata de una Persona
Expuesta Políticamente (PEP48) y trata de evitar el diligenciamiento de los documentos
de apertura o no justifica adecuadamente el origen del dinero o títulos.
24. Solicitante de un mandato de inversión de una empresa cuyo monto es alto y no tiene
una relación justificada con respecto a los demás proyectos desarrollados o a los bienes
conocidos.
25. Solicitante de un mandato de inversión que acaba de adquirir un título por un monto
que está muy por encima o muy por debajo de su valor de mercado.
26. Solicitante de mandatos de inversión, quien manifiesta su deseo de vincularse con
varias alternativas, en efectivo, y sin solicitar información sobre las características,
seguridad, riesgos o rentabilidad ni sobre la tradición y seriedad de la comisionista.
7.2.2. Comprobante para la recepción de dinero o títulos
La recepción del dinero de los inversionistas se puede realizar de manera directa o
indirecta por parte de la sociedad comisionista de bolsa. Es indirecta cuando la
comisionista utiliza la red de oficinas de otra institución financiera para el recaudo del
dinero de sus clientes. En todo caso, existe un documento que soporta la transacción
realizada por el cliente.
El comprobante de recepción del dinero o títulos del inversionista contiene información
sobre la fecha, monto, tipo de operación (efectivo, cheques, cargo a cuenta u otro
producto financiero), tipo de bien entregado, características del título, oficina de la
sociedad comisionista de bolsa o financiera que realiza la operación, nombre e
identificación del depositante o inversionista, teléfonos o datos adicionales.

De acuerdo con las recomendaciones de GAFI las Personas Expuestas Políticamente


(PEP) son los individuos que desempeñan o han desempeñado funciones públicas
destacadas en un país extranjero, por ejemplo, jefes de estado o de un gobierno,
políticos de alta jerarquía, funcionarios gubernamentales, judiciales o militares de alta
jerarquía, altos ejecutivos de empresas estatales, funcionarios importantes de partidos
políticos. Las relaciones comerciales con los miembros de las familias o asociados
cercanos de las PEP
involucran riesgos en cuanto a la reputación similares a los de las mismas PEP. Esta
definición no comprende a las personas de rango medio o más bajo de las categorías
precitadas. Ver http://www.gafisud.org/pdf/40Recs_web_1.pdf

Imagen No. 26. Comprobante para la recepción de dinero o títulos (fuente propia de
estudio)
Este comprobante de recepción del dinero o títulos del inversionista es muy importante
para el análisis financiero e investigaciones judiciales porque suministra información que
permite identificar o confirmar el origen del dinero o títulos del cliente, algunas
características sobre las transacciones, aspectos sobre los títulos negociados y otras
particularidades sobre el desarrollo del mandato de inversión.
119
7.2.2.1. Señales de alerta para los comprobantes de recepción del dinero o títulos
1. Consignaciones realizadas el mismo día en diferentes oficinas de la ciudad o del país,
en oficinas de la comisionista de bolsa o de otra institución financiera, en cuantías iguales
o similares, en las que el depositante (aparente cliente del titular del mandato de
inversión) no posee negocios ni agencias.
2. Consignaciones en efectivo que presentan señales de fraccionamiento49, porque el
monto es inferior y muy cercano al establecido como control, realizadas en diferentes
oficinas de una entidad financiera o de la comisionista de bolsa el mismo día o
consecutivamente en pocos días, a favor de mandatos de inversión, especialmente
fondos de valores.
3. Consignaciones realizadas por altas sumas de dinero a favor de mandatos de
inversión, especialmente fondos de valores, que están o han estado inactivos.
4. Consignaciones realizadas por personas naturales a favor de un mandato de inversión,
especialmente en fondos de valores, cuyo titular es una persona jurídica que no tiene
relaciones comerciales con dichos depositantes.
5. Realización de consignaciones simultáneas por una misma persona a varios mandatos
de inversión, especialmente en fondos de valores, de diferentes empresas del mismo
“grupo financiero”.
6. Consignaciones frecuentes y por altas sumas de dinero en efectivo a favor de
mandatos de inversión, especialmente en fondos de valores, de una empresa que, por su
actividad comercial, normalmente no recibe ni está asociada con este tipo de
operaciones.
7. Frecuentes depósitos de dinero en efectivo realizados por montos cerrados y con
billetes de alta denominación, cuando el titular del mandato de inversión,especialmente
en fondos de valores, por su actividad económica, no realiza ventas que impliquen la
recepción de este tipo de dinero.
Se pueden consultar algunas tipologías u operaciones relacionadas con esta modalidad
en http://www.gafisud.org/pdf/TIPOLOGIASREGIONALES.GAFISUD_1.pdf
8. Constitución de mandatos de inversión por sumas de dinero elevadas, con uno o
múltiples cheques que, por la información de sus giradores, no corresponde con la
actividad económica del inversionista o la justificación no es satisfactoria para la sociedad
comisionista de bolsa.
9. Constitución de mandatos de inversión por sumas de dinero elevadas, con una o
múltiples transferencias de cuentas del mismo titular, de una misma o diferente entidad
financiera, sin justificación aparente.
10. Constitución de mandatos de inversión por sumas de dinero elevadas, con una o
múltiples transferencias de cuentas de terceros, de una misma o diferente entidad
financiera, sin justificación aparente.
11. Constitución de mandatos de inversión con títulos en los que la sociedad comisionista
de bolsa determina que han sido objeto de medidas judiciales o sus actuales o anteriores
propietarios registran antecedentes judiciales.
12. Constitución de mandatos de inversión con títulos que presentan inconsistencias
jurídicas en sus endosos, propiedad, posesión o tenencia.
13. Constitución de mandatos de inversión con títulos cuyos montos o características no
son acordes con el mercado o sector.
14. Constitución de varios mandatos de inversión, especialmente en fondos de valores,
por cuenta de un mismo cliente, cuyo monto total no es acorde con su actividad
económica o la justificación no es satisfactoria para la comisionista de bolsa.
15. Constitución de mandatos de inversión, especialmente en fondos de valores, en los
que el inversionista establece unos compromisos periódicos de pago, en efectivo, que
superan ampliamente su capacidad de pago de acuerdo con la actividad económica
informada o la justificación no es satisfactoria para la comisionista.
16. Constitución de mandatos de inversión, especialmente en negociación de títulos, en
los que el inversionista cede sus derechos antes de registrar la propiedad del título, a
favor de un tercero, sin una justificación satisfactoria para la comisionista.
17. Constitución de mandatos de inversión, especialmente en negociación de títulos, en
los que el inversionista negocia inicialmente títulos de montos pequeños y luego
repentinamente quiere negociar títulos de montos muy superiores, sin una justificación
satisfactoria para la comisionista.
18. Constitución de mandatos de inversión, en los que el inversionista se vincula
inicialmente a través de un fondo de valores y luego repentinamente incluye negociación
de títulos, divisas, dinero en efectivo y otras operaciones, sin una justificación
satisfactoria para la comisionista.
19. Constitución de mandatos de inversión, en los que las transacciones son esporádicas
y repentinamente se aumenta la frecuencia y/o montos de las operaciones, sin una
justificación satisfactoria por parte del cliente.
20. Constitución de mandatos de inversión, especialmente en negociación de títulos, en
los que el inversionista desea colocar “toda su liquidez”, incluso el capital de trabajo
disponible, sin una justificación satisfactoria para la comisionista.
7.2.3. Comprobante de pago a favor o por cuenta del inversionista
El comprobante de pago (cheques girados o transferencias ordenadas) que realiza la
sociedad comisionista de bolsa a favor o por cuenta del cliente contiene información
relativa a la fecha de pago, forma de pago, monto del pago, oficina de la sociedad
comisionista que realiza el pago, nombre e identificación del beneficiario y firmas
autorizadas de la comisionista.
Imagen No. 27. Formato de Comprobante de pago a favor o por cuenta del inversionista
(Fuente propia de estudio)
El comprobante de pago (cheques girados o transferencias ordenadas) que realiza la
comisionista a favor o por cuenta del inversionista es un documento muy importante para
el análisis financiero e investigaciones judiciales porque suministra información que
permite identificar o confirmar aspectos tales como la participación de diferentes
personas como inversionistas o beneficiarios, vínculos entre las personas que hacen
parte de los mandatos de inversión, fechas, montos y características de los pagos de los
negocios bursátiles, entre otras.
7.2.3.1. Señales de alerta de los comprobantes de pago a favor o por cuenta del
inversionista
1. Pagos parciales o totales de un mandato de inversión, especialmente de un fondo de
valores, solicitados por el cliente, cuando el monto es inferior y muy cercano al límite
establecido para el control a las transacciones en efectivo.
2. Pagos parciales o totales de un mandato de inversión, solicitados por el cliente el
mismo día o en un lapso de tiempo muy corto, a favor de diferentes beneficiarios, los
cuales son cobrados finalmente por una misma persona.
3. Pagos parciales o totales de un mandato de inversión, solicitados por diferentes
empresas, los cuales son cobrados por una misma persona en calidad de representante
legal, apoderado o legítimo beneficiario.
4. Pagos parciales o totales de diferentes mandatos de inversión, especialmente en
fondos de valores, solicitados por varios clientes que se presentan en grupo a realizar
dichas operaciones.
5. Pagos parciales o totales de un mandato de inversión, por un monto elevado, en los
que el inversionista solicita varios cheques, cuyo monto individual es inferior y muy
cercano al límite establecido como control a las transacciones en efectivo, girados a favor
del mismo titular, de una misma persona o a favor de diferentes personas.
6. Pagos parciales o totales de un mandato de inversión, solicitados por el cliente en
cheques a favor de diferentes beneficiarios, que luego de ser endosados (en ocasiones
con rasgos grafológicos similares) son cobrados por una misma persona.
7. Pagos parciales o totales de un mandato de inversión, solicitados por el cliente en
cheque, el cual se endosa ilegiblemente y se cobra en efectivo de tal forma que no se
puede verificar la identidad del beneficiario final.
8. Pagos parciales o totales de un mandato de inversión, solicitados por el cliente
mediante transferencias locales a diferentes ciudades, cuando el titular no posee clientes
o negocios en esas localidades que justifiquen dichas operaciones.
9. Pagos parciales o totales de un mandato de inversión, solicitados por el cliente
mediante cheques o transferencias locales a favor de varias personas indicadas en una
lista, las cuales no tienen aparente relación o negocios con el inversionista ni una
justificación para realizar estos pagos.
10. Pagos parciales o totales de un mandato de inversión, solicitados por el cliente
mediante transferencias locales a ciudades diferentes y distantes a la sede de los
negocios del beneficiario del pago sin una justificación aparente.
11. Pagos parciales o totales de un mandato de inversión, solicitados por el cliente
mediante transferencias locales, a favor de una misma persona o a nombre de varios
terceros, en montos inferiores y muy cercanos al límite establecido como control a las
transacciones en efectivo.
12. Pagos parciales o totales de un mandato de inversión, solicitados por el cliente
mediante transferencias a cuentas corrientes, de ahorros u otro instrumento financiero,
cuyo dinero es retirado inmediatamente o en muy poco tiempo a través cajeros
automáticos.
13. Pagos parciales o totales de un mandato de inversión cuyo titular es una empresa,
solicitados en cheque por altas sumas de dinero que finalmente son cobrados en efectivo
por el gerente o funcionarios de la misma sociedad.
14. Pagos parciales o totales de un mandato de inversión, especialmente en negocios
pactados a mediano y largo plazo, con los que se liquida anticipadamente la inversión y
no existe una justificación clara ni razonable.
15. Pagos parciales o totales de un mandato de inversión, especialmente en negociación
de títulos, en los que como pago se solicitan títulos a la orden o al portador, sin una
justificación clara o razonable.
16. Pagos parciales o totales de un mandato de inversión, especialmente en negociación
de títulos, en los que aparecen múltiples endosos como pago se solicitan títulos a la
orden o al portador, sin una justificación clara o razonable.
17. Renovación de un mandato de inversión, especialmente en negociación de títulos, en
los que el inversionista solicita fraccionar los títulos a favor de diferentes personas sin
que exista una justificación aparente.
18. Pagos o renovaciones de un mandato de inversión, especialmente en negociación de
títulos, en los que el inversionista solicita emitir diferentes títulos a favor de diferentes
personas aduciendo tal comportamiento por razones tributarias y sin que exista otra
justificación aparente.
7.3. Riesgo de lavado de activos con los negocios bursátiles
Los mandatos de inversión pueden ser uno de los instrumentos financieros de riesgo
para la realización de operaciones de lavado de activos.
Las características de las operaciones de inversión local o en el extranjero y la
información conocida ya sea al momento de la vinculación a la sociedad comisionista de
bolsa, a la constitución de los mandatos de inversión, al momento de recibir el dinero o
títulos, al momento de efectuar pagos parciales o totales a favor o por cuenta del
inversionista, así como el análisis de los documentos indicados y el comportamiento de
sus titulares podrían coincidir con algunas de las tipologías de lavado de activos
señaladas en el documento regional de GAFISUD.
De acuerdo con este documento, una negociación de valores o un mandato de inversión
desarrollado a través de una sociedad comisionista de bolsa podría ser usado en
tipologías tales como “productos financieros y de inversión susceptibles de ser usados
para operaciones de lavado de activos”, “peso broker”, “compra de premios por parte de
una organización delictiva”.
8. NEGOCIO DE COMERCIO EXTERIOR (Foreign Trade Business)
Los fondos que se originan en un negocio de comercio exterior es un instrumento
financiero mediante el cual se realizan operaciones en divisas, por pagos enviados o
recibidos, correspondientes a importaciones o exportaciones entre una persona natural o
jurídica ubicada en un mercado local y otra persona, también natural o jurídica, ubicada
en un país extranjero.
De acuerdo con los objetivos de este documento, el tema de interés es la transferencia
de fondos derivada de los negocios de importación o exportación de bienes y/o servicios.
Por tal razón, no se hará alusión a los controles documentales y físicos establecidos para
este tipo de negocios, como tampoco al riesgo de utilizar este mecanismo para la
realización de ciertas actividades delictivas tales como el contrabando, el envío de
drogas, armas o municiones.
8.1. Descripción
Para la ejecución de estos negocios comerciales se requiere el traslado físico de
mercancías de un país a otro y además cumplir con unos controles aduaneros
establecidos según la normatividad en cada uno de los países involucrados. El pago de
estas mercancías se puede realizar antes, durante o después de su recepción, por parte
del comprador. Depende de la manera como se haya pactado el negocio y/o como la
costumbre mercantil lo indique.
Normalmente, la importación o exportación de bienes y/o servicios están sujetos a ciertos
controles documentales o físicos y requieren el cumplimiento de algunos trámites
aduaneros, tributarios o sanitarios.
Así mismo, el pago de los bienes y/o servicios importados o exportados están sujetos a
ciertos controles documentales y requieren el cumplimiento de algunos trámites
cambiarios.
Por lo general, cada país centraliza la información, inspección y vigilancia en una entidad
(autoridad local) de tipo aduanera o tributaria cuando se trata del control a los bienes y/o
servicios. Cuando se trata de divisas o moneda local para enviar o recibir el pago de
estas transacciones, se centraliza en una autoridad nacional de tipo cambiaria.
De esta manera, los importadores y exportadores se vinculan a cualquier entidad
financiera con el fin de canalizar sus operaciones a través de estas. La principal función
de dichas entidades financieras es servir de intermediaria entre su cliente y las
instituciones financieras extranjeras que ordenan o reciben una suma de dinero.
Para la conversión de una divisa a moneda local, por concepto de operaciones de
comercio exterior, se deben cumplir ciertos trámites previamente establecidos en la
normatividad de cada país. Generalmente, se debe diligenciar algún formato establecido
por la autoridad cambiaria del país, suministrar alguna información a la entidad financiera
local y adjuntar otros documentos que soliciten y justifiquen la transacción. La entidad
financiera local, con la solicitud y orden de su cliente, se encarga de contactar a su
contraparte en el país extranjero y tramitar el pago directamente o ante otra institución
financiera intermediaria. En algunos casos este intermediario puede estar localizado en
un tercer país.
Las entidades financieras que intervienen en la transacción intercambian mensajes,
conocidos como transferencias de fondos o transferencias interbancarias o transferencias
swift50, con el fin de tramitar las operaciones de sus clientes.
Una vez se cumplen todos los requisitos de la entidad financiera local, el dinero es
cargado a la cuenta del cliente para ser transferido a favor de una cuenta en un banco
extranjero, cuando se trata de una importación. Cuando se trata de una exportación, el
dinero es abonado a la cuenta del cliente por orden de otro cliente de un banco en el
exterior.
Por lo general, las entidades financieras que realizan estas transacciones cambiarias son
los bancos, aunque en ciertos países las pueden realizar otro tipo de entidades tales
como cajas de ahorro, compañías financieras y casas de cambio.
8.2. Documentos de interés
Los principales documentos que identifican las operaciones derivadas de los negocios de
comercio exterior son: los documentos relacionados con la importación o exportación, los
documentos relacionados con la transferencia de los fondos, los formatos de las
autoridades cambiarias locales y los formatos de las entidades financieras para tramitar
las operaciones.
Las transferencias o mensajes SWIFT son órdenes de pago que intercambian los bancos
mediante unos códigos y un sistema interbancario que permite una autenticación más
segura en los protocolos de comunicación.
Aunque los documentos requeridos para el trámite de los pagos derivados de los
negocios de comercio exterior pueden variar de un país a otro, existen unos que se
pueden señalar como comunes, a saber: declaración o formato de importación o
exportación, transferencia interbancaria de fondos y declaración o formato para el registro
de la operación cambiaria (ingreso o salida de divisas).
8.2.1. Declaración o formato de importación o exportación
El formato o declaración para registrar una importación o exportación, generalmente
establecido por la autoridad aduanera o tributaria del país, contiene información detallada
sobre el bien o servicio y sobre el importador o exportador, ya sea persona natural o
jurídica.
La información que generalmente contiene el formato para registrar una importación o
exportación es: nombre, identificación y ubicación del importador o exportador; partidas
arancelarias, descripción, cantidades y precios de los bienes y/o servicios; dirección,
ciudad y país origen y destino de los bienes y/o servicios; clase de transporte, nombre y
ubicación del transportador; autoridad que verifica o tramita el registro.
Imagen No. 28. Formato declaración de exportación (Fuente propia de estudio)
Imagen No. 29. Declaración de Importación: (Fuente propia de estudio)
Estos documentos o formatos para registrar una importación o exportación son
importantes para el análisis financiero e investigaciones judiciales porque suministran
información que permite identificar o confirmar datos del importador o exportador,
características, cantidades y precios de los bienes y/o servicios que se importan o
exportan, origen y destino de los bienes, oficinas o funcionarios de las autoridades que
participan en el registro, entre otros.
8.2.2. Transferencia interbancaria de fondos
El mensaje, texto o formato de la transferencia interbancaria de fondos contiene
información detallada sobre el ordenante, beneficiario e intermediario de la operación.
Los datos que generalmente contiene el mensaje de transferencia interbancaria de
fondos es: monto, nombre, dirección, cuenta y banco del beneficiario; nombre, dirección,
cuenta y banco del remitente; cuenta, banco y país beneficiario; banco intermediario.
Imagen No. 30. Formato Transferencia interbancaria de fondos (Fuente propia de
estudio)
Este mensaje de transferencia interbancaria de fondos es muy importante para el análisis
financiero e investigaciones judiciales porque suministra información que permite
identificar o confirmar datos del beneficiario, remitente, banco intermediario,
características de la operación y vínculos entre las partes involucradas.
8.2.3. Declaración o formato para registrar la operación cambiaria
El formato o declaración para registrar la transacción cambiaria, generalmente
establecido por la autoridad monetaria o cambiaria del país, contiene información
relacionada con el declarante y el concepto cambiario informado.
La información que generalmente contiene el formato o declaración para registrar la
operación cambiaria es: nombre, identificación y ubicación del declarante; monto,
moneda y concepto cambiario declarado; nombre e identificación de la entidad financiera
que registra la operación.
Imagen No. 31. Formato para registrar la operación cambiaria (Fuente propia de estudio)
Este formato o declaración para registrar la operación cambiaria es muy importante para
el análisis financiero e investigaciones judiciales porque suministra información que
permite identificar o confirmar datos del declarante, operaciones registradas ante la
autoridad monetaria o cambiaria en forma simultánea, vínculos entre las personas
involucradas en los negocios de comercio exterior y características de las transferencias
de fondos, entre otros.
8.3. Señales de alerta en las transferencias de fondos derivadas de negocios de
comercio exterior
1. Transferencias recibidas por la exportación de un bien o servicio que comúnmente no
se exporta por personas o empresas locales.
2. Transferencias recibidas por la exportación de un bien o servicio que por sus
características es de difícil cuantificación y/o es intangible.
3. Transferencias recibidas por la exportación de un bien o servicio que por las
características y precios del mercado no sería necesaria ni lógica su compra en otro país.
4. Transferencias recibidas de un país diferente al cual se realizó la exportación de un
bien o servicio, sin una justificación aparente.
5. Transferencias recibidas por la exportación de un bien o servicio desde un país que es
considerado con bajos controles frente al lavado de activos y/o financiación del
terrorismo.
6. Transferencias recibidas por la exportación de un bien o servicio en las que los
documentos o contratos presentan constantemente errores, inconsistencias,
incoherencias o no guardan relación con los bienes o servicios exportados.
7. Transferencias recibidas por la exportación de un bien o servicio que son retiradas
inmediatamente de las cuentas bancarias mediante múltiples cheques o transferencias
locales con señales de fraccionamiento o con irregularidades.
8. Transferencias recibidas por la exportación de un bien o servicio las cuales se
incrementan significativamente en un corto lapso de tiempo, sin una justificación
aparente.
9. Transferencias recibidas por la exportación de un bien o servicio las cuales son
retiradas de las cuentas bancarias mediante múltiples cheques o transferencias locales a
favor de personas que no son proveedores ni prestadores de servicios de la empresa
exportadora.
10. Transferencias recibidas por la exportación de un bien o servicio las cuales son
retiradas de las cuentas bancarias mediante múltiples cheques o transferencias locales
que no corresponden a compras de mercancías ni servicios ni gastos de la empresa
exportadora.
11. Transferencias recibidas por la exportación de un bien o servicio en las que los
administradores de la empresa exportadora son muy jóvenes o carecen del conocimiento
y experiencia en el sector y adicionalmente participan en la dirección de otras empresas
similares.
12. Transferencias recibidas por la exportación de un bien o servicio en las que el objeto
social o la actividad comercial del comprador no coincide ni guarda relación con el bien o
servicio que está pagando.
13. Transferencias recibidas por la exportación de bienes o servicios por parte de varias
empresas que presentan objetos sociales, direcciones, teléfonos, socios, administradores
y/o auditores comunes, que aparentemente no se conocen o no tienen vínculos entre sí.
14. Transferencias realizadas por la exportación de bienes o servicios en las que
participan personas o empresas cuyos nombres se asemejan a empresas reconocidas
localmente o en el exterior, sin que exista un vínculo aparente entre ellas.
15. Transferencias recibidas por la exportación de bienes o servicios en las que las
partidas arancelarias declaradas no concuerdan con la actividad comercial de la persona
o empresa exportadora.
16. Transferencias recibidas por la exportación de un bien cuyo monto total representa un
mayor valor del precio de las mercancías realmente exportadas. Es decir, se trata de una
exportación sobre valorada.
17. Transferencias recibidas por la exportación de un bien cuyo monto total representa un
menor valor de la cantidad de mercancías declaradas. Es decir, se trata de una
exportación ficticia.
18. Transferencias recibidas por la exportación de un bien cuyas características físicas
son similares a las declaradas, pero realmente tienen un menor valor. Es decir, se trata
de otra modalidad de exportación ficticia.
19. Transferencias recibidas por la exportación de un bien la cual nunca se realizó ni la
mercancía salió del país.
20. Transferencias recibidas por la exportación de un bien cuyo monto normalmente es
bajo según la declaración, pero se oculta en el embalaje mercancías de un valor muy
superior. Es decir, se trata de una forma de contrabando.
21. Transferencias recibidas por el cobro repentino o cesión de una cuenta de difícil
cobro en el exterior derivada de la exportación de un bien o servicio, sin una justificación
clara y razonable.
8.4. Riesgo de lavado de activos derivado de los negocios de comercio exterior
Los pagos derivados de los negocios de comercio exterior, entendidos como la
exportación o importación de bienes y/o servicios, pueden ser uno de los instrumentos
financieros de mayor riesgo para la realización de operaciones de lavado de activos.
Las características de las transferencias interbancarias de fondos como resultado de los
negocios de comercio exterior, la documentación correspondiente a las exportaciones o
importaciones y las declaraciones cambiarias de dichas operaciones, así como el análisis
de los documentos indicados y la información de las personas involucradas podrían
coincidir con algunas de las tipologías de lavado de activos señaladas en el documento
regional de GAFISUD.
De acuerdo con este documento, un pago derivado de un negocio de comercio exterior
podría ser usado en tipologías tales como “exportaciones ficticias de servicios”,
exportaciones ficticias de bienes”, “peso broker”.
PARTE III – TRANSACCIONES DE USUARIOS
9. TRANSACCIONES DE USUARIOS (User Transactions)
Los usuarios de las entidades financieras son personas naturales o jurídicas que utilizan
ocasionalmente la red de oficinas o servicios sin tener un vínculo legal o contractual.
9.1. Descripción
A diferencia de los clientes que establecen o mantienen una relación permanente y
contractual con las entidades financieras a través de un producto o servicio, los usuarios
simplemente utilizan ocasionalmente la red de oficinas o los servicios que ellas ofrecen.
De acuerdo con el tipo, la cobertura o red de oficinas y los productos o servicios que
ofrece una entidad financiera, se pueden presentar un número determinado de
transacciones de usuarios que se debe monitorear y analizar.
Las redes de cajeros automáticos, el pago se servicios públicos, el pago de impuestos y
contribuciones, el servicio de recaudos empresariales especiales, el cobro de giros
locales o internacionales, la compra y venta de divisas, el servicio de emisión de vales a
la vista y los depósitos a favor de cuentas de una entidad financiera distinta a la
recaudadora son algunas de las maneras como se pueden realizar transacciones de
usuarios.
Las transacciones que realizan los usuarios también están sujetas al riesgo de lavado de
activos, por lo tanto es necesario que la entidad financiera esté en la capacidad de
monitorearlas con el fin de identificar señales de alerta que conduzcan a identificar
operaciones inusuales, que a su vez podrían convertirse en sospechosas.
9.2. Documentos de interés
Los principales documentos o registros electrónicos que identifican las transacciones de
usuarios son: recibos o rollos de auditoria de los cajeros automáticos, facturas de
servicios públicos, declaraciones o formatos de pago de impuestos, formatos de
recaudos mpresariales especiales, formatos de envío o recepción de giros, formatos de
compra o venta de divisas y los depósitos a favor de cuentas de una entidad diferente a
la recaudadora.
Cada uno de estos documentos o registros electrónicos suministra información relativa a
la transacción. De esta manera se puede establecer, por lo general, el nombre o ciertos
datos del titular, depositante o usuario; el monto, fecha, hora y localización de la
transacción; el nombre y/o cuenta beneficiaria y la oficina de la entidad financiera que
realiza dicha transacción.
Imagen No. 32. Registros electrónicos (Fuente propia de estudio)
Estos documentos, formatos o registros electrónicos de transacciones de usuarios son
importantes para el análisis financiero e investigaciones judiciales porque suministra
información que permite identificar o confirmar datos del usuario, características, fechas y
montos de las transacciones, origen y destino de los fondos y vínculos entre las personas
involucradas.
9.3. Señales de alerta en transacciones de usuarios
1. Múltiples, continuos y cuantiosos retiros de dinero en efectivo a través de cajeros
automáticos con tarjetas de cuentas bancarias locales de una entidad diferente a la
propietaria del cajero.
2. Múltiples, continuos y cuantiosos retiros de dinero en efectivo a través de cajeros
automáticos como avances de tarjetas de crédito expedidas por entidades financieras
locales o del exterior.
3. Múltiples, continuos y cuantiosos retiros de dinero en efectivo a través de cajeros
automáticos con tarjetas débito o crédito de entidades financieras extranjeras.
4. Transacciones simultáneas de retiro de dinero en efectivo en el mismo cajero o cajeros
automáticos de la misma red, cuyo monto total diario es alto o es el máximo establecido
por la entidad financiera.
5. Múltiples transferencias locales realizadas a través de cajeros automáticos cuyos
montos presentan señales de fraccionamiento y/o se realizan a favor de diferentes
cuentas.
6. Transferencias locales realizadas a través de cajeros automáticos cuyos montos
presentan señales de fraccionamiento y/o se realizan a favor de diferentes cuentas.
7. Múltiples, continuos y cuantiosos pagos empresariales, de telefonía celular o de
servicios públicos realizados a través de cajeros automáticos con tarjetas de cuentas
bancarias locales o del exterior.
8. Cancelación de múltiples facturas de servicios de telefonía celular o servicios públicos
con dinero en efectivo, por parte de una misma persona, sin una justificación clara y
razonable.
9. Cancelación de múltiples formatos o declaraciones de impuestos de diferentes
contribuyentes, con dinero en efectivo, por parte de una misma persona, quienes
aparentemente no tienen relación entre sí y sin una justificación clara y razonable.
10. Realización de múltiples pagos empresariales, matrículas universitarias, pensiones de
colegios, etc. de diferentes personas, generalmente con dinero en efectivo, por parte de
una misma persona, quienes aparentemente no tienen relación entre sí y sin una
justificación clara y razonable.
11. Transacciones de compra o venta de divisas por parte de un usuario que incrementa
repentinamente la frecuencia y montos de dichas operaciones.
12. Múltiples y continuas transacciones de compra o venta de divisas por parte de un
usuario que se identifica como menor de edad, turista, extranjero o persona que por el
monto total transado no guarda relación con la actividad económica declarada.
13. Múltiples, cuantiosas y continuas transacciones de compra o venta de divisas por
parte de un usuario que frecuentemente solicita billetes de alta denominación o entrega
billetes de baja denominación, sin una justificación aparente.
9.4. Riesgo de lavado de activos en transacciones de usuarios
Las transacciones que realizan los usuarios de las entidades financieras pueden ser uno
de los instrumentos financieros de riesgo para la realización de operaciones de lavado de
activos.
Las características de las transacciones realizadas por los usuarios de una entidad
financiera a través de cajeros automáticos, pagos de servicios públicos, pagos de
impuestos, pagos empresariales, envío y recepción de giros, compra y venta de divisas y
depósitos a favor de cuentas de entidades diferentes a la receptora, así como el análisis
de los documentos, formatos o registros electrónicos indicados anteriormente y la
información de las personas involucradas podrían coincidir con algunas de las tipologías
de lavado de activos señaladas en el documento regional de GAFISUD.
PARTE IV – EMPLEADOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
10. EMPLEADOS DE INSTITUCIONERS FINANCIERAS (Financial Employee)
Los empleados de las instituciones financieras, especialmente aquellos que atienden
directa o indirectamente las operaciones de sus clientes y usuarios, son personas que
están expuestas permanentemente al riesgo de lavado de activos.
Los empleados financieros tienen el riesgo de incurrir en conductas de complicidad u
omisión de control frente a las operaciones de clientes o usuarios que intentan usar a la
entidad para realizar actividades de lavado de activos.
En varios países de la región se penaliza administrativa y judicialmente a los empleados
y directivos de entidades financieras que se ven involucrados en investigaciones de
lavado de activos.
En legislaciones como las de España y Chile, se castiga en el delito de lavado de dinero
al que negligentemente permite que otros cometan estos delitos. También pueden ser
responsables del delito por omisión aquellos empleados de instituciones financieras que
omiten los actos preventivos a los que están obligados y facilitan la comisión del lavado a
terceros.
Aunque la normatividad de muchos países establece la adopción obligatoria de ciertos
mecanismos e instrumentos que le permitan a las instituciones financieras prevenir y
controlar el lavado de activos en todas las operaciones de sus clientes o usuarios, es
preciso señalar algunas medidas para evitar que los funcionarios de dichas entidades
sean partícipes directos o indirectos de actividades delictivas.
Normalmente, estos sistemas preventivos establecen políticas, traducidas en reglas de
conducta, para orientar la actuación de cada uno de los funcionarios de las entidades
financieras. Estas directrices, por lo general contenidas en un código de ética, deben
velar por la adopción y adecuado desarrollo de todos los mecanismos e instrumentos
establecidos, para evitar que los productos y servicios de la entidad sean utilizados como
vehículos en la realización de actividades delictivas.
Así mismo, las entidades deben establecer unos procedimientos muy claros, de tal
manera que todos sus funcionarios conozcan las responsabilidades, deberes y
facultades, tanto a nivel operativo como en los distintos órganos de dirección y
administración. Tales procedimientos, normalmente contenidos en un manual, deben ser
suficientemente difundidos y se deben actualizar en forma permanente.
La omisión o excepción a ciertos controles, la atención preferencial con ciertos clientes o
usuarios, la frecuente aceptación de regalos o dádivas de los clientes y la ausencia o
permanencia anormal del sitio de trabajo son algunas de las formas como un funcionario
financiero podría participar, de manera voluntaria o forzada, en la realización de una
actividad financiera delictiva o colaborar con una organización criminal o terrorista para
tratar de ocultar el origen o destino de sus fondos y/o lavar sus activos.
Algunas de estas conductas se pueden identificar, confirmar o verificar mediante diversos
informes, documentos o registros financieros, los cuales son importantes para el análisis
e investigaciones judiciales porque suministran información que permiten evidenciar la
participación directa o indirecta de un funcionario de la entidad en actividades delictivas.
10.1. Señales de alerta para empleados de una institución financiera
1. Funcionario de una entidad financiera que tramita frecuentemente operaciones con
excepciones de un determinado cliente o usuario.
2. Funcionario de una entidad financiera que evita ciertos controles internos o de
aprobación, establecidos para determinadas transacciones, productos o servicios
financieros.
3. Funcionario de una entidad financiera que frecuentemente incurre en errores,
descuadres o inconsistencias y sus explicaciones son insuficientes o inadecuadas.
4. Funcionario de una entidad financiera que omite la verificación de la identidad de una
persona o no confronta los datos y/o huellas dactilares con los registros suministrados en
los formatos o bases de datos de la entidad.
5. Funcionario de una entidad financiera que impide que otros compañeros atiendan a
determinados clientes o usuarios sin una justificación aparente.
6. Funcionario de una entidad financiera, especialmente asesor comercial, que atiende
frecuentemente a un mismo cliente o usuario al cual aparenta no conocerlo.
7. Funcionario de una entidad financiera, especialmente asesor comercial, que
documenta o sustenta parcialmente la información o transacciones de un cliente o
usuario sin una justificación clara y razonable.
8. Funcionario de una entidad financiera, especialmente asesor comercial, que atiende en
forma preferencial, exclusiva y permanente o exime de ciertos controles a un cliente con
el argumento que es “bastante conocido”, “referenciado de otra entidad”, “sólo confía en
mí”, “yo le asesoro todos sus negocios” o similares.
9. Funcionario de una entidad financiera que se ausenta frecuentemente de su lugar de
trabajo sin una justificación clara y razonable.
10. Funcionario de una entidad financiera que frecuentemente recibe regalos,
invitaciones, dádivas u otros presentes de ciertos clientes o usuarios, sin una justificación
clara y razonable.
11. Funcionario de una entidad financiera que permanece frecuentemente en la oficina
después de la hora habitual o concurre a ella por fuera del horario normal de trabajo sin
una justificación clara y razonable.
12. Funcionario de una entidad financiera que es renuente a disfrutar sus vacaciones o a
aceptar cambios o promociones en su actividad laboral sin una justificación clara y
razonable.
13. Funcionario de una entidad financiera que tiene un estilo de vida o realiza
transacciones financieras y de inversión que no corresponden con el monto de sus
ingresos (laborales u otros conocidos) sin una justificación clara y razonable.
10.2. Riesgo de lavado de activos en empleados de instituciones financieras
Las acciones u omisiones de un funcionario de una entidad financiera pueden favorecer
la actividad de una organización criminal o terrorista. Estas conductas podrían ser
voluntarias o forzadas y representarían un aspecto de riesgo para la realización de
operaciones de lavado de activos.
Las características de ciertas transacciones que tramita un determinado funcionario
financiero, la atención diferenciada con ciertos clientes o usuarios, algunas conductas
anormales laborales o personales o cambios repentinos en su estilo de vida podrían
coincidir con alguna de las tipologías de lavado de activos del sector valores señalada en
el documento publicado por la de la UIAF51 de Colombia y tipologías del GAFI-FATF52.
De acuerdo con este documento, la participación de un funcionario o agente comercial
podría ser usada en tipologías tales como “complicidad de un agente comercial”,
“structuring scheme”, “alternative remittance system”, “Correspondent banking allegedly
facilitates laundering of fraud proceeds”, “Travelers’ cheques provide anonymity for
criminal transactions”, “Collusion of customer intermediary and / or insurance company
employees”.
La Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) es la Unidad de Inteligencia
Financiera de Colombia y ha publicado varios documentos sobre tipologías de lavado de
activos y financiación del terrorismo. Se pueden consultar en su página web:
www.uiaf.gov.co
El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) ha publicado varios documentos sobre
tipologías de lavado de activos y financiación del terrorismo. Se pueden consultar en su
página: http://www.fatfgafi.

TIPOLOGÍAS DE LAVADO DE ACTIVOS

1. EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS


Estas empresas reciben dinero en el exterior y lo trasladan a los beneficiarios víagiros,
generando cierta utilidad por el cobro de la comisión del giro y lamonetización a tasas de
cambio inferiores a las oficiales, lo cual se origina porlos incrementos que pueda tener la
moneda entre la fecha de recibo y pago delgiro. Este proceso es muy atractivo para el
lavador, ya que trae dinero delexterior sin riesgo, limitado solo por los montos de giros
permitidos, para lo cual,consigue varias personas. La identificación, ubicación y demás
datos de losbeneficiarios son falsos y suministrados por el lavador.

2. AMNISTÍAS TRIBUTARIAS
Este es un mecanismo utilizado por el gobierno con el propósito de que loscontribuyentes
legalicen los capitales que poseen en el exterior y que no hansido declarados. Con la
declaración fiscal de estos patrimonios los gobiernosbuscan aumentar la base gravable
de los contribuyentes y por ende, susingresos tributarios hacia el futuro; mientras que,
para el lavador, esta opción esmuy esperada, ya que por el pago de una suma
relativamente baja de dinero, atítulo de impuesto, legaliza grandes cantidades de dinero,
sin tener que justificarsu origen ni estar sujeto a investigaciones o sanciones por
infracción a lasnormas de control de SUNAT. El lavador una vez se acoge a la amnistía,
cuentacon un documento legal con el que justifica plenamente sus
movimientosfinancieros.

3. ADQUISICIÓN DE LOTERÍAS Y JUEGOS DE AZAR GANADORES


El lavador logra un contacto en la entidad organizadora de la lotería y obtiene
lainformación de las personas ganadoras de un premio, los aborda y les ofrececomprar el
billete ganador por un monto igual al premio más un adicional (“plus”).
Para el ganador del premio esto resulta muy atractivo, ya que recibe el valor delpremio y
los impuestos que le descontarían al momento del pago del premio.
Para el lavador es un excelente medio para justificar una buena cantidad dedinero,
facilitando además su colocación en el sistema financiero.
4. OCULTAMIENTO BAJO NEGOCIOS LÍCITOS
El lavador procura la adquisición de empresas con serias dificultadeseconómicas, pero
con buena reputación, trayectoria y volumen de ventas, de talmanera que se pueda
justificar el ingreso de dinero ilícito, presentándolo comoproducto de la buena marcha de
la compañía ó de su recuperación.
También el lavador procura la adquisición o montaje de negocios cuyo objetosocial
conlleva el manejo diario de dinero en efectivo, como pueden serrestaurantes, bares,
hoteles, discotecas, supermercados, droguerías, empresasde transporte, etc. El lavador o
éste en complicidad con el dueño o de losadministradores (cuando él no es el mismo
propietario), incrementan las ventascon el fin de ingresar a las entidades financieras
mayores cantidades de dinero.
Por ello, para el lavador son muy atractivos los negocios que involucranactividades de
comercio exterior, ya que facilitan la legalización del dineroposeído en el exterior. Así
mismo, el lavador, establece compañías “off shore” oempresas que sólo existen en
papeles, pero no físicamente, para así originarpresuntos ingresos que realmente se
originan en una actividad ilícita. Se puedenllegar a constituir un sin número de
sociedades, a fin de no permitir evidenciar elvínculo entre las diferentes empresas
formadas.

5. UTILIZACIÓN DE CUENTAS DE TERCEROS


El lavador utiliza cuentas de terceras personas para realizar operacionesfinancieras con
dinero de origen ilícito. El uso de estas cuentas se da muchasveces con el permiso de
sus titulares o sin el permiso de los mismos; asimismo,en muchos casos los lavadores
son ayudados por funcionarios de la mismainstitución financiera, quienes pueden incluso
indicarles que cuentas de tercerospueden utilizar para este tipo de operaciones.

6. CRÉDITOS FICTICIOS
Es una figura que disimula las verdaderas intenciones del lavador, quien solicita,para sí o
para un tercero (testaferro), un crédito a una institución del sistemafinanciero, otorgando
como colateral, normalmente, una garantía de rápidarealización.
Al crédito se le da un buen manejo en los primeros meses, luego entra en mora ypor
último en la imposibilidad de pago. En esta situación el lavador induce lacancelación del
crédito con la garantía ofrecida, logrando justificar, para sí, laprocedencia de los recursos.
7. FONDOS COLECTIVOS
Corresponde al aprovechamiento de la figura del ahorro en grupos, en la
cualperiódicamente se participa en sorteos o remates de sumas importantes para
laadquisición de bienes muebles o inmuebles.
El lavador acude a las personas de uno de los grupos que administra la empresade
fondos colectivos, con el objeto de adquirir sus contratos, que, finalmente leden la
posibilidad de ser propietario del total del grupo. Una vez que un contratose hace
ganador de un sorteo o remate, éste es transferido para él o para lapersona que él
indique, justificando la procedencia del dinero.
8. METAS E INCENTIVOS
Las altas metas y los incentivos establecidos para los ejecutivos de las
entidadesfinancieras, con el propósito de lograr objetivos institucionales, se han
convertidoen un elemento de presión, que muchas veces generan malas decisiones.
Cuando un ejecutivo no ha cumplido con sus metas, sabe que está arriesgandono solo
sus incentivos económicos, sino también el mismo puesto y sustentofamiliar. En esta
etapa es cuando aparece el lavador, contacta al ejecutivo yprocura convertirse en cliente
estrella. Siempre aparecerá en los momentos quemás se necesita y dará la mano al
ejecutivo para que éste cumpla con susmetas. La presión por el cumplimiento de metas
hace que se debiliten loscontroles y que se presuma que los recursos del lavador son de
procedencialícita. En este caso, el lavador utiliza a un funcionario para sus fines.
9. SOBREFACTURACIÓN DE EXPORTACIONES
El lavador de dinero necesita que ingrese al país dinero proveniente delextranjero,
producto de sus actividades ilícitas. Es así, que medianteexportaciones ficticias o de
bienes de un valor ínfimo, las mismas que sondeclaradas ante la autoridad aduanera a
un valor exagerado (sobrefacturación),permite que ingrese ese dinero ilícito como pago
de la exportación sobrevaluada.
10. ESTRUCTURAR, O HACER "TRABAJO DE PITUFO" O "TRABAJO DE
HORMIGA"
Consiste en el fraccionamiento de operaciones financieras con el fin de nolevantar
sospechas y/o que las mismas no sean detectadas; pueden ser a travésde depósitos o
cambio de cheques por otros de sumas menores, para que lasefectúen diversas
personas, naturales o jurídicas, pero afectando una solacuenta o beneficiario,
operaciones cuyo monto no obligue el diligenciamiento de
documentos de control. Método sencillo de ejecutar y difícil de detectar; puespuede burlar
el control consolidado de operaciones diarias en efectivo. Otrosistema de pitufeo consiste
en evadir el control de operaciones en efectivomediante la utilización de un mismo
“pitufo” en diferentes instituciones financierasdonde realiza operaciones para el mismo
beneficiario, siempre inferiores a loslímites de control diario y consolidado.
11. COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO U ORGANIZACIÓN
Individualmente, o de común acuerdo, los empleados de las institucionesfinancieras o
comerciales facilitan el lavado de dinero al aceptar a sabiendasgrandes depósitos en
efectivo, sin llenar el Registro de Transacciones enEfectivo, llenando registros falsos ó
exceptuando incorrectamente a los clientesde llenar los formularios requeridos, etc. Esta
técnica permite al lavador evitar ladetección, asociándose con la primera línea de
defensa contra el lavado dedinero, o sea, el empleado de una institución financiera.
12. NEGOCIO O EMPRESA DE FACHADA
Una compañía de fachada es una entidad que está legítimamente incorporada
(uorganizada) y participa, o hace ver que participa, en una actividad comerciallegítima.
Sin embargo, esta actividad comercial sirve primeramente comomáscara para el lavado
de fondos ilegítimos. La compañía de fachada puede seruna empresa legítima que
mezcla los fondos ilícitos con sus propias rentas.
Puede ser también una compañía que actúa como testaferro, formadaexpresamente para
la operación del lavado de dinero. Puede estar ubicadafísicamente en una oficina o tener
únicamente un frente comercial; sin embargo,toda la renta producida por el negocio
realmente proviene de una actividadcriminal. En algunos casos, el negocio está
establecido en otra ciudad o paíspara hacer más difícil rastrear las conexiones del lavado
de dinero.
13. MAL USO DE LAS LISTAS DE CLIENTES HABITUALES
En esta técnica, el lavador de dinero se colude con un funcionario del banco a finde ser
incluido dentro de la lista de clientes habituales, ello con el fin de realizaroperaciones de
legitimación de dinero y no ser reportado por la instituciónfinanciera como operación
sospechosa.
14. TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS
Esta técnica involucra el uso de la red de comunicaciones electrónicas, deBancos o de
compañías que se dedican a transferencias de fondos, para moverel producto criminal de
un sitio a otro. Por medio de este método, el lavadorpuede mover fondos prácticamente a
cualquier parte del país o al extranjero. Eluso de trasferencias electrónicas es
probablemente la técnica más usada paraestratificar fondos ilícitos, en términos del
volumen de dinero que puedemoverse, y por la frecuencia de las trasferencias. Los
lavadores prefieren estatécnica porque les permite enviar fondos a su destino
rápidamente, y el monto dela transferencia normalmente no está restringido. Después de
transferir losfondos varias veces, especialmente cuando esto ocurre en una serie
detrasferencias sucesivas, se vuelve difícil la detección de la procedencia originalde los
fondos. Un refinamiento adicional en el uso de trasferencias telegráficases transferir
fondos desde varios sitios dentro de un país o región a una cuentacanalizadora en cierta
localidad. Cuando el saldo de la cuenta alcanza ciertonivel o "umbral", los fondos son
trasferidos, automáticamente, fuera del país.
15. TRASFERENCIAS ENTRE CORRESPONSALES
Esta técnica presume que una organización de lavado de dinero puede tener doso más
filiales en diferentes países, o que podría haber alguna clase de filiacióncomercial entre
dicha organización y su contraparte ubicada en el extranjero. Losfondos a ser lavados
entran en la filial en un país y después se los hacedisponibles en un segundo país en la
misma moneda o en otra diferente. Comohay una relación de corresponsalía entre las
dos filiales, no se necesitatransportar los fondos físicamente. Tampoco hay necesidad de
transferir losfondos electrónicamente. La coordinación entre ambas terminales de
laoperación se lleva a cabo por teléfono, fax, o por algún otro medio.
16. CAMBIAR LA FORMA DE PRODUCTOS ILÍCITOS POR MEDIO DE COMPRAS DE
BIENES O INSTRUMENTOS MONETARIOS
Bajo esta técnica, el lavador de dinero cambia los productos ilícitos de una formaa otra, a
menudo en rápida sucesión. El lavador puede, por ejemplo, adquirircheques de gerencia
con giros bancarios o cambiar giros por cheques de viajero.Los productos se vuelven
más difíciles de rastrear a través de estasconversiones; además, dichos productos se
vuelven menos voluminosos, con locual se hace menos probable su detección si se los
transporta de o hacia el país.

DURANTE LOS ÚLTIMOS AÑOS, LA SOCIEDAD PERUANA HA EXPERIMENTADO UN


ALARMANTE INCREMENTO DE LA DELINCUENCIA.-
Especialmente de aquella que actúa en bandas organizadas la misma que se caracteriza
por actuar, con extrema violencia, utilizando armamento automático de corto y largo
alcance, además de vehículos modernos y equipos de comunicación, efectuando sus
actividades delincuenciales en diversas ciudades y zonas del país donde la presencia
policial es limitada en su cobertura, escogiendo además entre sus objetivos a personas y/o
empresas con poder económico, con lo que se ponía en riesgo la marcha económica del
País.
La PNP como institución tutelar del Estado, cumple dentro de nuestra Sociedad un rol
fundamental que se traduce en brindar servicios a la Sociedad; es así, que debemos
comprender que nos estamos especializando para servir a la sociedad, mantener el orden
interno y el estado de derecho en condiciones de normalidad, creando y fomentando un
ambiente de paz y tranquilidad.
En ese sentido, debemos tener presente que la defensa de la persona humana y el respeto
de su dignidad son el fin supremo de la Sociedad y del Estado, esta consideración genera
los mas puros y elementales valores humanos, como el respeto a la dignidad, justicia,
libertad, trabajo; que es la razón de ser del buen policía y que lo impulsa a la práctica
constante y habitual de las virtudes éticas, morales y profesionales, que es lo que pretende
alcanzar en cada servidor policial.
La Policía es el primer contacto que encuentra el ciudadano cuando requiere justicia, se
convierte en instrumento de ejecución del poder coercitivo a través del Poder de Policía,
encargándosele el cumplir y hacer cumplir el conjunto de normas jurídicas, sistematizadas,
que garanticen los derechos de las personas.
Con el fin de cumplir con la finalidad fundamental encomendada por el Estado, en el art.
166 de nuestra Carta Magna, la PNP interviene en los casos de delitos, realizando las
investigaciones preliminares.
La ! época moderna caracterizada por el desarrollo de la ciencia y la tecnología, también
ha traido consigo un alto grado de sofisticación de la criminalidad en lo referente a la
perpetración de delitos y el uso y lavado o blanqueo de sus ganancias ilícitas. El Perú no
es la excepción a esta situación, ya que la delincuencia común y las bandas organizadas
generan un estado de zozobra constante en la ciudadanía y se atenta contra la vida de las
personas. Tal como se mencionó, el lavado del dinero o en general de los activos
provenientes de los ilícitos criminales, especialmente de las bandas organizadas, es una
característica propia del desarrollo del crimen organizado.
Los delitos clásicos en los cuales se investigan el lavado de los activos o blanqueo de
dinero en ! sus diferentes modalidades son el tráfico ilícito de drogas y el contrabando. Los
delitos contra el patrimonio son los más frecuentes en nuestro país, y son realizados por la
delincuencia común y las bandas organizadas. En este último caso donde cobra mayor
importancia pues generalmente cometen ilícitos como el robo agravado y el secuestro
extorsivo, lo cual le genera grandes ganancias y por consiguiente existe la necesidad de
legalizar esas ganancias obtenidas de manera ilegal.
Es en esa perspectiva, que se presenta una problemática para la PNP, en particular para
los que investigan el delito de lavado de activos, especialmente de dinero proveniente de
la comisión de algunos tipos de delitos contra el patrimonio. Una de las formas del lavado
de activos! es la adquisición de bienes muebles e inmuebles, y por consiguiente es una
necesidad para la PNP desarrollar los procedimientos operativos policiales para investigar
y determinar el lavado de activos y su relación con los delitos contra el patrimonio. De no
ser así, la situación de la criminalidad se irá agravando y perjudicará a los ciudadanos y al
orden económico-social.
El presente trabajo aplicativo busca plantear y proponer algunos procedimientos operativos
policiales, principalmente en lo referente a investigación financiera contable, para superar
la problemática descrita.
B. DELIMITACION DE LOS OBJETIVOS
1. OBJETIVO GENERAL.
Proponer un modelo de procedimientos operativos policiales para investigar la adquisición
de bienes muebles e inmuebles con dinero proveniente de los ilícitos contra el patrimonio
(lavado de dinero), a fin de optimizar el accionar policial con eficiencia y eficacia.
2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
Establecer que procedimientos operativos policiales son los más ad! ecuados para
investigar el lavado de activos, poniendo énfasis en la investigación financiera contable y la
inteligencia operativa.
Establecer que tipo de delitos contra el patrimonio están relacionados con el lavado de
activos y su perpetración en el contexto del crimen organizado.
C. JUSTIFICACION E IMPORTANCIA
1. JUSTIFICACION
El presente trabajo se justifica por las siguientes razones:
Busca aportar en la metodología de la investigación para la lucha contra la delincuencia
común y el crimen organizado que realiza el lavado de activos provenientes de sus
actividades ilícitas.
Debido al auge de los ilícitos contra el patrimonio y debido a la sofisticación de los métodos
para el lavado de activos, existe la necesidad imperiosa de plantear y poner en práctica los
procedimientos operativos policiales, que permitan una investigación científica y el aporte
de pruebas confiables.
Aumentará el conocimiento teórico mediante la propuesta de procedimientos operativos
policiales en la investigación de la adquisición de bienes muebles e inmuebles con dinero
producto de la comisión de delitos contra el patrimonio, por ser todavía un tema pendiente
en nuestro país.
2. IMPORTANCIA
El presente estudio es importante porque:
Permitirá a la Policía, especialmente a los detectives especializados en la investigación
científica de los delitos contra el Patrimonio, aplicar nuevos procedimientos operativos para
la investigación del lavado de activos provenientes de los delitos contra el patrimonio y la
adquisición de bienes muebles e inmuebles, y así prevenir, investigar y combatir el lavado
de activos.
Permitirá una mayor interacción con otras direcciones y unidades de la PNP,
especialmente con la Policía Fiscal acomo con entidades públicas y privadas tales como el
Ministerio Público, la SUNAT, SUNAD, SUNARP, Bancos Privados, etc.
Generar en los juristas de nuestra institución policial y los del ámbito extrajudicial sobre la
necesidad de normar apropiadamente la adquisición de bienes muebles e inmuebles con
dinero proveniente de actividades ilícitas.
Herrera, Carlos y otros. La investigación financiera en el tráfico ilícito de drogas y su
incidencia en la economía nacional. PNP, Esupol, II Curso de Comando y Asesoramiento
Policial, Lima, 1989. Estre otras conclusiones dicen, ya en ese año, que el tráfico ilícito de
drogas origina el contrabando así como el lavado de dinero.
Paulett, David y otros. Trabajo Aplicativo: Análisis y alternativas a fin de mejorar los
procedimientos operativos para la investigación de contrabando y receptación en sus
diferentes modalidades. PNP, DIRPOFIS, I Curso de Capacitación en Investigación de los
delitos Aduaneros, Lima, 2001. En este trabajo se destaca la importancia de la
coordinación con otras autoridades involucradas en la lucha cont! ra el contrabando,
principalmente el Ministerio Público, Aduanas, SUNAT, Registros Públicos y otros
organismos estatales para que puedan proveer inforrmación en forma rápida y oportuna.
Tal premisa puede ser utilizada para la propuesta de procedimientos operativos policiales
del presente trabajo.
Ramos, Derli y otros. Trabajo Aplicativo: Diseñar un esquema metodológico de
investigación científica de los delitos aduaneros aplicables al ámbito funcional de
DINPOLFIS, Fundamentos y Recomendaciones. PNP, V Curso de Capacitación en Policía
Fiscal, Lima, 2000. Concluyen que es importante actualizar el diseño del esquema
metodológico de los delitos aduaneros.
PNP. Manual de Técnicas y Procedimientos de Investigación del Tráfico Ilícito de Drogas.
Escuela de Investigación del TID, DIRANDRO-PNP, auspiciado por la Oficina para Asuntos
Antinarcóticos de la Embajada de los EUA, 2da. edición, Lima, 2001.
LA VIOLENCIA CRIMINAL.
Actualmente la violencia criminal se ha constituido en un problema social complejo y álgido
contra la seguridad ciudadana, manteniendo latente su accionar delictivo mediante la
demostración de una adecuada organización, planificación, ejecución y contundencia en la
comisión de asaltos y robos a mano armada, terrorismo especial, secuestros y homicidios
agravados, empleando diferentes modalidades, armamentos, vehículos y equipos
modernos, y en muchos casos violencia extrema, que han originado un costo social de
muertos y heridos de personas civiles y miembros policiales; los cuales por su impacto
producen inseguridad, alarma y zozobra en la población.
Resulta sorprendente la capacidad de organización de estas bandas delictivas, donde se
establecen roles y jerarquías de mando, tienen disciplina, orden, entrenamiento similar al
accionar de los de los delincuentes terroristas, en especial en el tratamiento del
compartimentaje y división de sus elementos y/o cabecillas, para facilitar la huida del lugar
de los hechos.

Factores que influyen


El espiral de violencia que vivió el país, expresada en su más alto grado por la subversión,
ha sido desplazado por el crimen organizado y la delincuencia común, habiendo creado un
vacío de poder por la poca y/o nula presencia del Estado en muchas zonas del país,
siendo el principal factor distorsionante de la labor policial.
La crisis económica y la recesión de la economía nacional, ha afectado terriblemente a
grandes sectores de la población, especialmente a los que viven en extrema pobreza,
generando desempleo inestabilidad y permanente enfrentamiento social.
La carencia o una mala política de control demográfico y de orientación de las principales
corrientes migratorias internas ha dado lugar a un "desborde popular" y al explosivo
crecimiento de informalidad.
La situación de anomía jurídica que afecta a la sociedad peruana y explica el
comportamiento de sus habitantes, siempre dispuestos a romper la norma o valerse de
ella, manipulándola, y distorsionándola, para acomodarla a sus intereses.
Instituciones corruptas, especialmente el Poder Judicial y Ministerio Público, y la impunidad
de los delincuentes.

Causas relativas a las personas, como el aumento de la frustración, que tiende a


descargarse en agresión, desconocimiento de la población de las medidas de autocuidado
y prevención de la violencia.
El incremento de los modelos de identificación negativos que transmite los medios de
comunicación (especialmente la TV y el cine) a niños jóvenes y adultos.
La imposición del valor del dinero, la fuerza y la astucia sobre los valores éticos y morales,
creando estereotipos falsos y perjudiciales para la formación del ser humano.
Hace mucho tiempoDurkheim definía como normal la criminalidad, ese flagelo que se
manifiesta en aquellas sociedades que alcanzan desarrollo o mayor complejidad, por ello
es necesario un análisis de los acontecimientos que suceden en nuestra colectividad.
EL CRIMEN ORGANIZADO
CONCEPTO
Es la comisión planificada de hechos delictuosos cometidos por más de dos personas, que
actúan sistemáticamente en un período de tiempo largo o indeterminado, que están
orientados a la obtención de ganancias ilegales y poder, que causa alarma social e
inseguridad ciudadana; cometidos por organizaciones delictivas a nivel nacional e
internacional.
Esto implica concurrencias de 2 o más personas; reparto especifico de ! las tareas entre
sus miembros, actuación prolongada o indefinida en el tiempo, existencia de jerarquías,
disciplina o control interno, sospecha de que se hayan cometido delitos graves, actividad
nacional o internacional, uso de la violencia o intimidación, uso de estructuras comerciales
o empresariales, banqueo de dinero, uso de influencia o corrupción, y búsqueda de
beneficios o de poder.
b. CARACTERÍSTICAS
Desplazamiento rápido a nivel nacional.
Empleo de medios sofisticados.
Captación de delincuentes especializados.
Estructura jerarquizada de la organización.
Presencia y asesoramiento legal de la organización.
Rápida articulación de delincuentes y requisitoriados.
Cambios de identidad frecuente.
Lavado de activos.
En el contexto del país, el fenómeno del Crimen organizado trasciende en gran medida al
trabajo realizado por la PNP como institución e igualmente a la labor que implementa el
Poder Judicial (partiendo del supuesto que ambos cuerpos están integrados por personal
selecto y de probidad comprobada). Esta situación requiere por lo tanto, la implementación
de otras medidas y acciones, ya que, como bien se dice, en el combate contra el crimen
organizado no basta con dar por supuesto el heroísmo y la integridad de jueces y policías
Asimismo, se infiere que, en la lucha contra el crimen organizado, no es suficiente crear
cuerpos especiales de policía; sino que además es conveniente tomar medidas conexas,
como: premiación e incentivos a los afectivos policiales intervinientes (como se hace en la
actualidad en la DIRINCRI, aunque no en la medida y justeza que se espera); incentivos a
testigos, víctimas e inclusive a los ! propios integrantes y colaboradores de las
organizaciones delincuenciales (como sucede en nuestros días en nuestro país en los
casos recientes de corrupción)..
En este mismo contexto, sería conveniente dictar medidas para la expropiación de todos lo
bienes y riqueza de los delincuentes así como de sus descendientes, ascendientes y
allegados ( en caso de comprobarse fehacientemente su participación ! como testaferros) y
que todo este patrimonio mal habido, pase a formar una especie de fondo que permita ,a
su vez, el financiamiento de las acciones antes descritas.
IMPLICANCIAS EN EL MUNDO MODERNO.
SITUACIÓN DE LA VIOLENCIA CRIMINAL EN EL PERÚ.
La siguiente es una cronología general de la criminalidad en nuestro país desde los años
70s.
1. De 1970 hasta 1984 (Asaltos a Bancos)
2. De 1984 a 1989 (Secuestros)
3. De 1990 a 1996 (Asaltos a Industrias, Comercio y Bancos).
4. De 1996-2000 (Secuestros Típicos, aparición de los Secuestros al Paso y Marca).
5. Del 2000 - Actualidad (Delitos No Violentos: Delitos Financieros, Delitos Informáticos;
Lavado de Activos etc).
La DIRINCRI es la encargada de investigar y denunciar la comisión de los delitos contra el
patrimonio, en las modalidades de asaltos y robos a mano armada en banda y terrorismo
agravado a entidades bancarias, financieras y comerciales, robos agravado, hurtos
agravados, identificando y capturando a los autores, cómplices y receptadores,
poniéndolos a disposición de la autoridad competente.
El crimen y la delincuencia común en Lima Metropolitana y en las principales ciudades del
país, ha venido incrementando su accionar, demostrando más peligrosidad por operar en
bandas organizadas de 03 a 20 personas que actúan con extrema violencia, cuentan con
armamento automático de largo alcance, vehículos modernos, chalecos antibalas y medios
de comunicación sofisticados, en cantidades que se requieren para cada accionar delictivo;
durante la comisión de los actos delictuosos, actúan sin respetar la integridad física de las
personas, atentando contra la vida y el Patrimonio de las personas naturales y jurídicas,
esto en cuanto al crimen organizado violento, ya que también existen organizaciones
delincuenciales que orientan su accionar al crimen organizado no violento.
La lucha frontal contra la delincuencia común y el crimen organizado la lleva a efecto
nuestra policía en todo el territorio de la república, desde tres grandes formas de acción:
Primera: La preventiva:
Que debe realizarse en un mayor porcentaje, puesto que procura impedir el accionar de la
delincuencia, donde quiera que pretenda manifestarse, labor de vital importancia que se
lleva a efecto a través de las jefaturas regionales en lo concerniente al patrullaje policial en
sus diversas modalidades de servicio y operaciones psicosociales.
Segunda: La investigación:
Cuando la delincuencia ha rebasado la labor preventiva y ha logrado su cometido;
haciéndose necesario restablecer el derecho violado, identificando, ubicando y deteniendo
al sujeto activo o infractor de la norma, labor que es realizada a través de la diversas
unidades pertenecientes al Sistema de Investigación Criminal, a nivel nacional.
Tercera : La Inteligencia Operativa.
Que se aplica a partir de la década de los 90, a través de los conocimientos teóricos con
sus principios, valores, características, metodología, procedimientos y técnicas que
definitivamente contradice e innova, en gran parte, la Doctrina General de la Inteligencia y
la Teoría de la Investigación Criminal en la investigación del CRIMEN ORGANIZADO.
Paralelamente al incremento de la violencia en algunas modalidades delictivas, sobre todo
en aquellas que resultan más lucrativas para los delincuentes, como son los secuestros
extorsivos y los asaltos y robos a mano armada en entidades bancarias financieras;
también se han ido adecuando las normas jurídicas, modernizando el derecho penal y
haciendo más drástica la penalización.
La delincuencia organizada en sus diversas modalidades siempre va estar presente en
todas las ciudades y en todos los tiempos, porque entre otras razones tiene la
característica de recomponerse y por sobre todas las cosas reorientar su modus operandi,
de conformidad con las oportunidades que se presenta.
Circunstancias que hacen necesaria que la Policía Nacional del Perú por intermedio de sus
unidades especializadas en la prevención y en la investigación del delito, sobre todo en lo
concerniente a los hechos delictivos relacionados con el crimen organizado, de
competencia de todas las Unidades pertenecientes al Sistema de Investigación Criminal;
en tal sentido se hace necesario que desarrollen y apliquen nuevas técnicas y
procedimientos en la investigación de los delitos en referencia; lo cual redundará en
recuperar la confianza de la ciudadanía en su Policía Nacional.
Actualmente, los delitos que están denotando mayor incidencia y que son destacados por
parte de la opinión pública, a través de los medios de comunicación social, que han
generado entre otras cosas la pérdida de la confianza de la ciudadanía en la efi! ciencia y
eficacia de la policía, son los robos agravados en contra de las entidades bancarias,
financieras, comerciales, cambistas, secuestros típicos y al paso, entre otros; motivo por el
cual centralizamos nuestro estudio en estas modalidades delictivas.
Las modalidades principales del crimen organizado en el Perú, son:
- Robos y Asalto a mano armada.
- Secuestros extorsivos de personas.
- Contrabando.
- Terrorismo.

DELITOS CONTRA EL PATRIMONIO


CONCEPTO.
Son un conjunto de infracciones punibles que vulneran la propiedad de la personas
naturales o jurídicas. Se entiende por patrimonio todo bien que suscite estimación
pecuniaria, es decir que tenga un contenido económico.
CARACTERÍSTICAS.
Son características de los delitos contra el patrimonio:
Son delitos de factor económico.
Son delitos de factor social.
Son delitos de gran incidencia.
Son delitos que se dan a todo nivel.
Son delitos que cometen en diferentes modalidades.
Son delitos que se cometen individualmente o en bandas oraganizadas.
TIPOLOGÍA.
HURTO.
Es el apoderamiento ilegítimo de cosa ajena, ya sea mueble, energía, agua, etc., sin
ejercer violencia en la persona ni fuerza en la cosa y con ánimo de lucro.
ROBO.
Es el apoderamiento ilegítimo de cosa ajena por medio de la violencia o la intimidación en
la persona o de la fuerza en la cosa -esas características lo diferencia del hurto- y con
ánimo de lucro.
APROPIACIÓN ILICITA.
Es cuando una persona que en provecho propio o de un tercero se apropia indebidamente
de una cosa mueble, suma de dinero o valor que le hubiere dado en calidad de depósito,
comisión o administración, que produzca obligación de entregar o devolver.
RECEPTACIÓN.
Es cuando una persona adquiere o recibe en donación o en prenda o escondiese o
vendiese o ayude a negociar una cosa o especie que ella debía presumir que provenía de
un delito.
ESTAFA Y OTRAS DEFRAUDACIONES.
Es el delito que consiste en el empleo de artificio o engaño, a fin de procurar para sí o de
terceros un bien patrimonial en perjuicio ajeno.
EXTORSIÓN.
Se comete extorsión cuando, por violencia o intimidación de una persona, la obliga a
otorgar al autor o a un tercero cierta ventaja pecuniaria a la que no tenía derecho.

USURPACIÓN.
Se comete delito de usurpación cuando el que con violencia, engaño o abuso de
confianza, despoja a otro de la posesión y tenencia de un bien inmueble o de un derecho
real constituido sobre un inmueble.
DAÑOS.
Lo comete la persona o personas que intencionalmente destruyen total o parcialmente una
cosa que pertenece a otro.
Para propósitos de nuestra investigación sólo se considerarán los delitos de robo agravado
y extorsión como los que generan mayores ganancias ilícitas y por consiguiente con la
necesidad de realizar un lavado de dinero (activos). Además, en las condiciones actuales,
estos delitos son cometidos principalmente por bandas criminales (crimen organizado).
DATOS ESTADÍSTICOS SOBRE DELITOS CONTRA EL PATRIMONIO.
Los delitos contra el patrimonio en el país tienen una alta incidencia, si lo comparamos con
otro tipo de delitos. La incidencia de los ilícitos contra el patrimonio desde 1997 hasta Julio
del 2003 se pueden apreciar en el Anexo 1.
LAVADO DE ACTIVOS
CONCEPTO.
El lavado de activos es el proceso de legalización o manejo legal formal de dinero y otro
tipo de bienes y recursos -tales como propiedades, acciones, vehículos, y demás especies
susceptibles de valoración económica- provenientes de actividades ilícitas.
La denominación de "lavado de dinero" es actualmente específica debido a que no sólo se
"limpia" dinero proveniente ! de actividades ilícitas, sino también otro tipo de bienes, tal y
como se ha mencionado.
LAVADO DE DINERO
El lavado de dinero es el método por el cual una persona criminal ! , o una organización
criminal, procesa las ganancias financieras resultado de actividades ilegales. Como en
cualquier negocio legítimo, una empresa criminal necesita tener rápido acceso a las
ganancias adquiridas a través de la venta de bienes o servicios. A diferencia de un negocio
legítimo, sin embargo, la empresa criminal no puede operar abiertamente. Debe esconder
"la naturaleza, localidad, procedencia, propiedad o control de beneficios" producidos por su
"negocio", para evitar ser detectado por las autoridades competentes. A través del lavado
de dinero, el criminal (sea una persona, una organización, o un especialista en lavado de
dinero) trasforma las ganancias monetarias derivadas de una actividad criminal en fondos
provenientes, aparentemente, de una fuente legal.
EL LAVADO DE ACTIVOS EN LA LEGISLACIONPERUANA
En la legislación peruana (Ley Nº 27765) se entiende que se incurre en este delito de
diversas maneras, tales como:
1.- Actos de Conversión y Transferencia
Esto es, cuando el agente(s) convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias
cuyo origen ilícito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su
origen, su incautación o decomiso.
2.- Actos de Ocultamiento y Tenencia
La persona(s) que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en su
poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o puede presumir,
con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso.
Agravantes:
La pena se agravará cuando:
• El agente utilice o se sirva de su condición de funcionario público o de agente del
sector inmobiliario, financiero, bancario o bursátil.
• El agente comete el delito en calidad de integrante de una organización criminal.
• Los actos de conversión o transferencia se relacionen con dinero, bienes, efectos o
ganancias provenientes del tráfico ilícito de drogas, el terrorismo o narcoterrorismo.
3.- Omisión de Comunicación de Operaciones o Transacciones Sospechosas
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite comunicar a la
autoridad competente, las transacciones u operaciones sospechosas que hubiere
detectado, según las leyes y normas reglamentarias, también será sancionado.
4.- Reglas de Investigación
Para la investigación de estos delitos, se podrá levantar el secreto bancario, la reserva
tributaria y la reserva bursátil, por disposición de la autoridad judicial o a solicitud del Fiscal
de la Nación. La información obtenida en estos casos sólo será utilizada en relación con la
investigación de los hechos que la motivaron.
5.- Disposición Común
El origen ilícito que conoce o puede presumir el agente del delito podrá inferirse de los
indicios concurrentes en cada caso.
El conocimiento del origen ilícito que debe conocer o presumir el agente de los delitos que
contempla la presente ley, corresponde a conductas punibles en la legislación penal como
el tráfico ilícito de drogas; delitos contra la administración pública; secuestro; proxenetismo;
tráfico de menores; defraudación tributaria; delitos aduaneros u otros similares que
generen ganancias ilegales, con excepción de los actos contemplados en el Artículo 194
del Código Penal del Perú.
En los delitos materia de la Ley Contra el Lavado de Activos, no es necesario que las
actividades ilícitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, se
encuentren sometidas a investigación, proceso judicial o hayan sido objeto de sentencia
condenatoria.
3.2 DIFERENCIAS ENTRE LAVADO DE ACTIVOS Y ENCUBRIMIENTO.
A partir del análisis de la legislación comparada e internacional se puede apreciar
claramente que el lavado de activos tiene gran similitud con el delito de encubrimiento.
Los verbos típicos en la normativa internacional y la comparada resultan ser la conversión
o transferencia; la ocultación y el encubrimiento de la naturaleza, origen, ubicación o
propiedad o de derechos relativos a los bienes ilícitos y la adquisición, posesión, tenencia,
utilización o administración de los bienes. Toda vez que la actividad de lavado es una
acción compleja, en cuanto implica la colocación, decantación e integración de los activos,
puede considerarse que los verbos típicos fundamentales son el convertir, transferir y
administrar o de realizar otra conducta de cualquier otro modo (lo cual incluye verbos tales
como adquisición, posesión y tenencia) que tiendan a ocultar o disimular el verdadero
origen (este último elemento como elemento subjetivo del injusto distinto del dolo).
El encubrimiento consiste en u! n delito autónomo, aún cuando el mismo presupone la
existencia de un delito previo anterior a su comisión. El encubridor actúa sin concierto
previo, y conociendo el delito anterior. La característica del delito es su independencia,
aunque depende de la perseguibilidad del hecho criminal anterior. Tanto en el
favorecimiento como en la receptación que son dos formas típicas de encubrimiento, el
autor actúa sin promesa anterior al delito previo (ya que de lo contrario sería cómplice),
obrando por lo general con un fin de lucro, aunque esto último no siempre forma parte del
tipo.
Dada la similitud de supuestos de hecho que presentan el lavado de dinero y el
encubrimiento, en los! tipos que regulan estos delitos, se crea una situación de
acumulación.
La cuestión relativa a la posibilidad de considerar al lavado como un delito independiente y
diferente del encubrimiento esta íntimamente relacionada a la posibilidad de considerar
que el autor del hecho previo puede ser autor de esta conducta, lo cual no es posible en el
encubrimiento.
La confusión en cuanto relacionar al lavado con el encubrimiento se presenta dada la
similitud en la naturaleza jurídica de ambos tipos legales como a los verbos utilizados. En
este sentido puede entenderse que el lavado es el "proceso en virtud del cual los bienes
de origen delictivo se integran en el sistema económico legal con la apariencia de haber
sido obtenidos de forma lícita"[9]. Sin embargo si se propicia la autonomía del ! delito de
lavado correspondería iniciar la tipificación estableciendo que será castigado "el que, con o
sin promesa anterior al hecho" lo cual permite diferenciar el tipo objetivo claramente del
encubrimiento.
ANALISIS DE LAS CONDUCTAS OBJETIVAS Y SUBJETIVAS EN EL LAVADO DE
ACTIVOS[
A. TIPOS OBJETIVOS
1.- Conversión o transferencia de bienes ! -con el objeto de ocultar o encubrir el origen
ilícito de los bienes o para ayudar a cualquier persona que participe en la comisión de tal
delito o delitos a eludir las consecuencias jurídicas de sus acciones.
La conversión o transferencia es, para muchos autores, delito de lavado de dinero "strictu
sensu", constituyendo las demás hipótesis delictivas "formas especiales de encubrimiento".
La conversión es "la transformación de un acto nulo en otro eficaz mediante la
confirmación o convalidación" o también! la "acción o efecto de convertir", y convertir es
"cambiar, modificar, transformar algo". Por otra parte, la transferencia es definida como
"paso o conducción de una cosa de un punto a otro", o alguna de sus otras acepciones es
"remisión de fondos de una cuenta a otra, sea de la misma persona o de diferentes". En el
mismo sentido es importante recordar de manera general que entre los efectos de los
modos de adquirir el dominio de las cosas está la transferencia de un derecho de dominio
u otro derecho real, incluso respecto de derechos personales.
A partir de las definiciones anteriores se puede aclara el sentido usado de esta figura:
transformar un bien por otro, con la intención de legitimarlo, de que el bien de origen
ilegítimo, se convierta o pase a la legalidad, a la licitud.
Es claro que por más que el delito de lavado tenga vinculación estrecha con el
encubrimiento y con algunas formas de complicidad, el mismo es un delito independiente
que se desvincula del encubrimiento.
2.- Ocultación, encubrimiento de la naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el
movimiento o la propiedad reales o de derechos relativos a tales bienes.
La ocultación se refiere a la substracción de una cosa que se hace para quitarla de donde
puede ser vista y colocarla donde se ignore que está, esconderlos de cualquier modo;
precisamente por cuanto el ocultador conoce la penalidad, procura proceder con las
precauciones consiguientes.
Tradicionalmente se previó el encubrimiento como una forma de participación, a través de
los llamados cómplices a posteriori. Este modelo estaba dado por el Código Francés de
1810 que luego de algunas reformas, distribuyó esta materia entre la parte general y otras
como delito autónomo. En esta formulación ha de entenderse al llamado encubrimiento
como una forma especial de encubrimiento, valga la redundancia. En efecto, en este caso
especial, el "encubrimiento de la naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el
movimiento o la propiedad reales o de derechos relativos a tales bienes" es algo distinto al
distinto al encubrimiento tal y cual lo regulan la mayoría de los códigos penales
latinoamericanos, ya sea que los mismos distingan entre el favorecimiento real, personal o
la receptación clásica.
3.- Adquisición, posesión, tenencia, utilización o administración de los bienes.
La adquisición es la acción y efecto de adquirir; "acto por el cual se hace uno dueño de
alguna cosa", como también la misma cosa adquirida. La palabra adquisición, en este
último sentido, comprende, hablando en general, todo cuanto logramos o nos viene por
compra, donación, u otro título cualquiera; ahora bien, con más rigor, sólo incluye lo que se
alcanza por dinero, ajuste, habilidad, industria u otro título semejante mas no lo que viene
por derecho de herencia. La conducta típica descrita como adquisición de los bienes se
establece sólo para terceros, es decir, no cubre al mismo traficante de drogas y coincide,
hasta cierto punto, con las que dan lugar a la receptación. Así, si bien no requiere
explícitamente el fin de lucro (el fin de lucro es característico de la receptación), la
utilización del verbo adquirir "abarca los supuestos que caracterizan los act! os del
encubridor, al que inspira el fin de lucro".
Posiblemente el concepto posesión se! a uno de los más discutidos del Derecho Privado.
Vulgarmente poseer es "tener materialmente una cosa bajo nuestro poder" o también
"encontrarse en situación de disponer y disfrutar directamente de la cosa". Estrictamente
posesión es "el poder de hecho y de derecho sobre una cosa material, constituido por el
elemento intencional o animus (la creencia y propósito de tener la cosa como propia) y el
elemento físico o corpus (la tenencia o disposición efectiva de un bien material).
La utilización es la acción o resultado de utilizar, esto es, "aprovechar algo", "emplear,
usar", "servirse de una persona o cosa con determinada finalidad". Aun cuando la doctrina
entiende que la utilización de los bienes provenientes del tráfico ilícito de drogas (u otros
delitos, por extensió! n) no constituye "per se" lavado de activos sino "un aspecto
económico del delito que debe ser tratado en cualquier esquema exhaustivo de lucha
contra el blanqueo de fondos".
Por último, el concepto de administración fue introducido por juristas colombianos, país
que había utilizado dicho verbo rector en su propio ordenamiento jurídico, aún cuando el
verbo pudo haber quedado contemplado por otro de los ya empleados. Administrar, en el
Derecho Privado refiere "a la gestión de intereses privados, incluidos los actos y tareas
que esa tarea lleva consigo", lo que coincide con el concepto de "ordenar, disponer,
organizar en especial la hacienda o los bienes" que brinda el Diccionario de la Real
Academia Española.
B. TIPO SUBJETIVO
Los instrumentos internacionales establecen que quien incurre en el delito conoce o sabe
el origen ilícito de los bienes o recursos. No obstante, entre los mismos instrumentos
existen diferencias que implican diversidad de criterios para establecer el elemento
subjetivo que en unos casos se limita al simple dolo directo y en otros se amplía. Que el
autor sepa implica la existencia de un conocimiento real, efectivo de que los bienes son
producto de un delito. En este sentido, el conocimiento no se extiende hasta el extremo de
que el delincuente sepa cuál es el delito cometido y las circunstancias de su perpetración;
es suficiente que sepa que las cosas provienen de un delito. Aquí se ve un caso de dolo
directo, ya que el individuo actuó conscientemente, con voluntad de realizar la acción, aun
cuando sabía el origen espurio de los activos. En este caso ha de desestimarse cualquier
hipótesis de obrar culposo o aun de dolo eventual.
Respecto de la "sospecha" del origen legítimo de los bienes puede observarse que quien
dudando o sospechando del origen ilícito de los mismos igualmente realiza la actividad,
obra con cierta malicia, ocultando cierto conocimiento.
TÉCNICAS DE LAVADO DE ACTIVOS.
En este punto nos referiremos específicamente al lavado de dinero. Una técnica de lavado
de dinero es un procedimiento individual o paso en el lavado de productos ilegales, similar
a una transacción comercial individual legítima. Algunas de las técnicas más comunes de
lavado de dinero incluyen las siguientes:
Estructurar, o Hacer "Trabajo de Pitufo" o "Trabajo de Hormiga": En la estructuración, uno
o varios individuos ("pitufos") hacen múltiples transacciones con fondos ilegales por cierto
período de tiempo, en la misma institución o en varias instituciones financieras. Las
grandes sumas de dinero en efectivo, que son el resultado de actividades criminales, son
"estructuradas" o divididas en cantidades inferiores al límite de dólares a partir del cual las
transacciones son registradas. Los fondos pueden ser depositados, trasferidos
telegráficamente, o usados para adquirir otros instrumentos monetarios.
Complicidad de un Funcionario u Organización: Individualmente, o de común acuerdo, los
empleados de las instituciones financieras o comerciales facilitan el lavado de dinero al
aceptar a sabiendas grandes depósitos en efectivo, sin llenar el Registro de Transacciones
en Efectivo (Currency Transaction Reports, o CTR) cuando es necesario, llenando CTR
falsos, exceptuando incorrectamente a los clientes de llena! r los formularios requeridos,
etc. Esta técnica permite al lavador evitar la detección asociándose con la primera línea de
defensa contra el lavado de dinero, o sea, el empleado de una institución financiera.
Mezclar: En esta técnica, el lavador de dinero combina los productos ilícitos con fondos
legítimos de una empresa, y después presenta la cantidad total como renta de la actividad
legítima de tal empresa. La mezcla confiere la ventaja de proveer una casi inmediata
explicación para un volumen alto de efectivo, presentado como producto del negocio
legítimo.
Compañías de Fachada: Una compañía de fachada es una entidad que está legítimamente
incorporada (u organizada) y participa, o hace ver que participa, en una actividad comercial
legítima. Sin embargo, esta actividad comercial sirve primeramente como máscara para el
lavado de fondos ilegítimos. La compañía de fachada puede ser una empresa legítima que
mezcla los fondos ilícitos con sus propias rentas. Puede ser también una compañía que
actúa como test! aferro, formada expresamente para la operación del lavado de dinero.
Puede estar ubicada físicamente en una oficina, o a veces puede tener únicamente un
frente comercial; sin embargo, toda la renta producida por el negocio realmente proviene
de una actividad criminal. En algunos casos, el negocio está establecido en otro estado o
país para hacer más difícil rastrear las conexiones del lavado de dinero.
Mal Uso de las Listas de Excepciones del CTR: En esta técnica, el lavador de dinero
deposita los productos ilícitos en una cuenta abierta en una institución financiera a través
de un comercio que ha sido exceptuado de cumplir con los requisitos del CTR. El lavador
puede usar listas de excepciones para lavar dinero de una compañía de fachada sin
conocimiento de la institución financiera, o las listas pueden ser usadas a través de la
abierta complicidad de la institución.
Compras de Bienes o Instrumentos Monetarios con Productos en Efectivo: En esta técnica,
un lavador de dinero compra bienes tangibles (tales como automóviles, embarcaciones,
aviones, artículos de lujo, propiedades y metales preciosos) o instrumentos monetarios
(tales como giros bancarios, giros postales, cheques de gerencia o de viajero, y valores)
con la masa de efectivo que se origina directamente de una actividad criminal. A menudo,
el minorista que vende el artículo al lavador lo hace a sabiendas, y hasta podría ser un
empleado de la organización criminal. Posteriormente, el lavador usa los bienes
comprados, para continuar su actividad criminal (por ejemplo, transporte, escondites, etc.),
como método para cambiar las forma del producto, o para mantener un estilo de vida
lujoso.
Contrabando de Efectivo: Esta técnica involucra el transporte físico del efectivo obtenido
de una actividad criminal a localidades fuera del país. El lavador puede transportar el
efectivo por avión, barco, o vehículo a través de la frontera terrestre. El efectivo puede
estar escondido en el equipaje, en compartimientos secretos del vehículo, o ser llevado
consigo mism! o por la persona que actúa de correo. Puede estar mezclado con fondos
transportados por transportes blindados, escondido en artículos de exportación (por
ejemplo, neveras, hornos microondas, etc.) o embalado en contenedores marítimos. A
pesar de las limitaciones que supone el volumen físico del dinero en efectivo, los lavadores
de dinero han demostrado el más alto grado de imaginación al encontrar nuevos medios
para mover el producto criminal en efectivo. El contrabando de dinero en efectivo, si resulta
exitoso, otorga al lavador la ventaja de destruir completamente las huellas entre la
actividad criminal que genera fondos y la colocación real de tales fondos dentro del circuito
financiero. Estos productos pueden posteriormente volver al lugar de origen, por medios
aparentemente legales como trasferencias telegráficas o transacciones con giros
bancarios.
Transferencias Telegráficas o Electrónicas: Esta técnica involucra el uso de la red de
comunicaciones electrónicas, de bancos o de compañías que se de! dican a transferencias
de fondos comerciales, para mover el producto criminal de un sitio a otro. Por medio de
este método, el lavador puede mover fondos prácticamente a cualquier parte del
extranjero. El uso de trasferencias telegráficas es probablemente la técnica más importante
usada para estratificar fondos ilícitos, en términos del volumen de dinero que puede
moverse, y por la frecuencia de las trasferencias. Los lavadores prefieren esta técnica
porque les permite enviar fondos a su destino rápidamente, y el monto de la trasferencia
normalmente no está restringido. Después de trasferir los fondos varias veces,
especialmente cuando esto ocurre en una serie de trasferencias sucesivas, se vuelve difícil
la detección de la procedencia original de los fondos.
Un refinamiento adicional en el uso de trasferencias telegráficas es transferir fondos desde
varios sitios dentro de un país o región a una cuenta canalizadora ("conduit account") en
cierta localidad. Cuando el saldo de la cuenta alcanza cierto nivel o "umbral", los fondos
son trasferidos, automáticamente, fuera del país. Los "umbrales" evitan pérdidas masivas
cuando los organismos de fiscalización tienen éxito en confiscar o bloquear la cuenta.
Cambiar la Forma de Productos Ilícitos por medio de Compras de Bienes o Instrumentos
Monetarios: Bajo esta técnica, el lavador de dinero cambia los productos ilícitos de una
forma a otra, a menudo en rápida sucesión. El lavador puede, por ejemplo, adquirir
cheques de gerencia con giros bancarios o cambiar giros por cheques de viajero. Los
productos se vuelven más difíciles de rastrear a través de estas conversiones; además,
dichos productos se vuelven menos voluminosos, con lo cual se hace menos probable su
detección si se los transporta de o hacia Estados Unidos. En algunos casos, los casinos u
otras casas de juego pueden facilitar el lavado de dinero convirtiendo los productos
criminales en fichas. Después de un corto tiempo, el lavador cambia las fichas por cheques
o efectivo.
Venta o Exportación de Bienes: Esta técnica se relaciona con situaciones en las cuales los
bienes adquiridos con productos ilegales son vendidos en otra localidad o exportados. La
identidad del comprador original se vuelve borrosa, lo cual hace difícil la determinación de
la verdadera procedencia del delito.
Ventas Fraudulentas de Bienes Inmuebles: El lavador compra una propiedad con el
producto ilícito por un precio declarado significativamente mucho menor que el valor real.
El paga la diferencia al vendedor, en efectivo "por debajo de la mesa". Posteriormente, el
lavador puede revender la propiedad a su valor real para justificar las ganancias obtenidas
ilegalmente a través de una renta de capital ficticia.
Establecimiento de Compañías de Portafolio o Nominales ("shell company"): Una
compañía de portafolio es una entidad que generalmente existe solamente en el papel; no
participa en el comercio (a diferencia de una compañía de fachada). En el lavado de
dinero, se usan tales compañías para enmascarar el movimiento de fondos ilícitos. Las
compañías de portafolio ofrecen la cobertura confidencial de una sociedad anónima,
disfrazando a sus verdaderos dueños por medio de una representación nominal tanto para
los accionistas como para los directores. Ellas se pueden formar rápidamente y se
convierten en entidades legales que pueden dedicarse a cualquier negocio excepto a
aquellos expresamente prohibidos por las leyes bajo las cuales se establecieron, o por sus
estatutos.
Complicidad de la Banca Extranjera: Las instituciones financieras extranjeras pueden
proporcionar una explicación legítima del origen de fondos lavados; una explicación que no
se puede confirmar por las leyes de reserva o secreto bancario o de sociedades anónimas
en el país extranjero. Así como en el tema de la complicidad de un funcionario o de una
organización financiera descrito anteriormente, la institución financiera puede, a sabiendas
o por ignorancia, ayudar en este proceso.
Trasferencias Inalámbricas o entre Corresponsales: Esta técnica presume que una
organización de lavado de dinero puede tener dos o más filiales en diferentes países, o
que podría haber alguna clase de filiación comercial entre dicha organización y su
contraparte ubicada en el extranjero. Los fondos a ser lavados entran en la filial en un país
y después se los hace disponibles en un segundo país en la misma moneda o en otra
diferente. Como hay una relación de corresponsalía entre las dos filiales, no se necesita
transportar los fondos físicamente. Tampoco hay necesidad de trasferir los fondos
electrónicamente. La coordinación entre ambas terminales de la operación se lleva a cabo
por teléfono, fax, o por algún otro medio arreglado de antemano. Las casas de cambio
tienen mala fama por el uso de esta técnica de lavado de dinero.
Garantías de Préstamos: Usando como garantía los depósitos de fondos ilícitos (o, por
ejemplo, los certificados de depósito, valores, etc., adquiridos con productos ilícitos) el
lavador de dinero obtiene préstamos totalmente legales. A través de estos préstamos, el
lavador puede adquirir bienes inmuebles, negocios, u otros bienes. Los productos
criminales originales han pasado a tener otra forma y la conexión con su verdadero origen
se hace aún menos aparente.
Venta de Valores a través de Falsos Intermediarios: Bajo esta técnica el lavador se vende
valores a sí mismo a través de un falso intermediario, generalmente una compañía de
portafolio. El intermediario hace que suba el precio de los valores mantenidos por el
lavador a través de la infusión de productos derivados criminalmente. El lavador puede
entonces vender las acciones y mostrar una ganancia aparentemente legal.
MECANISMOS DE LAVADO DE ACTIVOS.
Los mecanismos más importantes son los relativos a los del lavado de dinero. Un
mecanismo del lavado de dinero es una empresa comercial o financiera que facilita el
lavado. Muchas de las mismas empresas financieras (por ejemplo, bancos y casas de
cambio) que participan en negocios legítimos también toman parte, a sabiendas o sin
saber, en el lavado de fondos ilegales. Según prácticas comerciales modernas, las
distinciones entre los varios tipos de negocios que ofrecen servicios financieros se han
vuelto borrosas. De este modo, un negocio de cambio de moneda puede también servir
para trasmitir fondos, o un prestamista puede cambiar cheques y operar como agente de
una compañía telegráfica, por ejemplo. Algunos de los tipos de mecanismos más comunes
en el lavado de dinero son:
• Bancos, incluyendo bancos comerciales, bancos privados, e instituciones de ahorro
(por ejemplo, asociaciones de ahorro y préstamos, bancos cooperativos, etc.)
• Corredores de bolsa o de productos.
• Bancos o compañías de inversiones (por ejemplo fondos mutuos)
• Cambios de moneda extranjera: La casa de cambio es probablemente el ejemplo
más notable de este mecanismo usado para lavar dinero en Estados Unidos. Las casas de
cambio están concentradas a lo largo de la frontera sudoeste de Estados Unidos y en
varias otras áreas metropolitanas de mayor importancia de Estados Unidos, con grandes
poblaciones de origen hispánico. También son muy comunes en países latinoamericanos
donde algunas veces forman un sistema bancario paralelo.
• Libradores, tenedores o beneficiarios, o cajeros de cheques de viajero, cheques,
giros, o instrumentos similares: En muchas áreas de Estados Unidos las casas de cambio
de cheques y giros se han convertido, cada vez más, en una fuente de preocupación por
su uso potencial para el lavado de dinero. Las reglamentaciones federales y estatales que
ignoraron este tipo de institución financiera no bancaria han promovido el crecimiento de
estos negocios. Tal como sucede con las casas de cambio, dichas instituciones han
mostrado la tendencia a convertirse en proveedores completos de servicios financieros.
• Prestamistas
• Compañías de préstamos o financieras
• Compañías que operan en el envío de remesas o envíos de dinero
• Casinos o casas de juego
• Compañías de seguro
• Operadores de metales preciosos, piedras o joyas
• Agencias de viaje
• Venta de automotores minorista (incluye automóviles, aviones y embarcaciones)
• Compañías inmobiliarias.
INSTRUMENTOS DE LAVADO DE ACTIVOS
Principalmente nos referiremos a los instrumentos para el lavado de dinero. Según lo
mencionado anteriormente, un lavador de dinero usa mucho los instrumentos financieros
que también son usados por las empresa comerciales legítimas. Ciertos instrumentos
financieros son más conducentes o preferidos por los lavadores de dinero por su
conveniencia o porque ellos facilitan el ocultamiento de la procedencia original de los
fondos que ellos representan. Los siguientes elementos son algunos de los instrumentos
para el lavado de dinero más frecuentemente usados:
• Dinero en circulación: El dinero en circulación, o efectivo, es el medio común de
intercambio en la transacción criminal original (como por ejemplo, venta de narcóticos,
extorsión, robo de banco, etc.). Estos tipos de transacciones generan billetes de baja
denominación. El dinero en circulación es el componente básico o materia prima que el
lavador de dinero procesa para su cliente. El lavador se enfrenta con la elección básica de
intentar colocar el dinero dentro del sistema financiero sin ser detectado por las
autoridades competentes o contrabandear el dinero fuera del país.
• Cheques de Gerencia: Un cheque de gerencia es un cheque que el banco libra
contra sí mismo. Es relativamente fácil de conseguir y poco costoso y se lo considera tan
bueno como dinero en efectivo. Muchos lavadores de dinero adquieren cheques de
gerencia con productos ilegales en efectivo, como uno de los primeros pasos de un
esquema de lavado de dinero.
• Cheques Personales: Los cheques personales son cheques librados contra una
cuenta individual o de una entidad de comercio. Nuevamente, estos instrumentos son
fáciles de obtener y baratos. En algunos esquemas de lavado de dinero, el dinero está
estructurado en cuentas bancarias personales mantenidas bajo nombres ficticios. La
organización del lavado de dinero controla las chequeras y envía cheques endosados y
completos como medio de trasferir dinero. A menudo los cheques muestran sólo un
nombre y ninguna otra identificación personal.
• Giros: Un giro es otro instrumento de cambio emitido (previo pago de una
determinada suma) por el Servicio Postal, bancos, o por operadores de compañías que
emiten giros. Generalmente son usados por individuos que no tienen una cuenta corriente,
para pagar cuentas o enviar dinero a otra localidad. Como generalmente no se pide a los
compradores que se identifiquen (a través de números de cuentas o documentos de
identificación), los lavadores de dinero naturalmente tienden a preferir la compra de giros
con productos criminales, como otro paso en los esquemas particulares del lavado de
dinero.
• Giros Bancarios: Un giro bancario es un cheque librado por un banco contra sus
propios fondos, los cuales están depositados en otro banco con el cual mantiene relación
de corresponsalía. Uno de los giros bancarios más usados en el lavado de dinero es el giro
bancario del extranjero. Los giros bancarios permiten a un comerciante legítimo (o a un
lavador de dinero) mover fondos de un país a otro, tan rápidamente como se mueve el
dinero en efectivo, (aunque más lentamente que a través de trasferencias electrónicas).
EL LAVADO DE ACTIVOS EN EL MUNDO.
La discusión legal sobre la vigencia o no del tipo penal denominado lavado de activos
demuestra una inconsistencia que los Estados deben resolver. La política criminal forma
parte y se demuestra del ius punendi, o sea, la capacidad de los Estados de poder juzgar
penalmente. Diversos países se han convencido de situación internacional del lavado de
activos. Por ello han creado los mecanismos procesales pertinentes, para que en el más
estricto marco legal y respeto al Estado de Derecho se reprima el delito de legitimación de
capitales mal habidos. La Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas, de 1988, por ejemplo, es la que ha enfrentado
con contundencia. Así lo establecen los párrafos 2 y 3 del artículo 5°:
"Se adoptará las medidas necesarias para permitir a sus autoridades competentes la
identificación, la detección y el embargo preventivo o la incautación del producto, los
bienes, los instrumentos o cualesquiera otros elementos."
ORGANISMOS MULTINACIONALES
El Comité para la reglamentación bancaria y las practicas de vigilancia de Basilea dio a
Conocer una Declaración de Principios cuyo objetivo es impedir que los bancos y otras
instituciones financieras sean utilizadas para transferencias o depósitos de fondos de
procedencia ilícita. La determinación de una intervención a nivel internacional se ha
derivado de la creciente dimensión asumida por el fenómeno de la criminalidad
organizada, en Particular en cuanto se refiere al tráfico de estupefacientes
Las varias autoridades crediticias y de vigilancia bancaria representadas en el Comité de
Basilea tienen funciones y responsabilidad diversa sobre esta materia; no obstante la
diversidad de las normas nacionales han considerado oportuno comprometerse para la
Prevención de la utilización de los bancos por parte de la criminalidad
La vía para alcanzar este objetivo ha sido determinada en el consenso internacional en la
Declaración de principios, a la cual se atienen las instituciones financieras que se adhieran.
A los sistemas bancarios nacionales se les solicita atenerse a las reglas de
comportamiento que se requieren: la identificación de la clientela; la comprobación o
averiguación de la conformidad de las transacciones a "elevados standares éticos", a las
leyes y a las reglamentaciones; la cooperación con las autoridades judiciales; la adopción
de políticas empresariales o administrativas coherentes con la Declaración, para realizarse
sobre el plano de los Procedimientos Operativos Para la identificación de los clientes Y
para el registro de las operaciones, de los controles internos y del adiestramiento del
Personal.
Premisas:
1. Los bancos y otras instituciones financieras pueden ser utilizadas sin saberlo como
intermediarios para las transferencias o el depósito de fondos Originados! en actividades
Criminales. 1005 criminales y sus asociados utilizan el sistema financiero para efectuar
pagos y transferencias de fondos de una cuenta a otra; para Ocultar el origen de los
dineros y su efectiva pertenencia y utilizan ilegalmente la custodia en las cajillas de
seguridad. Toda la actividad Comúnmente llamada como "reciclaje" de fondos de
procedencia ilícita.
2. Las iniciativas para impedir que el Sistema bancario sea utilizado para tal actividad son
hasta el momento gran parte asumidas por los organismos judiciales y administrativos a
nivel nacional. Todavía, la creciente dimensión internacional de la criminalidad organizada,
especialmente en r! elación con el tráfico de estupefacientes tiene prevista una forma de
Cooperación sobre el plano internacional. Una de las primeras iniciativas en este sentido
fue la que se dio a conocer en junio de 1980 por el Comité de Ministros del Consejo de
Europa. En su relación este último concluía que "el sistema bancario puede desarrollar un
rol preventivo extremadamente eficaz y que, al mismo tiempo, a Cooperación de los
bancos puede ser de auxilio en la ejecución de tales actos criminosos, para la autoridad
judicial y de policía". En los últimos años el problema de la prevención del reciclaje de
fondos de origen criminal a través del sistema financiero ha reclamado una creciente
atención por parte de los órganos legislativos, judiciales y de policía, y también de las
autoridades de vigilancia bancaria de diversos países.
3. Las distintas autoridades nacionales de vigilancia bancaria representadas en el Comité
de Basilea para la reglamentación bancaria y las prácticas de vigilancia no tienen el mismo
rol y responsabilidad respecto a la represión del reciclaje. En algunos países las
autoridades de vigilancia les compete una responsabilidad específica en esta materia; en
otros pueden no subsistir su responsabilidad directa.
Esto se refleja en el rol de la vigilancia bancaria, en la cual la función primaria es aquella
de preservar la estabilidad del sistema financiero en su contexto la solidez de los bancos,
todo esto para asegurar la licitud de cada una de las operaciones efectuadas por los
clientes e los bancos. No obstante, los límites existentes en algunos países a la
responsabilidad específica de la autoridad e vigilancia, todos los miembros del Comité
creen firmemente que esta autoridad no puede ser indiferente respecto la utilización de los
bancos por parte de la criminalidad.
4. La confianza del público en los bancos, y por consiguiente su estabilidad puede ser
perjudicada por la publicidad negativa derivada de una inadvertida asociación de los
bancos mismos con la criminalidad. De otra parte los bancos pueden exponerse a perdidas
directas por fraude, sea por negligencia individual o por clientes indeseables, o sea por la
integridad de sus propios funcionarios que sea alterada por la asociación con criminales.
Por estas razones los miembros del Comité de Basilea consideran que a la autoridad de
vigilancia bancaria le compete un rol de establecer la observancia de principios éticos de
conducta profesional por parte de los bancos y de otras instituciones financieras.
5. Según el Comité un modo para promover este objetivo, compatible con la diversidad de
prácticas de vigilancia nacional, consiste en obtener el consenso internacional sobre una
Declaración de principios a la cual se deban atender instituciones financieras que se
adhieran.
6. La Declaración a la que nos hemos referido representa una enunciación general de
principios éticos que solicita responsables de los bancos y busca un acto eficaz para
asegurar que todas las personas, que mantengan relaciones negocios con las propias
instituciones, sean adecuadamente identificadas; a vigilar las operaciones que no parecen
lícitas; a trabajar en colaboración con las autoridades judiciales y de policía. La
Declaración no tiene carácter normativo y su actuación dependerá de la praxis y de las
legislaciones nacionales. En particular, se ha relevad! o que algunos países los bancos
pueden ser sujetos en materia a ulteriores prescripciones de carácter normativo muy
exigentes o rígidas y que la Declaración no se prefije de sustituir y de atenuar estas
prescripciones. Cualquiera que sea la situación jurídica en los diversos países, el Comité
sostiene que la prima y la más importante salvaguardia contra el reciclaje de dinero de
proveniencia resida en la integridad de los responsables de los bancos y de la vigilancia
para evitar que sus propias instituciones se encuentren asociadas con criminales y que
sean usadas como canales para reciclajes. La Declaración una vez más refuerza este
criterio de conducta.
7. Las autoridades de vigilancia representadas en el Comité sostienen los principios
enunciados de la Declaración. En la medida en que tales cuestiones se ubiquen en la
esfera de competencia de la autoridad de vigilancia de los distintos países miembros, estas
últimas recomiendan a todos los bancos y les solicitan adoptar políticas y Principios
coherentes con la Declaración. Auspiciando su aceptación a nivel mundial, del mismo
modo someter esta Declaración a la atención de las autoridades de vigilancia de los otros
países.
Declaración de Principios:
1. Objetivos
Los bancos y las otras instituciones financieras pueden ser utilizadas sin saberlo como
intermediarios para la transferencia o el depósito de dinero originario de una actividad
criminosa. El propósito perseguido con tales operaciones es frecuentemente aquel de
ocultar la efectiva pertenencia de los fondos. Tal utilización del sistema financiero debe ser
objeto de detenimiento por las autoridades judiciales y de policía directamente; es del
mismo modo aspecto que debe interesar a las autoridades de vigilancia crediticia y los
responsables de los bancos, ya que la confianza del público en los bancos mismos se
puede perjudicar a causa de las relaciones con sujetos criminales.
La presente Declaración de principios busca delinear algunas políticas y procedimientos
fundamentales de los cuales los responsables de los bancos deberán asegurar su
aplicación al interior de sus propias instituciones, con el fin de contribuir a la represión del
reciclaje de fondos de procedencia ilícita a través del sistema bancario nacional e
internacional. La Declaración se propone de tal modo reforzar mejores prácticas seguidas
en relación con el ámbito bancario y, específicamente de fortalecer la vigilancia contra la
utilización con fines criminosos del sistema de pago, la adopción por parte de los bancos
de eficaces medidas preventivas de salvaguardias, y la colaboración con las autoridades
judiciales y de policía.
2. Identificación de la clientela
Con el fin de asegurar que el sistema financiero no sea utilizado como canal para fondos
de origen criminal, los bancos deberán llevar a cabo un razonable esfuerzo por averiguar y
comprobar la verdadera identidad de todos los clientes que les requieran sus servicios.
Tan particular diligencia deberán tener para identificar la pertenencia de cada cuenta y de
los sujetos que utilizan las cajillas de seguridad. Todos los bancos deberán instituir
eficaces procedimientos para obtener la identificación de los nuevos clientes. Deberán
seguir de modo explícito la política de no dar curso a operaciones relevantes con clientes
que no comprueben su propia identidad.
3. Observancia de las leyes
Los responsables de los bancos deberán asegurar que las operaciones sean llevadas a
cabo en conformidad a los rigurosos principios éticos y respetando las leyes y
reglamentaciones concernientes a las operaciones financieras. En cuanto se refiere a las
operaciones llevadas a cabo por la clientela se admite que los bancos puedan conocer de
modo alguno si la operación deriva de una actividad criminosa o no. Análogamente en un
contexto internacional puede ser difícil asegurar que las operaciones con el exterior
efectuadas por cuenta de la clientela sean conforme a ! las prescripciones vigentes en otro
país. Sin embargo, los bancos no deberán estar disponibles a ofrecer sus propios servicios
o a proveer una asistencia activa en operaciones que considere que están vinculadas a
actividades de reciclaje de fondos ilícitos.
4. Colaboración con las autoridades judiciales y de policía
Los bancos deberán prestar! la más absoluta colaboración a las autoridades nacionales
judiciales y de policía en la medida que permita una específica normatividad local en
materia de reservas sobre los clientes bancarios. Se deberá evitar proporcionar apoyo o
asistencia a clientes que buscan engañar la autoridad proporcionando información
alterada, incompleta o improcedente. Cuando los bancos tengan conocimiento de hechos
que permitan presumir que el dinero depositado deriva de actividades ilícitas o que las
operaciones efectuadas tienen la misma finalidad criminosa, deberán ser tratadas de
acuerdo a las disposiciones adecuadas, compatibles con la ley, como por ejemplo, el
rechazo de proporcional asistencia, la interrupción de las relaciones con el cliente y el
cierre o congelamiento de las cuentas.
5. Adhesión a las declaraciones
Todos los bancos deberán adoptar formalmente políticas coherentes con los principios
enunciados en la presente Declaración y deberán asegurar que todos los elementos del
personal autorizado en todas las partes involucradas, sean informadas de la política
seguida por la banca en ese aspecto. Se deberá proveer el adiestramiento de personal
sobre los puntos objeto de la Declaración con el fin de promover el respeto a estos
principios los bancos deberán establecer un acto específico de procedimiento para la
identificación ! de la clientela y la conservación de la documentación interna relativa a las
operaciones. Podrá si lo considera necesario una ampliación de la organización de los
controles internos, a fin de lograr eficaces instrumentos para verificar la observancia, el
contenido general de Declaración.
EL LAVADO DE ACTIVOS EN EL PERÚ
El delito de lavado de activos, es el sustento de la economía del narcotráfico y del
terrorismo, entre otros delitos conexos. Es la etapa "final" de toda actividad delictiva, a la
vez el sustento de otras nuevas. Está encaminado a ocultar o disfrazar el origen ilícito
provenientes de actividades delictivas como el narcotráfico, la corrupción de funcionarios,
sobornos, tráfico de armas, contrabando, entre otros.
Por esta razón el Congreso Peruano aprobó la Ley N° 27693, con el que se creó la Unidad
de Inteligencia Financiera UIF-Perú, como ente especializado para perseguir el delito de
Lavado de Dinero o Activos. Sin embargo esta ley, se quedaría huérfana, sino va
acompañada de una reforma de la Ley de Lavado de Activos. Por tal razón el congreso
aprobó la Ley N° 27765, con el que se tipifica el delito de Lavado de Activos. Con esta
normatividad, se penaliza los actos de conversión y transferencia, los actos de
ocultamiento y tenencia, así como las formas agravadas, omisión de comunicación de
operaciones o transacciones sospechosas.
El tiempo ha demostrado que las UIFs, se han interconectado y se brindan información
mutuamente. Hay ligas y asociaciones que recomiendan la necesidad del amparo
constitucional, porque además dicen que tales medidas reforzarían las convenciones
internacionales, como la Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia
Organizada, aprobada el 15 de diciembre de 2000, en Italia; la Convención Interamericana
contra el Terrorismo, aprobada por la Asamblea General de la OEA reunidos en Barbados
el 3 de junio del 2002 y la realizada en Uruguay, entre el 10 y 18 de setiembre del 2002,
con los países miembros del Grupo de Acción Financiera para Temas de Lavado de Dinero
GAFI-SUD. Todos ellos coinciden en que sus unidades especializadas tienen facultades de
levantar el secreto bancario. Esta situación obliga a que la Ley Penal sobre delito de lav!
ado de activos se ponga a la orden del día.
La Ley N° 27765, del 20 de junio del 2002, muestra la decisión del Estado para perseguir
el lavado de dinero, liberándola de las actividades provenientes del narcotráfico. Tal
liberalización no es restrictiva, sino ampliatoria, pues se penaliza delitos conexos, sin
embargo han surgido algunas observaciones.
El primer artículo hace mención a los actos de conversión y transferencias, haciendo
hincapié que el origen ilícito o la fuente ilícita no sólo viene del narcotráfico, sino de otros
actos cuyo origen se oculta. La lucha en que está empeñada el mundo para enfrentar el
delito de lavado de activos, ha logrado constituir varias organizaciones internacionales con
este! fin, como el Grupo de Acción Financiera Internacional GAFI, que cuenta con 29
países miembros, el Comité contra el Terrorismo de la Organización de las Naciones
Unidas y el Nuevo Grupo de Acción contra el Terrorismo lanzado en la reunión del Grupo
de los 8 en Evián, Francia.
Una vez implementada la norma en nuestro país, existen algunas observaciones surgidas
en el Seminario Internacional "Control sobre el Lavado de Activos" y la del Comité de
Oficiales de Cumplimiento de la Asociación de Bancos del Perú, ASBANC, quienes han
planteado interrogantes, específicamente a la fórmula legal de "el que conoce o puede
presumir". Se critica el hecho de que no hay forma de saber el que conoce o pudiera
presumir. Los criterios son subjetivos, salvo el equilibrado y sano juicio del Juez. También
se han planteado observaciones al artículo 6° de la Ley N° 27765.
La crítica a la Ley, también hace referencia a la Receptación Aduanera. Asunto que en la
Ley N° 28008, se indica: "El que adquiere o recibe en donación, en prenda, almacena,
oculta, vende o ayuda a comercializar mercancías cuyo valor sea superior a dos Unidades
Impositivas Tributarias y que de acuerdo a las circunstancias tenía conocimiento o se
comprueba que debía presumir que provenía de los delitos contemplados en esta ley, será
reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis años y con
ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa". Esta fórmula se repetiría en el
artículo 6° de la Ley de Lavado de Activos.
La voluntad internacional se ha plasmado en el Grupo de Acción Financiera sobre el
lavado de capitales GAFI, máxima instancia internacional de lucha contra los circuitos de
lavado de dinero y financiamiento de grupos terroristas, que ha aprobado una serie de
medidas para vencer este delito conexo e internacional. Ha lanzado 40 recomendaciones,
sugiriendo de manera prioritaria la Recomendación 30°, que trata de enfrentar el delito de
financiamiento de terrorismo, bajo el argumento que los sucesos, tanto del 11 de setiembre
de 2001 en los Estados Unidos de Norteamérica, como el del 11 de marzo, del presente
año, en Madrid, España, son resultado de una serie de ilícitos penales, sustento financiero
de estos movimientos terroristas.
a. DELITOS RELACIONADOS CON EL LAVADO DE ACTIVOS.
En el Perú, los delitos que tienen mayor relación con el lavado de activos son el tráfico
ilícito de drogas, el contrabando y los delitos contra el patrimonio, especialmente por las
bandas organizadas que cometen robos agravados y secuestros extorsivos.
DEFINICION DE TERMINOS
ACTIVOS: Es el conjunto de bienes y derecho que poseen las personas naturales y/o
jurídicas.
ATESTADO POLICIAL: Documento policial por excelencia, que contiene el resultado de un
proceso investigatorio, por la comisión de un delito o infracción punible.
BANDA ORAGNIZADA. Es un grupo criminal. Los individuos que forman una banda se
asocian para cobrar beneficios o para correr los peligros de una empresa criminal. Es una
coautoría calificada con concierto indeterminado de voluntades.
BIENES INMUEBLES: Son bienes inmuebles los edificios, obras de infraestructura,
ambientes y conjuntos y demás construcciones que tengan valor económico o de otra
índole.
BIENES MUEBLES: Son bienes muebles los objetos y demás cosas que siendo de
condición jurídica mobiliaria tienen las características y méritos de valores económicos o
de otra índole.
BIENES: Son los activos de cualquier tipo, corporales o incorpóreos, muebles o raíces,
tangible o intangible, y los documentos o instrumentos legales que acrediten la propiedad u
otro derecho sobre dichos activos.
DELITO.- Acción u omisión humana, típicamente antijurídica, imputable a un hombre
culpable sujeto a veces a condiciones objetivos de punibilidad y sancionadas con una pena
o medida de seguridad.
FUNCION: Conjunto de actividades necesarias, permanentes, afines y coordinadas bajo la
responsabilidad de un órgano o cargo para alcanzar un objetivo.
HECHO.- Es el dato objetivo y real que sirve de base y de punto de partida al conocimiento
científico, y se utiliza para elaborar, confirmar o refutar tareas científicas.
INVESTIGACION CIENTÍFICA.- Existen muchas definiciones acerca ! de la investigación
científica; en este manual adoptamos la siguiente: La Investigación Científica es la
actividad que al aplicar un conjunto de métodos, técnicas , procedimientos y tareas, sirve a
la ciencia en la validación y búsqueda de conocimientos relevantes y útiles al hombre
como ser social.
! INVESTIGACION POLICIAL: Es el proceso metodológico, continuo y organizado,
especializado y preciso de análisis y síntesis que la pesquisa policial desarrolla respecto a
los diversos aspectos que expliquen la perpetración de un delito a fin de lograr su
esclarecimiento.
INVESTIGACIÓN.- Sin entrar en consideraciones etimológicas, definimos la investigación
como la actividad que usa una serie de métodos, técnicas y procedimientos, que realiza
ciertas tareas para resolver determinados problemas que se presentan en algún momento.
INVESTIGACIÓN.- Tarea cuya finalidad reside en descubrir hechos, sucesos o nuevas
cosas.
LAVADO DE ACTIVOS: El lavado de activos consiste en la disimulación de las ganancias
o frutos de actividades delictivas, con el fin de disimular y ocultar sus orígenes ilegales.
Esto implica que las ganancias no solo pueden ser dinero, sino también otro tipo de bienes
y recursos mal habidos, tales como propiedades, acciones, vehículos, y demás especies
susceptibles de valoración económica. Por tanto, el término moderno lavado de activos
(general), contiene al término lavado de dinero (específico).
LAVADO DE DINERO: Movimiento de dinero proveniente de los diferentes ilícitos penales,
tales como el tráfico ilícito de drogas, contrabando, delitos contra el patrimonio, etc. y su
introducción al sistema financiero formal del país, ocultando su origen ilícito.
MODALIDAD.- Modo o forma particular de ser o manifestarse una cosa. Categoría de
ciertos fenómenos de una poblaciónestadística, respecto a los grados de un rasgo.
PREVENIR.- Preparar, aparejar y disponer con anticipación las cosas necesarias para un
fin. Prever, conocer, conjeturar por algunas señales lo que ha de suceder. Disponer o
preparar medios contra futuras contingencias.
PROCEDIMIENTOS: Es la secuencia y el modo como se realiza un conjunto de acciones
para la consecución de un fin determinado, dentro de un contexto administrativo.
METODOLOGÍA GENERAL DE LA INVESTIGACIÓN POLICIAL.
GENERALIDADES.
La investigación policial es el trabajo técnico científico que practica la Policía para cumplir
sus fines sociales, procurando el esclarecimiento de un delito o infracción penal, el
descubrimiento del hecho y la identificación de autores, cómplices o encubridores, así
como el pleno conocimiento de los móviles y circunstancias de su perpetración.
La investigación, pese a su unidad conceptual, puede ser analizada bajo di! versas
situaciones en un variado número de fases o momentos, pero sin embargo, se centra al
estudio de los siguientes elementos o fases:
a. El hecho delictuoso o infracción punible.
b. El hombre como autor o víctima.
c. El lugar donde se comete el hecho.
d. La metodología aplicada a la labor profesional policial.
En general, frente a todo hecho delictuoso, la investigación policial se desarrolla de
acuerdo al estímulo personal, al estudio y planeamiento de métodos y sistemas, que varían
de amplitud en cuanto a la técnica especializada y de acuerdo al tipo de delito que motiva
el procedimiento.
Siendo cierto que no es posible dictar reglas exactas respecto a la pesquisa policial, se
pueden señalar algunas pautas generales que guíen el proceso, pudiéndose sintetizar las
etapas de la investigación referidas todas a dichos elementos:
- Respecto al hecho delictuoso, apreciamos en él, el conocimiento del hecho y la
comprobación del delito.
- Respecto al elemento hombre, señalamos la necesidad de identificar a las personas
agraviadas, fallecidos, así como la búsqueda y captura del autor o autores, vigilancias,
detenciones, registros, precauciones secundarias, fuentes de información, medios de
comunicación, de transporte, publicidad.
- Con relación al lugar donde se comete el hecho, se adopta este concepto como la
totalidad del mundo ambiental y espiritual que rodean a las personas, actos o
comportamientos, determinando este elemento el acopio de pruebas, el estudio de las
condiciones relativas al delincuente, el análisis y

selección de las pruebas, la tipificación del delito, la metodología a seguir, la formulación


del Atestado Policial.
La función de la PNP, específicamente de la DIRINCRI, es prevenir, investigar, denunciar y
combatir los delitos, y entre elllos los Delitos Contra el Patrimonio y el Lavado de Activos,
objeto de nuestro trabajo aplicativo.
2. FASES DEL PROCEDIMIENTO OPERATIVO POLICIAL (MODELO
TRADICIONAL) Participación del representante del Ministerio `Publico
1.1 FASE PRELIMINAR.
Conocimiento y comprobación del hecho policial.
Diligencias preliminares.
1.2 FASE DE PLANEAMIENTO
! Identificación, delimitación y definición del problema.
Formulación de la hipótesis central o sustantiva.
Formulación de hipótesis secundarias
1.3 FASE EJECUTIVA.
Búsqueda y obtención de la información.
Análisis e interpretación de la información recolectada.
Verificación de las hipótesis.
1.4 FASE FINAL.
Elaboración del informe de investigación (Atestado Policial).
El esquema metodológico general de la investigación policial se puede apreciar en Anexos
2.
B. PROPUESTA DE METODOLOGÍA GENERAL DE INVESTIGACIÓN
POLICIAL CON ÉNFASIS EN EL CRIMEN ORGANIZADO (NUEVO PARADIGMA EN LA
INQUIROLOGIA CIENTIFICO POLICIAL).
Las actividades delictivas contra el patrimonio que generan mayor grado de
enriquecimiento ilícito, y por consiguiente con mayor probabilidad de ser sujetas de lavado
de activos, son la extorsión (y sus delitos conexos como el secuestro) y el robo agravado
rebelión, y que en nuestra realidad peruana se caracterizan por ser perpetrados por
bandas criminales organizadas (crimen organizado) mas que por la delincuencia común.
En esa perpectiva, se propone un modelo alternativo al esquema tradicional de
investigación policial para la lucha contra el crimen organizado, que incluye fases o etapas
que se cumplen rutinariamente, pero que además propone la inclusión de la inteligencia
operativa como una forma de enlazar inteligencia e investigación, supuesto necesario
debido a la sofisticación de las bandas de criminales, no solo en el Perú sino en el mundo.
Este nuevo esquema se basa en las lecciones de clase del Cmdte. PNP David Pizarro De
los Santos sobre la teorización del nuevo paradigma de la Inquirología Científico Policial.
Este esquema metodológico general de la investigación policial -alternativo al tradicional-
para la lucha contra el crimen organizado se puede verificar en el Anexo 3.
Como se podrá apreciar más adelante, este esquema será referente para nuestra
propuesta de procedimientos operativos policiales para la investigación de adquisición de
bienes muebles e inmuebles con dinero proveniente de los Delitos contra el Patrimonio,
principalmente en lo que repecta a Inteligencia Operativa.
PROCEDIMIENTOS OPERATIVOS POLICIALES PROPUESTOS PARA DETERMINAR
LAVADO DE ACTIVOS MEDIANTE ADQUISICIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
RELACIONADOS CON DELITOS CONTRA EL PATRIMONIO.
INTELIGENCIA OPERATIVA
Dentro del aspecto de los nuevos métodos y técnicas utilizados por la policía nacional para
combatir el crimen organizado, se plantea la implementación intensiva y adecuada de la
denominada Inteligencia Operativa, que tan buenos resultados diera a la lucha
contraterrorista en su oportunidad, así como contra el narcotráfico en la actualidad; y que
en términos sencillos se concibe como Inteligencia más investigación en un proceso de
retroalimentación permanente.
La inteligencia operativa va a permitir la inmersión del accionar policial en la médula misma
de la organización criminal. Se infiere que para el desarrollo de los procedimientos de este
método el hombre de inteligencia debe estar dotado de medios sofisticados y de última
generación en cuanto a transporte, electrónicos y de comunicaciones se refiere.
Asimismo el desarrollo de la Inteligencia Operativa Policial deberá estar basada en una
sólida Organización, con una estructura orgánica acorde con la realidad y la necesidad del
momento, integrada por hombres con condiciones psicofísicas y profesionales adecuadas
y con cabal conocimiento del modus operandi de las bandas delicuenciales organizadas.
METODO DE INTELIGENCIA OPERATIVA
Generalidades
La Policía Nacional del Perú para el cumplimiento eficiente de su Misión y Funciones
requiere hacer uso de la INTELIGENCIA en sus diferentes clases y dentro de la diversidad
de funciones que son de su competencia; siendo así que cuando se trata de una Unidad
de Seguridad de Fronteras se hará uso de la INTELIGENCIA ACTUAL (sobre algún
movimiento que de carácter militar que pueda realizar el país vecino con fines de
agresión), trasmitiendo esta Inteligencia a los canales responsables de la Defensa
Nacional, el cual hará INTELIGENCIA PREDICTIVA y desarrollará luego la INTELIGENCIA
ESTRATEGICA, disponiendo que la Unidad Policial de Frontera efectúe alguna acción de
INTELIGENCIA TACTICA. Como podemos observar en este simple ejemplo, los diferentes
Organos de la PNP hacen INTELIGENCIA en forma permanente y de todas las clases,
inclusive para el Planeamiento no solo Operativo sino también para el Planeamiento
Administrativo (construcción de un local policial).
El ente Operativo encarga! do de la búsqueda, procesamiento y difusión de la Inteligencia
a nivel de las Unidades Policiales, apoyando y/o facilitando sus quehaceres es la
DIRECCION NACIONAL DE INTELIGENCIA (DIRIN-PNP), cuya organización a nivel
nacional permite una amplia acción de inteligencia en los campos Político, social y
económico, lo que facilita el quehacer no solo de las Unidades Operativas de la PNP sino
que contribuye con los entes del Sistema de Inteligencia Nacional para la toma de
decisiones a Nivel del Estado.
En el campo social el incremento de la delincuencia Terrorista, del Narcotráfico y del
Crimen Organizado, empleando nuevas y sofisticadas modalidades con uso de tecnología
de punta en comunicaciones, armas, vehículos, etc. ha motivado que las Unidades
Especializadas en el combate a estos delitos hayan modificado o adaptado la Inteligencia
tradicional a otra que se ha convertido en el paso inicial de la INVESTIGACION POLICIAL,
procediendo a INVESTIGAR PARA DETENER, superando etapas pasadas en las que se
DETENIA PARA INVESTIGAR; nos referimos a la INTELIGENCIA OPERATIVA POLICIAL,
con cuyo uso adecuado se han obtenido resultados óptimos en la DINCOTE en la lucha
contra el Terrorismo y en la DINANDRO contra el Narcotráfico.
(2) LA INTELIGENCIA OPERATIVA POLICIAL
Hoy en día se comenta y se discute sobre que cosa es la INTELIGENCIA OPERATIVA
POLICIAL. Inicialmente fue concebida como INTELIGENCIA MAS INVESTIGACION; dos
eslabones de una misma cadena, cada cual con características propias, pero ligadas entre
sí y que se alimentan mutuamente en una especie de reciclaje y retroalimentación.
(a) Concepto
Son los conocimientos teóricos con sus principios, valores, características, metodología,
procedimientos y técnicas que definitivamente contradice e innova, en gran parte, la
Doctrina General de la Inteligencia y la Teoría de la Investigación Criminal en la
investigación del CRIMEN ORGANIZADO.
En concreto, la INTELIGENCIA OPERATIVA POLICIAL, son los conceptos teóricos,
técnicos, científicos de la inteligencia como primer período, mas la investigación como
segundo período. Esta teoría de inteligencia operativa obedeció a la necesidad de crear
una nueva teoría que ayude a combatir el terrorismo con mayor eficacia y eficiencia.
(b) Finalidad
La Finalidad Fundamental de la teoría de la Inteligencia Operativa Policial es proporcionar
conocimientos técnicos Y científicos al investigador del delito! para COMBATIR LA
DELINCUENCIA ORGANIZADA en sus diversas modalidades, desarrollando operaciones
y manteniendo el respeto y la defensa de la vida, la libertad de los inocentes y de la
Democracia.
(c) Requisitos para ejecutar Operaciones de Inteligencia Operativa Policial.
Hoy en día las organizaciones criminales que operan en nuestro país son cada vez mas
numerosas y sus niveles de peligrosidad son también mayores. La Policía encargada de
combatir a estas organizaciones ha venido haciendo una serie de esfuerzos por lograr sus
objetivos, pero vemos que cada ! vez la situación es más difícil; esta situación se debe
también a la falta de una organización que cuente con una estructura orgánica de acuerdo
con nuestra realidad y necesidad; Asimismo, la falta de selección y preparación del
personal y tercero, porque en su mayoría, se desconoce al enemigo.
Estos tres factores están contemplad! os en la teoría de la Inteligencia Operativa Policial, y
son considerados entre los mas importantes; la falta de estos requisitos ha sido la pieza
clave para que las organizaciones criminales se desarrollen en nuestro medio.
Para aplicar correctamente la Teoría de la Inteligencia Operativa Policial (IOP), en la
ejecución de operaciones contra las organizaciones criminales es indispensable contar con
una organización que tenga una estructura moderna, ágil y práctica de acuerdo a la teoría,
miembros seleccionados y capacitados con una nueva mentalidad que apliquen la
metodología que demanda y exige la teoría. Es decir, cumplir con los períodos, fases,
procedimientos, técnicas y diligencias como sus características propias y por último que se
conozca al enemigo
La inteligencia operativa debe basarse en la voluntad, iniciativa, audacia, sacrificio, a las
cuales se le debe agregar en forma permanente, los ingredientes fundamentales de la
técnica y el conocimiento de las organizaciones contra las que se combate
denodadamente.
Todo lo expuesto sobre Inteligencia Operativa es el Preámbulo, o la parte inicial importante
a nuestro entender para investigar la adquisición de bienes muebles e inmuebles con
dinero proveniente de los Delitos contra el Patrimonio.
FINALIDAD
1. Lograr la unidad de doctrina y metodología en la investigación de los delitos de lavado
de activos, especialmente la adquisición de bienes muebles e inmuebles con dinero
proveniente de los ilícitos contra el patrimonio.
2. Poner énfasis en los procedimientos generales, y de manera específica en la
investigación financiera contable.
3. Dar orientación y dirección al proceso investigatorio de las infracciones punibles que
compete combatir a la DIRINCRI.
4. Buscar la eficiencia y eficacia en la investigación de dichos ilícitos penales con la
consiguiente reducción de los costos que demandan las mismas.
5. Servir como texto de instrucción y de consulta para la investigación de los delitos que
competen a la DIRINCRI-PNP.
BASE LEGAL
Constitución Política del Perú (art. 2, inciso 5).
Código Penal promulgado con Decreto Legislativo 635 del 03ABR91, sus modificatorias y
ampliatorias.
D. Leg. 895: Delito de Terrorismo Agravado (Robo Agravado, Secuestro Extorsivo, por
organizaciones criminales que usan armas de guerra).
Ley N° 27693: Ley de Inteligencia Financiera.
Ley N° 28008: Ley de delitos Aduaneros.
Ley 27765: Ley Penal contra el Lavado de Activos (si bien es cierto que esta ley no dice
explícitamente delitos contra el patrimonio, se refiere en general a todos los delitos que
generen ganancias ilegales y que además se agrava cuando se es integrante de una
organización criminal, por lo que se infiere validez para algunos tipos de delitos contra el
patrimonio).
Código Tributario (art. 85º).
D. Leg. Nº 744 del 08NOV91, Estructura Orgánica de la Policía Nacional del Perú.
Directiva Nº 021-EMG/SEC de 08MAR96 que prescribe normas y procedimientos para la
elaboración de Manuales de Procedimientos Operativos Policiales de las Unidades
Especializadas.
INVESTIGACION FINANCIERA CONTABLE: ADQUISICION Y DERIVACION DE BIENES
MUEBLES E INMUEBLES CON DINERO PROVENIENTE DE LOS ILICITOS CONTRA EL
PATRIMONIO.
a. Denominación
Investigación Financiera Contable de Lavado de Activos relacionados con Delitos contra el
Patrimonio.
b. Requisitos
(1) Inteligencia financiera.
(2) Autorización y/o presencia del representante del Ministerio Publico para que
garantice las operaciones de investigación y/o de incautación de bienes muebles e
inmuebles.
(3) Autorización judicial, si fuera el caso, para la apertura de la investigación
financiera.
(4) Formulación del Plan de trabajo en donde se detalle la misión, funciones, tareas
y/o actividades por cumplir por parte del personal policial que interviene.
c. Competencia
(1) Compete al Ministerio Público dirigir la investigación del Delito de Lavado de Activos
y hacer la denuncia an! te el Juez Penal.
(2) Compete a la Policía Nacional, de oficio, prevenir, investigar, denunciar y combatir
los Delitos de Lavado de Activos.
FASES GENERALES:
1. FASE PRELIMINAR.
(a) Se toma conocimiento del hecho a través de una denuncia verbal, escrita, de oficio o
de una inve! stigación previa (la ley penal sobre lavado de activos, establece no es
necesario que las actividades ilícitas que produjeron el dinero, se encuentren sometidas a
investigación, proceso judicial o sentencia condenatoria, para determinar el delito de
lavado de activos).
(b) Comprobación mediante acciones de inteligencia.
(c) Verificación de información de muebles e inmuebles, tanto en personas naturales
como en personas jurídicas.
(d) Formulación del Plan de Operaciones.
(e) Comunicar con el oficio correspondiente a los Fiscales especializados, sobre la
apertura de la investigación financiera contable.
2. FASE EJECUTIVA
(a) Efectuar las diligencias de inteligencia financiera, para establecer la continuidad del
delito de lavado de dinero, o en general lavado de activos provenientes de los delitos
contra el patrimonio.
(b) Investigación financiera propiamente dicha, a través del análisis y evaluación de las
informaciones obtenidas, a fin de establecer la comisión del delito de lavado de dinero
mediante la adquisición de bienes muebles e inmuebles.
(c) Solicitar a la Fiscalía de la Nación por conductos regulares, en coordinación
permanente y con los indicios razonables establecidos, el levantamiento del secreto
bancario, bursátil, reserva tributaria y otros, de los implicados en delitos contra el
patrimonio, especialmente de aquellos que forman parte de bandas organizadas.
(d) Recepción de manifestaciones de los implicados, comprendidos en la comisión del
delito investigados, con participación del representante del Ministerio Público.
(e) Auditoria contable efectuada por una Unidad Técnico Financiera, que evacuará el
informe contable correspondiente, en caso de que los bienes muebles e inmuebles
adquiridos con dinero ilícito, formen parte del patrimonio de una empresa.
(f) Detención de las personas involucradas en la comisión del delito de lavado de
activos, específicamente dinero, provenientes de los delitos contra el patrimonio.
(g) Notificación de detención al intervenido, con la papeleta de detención respectiva.
(h) Comunicación sobre la detención al Juez Penal especializado, así como a la Fiscalía
Especializada que tiene conocimiento de la investigación financiera contable.
(i) Registro domiciliario para determinar la presencia de documentación, moneda
nacional y/o extranjera, droga, armas, municiones y explosivos, etc. con presencia y
participación del representante del Ministerio Público, formulando las actas a que hubiere
lugar.
(j) Incautación de los bienes patrimoniales, vehículos, naves, aeronaves y otros afines,
producto de la comisión del testaferrato y/o lavado de activos provenientes de los delitos
contra el patrimonio, formulándose el Acta de Inventario e Incautación, firmando todos los
intervinientes.
(k) Entrega a la UBICATEDA-DIRINCRI de todos los bienes patrimoniales incautados -
si fuera el caso- con el acta respectiva, firmando los participantes la conformidad.
3. FASE FINAL
(a) Elaboración del Atestado policial respectivo, consignando todos los actuados qu se
obtuvieron a lo largo del proceso investigatorio.
(b) Remisión del Atestado policial a la Fiscalía respectiva especializada en delitos de la
vado de activos.
(c) Elaboración del parte policial del resultado del proceso investigatorio en los casos en
los que no se establezca delito, documento que será remitido a la Fiscalía para su
evaluación.
PROCEDIMIENTOS ESPECÍFICOS SEGÚN MODALIDAD DEL TIPO PENAL
(a) PRIMERA MODALIDAD
Actos de Conversion de Activos en bienes muebles e inmuebles provenientes de Delitos
contra el Patrimonio, así como su Transferencia.
- Elementos Objetivos
Con el dinero proveniente de delitos contra el patrimonio adquirir bienes muebles e
inmuebles, o transferirlos a otras personas.
- Diligencias Específicas
Se verifica tomando en cuenta las adquisiciones de muebles o inmuebles realizadas. Se
efectúa el recuento o chequeo físico de muebles o inmuebles y otros; se facilita la
realización de tal diligencia.
(b) SEGUNDA MODALIDAD
Actos de Ocultamiento y Tenencia de bienes muebles o inmuebles adquiridos con dinero
proveniente de ilícitos contra el patrimonio.
- Elementos Objetivos
Ocultamiento de activos cuyo origen ilícito se conoce o se presume.
Evitar la identificación, incautación o decomiso de activos provenientes de ilícitos contra el
patrimonio.
- Diligencias Específicas
Verificar el origen del dinero para la compra de bienes muebles o inmuebles mediante
investigación financiera.
Verificar las respectivas facturas o boletas de ventas o documentos de transacciones, así
como las cartas poder -si fuera el caso- de tenencia de bienes muebles o inmuebles.
ENTIDADES PÚBLICAS Y PRIVADAS A LAS QUE SE SOLICITA INFORMACIÓN:
(1) INSTITUCIONAL POLICIAL:
Se pide antecedentes de las personas directamente involucradas a:
(a) DIVCIPOL.
(b) DIVRQ.
(c) OINT DIRINCRI.
(d) DINCOTE, DIRIN.
(e) DINSE
(f) INTERPOL – LIMA, DISCAMEC.
(g) Otras que se estime por conveniente.
(2) MUNICIPALIDADES:
(a) Municipalidades a nivel nacional
(b) Licencia de funcionamiento.
(c) nbs! p; Propiedades que puedan tener con el número Municipal.
(d) Declaración de autovalúo (copia).
(e) Declaración jurada de terreno sin construir (copia)
(3) SUNARP (Superintendencia Nacional de Registros Públicos):
(a) Bienes inmuebles, terrenos y otros de las personas naturales y jurídicas investigadas
(certificados positivos y negativos).
(b) Ficha de registro de propiedad de inmueble.
(c) Ficha de registro de propiedad de personas jurídicas (certificado de gravamen de
ficha mercantil, certificado de gravamen de tomo-mercantil).
(d) Otorgamiento de poderes y mandatos.
(e) Constitución de empresas y/o sociedades anónimas cerradas y abiertas.
(f) Registro mercantil, registro de propiedades mercantiles.
(4) SUNAT (Superintendencia Nacional de Administración Tributaria):
(a) Declaraciones juradas.
(b) Pago anual de impuesto a la renta y patrimonio de las personas y/o empresas
investigadas.
(5) MINISTERIO DE ECONOMIA - Unidad de inteligencia Financiera:
Movimientos financieros de personas naturales y de empresas relacionadas con lavado de
activos.
(6) ADUANAS:
Pólizas de Importación de bienes, vehículos y otros, de las personas naturales y jurídicas
investigadas.
(7) RENIEC (Registro Nacional de Identificación y Estado Civil del Perú):
Generales de ley de personas que incurren en delitos contra el patrimonio y copia de la
ficha de inscripción.
(8) MINISTERIO DE AGRICULTURA (Oficina de Registro Rural)
Registro de inscripción de fundos y adjudicaciones de terrenos.
(9) MINISTERIO DE TRANSPORTE Y COMUNICACIONES:
(a) Dirección General de Transporte Terrestre
Registro de vehículos, proporcionando las correspondientes fichas.
(10) DIROVE:
Registro de vehículos, proporcionando las correspondientes fichas.
(11) DIRMIN:
Movimiento migratorio de las personas.
(12) COMPAÑÍA TELEFÓNICA DEL PERÚ, COMPAÑIAS SERVICIOS CELULARES,
SEDAPAL, ELECTROSUR, NORTE, CENTRO.
Registro de teléfono o celular, medidor de agua, luz, donde figuren las generales de ley.
(13) BOLSA DE VALORES DE LIMA
Movimiento bursátil relacionada con! la compra-venta de acciones.
(14) BANCOS PUBLICOS Y PRIVADOS
Movimiento bancario de los implicados o personas o representantes de empresas
cercanas a ellos y que pueden actuar como testaferros u otros.
(15) INFOCORP
Registro de empresas morosas.
DILIGENCIAS ESPECIFICAS DURANTE LAS INVESTIGA! CIONES FINANCIERAS.
(1) RELACIONADAS CON LAS PERSONAS NATURALES:
(a) Información sobre sus generales de ley en el Registro Nacional de Identificación y
Estado Civil, a fin de identificarlas plenamente. También de personas allegadas o
colaboradores de organizaciones criminales.
(b) Analizar las declaraciones juradas de rentas correspondientes a los ejercicios de delito
de lavado de activo; información obtenida a través de la autoridad judicial o la Fiscalía de
la Nación.
(c) Analizar las fichas de inscripción proporcionadas por los Registros Públicos, sobre
propiedades inmuebles que pudiera poseer la persona investigada, así como sus familiares
o personas allegadas ( testaferros). También la investigación de allegados que viven en el
extranjero.
(d) Información a la dirección de Circulación Terrestre, Área y Marítima del Ministerio de
Transportes y Comunicaciones; y Capitanía de Puertos, sobre la inscripción de vehículos,
aeronaves y naves, a nombre de las personas investigadas.
(e) Analizar el movimiento de las cuentas bancarias que pudieran tener las personas
investigadas en bancos y entidades financieras tanto en moneda nacional como en
moneda extranjera, gestionando ante la Superintendencia de Banca y Seguros los estados
mensuales, por intermedio de la Fiscalía de la Nación.
(f) Anal! izar el movimiento de dinero que pudieran tener las personas investigadas en la
banca paralela y el mercado informal de moneda extranjera, todo ello mediante inteligencia
operativa.
(g) Analizar los autovalúos proporcionado por las Municipalidades, de las personas
investigas y posibles testaferros.
(h) Solicitar informaciones referenciales por Delitos contra el Patrimonio de las personas
investigadas a la INTERPOL, DIRIN, OINT-DINSE u otros con información pertinente.
(i) Analizar los movimientos migratorios de los investigados. Investigar los viajes a la
fronteras del país de las personas investigadas o de allegados con la finalidad de verificar
compra de bienes muebles o inmuebles.
(j) Solicitar al MITINCI sobre la existencia de empresas a nombre de los investigados.
(k) Si la persona natural es propietaria de negocios formalmente establecidos, se debe
efectuar el estudio contable correspondiente en los libros de contabilidad y documentación
sustentatoria de la empresa, a efectos de determinar el volumen de participación en dinero,
títulos y valores que posee.
(l) Analizar cualquier otra documentación de ingresos y egresos de dinero de las
personas involucradas.
(2) RELACIONADAS CON LAS PERSONAS JURÍDICAS (SI EL DINERO PROVENIENTE
DE ILICITOS CONTRA EL PATRIMONIO SIRVE PARA FINANCIAR BIENES MUEBLES O
INMUEBLES):
(a) Establecer la comisión de delito de lavado de dinero, o en general de lavado de
activos a través de transacciones económicas en la banca privada, contrabando d! e
bienes, especulaciones financieras, compra de bienes raíces, adquisición de empresas
legalmente constituidas con fines de blanqueo de fondos y montaje de empresas de
servicios (agencias de viajes, casas de cambio, etc.).
(b) Si la empresa se estableciese en el extranjero, se debe obtener información
financiera a través de Interpol o mediante coordinación directa, lo cual puede implicar viaje,
con sus respectivos pares del l país destino, todo ello con conocimiento del Ministerio del
Interior y el Ministerio de Relaciones Exteriores.
(c) Analizar las escrituras públicas (testimonios) de constitución, aumento de capitales y
modificación de estatutos de las empresas investigadas.
(d) Tratándose de sociedades anónimas se debe analizar el libro de acciones y
transferencias.
(e) Analizar las fichas de inscripción de circulación aérea, marítima y terrestre del
Ministerio deTransportes y Comunicaciones, y Capitanías de Puertos.
(f) Analizar los Libros de Actas tanto de la Juntas General de Accionistas como de
Directorio, a efectos de tomar conocimiento de acuerdos que pudiera tener relación con los
hechos que se investigan, es decir con el lavado de activos.
(g) Estudio de las Declaraciones Juradas de Impuesto a la Renta y al Patrimonio
Empresarial de los años que son materia de investigación; documentación obtenida a
través de las autoridades judiciales y otros medios establecidos por las normas legales.
(h) Análisis y verificación de los Libros de Contabilidad y documentación sustentatoria
de la empresa investigada, por el período materia de investigación incidiendo en aquellas
operaciones más significativas, por su monto.
(i) Análisis de los movimientos de cuentas bancarias de la empresa en bancos y
entidades financieras, en m!moneda nacional y extranjera, por el período que se investiga:
Información obtenida de la Superintendencia de Banca y Seguros a través de la Fiscalía de
la Nación.
(j) Formular los informes financieros como resultado de las investigaciones contables
efectuadas tanto a personas naturales como jurídicas.
DILIGENCIAS ESPECIFICAS CONTABLES (SI EL DINERO PROVENIENTE DE ILICITOS
CONTRA EL PATRIMONIO SIRVE PARA ADQUIRIR BIENES MUEBLES O INMUEBLES
A FAVOR DE UNA EMPRESA):
(a) Análisis y evaluación de los libros y documentos varios de carácter contable, que
signifiquen invasiones, compras de bienes raíces, adquisición de empresas legalmente
constituidas, montaje de empresas de servicios ! (agencias de viajes, casas de cambio,
etc) y toda transacción económica financiera en la banca, que se presuma provenga de los
Delitos contra el Patrimonio.
(b) Estudiar y analizar el movimiento contable económico y financiero de las empresas u
organizaciones que se presuma estén vinculadas al lavado de activos provenientes de los
Delitos contra el Patrimonio.
(c) Análisis y evaluación de las declaraciones juradas del impuesto a la renta de
personas naturales y jurídicas relacionadas con organizaciones criminales que perpetran
ilícitos contra el patrimonio.
(d) Análisis y evaluación de la documentación proporcionada por las diferentes fuentes
de información y comparación con las anteriores.
(e) Formular los informes contables como resultado de las investigaciones contables
efectuadas tanto a personas naturales como jurídicas.
CONCLUSIONES
La investigación policial debe adecuarse al desarrollo y alto grado de sofistificación que ha
logrado la criminalidad en el mundo, y especialmente en nuestro país donde la
perpetración de delitos amenaza el Estado de Derecho y desestabiliza la seguridad
ciudadana.
El crimen organizado ha logrado extenderse gracias al tendido de redes del delito en sus
distintas modalidades; esto debido en gran parte a las ingentes cantidades de dinero que
mueven anualmente estos grupos de criminales. Nuestro país no es ajeno a esta realidad y
se verifica estadísticamente que los delitos contra el patrimonio, especialmente el robo
agravado y el secuestro extorsivo son lo que generan grandes ganancias ilícitas
especialmente a las bandas organizadas.
El delito de lavado de activos, especialmente de dinero, asociado a los delitos contra el
patrimonio trastoca los cimientos de la legalidad financiera, y afecta la base
socioeconómica del país. Por tanto, la Policía Nacional del Perú debe estar preparada para
hacerle frente a este tipo de delitos.
La investigación criminal debe necesariamente privilegiar la aplicación de la Inteligencia
Operativa Policial (como método) y la correcta aplicación de técnicas como el uso de la
ciencia y técnica criminalísticas, esto quiere decir que debe aplicar los procedimientos
operativos policiales más adecuados de acuerdo al tipo de delito, en este caso lavado de
activos. La investigación financiera contable es clave para lograr los objetivos,
especialmente en la adquisición de bienes muebles e inmuebles con dinero proveniente de
delitos contra el patrimonio.
La propuesta del presente trabajo aplicativo de procedimientos operativos policiales para
investigar la adquisición de bienes muebles e inmuebles con dinero proveniente de la
comisión de delitos contra el patrimonio (lavado de activos) y que se basa en la inteligencia
operativa y la investigación financiera contable, rescata y adapta los procedimientos
existentes para los delitos de tráfico ilícito de drogas y otros, está abierta a las
correcciones y al debate académico, con única finalidad de que sirva para! la futura lucha
del delito de lavado de activos, que amenaza la cultura de paz que quiere nuestro país.
RECOMENDACIONES
1. Al existir la necesidad imperiosa de la PNP de adecuarse a la sofisticación de la
criminalidad para una lucha más adecuada contra el crimen organizado, se deben tomar
las acciones necesarias dentro del marco legal e institucional para optimizar la lucha contra
los delitos contra el patrimonio que se encuentren relacionados con el lavado de activos,
principalmente del robo agravado y el secuestro extorsivo cometido por bandas
organizadas.
2. Que la presente propuesta de procedimientos operativos policiales para la
investigación de adquisición de bienes muebles e inmuebles con dinero proveniente de la
comisión de delitos contra el patrimonio (lavado de activos) sea evaluada, mejorada y
considerada como documento de consulta -a pesar de sus limitaciones y erro! res propios
de una problemática poco estudiada- para los miembros de la institución dedicados a
combatir este tipo de delitos.
3. La capacitación adecuada y sostenida del personal operativo de la DIRINCRI-PNP
en los principios doctrinarios de la Inteligencia Operativa Policial (como método) así como
la preparación de las técnicas de investigación financiera contable (para el lavado de
activos-dinero) y en la utilización adecuada de tecnología de punta aplicada a la
investigación criminal, es una meta que debe cumplirse en corto y mediano plazo.
4. A nivel de los altos escalones del Comando Institucional se gestionen las partidas
presupuestales correspondientes, para dotar a la DIRINCRI de la Logística adecuada para
la inteligencia operativa y la investigación financiera contable y para el desarrollo de la
capacitación para el personal operativo, mediante la programación constante de este tipo
de cursos.
5. Establecer alianzas y/o convenios estratégicas, en el marco de la constitucionalidad,
con las instituciones públicas y privadas que de una u otra manera están inmersas en el
contexto de los delitos descritos, especialmente la SUNAT, Aduanas, SUNARP, Bancos,
etc.
6. Es necesario hacer un estudio de factibilidad de propuesta normativa de ampliar
medidas cautelares contra las personas jurídicas o naturales que exista la presunción
razonable de estar vinculada con el Crimen Organizado (Nacional o Transnacional), que
debe estar articulada cono una atribución del Ministerio Público antes de formalizar
denuncia penal ante el Poder Judicial, bajo la custodia del Ministerio de Interior en
coordinación con el Ministerio de Justicia y el Ministerio de Relaciones Exteriores.
BIBLIOGRAFIA
BEDRIÑANA, Daniel. Código Tributario, Sumillado, Concordado y Comentado. Editorial
Inkari, 1ra. edición, Lima, 1994.
BLANCO, Isidro. El delito de Blanqueo de Capitales. Editorial Aranzadi, 1997.
CONGRESO DE LA REPUBLICA. Constitución Política del Perú. Edición Oficial, Lima,
1993.
DIRINCRI. Manual de Organización y Funciones de la Dirección de Investigación Criminal.
Año 1998.
DIRINCRI. Visión Estratégica al Año 2010, para un eficaz servicio policial de la DIRINCRI
frente al Crimen Organizado.
HERNÁNDEZ, Hernando. El lavado de activos. Ediciones Jurídicas Gustavo Ibáñes,
Bogotá, 1997.
HERRRERA, Carlos y otros. La investigación financiera en el tráfico ilícito de drogas y su
incidencia en la economía nacional. PNP, Esupol, II Curso de Comando y Asesoramiento
Policial, Lima, 1989.
HUGO VIZCARDO, Silfrido. Delitos contra el Patrimonio. Instituto de Investigación Jurídica,
Lima, 2003.
JIMÉNEZ, Daniel. La prevención del lavado de activos ilícitos a través del sistema
financiero y asegurador. Revista Superintendencia Bancaria, No.29, Bogotá, (diciembre
1996). pp. 12-19.
NANDO, Víctor. El lavado del dinero: nuevo problema para el campo jurídico, Editorial
Trillas, México, 1997.
ORGANIZACION DE LOS ESTADOS AMERICANOS. CICAD. El Delito de Lavado de
Activos como Delito Autónomo. Elaborado por Dr. Ricardo Pinto. (Disponible en Internet).
ORGANIZACION DE LOS ESTADOS AMERICANOS. CICAD. Manual de Apoyo para la
Tipificación del Delito de Lavado. (Disponible en Internet).
PAULETT, David y otros. Trabajo Aplicativo: Análisis y alternativas a fin de mejorar los
procedimientos operativos para la investigación de contrabando y receptación en sus
diferentes modalidades. PNP, DIRPOFIS, I Curso de Capacitación en Investigación de los
delitos Aduaneros, Lima, 2001.
PERCOVICH, Carlos. Lavado de Dinero. Buenaventura Ediciones, 3ra edición aumentada
y corregida, Lima, 1999.
PNP. Introducción a la investigación Policial y Manual de Procedimientos Operativos de
Investigación Criminal. Vol. I, 1ra. edición, Lima, 1988.
PNP. Manual de Procedimientos Operativos Policiales. Lima, 1996.
PNP. Manual de Técnicas y Procedimientos de Investigación del Tráfico Ilícito de Drogas.
Escuela de Investigación del TID, DIRANDRO-PNP, auspiciado por la Oficina para Asuntos
Antinarcóticos de la Embajada de los EUA, 2da. edición, Lima, 2001.
RAMOS, Derli y otros. Trabajo Aplicativo: Diseñar un esquema metodológico de
investigación científica de los delitos aduaneros aplicables al ámbito funcional de
DINPOLFIS, Fundamentos y Recomendaciones. PNP, V Curso de Capacitación en Policía
Fiscal, Lima, 2000.
VILLAVICENCIO, FELIPE. Código Penal. Cultural Cuzco Editores, Lima, 1992.
DEDICATORIA
A nuestros padres, quienes coadyuvaron en nuestra formación profesional y nos
condujeron por la senda del deber y del respeto hacia los demás.
AGRADECIMIENTOS
A los detectives que con su humildad y sabiduría han construido progresivamente una
Unidad de Doctrina y Praxis en esta materia.
DAVID PIZARRO DE LOS SANTOS
ASESOR TEMATICO Y METODOLOGICO.
DIPLOMADO EN CRIMEN ORGANIZADO, LAVADO DE ACTIVOS Y CORRUPCION.
ANALISTA EN ASUNTOS DE SEGURIDAD PUBLICA

[6] Jiménez, Daniel. La prevención del lavado de activos ilícitos a través del sistema
financiero y asegurador. Revista Superintendencia Bancaria, No.29, Bogotá, (diciembre
1996). pp. 12-19.

LO QUE DEBE SABER UN AHORRADOR DE 
 LA LEY ANTILAVADO

El objetivo de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con


Recursos de Procedencia Ilícita es proteger al sistema financiero y a la economía nacional
con medidas y procedimientos para prevenir y descubrir actos u operaciones que se
relacionen con recursos de procedencia ilícita, informó la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público (SHCP).

El pasado 28 de abril, entraron en vigor las nuevas reglas contra el lavado de dinero y
financiamiento al terrorismo, el fin, tener mayor control de las operaciones financieras y
proteger la economía nacional.

Pero... ¿cómo lo beneficiarán las nuevas reglas? ¿Sabe el procedimiento que tendrá que
realizar ante la banca? ¿Qué documentos deberá entregar al momento de sus
transacciones?

Especialistas detallaron el beneficio de las modificaciones que, en voz de la SHCP, no


desvirtúan la eficacia del régimen antilavado que entró en vigor el 17 de julio del 2013.
Entre las nuevas reglas destacan: transacciones que se realicen a través de fideicomisos y
cheques de caja superior a 10,000 dólares o su equivalente en pesos; este monto
corresponde a 138,000 pesos en promedio. En los fideicomisos las operaciones mayores a
500,000 pesos no serán objeto del secreto bancario.

Además se modificaron las restricciones para realizar operaciones en efectivo con dólares
para el pago de determinadas contribuciones.

La dependencia precisó que en la actualidad se hacen reportes de operaciones con


dólares en efectivo, iguales o superiores a 14,000 dólares.

Gerardo Aparicio Yacotu, director de la Escuela de Ciencias Económicas y Empresariales


de la Universidad Panamericana, dijo que ahora (con las nuevas medidas) los bancos,
casas de cambio y casas de Bolsa deben hacer un informe por operación mayor a 500
dólares en efectivo si se trata de un cliente o 250 dólares si es un usuario.

Las instituciones, precisó, tienen que hacer una identificación de su cliente en operaciones
en pesos y en efectivo, las medidas ya existían. Los clientes tendrán que entregar una
identificación oficial y un número referencial a una cuenta bancaria sin importar el banco.

“Las nuevas medidas no son algo que genere terrorismo al realizar operaciones en
efectivo; es tan sencillo como el hecho de que los usuarios de servicios financieros puedan
identificarse”, dijo.

Especialistas aseguran que para los usuarios de la banca las nuevas medidas brindan
certeza y credibilidad a todas sus operaciones.

“Las personas que tienen una cuenta bancaria podrán confiar más en el sistema financiero
mexicano, con las nuevas reglas y normatividad se da confianza a los usuarios y a las
instituciones de que todas las operaciones que se realizan en el sistema son de
procedencia licita”, aclaró Aparicio Yacotu.

¿CÓMO PROCEDE LA REGLAMENTACIÓN?

Gerardo Palomar Méndez, catedrático del Tecnológico de Monterrey Campus Santa Fe,
recordó que todas las medidas que se implementaron, ya las tenía la banca; lo que cambió
es que ahora se tendrán que dar ciertos avisos ante a la SHCP.
Ahora es una obligación de las instituciones financieras detectar algún tipo de conducta
anormal de sus clientes y de inmediato dar aviso al Sistema de Administración Tributaria a
través de la Unidad de Inteligencia Financiera, para que se investigue y se persigan
operaciones con recursos ilícitos.

Lo que se hace es que si usted deposita cierta cantidad de efectivo, de acuerdo al tope y
lineamientos de la autoridad, el banco le solicitará llenar un formulario en el que deberá
especificar de dónde provenían dichos recursos económicos.

Ahora, explicó Palomar Méndez, la banca será más estricta en este tipo de transacciones,
pues no sólo se genera este tipo de cuestionarios, además se deberá identificar al cliente y
analizar sus movimientos.

“Desde que usted apertura una cuenta, el banco tiene la obligación de realizar una
investigación a fondo (misma que se ejecuta por medio de un Software), y ello implica las
variaciones de sus movimientos ”, precisó.

Así, detalló, el banco le generará un expediente digital. Para generarlo sólo tendrá que
presentar una identificación oficial y así empezará con su historial bancario (incluye
movimientos, cuentas, cantidades monetarias que maneja con regularidad, entre otros),
con el fin de alimentar el archivo digital del banco y la información que se registra en el
Software, cuando usted realice un movimiento que supere los umbrales que planteó la
autoridad, de inmediato se mandará una alerta que le dará aviso al SAT para iniciar
averiguaciones, incluso -si fuera el caso- de tipo penal.

Luis Fabre Pruneda, vicepresidente técnico en la Comisión Nacional para la Protección y


Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (Condusef), reiteró que el tema le atañe
a toda la sociedad, ya que puede evitar que personas inocentes sean utilizadas por el
crimen organizado.

“Las nuevas reglas son un trampolín para cuidar las finanzas de los usuarios de la banca”,
dijo Palomar.

LAS PRUEBAS QUE VINCULAN A HERRERA DE NOBLE Y CLARÍN CON EL LAVADO


DE DINERO

Las cuentas de Ernestina Herrera y el Grupo Clarín en el JP Morgan


Tiempo Argentino muestra las pruebas que confirman la existencia de cuentas bancarias
de directivos del multimedios en el banco con sede en Nueva York. Hernán Arbizu
denunció que se usaban para lavar dinero.
El documento es contundente. Dice así:
"Señores JP Morgan Chase/New York
Presente
At: Sra. Norma Caba y/o Walter Gómez
De mi consideración: Por la presente solicito a ustedes se sirvan transferir, al banco
intermediario: Bank of America New York, Swift Code BOFAUS3N; ABA 026009593, para
el banco beneficiario Banco Itaú Uruguay SA, Swift Code ITAUUYMM, cuenta
6550245101, la suma de U$S 30.000 (dólares estadounidenses treinta mil), para la cuenta
N° 137643 de Sirenetta SA. Referencia Ernestina L. Herrera de Noble.
Asimismo, autorizo a ustedes a debitar dicho importe de mi cuenta corriente N° c88312-00-
1. Sin otro particular, saludo a ustedes muy atentamente."
Cierra el texto, la firma: Ernestina L. Herrera de Noble.
En pocas líneas, el documento que acompaña esta nota confirma la existencia de cuentas
a nombre de la dueña del Grupo Clarín en el JP Morgan Chase de Nueva York.
La empresaria figura, al igual que otras de sus compañías –como se verá más adelante–
en el listado que el ex banquero responsable del Cono Sur de esa entidad financiera
internacional, Hernán Arbizu, presentó, a mediados de 2008, en la Unidad de Información
Financiera (UIF) y ante la justicia argentina en el juzgado federal a cargo del magistrado
Sergio Torres.
El fiscal de la causa –que lleva cinco años sin mayores avances– es Guillermo Marijuan.
Arbizu se autoincriminó. Dijo que manejó el dinero de 469 empresas y personas físicas.
Que sus clientes de la Argentina le pidieron girar montos al exterior. En el escrito, Arbizu
denunció maniobras de presunto lavado y fuga de divisas al extranjero.
Recientemente, José Aranda, directivo de Clarín, calificó a Arbizu de "loco" y de
"delincuente". Dijo desconocer al ex banquero.
Ernestina Herrera, viuda de Roberto Noble, figura en el lugar 161 de la lista que entregó
Arbizu. El lugar 162 lo comparte con su heredera Marcela; en el 163, está junto a Felipe
Noble Herrera.
La carta de Ernestina Herrera al JP Morgan no es el único documento al que, en exclusiva,
accedió Tiempo Argentino, que confirma los dichos de Arbizu.
La firma de Saturnino Lorenzo Herrero Mitjans, director de Asuntos Corporativos del
multimedios –figura clave en el pool de empresas del Grupo Clarín, que va de Papel
Prensa a representante del multimedios de Héctor Magnetto ante la Sociedad
Interamericana de Prensa, SIP (ver pág. 4)– también se ve nítida en la solicitud de
apertura de una cuenta que el Grupo realiza ante JP Morgan: es para su empresa Artes
Gráficas Rioplatense –52 en la lista de Arbizu–.
En la solicitud, a la que se adjunta un acta de directorio de AGR, se inscribe como
autorizados para efectuar movimientos en esa cuenta a los directivos Héctor Aranda, Julio
Trapes, Juan Caldumbide y Raúl Scialabba. Además, en el documento se deja constancia
de que para efectuar algún movimiento en la cuenta bancaria se debe contar con la firma
de al menos dos de los cuatro autorizados. Caldumbide figuraba como gerente
administrativo de AGR. Falleció.
Julio Trapes pertenece al área de Tesorería, el sector encargado de mantener contacto
con Arbizu, Roberto Zorgno o Adrián Garate, en el JP Morgan. Ingresó a AGEA en 1975 y
su nombre se muestra en varias empresas en las que comparte el directorio con otros
accionistas de Clarín. Por ejemplo, en el Boletín Oficial se lo encuentra como gerente de
Cisca Comercial Industrial SRL, o como presidente de Meker SA, o Decio SA, o de
Inversora ELHN SA. En esta última aparece como director suplente Ignacio José María
Sáenz Valiente, que registra un cargo similar en CG Dominio SA, la sociedad madre del
Grupo Clarín, donde en los papeles está la plana mayor del multimedios: Herrera Noble
(presidenta), Héctor Magnetto (vice), directores José Aranda, Pagliaro, Pablo César Casey
y José María Sáenz Valiente (h).
Para dar un marco de referencia adicional sobre quiénes son las personas mencionadas
en este informe es válido recordar que, por ejemplo, desde el influyente buffet de
abogados de Sáenz Valiente, con Hugo Wortman Jofré y Alejandro Pérez Chada como
letrados patrocinantes, Clarín realizó una demanda penal contra varios periodistas por
opinar libremente y distinto –muy distinto– a los intereses destituyentes de Magnetto y sus
socios.
Entre los acusados criminalmente en ese disparatado escrito –que de tan alarmante como
delirante sometió a la vergüenza a los más encumbrados escribas del magnettismo por lo
que el propio holding debió retirarlo de la justicia–, se encontraba el director fundador de
Tiempo Argentino, Roberto Caballero. Valen estas líneas para destacar que Tiempo hoy
cumple tres años. Aquel 16 de mayo de 2010 llegó a los lectores con una premisa que no
defraudó a lo largo de estos 36 meses: la tapa de hoy lo confirma.
En estos días en los que un sector del periodismo borró todo los límites del oficio, para
incurrir en la purpurina de una suerte de neoperiodismo mágico, conjetural y
escenográfico, este diario vuelve a demostrar, más allá del coro de negadores a sueldo,
que Clarín miente. Ejemplos abundan.
Que a pesar de lo que escriban sus editorialistas amigos: la causa Papel Prensa en la que
se investiga si existió delito de lesa humanidad en la apropiación de las acciones de la
empresa de la familia Graiver sigue abierta. Que Magnetto y su socio Bartolomé Mitre del
diario La Nación están imputados y algún día deberán dar explicaciones ante la justicia.
Detrás de cada estrategia del holding hay responsables de sus actos. Como Héctor Aranda
–hermano de José, socio de Noble, Magnetto y Pagliaro– que tiene su propia cuenta
denunciada por Arbizu.
Comparte el lugar 212 con Claudia Felicitas Martín de Aranda. Pero también figura en
otras empresas que están en el listado denunciado por presunto lavado y fuga de divisas al
exterior. Sociedades en las que se cruza en sus directorios con Magnetto y otros ejecutivos
del Grupo.
Raúl Scialabba –otro de los ejecutivos del Grupo al que Herrero Mitjans incluyó entre los
autorizados en la solicitud a la JP Morgan– es vicepresidente de Artes Gráficas del Litoral,
la planta impresora que el multimedios tiene en Santa Fe. Tuvo a su cargo por contratación
directa la impresión de las boletas para las elecciones provinciales del 24 de julio de 2011
durante el gobierno del titular del Frente Amplio Progresista (FAP), el socialista Hermes
Binner.
Scialabba está inscripto en el directorio de Cúspide Libros SA, entre otras firmas del
Grupo. Es presidente de la Asociación Bautista Argentina e integrante de las comisiones
de Libertad Religiosa y Promoción y Desarrollo del organismo, vicepresidente del CALIR
(Consejo Argentino para la Libertad Religiosa) y miembro de la Comisión Directiva de la
Sociedad Bíblica Argentina. Pero en la justicia argentina su nombre surge vinculado a
paraísos bien terrenales.
Arbizu no olvida los nombres de las personas con quien debía tratar las cuentas del Grupo;
entre los mencionados, faltan el ex directivo de Finanzas de Clarín Alejandro Urricelqui –
otro miembro clave en la mesas chica de las sociedad del holding de Noble-Magnetto– y
Alejandro Scanavino.
Una vez más, en la saga de notas que publicó Tiempo Argentino sobre la operatoria del JP
Morgan en el país, y en la región, vuelven a surgir los nombres de Norma Caba y Walter
Gómez, los asesores del cuenta de la banca internacional que tienen sus oficinas en el 345
de Park Avenue de Nueva York, la misma sede en la que el propio Arbizu trabajaba.
A Caba y a Gómez, Ernestina Laura Herrera de Noble envió la minuta con instrucciones
sobre las transferencias que debían realizar de sus cuentas. Quizá José Antonio Aranda –
que ocupa tres lugares en la lista que el ex banquero entregó al juez Torres y de la que
dispone el fiscal Marijuan: 244, 245 y 246– insista en desconocer al ex banquero.
Debería preguntarle sobre Arbizu, por ejemplo, a Norma Caba y a Walter Gómez. A ellos,
la señora Ernestina sabe cómo ubicarlos.

EXJUGADOR ROLANDO FONSECA SERÁ INVESTIGADO POR LAVADO DE DINERO


El ex futbolista de la selección costarricense, Rolando Fonseca, está en el ojo del
huracán, por un supuesto vínculo con Gabriel Ricardo Morales Fallón, quien es
investigado en Colombia por actos delictivos. Fallón prestó un avión privado a la
presidente Laura Chinchilla para viajar a Perú.
Fonseca Jiménez es investigado por la DIS y la Unión de Lavado de Dinero del Organismo
de Investigación Judicial, ya que a su nombre se le cuentan múltiples sociedad anónimas
que tienen deudas con el estado.
El ex jugador se presentó como representante de Thorneloe Energy, firma conocida a
nivel mundial por la producción de petróleo y gas natural.
Este polémico viaje trajo la destitución del Ministro de Comunicación, Francisco Chacón,
quien confesó que las normas de seguridad y demás no se cumplieron de la manera
adecuada durante el viaje de la presidente Chinchilla a tierras peruanas.
Dentro de las quince sociedades anónimas que se encuentran a nombre de Fonseca,
según el Registro Nacional de Costa Rica, están: A AB Veintiuno Veintidós Veintitrés,
Tropical P V S Sesenta y Tres, Dirrogadaka, Compañia E.X.T.RA., Strategic Investment
Group Costa Rica, Tica Investment, Corporación Inversiones Fonseca y Murillo y Global
Investment Group Costa Rica.
DENUNCIAN LAVADO DE DINERO EN LA CONSTRUCCIÓN EN SALTA
Red Sol Salta asegura que son 97 edificios en condiciones ilegales.

La organización sin fines de lucro Red Sol Salta, denunció que en la provincia hay lavado
de dinero en la construcción de edificios como así también graves incumplimientos
constatadas por arquitectos e ingenieros.
La presidente de la ONG, María Elena Jiménez, explicó que se distribuye demasiado
dinero en obras que no lo valen, porque son de dudosa calidad e incluso riesgosas,
además se realizan en el marco de la ilegalidad.
Precisó que son 97 edificios en la ciudad que no cumplen con las normativas sísmicas y
eléctricas, entre otras, a los que el Municipio pretende legitimar mediante un proyecto de
ordenanza que regula obras que todavía están en construcción.
Jiménez pide la intervención de la Justicia mediante una presentación en la Procuración
General y la concientización de la comunidad, de construir como corresponde a las
normas, porque las consecuencias son nefastas.
LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS SERÁ PERMANENTE Y COORDINADA
La creación de la Dirección de Investigación de Lavado de Activos (Divila) de la Policía
Nacional constituye “un paso adelante” en la lucha contra la delincuencia, afirmó el ministro
del Interior, Daniel Urresti, quien dijo que esta unidad será un “brazo permanente” para el
Ministerio Público.
Durante su discurso, indicó que la Divila dispone de 150 personas, entre las que se
encuentran economistas, contadores, administradores y abogados, asimilados a la Policía.
“La Policía da un paso adelante con la creación de una Dirección de Investigación de
Lavado de Activos [...] Estamos dando un paso muy importante en estrategia, a mediano y
largo plazos, para combatir la delincuencia.”
Señaló que esta labor requiere de una coordinación “permanente” y una labor articulada
entre la Fiscalía y la Policía. “Estamos en una época diferente, en la que los delincuentes
han mutado y los controles informáticos obligan a que los criminales, para disfrutar sus
bienes y su dinero, tengan que lavar o legalizar el dinero mal habido.”

BÁEZ ENJUICIA A LOS TESTAFERROS;


Rial y Ventura serán testigosEn Uruguay, denunciaron que el contador de Báez, el
mismo del hotel de los Kirchner, compró un campo por 14 millones de dólares. Tal
como había dicho Fariña.

Complicado y aturdido. Nuevas pruebas complican a Báez en la causa por lavado.


Reaccionó contra Federico Elaskar y Leonardo Fariña (DyN).

Video. Muestra a Kirchner muy entusiasmado con una caja fuerte (Imagen de TV).
Buenos Aires. El empresario Lázaro Báez querelló por supuestas “injurias reiteradas” al
contador Leonardo Fariña y al financista Federico Elaskar por haberlo acusado del delito
de “lavado de dinero” y pidió al juez que llame como testigos a los periodistas Jorge Rial,
Luis Ventura y Marina Calabró.
La demanda fue presentada por el abogado del empresario Gabriel Gandolfo ante el
Juzgado Correccional número 12 de la Capital Federal, en el caso de Fariña, y en el
Juzgado Correccional número 14, para la demanda contra Elaskar.
Báez demandó al marido de la modelo Karina Jelinek por sus supuestas “expresiones
mendaces y lesivas con las que realizó falsas imputaciones de delitos de acción pública”
en su contra, dijo, durante los reportajes difundidos por el programa Periodismo Para
Todos de Jorge Lanata.
Esas entrevistas, agregó Báez, según la presentación judicial de su abogado Gabriel
Gandolfo, fueron “llevadas a cabo en fechas no determinadas y aparentemente obtenidas
mediante una celada”, ya que habrían sido “grabadas subrepticiamente frente al periodista
Jorge Lanata”, sostuvo en referencia a la cámara oculta con la que fue grabado Fariña. La
demanda presentada por Báez contra Fariña fue reproducida hoy por el portal de noticias
de Santa Cruz Prensa Libre .
En ese escrito, el abogado del empresario reclamó que se cite como testigos en la causa a
los periodistas Jorge Rial y Luis Ventura, quienes también entrevistaron a Fariña, aunque
cuando este decidió desdecirse de las afirmaciones que se vieron en el programa de
Lanata.
También se sugirió al juez que declare Marina Calabró, cuñada de Fabián Rossi, otro de
los supuestos involucrados en la denunciada red de lavado de dinero.
Conexión uruguaya. El matutino uruguayo El Observador cerró ayer el círculo de una
investigación llevada a cabo por los diarios Clarín y La Nación y determinó que “el actual
dueño” del campo El Entrevero (150 hectáreas ubicadas entre José Ignacio y La Barra que
costaron U$S 14 millones) es Jumey, una sociedad anónima presidida por Daniel Pérez
Gadín, contador de Lázaro Báez.
El diario de Montevideo publicó en su portada la documentación del Registro de la
Propiedad que revela que el dueño del campo “es Jumey SA, cuyo presidente es Pérez
Gadín. Además de ser el contador de Báez, Pérez Gadín administra desde 2004 el hotel
Alto Calafate, que Kirchner compró en 2008 y hoy gestiona Báez”.
Pérez Gadín se hizo notorio cuando Leonardo Fariña y Sebastián Elaskar lo mencionaron
en el programa Periodismo Para Todos , el primero como “titular” del campo, y el
financista como quien, una vez que reemplazó a Fariña, le “quitó” su empresa.
“La operación de Báez no fue sencilla. Del negocio participaron varios testaferros y dos
sociedades anónimas: Traline y Jumey”, dijo El Observador.
El diario constató en Migraciones los movimientos de los testaferros y la inscripción de las
transferencias inmobiliarias en el Registro de la Propiedad. Asimismo, aseguró que según
el director de la Secretaría Nacional Antilavado, Carlos Díaz, el Banco Central uruguayo
“está investigando la compraventa y las cuentas bancarias de quienes participaron en la
transacción”.

Opiniones
Andrés Vivanco, exfiscal
El exfiscal de la Justicia de Santa Cruz que investigó la causa por los fondos de regalías
petroleras dijo ayer en Córdoba que los Kirchner tenían tres bóvedas de seguridad y no
una.
Lo declaró al programa de tevé Futuro Imperfecto, que se emite por Canal C.
Julio de Vido, ministro de planificación
El titular de Planificación, Julio De Vido, reiteró que Néstor Kirchner “entregó su vida por
sus convicciones”.
Señaló además que (los grupos de poder) “no pudieron hacerle mella cuando era mortal,
mucho menos ahora que es inmortal”.

Lavado de dinero: el empresario Lázaro Báez recibió unos 48 millones de dólares


provenientes de Uruguay en el 2011

La principal empresa del empresario argentino


Lázaro Baéz, investigado por lavado de activos,
recibió una millonaria inyección de dinero
proveniente de Uruguay y de un agente fiduciario
de origen holandés por una inversión en Belice
que no prosperó. Según publicó el diario La
Nación, Austral Construcciones, este ingreso
extraordinario de 254.399.692 de pesos
argentinos (unos US$ 48 millones al cambio tipo
de cambio oficial actual), le permitió que los
números de la compañía cerraran al tiempo que
gestionaba distintos préstamos del Banco
Nación.Los 254 millones de pesos argentinos
figuran en el balance de Austral Construcciones
del período que terminó el 31 de diciembre de
2011 y que debió presentarse ante la Inspección
General de Justicia (IGJ). De acuerdo a los
Lázaro Báez, el cuestionado documentos publicados por La Nación el dinero
empresario sureño. fue registrado bajo el rubro "otros ingresos
extraordinarios", y se le adjudicó una nota
explicativa que lleva el número 17.
Tanto el contador de la empresa, César Gerardo Andrés, como el presidente, Julio
Mendoza, argumentaron en una nota explicativa que dinero corresponde a ”la
indemnización recibida de J+J Holding N.V. en su carácter de Agente Fiduciario del
Fideicomiso de Inversiones Transnacionales Agrupadas I 2009 (FITA I 2009), fideicomiso
constituido con fecha 19 de junio de 2009 por un plazo de 30 años en la ciudad de
Montevideo, República Oriental del Uruguay".
Sin embargo al explicación es sospechosa. Primero ese agente fiduciario no figura
registrado en Holanda, a pesar de su denominación "N. V.", la abreviatura para "Naamloze
Vennootschap", es decir, sociedad de responsabilidad limitada.
La segunda inconsistencia también abarca a J+J Holding y al fideicomiso FITA eI 2009,
que se declaró como constituido en Uruguay. Desde el Banco Central uruguayo (BCU)
informaron que ambos "no se encuentran registrados" bajo su órbita.
Desde la empresa de Baéz declinaron dar información ya que la consideran “privada y
confidencial".
Huellas de lavado

Simón Gaviria, Congresista.


TRAS EL DEBATE DEL CONGRESISTA SIMÓN GAVIRIA, SE FORTALECE LA TESIS
SEGÚN LA CUAL EL LAVADO DE ACTIVOS HA SIDO UNO DE LOS FACTORES DE
LA CRISIS DEL MERCADO DE VALORES. EL PRIMER VENTILADOR SERÁ
PRENDIDO EN MIAMI.
EL ORIGEN DE CARLOS LEYTON, SEGÚN ORTIZ
En un apartamento de Stillweater Court, en Weston, destinado a los testigos de la DEA, el
colombiano Jorge Mauricio Herrera Bernal recibió a finales de abril una citación de la Corte
Distrital de la Florida para que preste su declaración dentro de un caso de lavado de
activos que involucra a 16 corredores de bolsa de Bogotá.
El testigo se encontrará en breve en ese tribunal norteamericano con el primer detenido
dentro del caso, el experto financista Carlos Leyton Sinisterra, exrepresentante legal de la
sociedad Agronegocios y exgerente comercial de la comisionista de Proyectar Valores,
ambas firmas intervenidas por la Superintendencia Financiera por captación ilegal y por
defraudar la confianza del mercado.
Herrera y Leyton, cuya extradición a Estados Unidos ya fue autorizada por el gobierno de
Colombia, tienen algo en común: su relación con el narcotraficante Daniel ‘El Loco’
Barrera. Herrera fue el piloto personal del capo. Leyton, según el dossier presentado en su
contra, lavó dinero para Barrera a través de un complejo esquema de manejo de fondos
que recibían en cuentas nacionales recursos de inversionistas extranjeros.
En diciembre del año pasado, cuando Dinero reveló que el lavado de activos sería materia
de investigación dentro de la crisis del mercado de valores, agravada por el desplome de la
comisionista InterBolsa, muchos se resistieron a contemplar siquiera esa posibilidad. El
primero en rechazarla de plano y públicamente fue Rodrigo Jaramillo, entonces presidente
de la entidad bursátil.
El miércoles 8 de mayo, durante un documentado debate en la Cámara de
Representantes, el congresista Simón Gaviria no solo confirmó las evidencias de lavado,
sino que reveló cómo agentes encubiertos de Estados Unidos, que simularon la condición
de emisarios de la mafia, se reunieron en un hotel del norte de Bogotá con brokers
colombianos que aceptaron sin reservas trabajar para ellos.
Desde diciembre, cuando fue consultado por la Revista, Herrera Bernal se ha mostrado
dispuesto a colaborar en las investigaciones siempre y cuando se desplegaran en Estados
Unidos. El piloto salió del país en mayo de 2012 por temor a que los hombres de Barrera,
que lo acusaban de haber inventado un accidente en su avioneta para quedarse con un
cargamento de droga, tomaran represalias en su contra.
El piloto se separó de su esposa Diana Yanira Velasco, perteneciente a una familia de
caballistas y médicos esteticistas, y se fue a Estados Unidos con una amplia oferta de
información a la DEA. Su declaración en este caso podría ser sustancial, especialmente
porque él mismo ha dicho que está en capacidad de identificar a corredores que le
ayudaban a ‘bajar’ dinero a su jefe mediante operaciones de transferencias que se
iniciaban en Panamá.
La extradición de Leyton ha sido diferida por solicitud de Gaviria, quien insiste en que las
autoridades colombianas, según él rezagadas en las investigaciones, deben obtener de
aquel toda la información posible antes de entregarlo a la jurisdicción de Estados Unidos.
Fuentes de la Fiscalía dijeron, sin embargo, que esa información está garantizada por
gracia de la cooperación judicial entre los dos países.
Adicionalmente, se da como un hecho la colaboración de Fanny Esperanza Gil, también
operadora del mercado de valores, persona de confianza de Leyton y capturada a su lado.

SIN INHIBICIONES

Las actuaciones de la Corte del Distrito Sur de la Florida no inhibirán, en absoluto, las
pesquisas de las autoridades colombianas en el frente del lavado de activos en el sector
bursátil. De tiempo atrás, expertos de la Unidad de Información y Análisis Financiero (Uiaf)
han venido asesorando técnicamente al grupo de 12 fiscales destinados al proceso de
InterBolsa.
La asesoría ha versado sobre las tipologías de lavado en el sector. Son 23 de las 140
identificadas hasta ahora en el mercado de valores. Un documento de la Uiaf precisa que
tales modalidades fueron identificadas en algunos casos directamente por ese organismo
y, en otros, en coordinación con la Dian, la Policía Nacional y Almacenes General de
Depósito, entre otras entidades públicas y privadas.
Leyton y Gil son por ahora los únicos comisionistas identificados por sus nombres. Hay
otros catorce cuya identidad se mantiene en reserva mientras la justicia de Estados Unidos
sustenta sus requerimientos.
Lo que sí es seguro es que el lavado podría tener tanto peso dentro de los procesos como
los delitos ligados a la captación ilegal, único cargo que los directivos de Proyectar e
InterBolsa pensaban rebatir. Es cierto que las sospechas recaen sobre corredores en
particular y no sobre firmas comisionistas, pero también lo es que resultaría muy difícil que
altos ejecutivos no se hubieran percatado del ingreso de grandes masas de dinero cuyo
origen no estaba claro.

AMIGO DE ALEJANDRO TOLEDO ESTÁ DETRÁS DE MILLONARIAS


ADQUISICIONES
Mediante dos presuntas empresas off shore en Panamá y Costa Rica, vinculadas a Josef
Maiman, se transfirieron más de US$ 5 millones para Eva Fernenbug, suegra del
exmandatario.
Documentos acreditan la transferencia de dinero al Perú de la empresa creada para la
compra de casas y oficinas.
El círculo se va cerrando. Dos empresas extranjeras, vinculadas al multimillonario
peruano israelí Josef Maiman –que forma parte del entorno íntimo del expresidente
Alejandro Toledo–, participaron en las transferencias de más de US$ 5 millones que
Eva Fernenbug utilizó para adquirir propiedades en zonas exclusivas de Lima durante el
año pasado, según fuentes de Perú21.
Se trata de Marintradco S.A., creada en Panamá, y Ecoteva Consulting Group S.A.,
constituida en Costa Rica, a través de las cuales se gestionaron supuestos
“préstamos” para que la suegra de Toledo lograra comprar la mansión en Las
Casuarinas, así como la lujosa oficina, estacionamientos y depósito en la Torre Omega.
De acuerdo con las fuentes, mediante la firma panameña, –al parecer, vía su oficina en
París, Francia–, se transfirieron alrededor de US$2 millones 500 mil a nombre de
Fernenbug. Mientras que desde la compañía costarricense se enviaron más de US$3
millones.
EL TRIÁNGULOCHAKANO
En el primer caso, la suma de dinero corresponde formalmente a un préstamo facilitado
por el alto directivo de Marintradco S.A., Josef Maiman, según documentación que
está en poder de la 48 Fiscalía Penal de Lima.
Perú21 constató que, en efecto, esta empresa –que figura en los Registros Públicos de
Panamá y que se fundó en setiembre de 1983– tiene entre sus directores a Maiman.
En el segundo caso, el millonario monto provino aparentemente de un crédito
bancario otorgado por Scotia Private Client Group, en Costa Rica, a la compañía
Ecoteva. Es un servicio exclusivo y personalizado de Scotiabank para “clientes que
cuentan con alto poder adquisitivo”, de acuerdo con su página web oficial.

EMPRESARIOS DE PAPEL
ECOTEVA estuvo presidida por Eva Fernenbug desde su creación –en enero del 2012–
hasta hace dos meses, luego de que la prensa revelara las millonarias compras
inmobiliarias en el Perú por parte de la ciudadana belga de 86 años, según reveló anoche
Panorama.
Toledo estuvo dos días antes de la fundación de esa empresa en aquella nación
centroamericana, lo que confirmaría que su suegra ha actuado solo como testaferro.
El 13 marzo reciente, esta compañía designó como sucesor de Fernenbug a Sabih
Saylan, empresario israelí que comparte consejos directivos en diferentes
corporaciones con Josef Maiman.
En San José de Costa Rica, el programa periodístico ubicó a los dos costarricenses que
aparecen oficialmente como dueños de Ecoteva. Una de ellas es Claudia Centeno
Fuentes, quien al ser consultada por el periodista al respecto, negó tener relación alguna
con la firma. También dijo que no conocía a Fernenbug.
Centeno es en realidad una empleada del servicio de limpieza del estudio de
abogados que constituyó la compañía. Y el otro “accionista” de Ecoteva es José Zamora
Alfaro, que resultó ser es un guardia de seguridad.

MAIMAN, DELCÍRCULOÍNTIMO
La estrecha amistad del exmandatario Alejandro Toledo con el empresario peruano
israelí Josef Maiman se remonta a cuando el primero era candidato presidencial para las
elecciones generales del año 2000.

El magnate al lado de la familia Toledo-Karp (Caretas)

A Maiman se le atribuye haber presentado a Toledo con el millonario financista


estadounidense George Soros para que solventara la Marcha de los Cuatro Suyos.
Alejandro Toledo le había planteado a Maiman que adquiriera el canal de televisión
Frecuencia Latina, pues le resultaba incómodo.
También denunció que dicho hombre de negocios, junto a otros amigos israelíes de
Toledo, promovían un lobby a favor de un consorcio alemán en la adquisición de
repuestos para equipamiento militar.
Maiman preside el grupo Merhav, una gran corporación con sede en Israel con
presencia en varios continentes. Es Cónsul Honorario del Perú desde 1984.

TAMBIÉN EN PANORAMA
El programa dominical emitió anoche un reportaje que complica la situación del
expresidente Toledo.
Ver video
http://www.youtube.com/watch?v=D_VMesiw1vM&feature=player_embedded#!

FISCALES DE COSTA RICA Y PERÚ SE REÚNEN POR CASO DE EXPRESIDENTE


TOLEDO
general peruano, José Peláez, llegó hoy a Costa Rica para reunirse con su colega de
este país, Jorge Chavarría, y compartir información sobre dos casos de lavado de activos
y enriquecimiento ilícito que involucrarían al expresidente de Perú
San José, 28 ago.- El fiscal general peruano, José Peláez, llegó hoy a Costa Rica para
reunirse con su colega de este país, Jorge Chavarría, y compartir información sobre dos
casos de lavado de activos y enriquecimiento ilícito que involucrarían al expresidente de
Perú Alejandro Toledo.

Peláez declaró este miércoles en una conferencia de prensa que en su país hay dos
investigaciones abiertas, una por el supuesto lavado de activos en el que habría incurrido
Eva Fernenbug, suegra de Toledo, y otra por supuesto el enriquecimiento ilícito de
Toledo y que investiga directamente él como fiscal general.
El fiscal peruano y otros cuatro funcionarios de su país realizarán entre hoy y mañana
sesiones de trabajo con Chavarría y un grupo de cuatro fiscales costarricenses con el fin
de analizar indicios, pruebas e intercambiar información de las actividades delictivas que
se habrían cometido en ambos países.
Fernenbug, de 85 años y nacionalidad belga, compró exclusivos inmuebles en Lima el
año pasado valorados en cinco millones de dólares con un préstamo otorgado a la
empresa Ecoteva, fundada en Costa Rica por ella y un empresario amigo de Toledo,
Josef Maiman, según las denuncias de la prensa peruana.
El expresidente peruano (2001-2006) tiene una investigación fiscal abierta en Lima por
presunto enriquecimiento ilícito sobre este caso, a raíz de la cual se ha ordenado el
levantamiento de su secreto bancario y reserva tributaria.
Toledo ha dicho a las autoridades de su país que no tiene vinculación con las compras
inmobiliarias hechas por su suegra.
"Vamos a recoger información de la fiscalía (costarricense) relacionada con cuentas
corrientes en diversas entidades bancarias", comentó este miércoles el fiscal Peláez,
quien no entró en muchos detalles debido a que el caso se encuentra en etapa de
investigación.
El pasado 10 de junio la Fiscalía de Costa Rica abrió una investigación por el presunto
delito de legitimación de capitales en el caso relacionado con Toledo, al tiempo que
congeló una cuenta con 6,5 millones de dólares de una sociedad anónima.
La investigación busca determinar si en Costa Rica se constituyeron sociedades para
ejecutar transacciones mercantiles, compras de activos o si hubo trasiego de dinero
procedente de actividades delictivas ejecutadas en Perú, según ha dicho la fiscalía.
El fiscal general costarricense dijo este miércoles que el objetivo de la reunión con su
colega peruano es ofrecer cooperación y compartir información para "visualizar nuevas
rutas de investigación y nuevas rutas probatorias que puedan permitirle a los fiscales de
Perú resolver sus casos".
Sobre la investigación en Costa Rica aseguró que "ha avanzado" y que aún no se sabe si
Toledo será llamado a declarar en este país, pues hay que esperar adelantos en el
proceso en Perú.
(Agencia EFE)

Programa revela que la familia Kirchner lavaba dinero comprando jugadores para
Racing Club
"Periodismo para todos", del periodista Jorge Lanata, asegura que el fallecido ex
presidente argentino, su hijo y su socio, compraron jugadores para "La Academia"
como mecanismo para blanquear dinero.

El programa de televisión conducido por el periodista Jorge Lanata, "Periodismo para


todos", vuelve a pegarle duro a la familia Kirchner en Argentina, luego de revelar en su
edición de anoche un nuevo escándalo de lavado de dinero, que incluye la compra de
jugadores para un popular club de fútbol transandino.
Según la denuncia, el fallecido ex presidente Néstor Kirchner y el empresario Lázaro
Báez realizaron negocios en 2005 con el representante de jugadores, Miguel Angel Pires
para comprar jugadores para Racing Club, entre los que destacan nombres como
Marcos Cáceres (2007), Pablo Lugüercio (2008) y Leandro González (2008), entre otros.
Kirchner habría entregado dinero al empresario en la Quinta Presidencial de Olivos,
donde de acuerdo a la versión del programa, "fue visto al menos dos veces (...= donde
Daniel Muñoz (ex secretario Presidencial), le entregó bolsos con dinero para comprar
jugadores".
Según Lanata, Pires tiene un hotel al lado de la Asociación de Fútbol Argentino, donde
hoy funcionan las oficinas compradas cuando mantuvo relaciones con Báez.
"Desde 2005, dos años después de su llegada a la Presidencia de la Nación, Néstor
Kirchner comenzó a interesarse por Racing. Su interlocutor con la dirigencia por esos
años era Julio Alak, hoy ministro de Justicia de la nación y ex intendente de La Plata",
destaca Diario Clarín.
De acuerdo a lo denunciado en el programa, en 2009 Pires llevó a todo el plantel de
Racing a Río Gallegos para enfrentar a un equipo presidido por Martín Báez, y además
llevó a tres de sus jugadores representados para la inauguración del club provincial,
donde también estuvo la presidenta Cristina Fernández.
A tal llegó la relación entre el fallecido ex presidente y "La Academia", que la barra brava
del club llegó a desplegar banderas en las tribunas con la imagen de un pingüino, lo que
según explica Clarín, era "en referencia a Néstor Kirchner".
Ver video
http://www.latercera.com/noticia/mundo/2013/05/678-524276-9-programa-de-tv-argentino-
revela-nuevo-escandalo-de-lavado-de-dinero-de-la.shtml

La cúpula organizativa en la cual se apoyó el arrepentido Hernán Arbizu para cometer


presuntos delitos económicos

LAVADO DE DINERO: LOS CEREBROS DE LA ESTRUCTURA DEL JP MORGAN EN


EL PAÍS

A días de que el juez Casanello indague al ex banquero Arbizu, Tiempo Argentino


muestra cómo la filial local –con órdenes de los Estados Unidos– puso a disposición la
maquinaria para ayudar a lavar dinero a las principales fortunas del país
El próximo jueves, Hernán Arbizu, ex banquero del JP Morgan que se autodenunció
como corresponsable de haber ayudado a las principales fortunas de la Argentina a lavar
dinero, se sentará a declarar ante el juez federal Sebastián Casanello para clarificar
cómo el banco operaba con cuentas en el exterior de clientes argentinos. Quien fuera
uno de los ejecutivos de Banca Privada para el Cono Sur está imputado en la causa
"Autopistas del Sol S.A. sobre averiguación de delito", investigación que se abrió luego
de que Tiempo Argentino mostrara documentación de transferencias en el Morgan de
distintas corporaciones locales.
Sin embargo, el reo Arbizu es sólo un eslabón de la cadena de responsabilidades
políticas de la estructura irregular del JP Morgan, un ángel caído del sistema que,
obligado por su propia codicia y las presiones para conseguir activos líquidos de nuevos
clientes, terminó develando en primera persona cómo el banco de especulación opera
colaborando en la evasión impositiva de sus clientes. Por primera vez, Tiempo devela el
organigrama y las funciones de los jefes y súbditos de Arbizu en la Argentina, que
otorgaron las órdenes y la logística para la comisión de presuntos delitos económicos.
Las oficinas del JP Morgan en Buenos Aires, citas en Avenida Madero 900 en los pisos
22, 24 y 25, tienen básicamente dos jefes centrales. El principal es Facundo Gómez
Minujin, hijo de la artista plástica Marta Minujin, y el economista Juan Carlos Gómez
Sabaini. De profesión abogado, Gómez Minujin es además presidente de ArteBa, función
en la que se hizo conocido accidentalmente en 2010, cuando en una recorrida por la
muestra junto a Mauricio Macri, el jefe de gobierno porteño destruyó bromeando una obra
del artista y activista estadounidense Seth Wulsin. El número uno del Morgan en
Argentina contó en 2011 en una entrevista con el diario El Cronista que llegó a trabajar
en el banco de la mano del abogado y lobbista de las privatizaciones de Carlos Menem,
Emilio Cárdenas, quien tenía de cliente al Morgan. Paradójicamente, Cárdenas es uno de
los investigados por Casanello por cuentas de supuesta irregularidad en el exterior,
gestionadas por el Morgan.
El segundo en el escalafón local es Andrés Rodríguez Lubary, quien según fuentes
vinculadas a la causa se encargaba junto a Minujin de aprobar o rechazar los clientes
que acercaban banqueros como Arbizu, y digitaban la política de manejo de activos de
clientes argentinos. Lubary y Minujin fueron quienes, en persona, y luego de que Arbizu
se autodenunciara ante el juez Sergio Torres en 2008, visitaron las oficinas del estudio
Argibay Molina para decirle al abogado de Arbizu que el Morgan iría a fondo para
extraditarlo, y que contrataba a los fines el servicio del estudio de Roberto Durrieux,
hombre fuerte de la dictadura que comandó Jorge Rafael Videla. Ambos presidentes del
banco en la Argentina son además el nexo con la casa matriz en los Estados Unidos y
con los intereses de la embajada en Argentina. Lubary y Minujin fueron quienes
mantuvieron reuniones con representantes del FBI cuando el bureau de investigaciones
intentó llevarse a Arbizu del país para juzgarlo por la estafa al banco, con certificados de
extradición falsos.
Por debajo de ellos, y de contacto fluido y diario con el arrepentido aparecen Esteban
Benegas Lynch, jefe de Operaciones de Bolsa del Morgan Argentina; y Fernando
Balmaceda y Carlos De Marcos, los jefes del área de asesoría en compra y venta de
empresa en Argentina. De allí salían los datos de nuevos clientes que captaba Arbizu.
El juez podrá enterarse el próximo jueves que toda la cúpula nacional aplicaba los
lineamientos impuestos por Álvaro Martínez Fonts y Luke Palacio, jefes de Banca Privada
para Latinoamérica y el Cono Sur, respectivamente. Fonts es quien contrató a Arbizu en
noviembre del 2006, luego de que este dejara UBS; y junto a Palacio son hombres clave
en la gran estafa cometida por Arbizu. Cuando el arrepentido confesó, estando en la
Argentina, que había triangulado dinero entre tres cuentas de sus propios clientes (el
supermercadista Carlos López, los políticos paraguayos con vínculos narcos Acevedo
Quevedo y el ex Musimundo Garber), estafando al banco, el primero en saberlo fue
Palacio. Y luego, Fonts, quien residía en los Estados Unidos, fue quien visitó a la
entonces esposa de Arbizu y la puso en autos de la estafa. De hecho, Fonts fue quien le
trabó a Arbizu todo acceso a dinero en bancos, lo privó de sus bienes y le pidió que
volviera a los Estados Unidos, con la clara intención de que fuera preso allí sin divulgar
más secretos de los manejos del Morgan. Luke Palacio era un hombre que mantenía un
importante vínculo con el diputado y ex Morgan Alfonso Prat-Gay, a quien intentó seducir
con comisiones para llevar al exterior el dinero de la venta de Loma Negra. Prat-Gay era
y es el family agent de la fortuna de Amalita Fortabat (ver aparte). Actualmente, y luego
del misterioso cierre del negocio de banca privada del Morgan en la Argentina, Palacio
empezó a trabajar en el mismo metier, pero para el Citibank, entidad a la que arrió la
mayoría de las cuentas que quedaron huérfanas del Morgan. En Internet, distintos
artículos destacan su pase entre bancos, como una especie de Lionel Messi de los
grandes negociados.
Tanto los popes de la Argentina como de la región, y tal como declaró el propio Arbizu,
responden en forma directa a James Dimon y Mary Erdoes, uno y dos del Morgan en el
mundo, y quienes disponían las metas de ingreso de dinero al banco según las regiones.
Reunían a sus ejecutivos de cada continente y establecían prioridades. Toda esta
estructura es la que intenta preservar los secretos mejor guardados por Arbizu, como las
empresas lavadoras y el rol del Morgan en la crisis de las hipotecas. Erdoes fue apuntada
como una de las responsables de que el Morgan operara para llevar a la quiebra a
Lehman Brothers, sacándoles sus propios clientes bajo un alerta de crisis.
Arbizu, en su rol de banquero privado, pasaba tres semanas en Nueva York y una en la
Argentina. Sus funciones en el Morgan tenían que ver con la captación y administración
de activos de argentinos depositados en el exterior. Daba servicios de banca privada a
clientes individuales en lo que internamente se denominaba JP Morgan Latin America
Private Bank en la región Cono Sur. Un 90% en Argentina y un 10% en Uruguay. En
pocas palabras, y según consta en la causa, ayudaba a los clientes "en la constitución de
estructuras con las cuales ocultar la verdadera titularidad de los activos, esto se debe a
que en muchos casos los activos no son declarados en el país donde residen los
clientes". Pero no estaba solo en semejante empresa: había por lo menos otros seis
banqueros con su mismo rol en el país y la región. Alexandra Preite, estadounidense,
trabajaba con clientes en la Argentina, Paraguay, Chile y Uruguay; al igual que la
colombiana María Elena Vergara. Adrián Garate, argentino residente en los Estados
Unidos, compartía cartera con Arbizu; mientras que Roberto Zorgno se encargaba en
Buenos Aires del servicio financiero para los clientes, es decir, mientras los banqueros
como Arbizu estaban fuera del país, llevaba el día a día de las cuentas. El caso de
Zorgno es particular: hasta el año 2001, fue gerente de Inversiones Financieras del
Grupo Clarín, y de allí pasó al Morgan. Zorgno manejaba, junto a Garate y otros
banqueros, un contacto fluido con los gerentes de Clarín, empresa con innumerables
cuentas en el Morgan, todas investigadas por presunto lavado de activos. Las reuniones
las mantenía con Alejandro Urricelqui y Alejandro Scanavino, los hombres fuertes del
plano económico del holding de Noble-Magnetto.
Capítulo aparte merecen los colaboradores de los banqueros como Arbizu y los antes
nombrados. En la jerga del Morgan los llaman "hunters", cazadores que rastrean posibles
nuevos negocios de clientes deseosos de fugar y evadir impuestos, que luego derivan a
los grandes banqueros. Entre ellos figuran Hernán Agote, Agustín de Estrada, María
Laura Tramezzani y Ernesto Grijalba. Todos operaban desde la Argentina. Cuando
Arbizu se autodenunció, Tramezzani se fue a trabajar para el Morgan en Chile. De
Estrada era el encargado de prometerles a los nuevos clientes futuras visitas de
banqueros "que vendrán de Nueva York", como Arbizu. Es decir, hacía el trabajo sucio de
seducir con promesas de futuro estatus. Grijalba, ecuatoriano, era una especie de
pasante: buscaba en diarios e Internet los anuncios de ventas de empresas, chequeaba
quiénes eran los dueños y pasaba la información. Mientras que Carolina Sánchez Rivas
era la secretaria de la oficina de Buenos Aires, quien llevaba la agenda de visitas de los
banqueros como Arbizu cuando venían al país, reservaba los restaurantes de lujo y pedía
taxis y remises.
Si bien no trabajaban en la Argentina, Arbizu relató también haber conocido en su labor a
Jeanette Bueno y Norma Caba, administrativas de operaciones en Nueva York (aparece
como vinculada y contacto en la cuenta off shore de Juan Navarro Castex, ex Exxel
Group). Además de Javier Gallego (español) y Federico Rousillón (argentino), que
cumplían la misma tarea que Arbizu pero en Ginebra, ciudad que junto a Nueva York
eran para el banco booking centers, plazas a las que había que derivar el dinero de los
clientes.

FUTUROS NUEVOS IMPUTADOS. "Se trata además de un caso de criminalidad


organizada, donde existe una división y profesionalización del trabajo, una vocación de
permanencia de sus miembros, una internacionalización de las actividades, una
conexidad entre sus redes criminales, y una actuación en los confines de la legalidad",
apuntó la Unidad de Información Financiera (UIF), en su reciente pedido de ser
querellante en la causa que lleva Casanello, y apuntó a buena parte de los nombres que
hoy publica este diario. Y agrega: "A estos directivos se les deben imputar los siguientes
episodios: haber integrado una asociación ilícita destinada al lavado de activos de
procedencia delictiva e infringir el régimen penal cambiario. En consecuencia, se debe
imputar, al menos, los delitos previstos en los artículos 210 y 278 inc. B del Código
Penal." El primero establece penas de entre tres y diez años por asociación ilícita; y el
segundo estipula cinco años de prisión "cuando el autor realizare el hecho con
habitualidad o como miembro de una asociación o banda formada para la comisión
continuada de hechos de esta naturaleza". La imputación de Arbizu, en este orden de
cosas, sería la punta del iceberg de una serie de citaciones a declaratoria, ya que en la
causa consta un esquema de responsabilidades políticas de las maniobras de lavado,
que pone al descubierto un actuar conjunto con órdenes claras desde los Estados Unidos
hasta la Argentina, sin escalas. «

FugaDinero argentino
Según el Tax Justice, organismo internacional que aborda la problemática del lavado de
activos, hay en el exterior más de U$S 150 mil millones de ciudadanos argentinos. El
Morgan y otros bancos, como UBS y el Crédit Suisse, son apuntados por fomentar estas
expatriaciones.

Bajo la lupa
Las denuncias de Arbizu generaron tres causas de lavado de dinero: dos tramitan en el
Juzgado Criminal 12, a cargo de Sergio Torres. La primera tiene que ver con la
autodenuncia de Arbizu, que estafó al Morgan con transferencias entre tres cuentas que
él manejaba; y la segunda corresponde al listado de 469 firmas y personas físicas de
Argentina a las cuales Arbizu les ayudó a lavar dinero. Allí figuran el Grupo Clarín,
Ernestina Herrera de Noble, Héctor Magnetto, José Aranda, Ledesma y la familia
Blaquier, Nordelta, Constantini, Bunge, los Melhem, Priú y Edenor, entre muchos otros.
Entre las 469 empresas, se fugaron del país más de U$S 5000 millones, siendo la causa
de lavado más grande del país.
La tercera causa, que se derivó de investigaciones de Tiempo Argentino (que coinciden
en algunos puntos con lo denunciado por Arbizu), tramita en el Juzgado en lo Criminal 7,
de Sebastián Casanello. Allí figuran Ausol, el ex TyC Carlos Ávila, el chocolatero Ricardo
Fort, el ex Exxel Navarro Castex, TNS Gallup, Dycasa, entre otros.

Investigan al Banco Vaticano por lavar dinero


italianos no avanzarán en una investigación contra el ex presidente del Banco Vaticano,
Ettore Gotti Tedeschi, después de concluir con su pesquisa en torno a actividades de
lavado de dinero que implicó a dos personas vinculadas a la gerencia de la institución.
La acusación fiscal se centrará en el ex director general del banco, Paolo Cipriani, y en
el ex subdirector, Massino Tulli, quienes renunciaron la semana pasada, y será por
"autorizar transacciones financieras ilegales". Desde el Banco Vaticano (como se conoce
al Instituto para las Obras de Religión) se declinó emitir comentarios.
Un juez decidirá ahora si procederá o no con un juicio contra Cipriani y Tulli. Gotti
Tedeschi fue despedido del banco el año pasado, y aseveró entonces que su alejamiento
se produjo porque quería más transparencia en la institución y que el directorio consideró
que había descuidado sus labores.
La entidad ha sido visto como un banco que ha realizado transacciones turbias y secretas
por décadas y su futuro ha quedado en cuestionamiento tras el nombramiento del papa
Francisco en marzo. El 28 de junio, la Justicia detuvo a monseñor Nunzio Scarano por
haber intentado ingresar a Italia unos U$S 35 millones provenientes de Suiza, sin
declararlos.
El Banco del Vaticano pudo facilitar lavado de dinero, revela investigación

Tras una investigación que ha comprendido 30 meses sobres la forma de operación del
Instituto para las Obras de Religión (IOR), conocido como el Banco del Vaticano,
documentos filtrados ayer y publicados por la prensa italiana, señalan que es probable
que la institución financiera facilitó el lavado de dinero.
Según la indagatoria, “existe la fuerte posibilidad de que el modo de operar del banco del
Vaticano, que no realizó controles suficientes sobre sus clientes, permitió que algunos
utilizaran sus cuentas para operaciones ilegales”, indicó el periódico “Corriere della Sera”.
Los fiscales de esta investigación consideran con responsabilidades tanto el director
general del banco, Paolo Cipriani, y el vicedirector Massimo Tulli.

CUENTAS. En estas investigaciones se comprueba que en el IOR, como hasta ahora


había sido negado, existían cuentas de “laicos”, es decir, que no todos los clientes eran
congregaciones religiosas o miembros del clero si no que se autorizó la apertura de
cuentas a sujetos privados.
La investigación se centra, según explicó el periódico “La Repubblica”, sobre todo en 13
operaciones que movieron 29 millones de dólares en septiembre de 2010 por el banco
del Vaticano hacia el organismo de crédito italiano Credito Artigiano, tres millones 800 mil
dólares de los cuales fueron transferidos a la Banca del Fucino y 25 millones 750 mil
dólares a JP Morgan Frankfurt.

AUMENTAN CASOS DE LAVADO DE DINERO EN EL VATICANO...


Aumentan casos de lavado de dinero en el Vaticano
La Procuraduría de Roma investiga 13 operaciones sospechosas en cuentas del "banco
del vaticano"
CIUDAD DEL VATICANO.- Tras la renuncia del director y vicedirector del Instituto para
las Obras de Religión (IOR) y el arresto de Nunzio Scarano, el prelado acusado de fraude
y corrupción, comienzan a conocerse detalles de las investigaciones.
La Procuraduría de Roma investiga un total de 13 operaciones sospechosas de lavado
de dinero a través de cuentas del “banco del vaticano” y en las cuales estarían
involucrados sus exdirectivos Paolo Cipriani y Massimo Tulli.
Tras la repentina renuncia el lunes del director y vicedirector del Instituto para las Obras
de Religión (IOR) y el arresto el viernes de Nunzio Scarano, el prelado acusado de fraude
y corrupción, comienzan a conocerse detalles de las investigaciones focalizadas en el
IOR.
Todo comenzó en 2010, cuando la justicia romana bloqueó dos transferencias por un
total (ambas) de 23 millones de euros (unos 30 millones de dólares), que desde cuentas
del “banco vaticano” se querían hacer llegar a las bancas JpMorgan y del Fucino.
Tras decomisar la cifra, el entonces presidente del Consejo de Superintendencia del IOR,
Ettore Gotti Tedeschi y el director, Paolo Cipriani, fueron indagados por supuesto lavado
de dinero. De acuerdo con las interceptaciones telefónicas, esas cantidades
pertenecerían justamente a Nunzio Scarano.
Así se desprende de una llamada realizada por el clérigo, entonces empleado de la
Administración del Patrimonio de la Sede Apostólica (APSA), al ex agente de los
servicios secretos italianos, Giovanni Zito, también arrestado el viernes.
“El IOR ahora respondía diciendo que estos son recursos personales, dijeron que yo soy
un dirigente del Vaticano y que esos son fondos míos personales que dependen de mi
trabajo personal y después que son donaciones, punto y basta”, dijo Scarano.
“Después pregunté al IOR y me dijeron: Nunzio, normalmente nosotros damos la
respuesta, porque a nosotros no nos pueden pedir el importe de tu cuenta y todo el resto,
es claro que nosotros todo el resto no lo diremos jamás”, agregó.
Más adelante, en su llamada con Zito, el clérigo sostuvo que Cipriani le habría dicho: “No,
mira, nosotros estas cartas tuvimos ya cientos y a todas dimos respuesta y la tuya será
una respuesta, más o menos como todas las otras”.
De esta manera se pretendía dar respuesta a las solicitudes de la magistratura, que
estaba investigando sobre el caso.
Las actas del caso, que difundió hoy el diario italiano “Il Messaggero”, establecen que
además de esa operación los magistrados están realizando pesquisas sobre otros 13
movimientos sospechosos, por la cantidad de un millón de euros adicional (1.3 millones
de dólares).
Asimismo de la investigación emerge que Nunzio Scarano recibía desde Montecarlo y
desde el extranjero continuas bonificaciones en sus cuentas del IOR.
De las intercepciones telefónicas al clérigo surge que en marzo de 2012 habla con
empresario naval Cesare D’Amico quien le dice: “Estuve en Montercarlo, todo está bien”
y el prelado responde: “Muy bien, ok”.
Luego el armador le responde: “Deberían llegar los primeros 20 y después vendrán al
inicio del mes, o te los mandan!”. Scarano responde: “Muy bien, ok. Entonces doy
instrucciones ahí, al IOR. Te agradezco”.
Algunos meses después Scarano extrajo 15 mil euros en efectivo, entonces la banca le
pidió indicar la causa y algunas horas más tarde, el religioso se lamento con un amigo.
“Tuve que decir esta mañana, para extraer, que se trata de obras de caridad. ¿Pero te
das cuenta? Uno tiene que decir sus asuntos. ¿Quieres que te tome el pelo?. Te tomo el
pelo”, sostuvo.

DESCUBREN GIGANTESCA OPERACION DE LAVADO DE DINERO ENTRE


ECUADOR Y VENEZUELA
La Fiscalía General y el Banco Central del Ecuador anunciaron ayer que se ha
descubierto un presunto modelo de lavado de activos por el cual empresas
ecuatorianas de fachada hacían exportaciones falsas y simuladas a través del
Sistema Único de Compensación Regional (Sucre).
El objetivo de quienes realizaban estas operaciones presuntamente ilícitas era obtener
dólares desde Venezuela para transferirlos a paraísos fiscales, según el fiscal Galo
Chiriboga, quien dijo que entre los hallazgos hay un “exorbitante desbalance entre bienes
exportados y los dineros recibidos por medio de la plataforma Sucre”.
También puntualizó que en algunos casos, las empresas tienen relación con
personas vinculadas al narcotráfico.
En la mayoría de casos, el dinero permanece en Ecuador máximo 72 horas y luego es
transferido. Esto, según Gabriela Valdiviezo, asesora en temas tributarios del SRI, afecta
la balanza comercial que se infla ficticiamente, pues “entran dólares por millones,
permanecen por horas y vuelven a salir”.
Chiriboga explicó que uno de los casos en los que ya ha actuado la Fiscalía es el
de Fondo Global de Construcción. Esta empresa, que exportaba material
prefabricado de construcción, se constituyó en el 2012 y recibió $ 135’097.898 de
Venezuela, aunque su exportación real habría sido de $ 3’190.100. El miércoles
pasado, la Fiscalía pidió al juez Nelson de la Cadena tomar medidas y este ordenó la
retención de $ 47 millones de una cuenta de dicha empresa.
Chiriboga dijo que la información ha sido remitida a autoridades venezolanas a
través de una delegación que viajó a ese país conformada por él y miembros del BCE,
SRI y de la Unidad de Análisis Financiero.
El gerente del Banco Central, Mateo Villalba, señaló que el 3 de julio la entidad recibió el
pago completo por más de $ 500 millones de la compensación por el Sucre. Venezuela
no le adeuda nada al Ecuador por este sistema, dijo, y que ya se les ha pagado a los
exportadores ecuatorianos, salvo a los que están inmersos en investigación.
POR CUÁLES OMISIONES PODRÍAN ACUSARTE DE LAVADO DE DINERO?
Una falla en el reporte de tus actividades ante la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público (SHCP) podría derivar en una acusación por lavado de dinero.
Las personas dedicadas al comercio, la construcción y los prestamistas (mutuo) son
algunos de los sujetos obligados a reportar actividades calificadas como "vulnerables",
según lo que dice Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con
Recursos de Operaciones Ilícita que entrará en vigor el próximo 17 de julio.
¿Qué son estas actividades y cuándo se deben incluir en un reporte?
La SHCP pide que estos sujetos cumplan con la obligación de identificar al cliente con el
que realizan la actividad a través de una copia de su credencial de elector o de otro
documento oficial, así como informar a la Unidad de Inteligencia Financiera de la SHCP
sobre las siguientes “actividades vulnerables”:
1. Actividades que requieren que el cliente se identifique: cuando existe compraventa
de cheques de viajero, préstamos, construcción de inmuebles, traslado de valores y
servicios inmobiliarios.
2. Actividades cuyo monto obligan al proveedor a identificar al cliente:
- Operaciones de más de 21,000 pesos: juegos y sorteos;
- Operaciones de más de 31,000 pesos de agentes aduanales;
- Operaciones de más de 41,000 pesos en compraventa de tarjetas prepagadas;
- Operaciones de más de 52,000 pesos en compraventa de joyas y de tarjetas de
servicios;
- Operaciones de más de 103,000 pesos en rentas mensuales por arrendamiento de
inmuebles;
- Operaciones de más de 156,000 pesos en compraventa de obras de arte y blindaje de
autos;
- Operaciones de más de 207,000 pesos en compraventa de vehículos.
3. Actividades cuyo monto requieren que se informe a la SHCP:
- Operaciones que superen 41,000 pesos en realización de juegos y sorteos, emisión de
tarjetas prepagadas y compraventa de cheques de viajero.
- Operaciones que excedan 83,000 pesos como la emisión de tarjetas de servicios.
- Operaciones de más de 103,000 pesos en préstamos y compraventa de joyas.
- Operaciones superiores a 207,000 pesos en traslado de dinero y valores, recepción de
donativos y pago mensual de arrendamiento de inmuebles.
- Operaciones de más de 311,000 pesos en la compraventa de obras de arte, servicios
de blindaje de vehículos o inmuebles.
- Operaciones que excedan 415,000 pesos en la compraventa de vehículos, barcos o
aviones.
- Operaciones que superen 519,000 pesos como la construcción, compraventa o
transmisión de inmuebles, modificación patrimonial de personas morales y la creación de
fideicomisos.
- Operaciones de más de un millón de pesos que incluyen todas las operaciones que
realicen los notarios públicos, si involucran inmuebles que exceden ese monto.
4. Actividades que se deben informar siempre a la SHCP:
Compraventa de inmuebles, administración de recursos y valores, manejo de cuentas
bancarias, administración de sociedades mercantiles; todas las actividades que realizan
los notarios y corredores públicos.
Las operaciones de los agentes aduanales si despachan joyas, obras de arte, vehículos,
barcos o aviones; maquinas de juego; materiales para la elaboración de tarjetas de
crédito o débito, y materiales de blindaje

¿LAVADO SIN OCULTAR?


La expresión lavado de dinero se acuñó en los años treinta, durante la prohibición de la
venta de alcohol en los Estados Unidos de América. Al Capone estableció un negocio de
lavado y entintado de tapetes con la finalidad de ingresar a éste el dinero que obtenía de
la venta ilegal de alcohol. Durante mucho tiempo las autoridades no pudieron distinguir
entre el dinero ilícito de Capone y las ganancias lícitas del negocio.
El lavado de dinero es un proceso en virtud del cual bienes de origen delictivo se
integran al sistema económico legal, con apariencia de haber sido obtenidos en forma
lícita. Así las cosas, el lavado se encuentra indisolublemente ligado al ánimo de ocultar el
origen del bien y al hecho de realizar maniobras para aparentar que este último procede
de un negocio lícito.
Cuando México firmó la Convención de Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de
Estupefacientes (Convención de Viena 1988), adquirió la obligación internacional de
establecer el delito de lavado de dinero. La Convención prevé que el delito de lavado de
dinero puede ser con el objeto de ocultar o encubrir el origen ilícito de los bienes, o sin
esa finalidad. Cada país deberá adoptar la modalidad del delito de acuerdo con sus
principios constitucionales.
Hace unas semanas, el Presidente Peña Nieto envió a la Cámara de Diputados una
iniciativa de Decreto que busca reformar el artículo 400Bis del Código Penal Federal,
denominado operaciones con recursos de procedencia ilícita y conocido como lavado de
dinero. Entre otras cosas, se propone la desaparición de la finalidad de ocultar o encubrir
el origen de los bienes. En la exposición de motivos se destaca la necesidad de que el
lavado de dinero se combata efectivamente, y se argumenta que debe dotarse al
Ministerio Público con “innovadoras herramientas”.
La iniciativa presidencial merece varias reflexiones. La primera es que la desaparición de
la finalidad desnaturaliza el lavado de dinero. Si ya no será necesario ocultar o encubrir el
origen del bien; entonces, en realidad, ya no habrá lavado (entendido como maniobras
para dar apariencia de legalidad a bienes ilícitos). Con ello, se quita al delito su razón de
ser, porque si hay que perseguir el lavado es porque afecta la administración de justicia
al poner trabas a la investigación del delito del que provienen los bienes ilícitos. Además,
la iniciativa va contra el derecho de defensa —por lo menos para los delitos que generan
bienes valorables económicamente— que establece la Constitución. Me explico. De
acuerdo con la propuesta presidencial, para cometer lavado, se requerirá, únicamente,
que una persona “adquiera…, posea…, deposite…” bienes con conocimiento de que
proceden de un delito. Un hombre entra a un despacho de abogados y dice: “Señores
estoy acusado de administración fraudulenta y, se los digo acá entre nos, sí, yo cometí el
delito. Les pido que tomen mi defensa”. Los abogados aceptan el caso. El cliente
extiende un cheque como primer pago de honorarios. Los abogados depositan ese
cheque (no lo quieren ocultar, lo único que están haciendo es cobrar por su trabajo lícito)
y, en el momento del depósito, han cometido lavado de dinero; pues, con conocimiento
de que el dinero proviene de un delito, han realizado un depósito (debe recordarse que
en México cualquier delito que produzca bienes valorables económicamente puede ser
previo al lavado). Esto nos llevaría a que a ciertos inculpados ya no se les garantizará el
derecho de defensa. La Constitución reformada reconoce el derecho humano del
imputado de contar con una defensa adecuada por abogado al cual puede elegir
libremente, pero no habrá quien defienda a un acusado de esta clase de delitos si, al
hacerlo, el abogado puede incurrir en lavado de dinero.
La iniciativa pone el acento en que se deben cumplir los compromisos internacionales.
Así es, y el GAFI (organismo que encabeza la lucha contra el lavado de dinero) señaló en
2008 que debe considerarse como delito de lavado de dinero la posesión de bienes de
origen delictuoso sin ningún propósito o finalidad específica. Se argumentó que las
autoridades mexicanas no pudieron invocar ningún principio constitucional que prohíba
esa clase de criminalización. Es decir, la recomendación del GAFI fue consecuencia de
una mala defensa por parte de quienes tenían la responsabilidad, desde el gobierno de
México, de explicar y defender nuestra legislación. Desaparecer la finalidad en el lavado
compromete derechos humanos constitucionales.
La lucha contra la delincuencia organizada es indispensable. Sin embargo, como ha
reflexionado uno de nuestros más grandes juristas, don Sergio García Ramírez, ésta
debe darse dentro de la legalidad. Las “innovadoras herramientas” a las que alude la
iniciativa no deben actualizarse en violación de la legalidad.

EL CUÁNTO Y EL CÓMO DE LA FUGA DE CAPITALES EN ARGENTINA


Así como el ingeniero en sistemas francés Hervé Falciani, exempleado del banco
británico HSBC, reveló a los tribunales de España y Francia la lista de 130.000 presuntos
defraudadores impositivos con fondos en Suiza, un exejecutivo del norteamericano JP
Morgan, Hernán Arbizu, declaró este jueves ante un juez de Argentina sobre un listado
de más de 400 empresas e individuos que retiraron de ese país millones de dólares por
vías ilegales y con su propia ayuda. La declaración indagatoria de Arbizu, que ha evitado
una extradición a EE UU tras declararse culpable en Argentina en 2008, se conoce una
semana después de que tres economistas de este país sudamericano, Jorge y Alejandro
Gaggero y Magdalena Rúa, expusieran en la Universidad City, de Londres, que su país,
Venezuela y Kuwait son los tres emergentes con más ahorro fuera de su territorio en
relación al tamaño de sus economías.
“Las autoridades económicas de Argentina se atienen a la estimación oficial de alrededor
de 200.000 millones de dólares para valorar el total de los stocks (existencias) de riqueza
offshore (en el extranjero) pero, a la vez, dejan abierta la posibilidad de que el valor total
de la misma sea mucho mayor e incluso han deslizado la cifra alternativa de 400.000
millones (el doble de la oficial) coincidente con las estimaciones de James Henry”, se
refieren los Gaggero y Rúa al investigador de la ONG Tax Justice Network y su informe
sobre dinero fugado de países emergentes a paraísos fiscales. El funcionario argentino
que admitió la posibilidad de que esa cifra fuese verídica fue el viceministro de Economía,
el influyente Axel Kicillof, cuando este año argumentó en el Congreso a favor de una
amnistía fiscal vigente. “El trabajo de Henry ubica a Argentina en el cuarto lugar de
América Latina y en el octavo entre el total de países del sur del mundo (considerado en
sentido amplio, vale decir, incluyendo a China y Rusia)”, reseña el documento Argentina.
Fuga de Capitales (2002-2012). “Solo China, Rusia, Corea del Sur y Kuwait la superan,
en ese orden, fuera de la región y Brasil, México y Venezuela, también en orden de
importancia, en América Latina. Ahora bien, si se consideran las relaciones riqueza
offshore/PIB, un indicador más indicado para calibrar la gravedad relativa del fenómeno
entre diversos países, Argentina ocupa con comodidad, junto con Venezuela, el primer
puesto en el ranking de la fuga de capitales desde América Latina y el trío del Sur, junto
con Kuwait, que muestra el peor desempeño”, lamenta el documento.
Los investigadores cuentan que “sólo se ha podido obtener, hasta el momento,
información de una sola fuente alternativa acerca de los stocks de riqueza colocada en el
exterior de residentes en Argentina”. Se trata nada más y nada menos que del
exbanquero Arbizu. El antiguo ejecutivo de banca privada de JP Morgan calculó la
magnitud del total de carteras de clientes argentinos en los principales bancos globales
de ese negocio en 2008. A partir de esos datos, los Gaggero y Rúa afirman que los
argentinos más afortunados tenían en ese entonces 66.000 millones de dólares
colocados en esas entidades, repartidos de la siguiente manera: Citigroup, 20.000
millones; HSBC, 15.000 millones; BBVA, 6.000 millones; Santander, 6.000 millones;
Credit Suisse, 5.000 millones; JP Morgan, 5.000 millones; Goldman Sachs, 5.000
millones; el brasileño Itaú, 3.000 millones y Morgan Stanley, 1.000 millones. Arbizu
comentó estos datos este jueves cuando declaró ante el juez argentino Sebastián
Casanello.

Los Gaggero y Rúa señalan que la mayor parte del ahorro argentino colocado en el
extranjero no está declarado en Hacienda. Por ejemplo, en 2010, mientras la estadística
oficial señalaba que ese dinero sumaba 175.024 millones de dólares, los activos en el
exterior registrados por los contribuyentes eran de solo 14.370 millones, es decir,
alrededor de una décima parte.
Los autores de la investigación presentada en Reino Unido recuerdan que el Gobierno de
la peronista Cristina Fernández de Kirchner impuso restricciones a la compra de divisas
en 2011, con lo que la fuga de capitales se redujo de 25.000 millones ese año a 600
millones en 2012. También advierten de que la medida reportó efectos negativos, como
la recreación de un mercado cambiario ilegal.
Los Gaggero y Rúa señalana que una de las principales vías de fraude de los controles
cambiarios y tributarios radican en la falsa declaración de la composición de
exportaciones a granel, como las agrícolas y mineras, en un país con fuerte peso de
estas materias primas en las ventas externas. También muchas empresas exportadoras
subfacturan sus ventas y cobran una parte de ellas en cuentas extranjeras ocultas para
los ojos de la Hacienda argentina. Otro recurso consiste en la triangulación de
operaciones de comercio exterior, incluida la compraventa de futbolistas, en paraísos
fiscales. Los importadores sobrefacturan sus compras y así envían una parte del dinero a
cuentas escondidas en el exterior. Las multinacionales adquieren y venden productos y
servicios entre, por un ejemplo, una filial argentina y otra de fuera a precios menores o
mayores a los reales, según sus conveniencias para abonar menos impuestos o sortear
controles de capital. Por el comercio exterior se fugan de Argentina unos 15.000 millones
de dólares anuales, según los investigadores citados.

“Argentina está crecientemente sometida a un desafío en el campo de las maniobras


empresarias con mayor impacto consolidado sobre el nivel de la fuga de capitales (y,
concomitantemente, sobre los niveles de incumplimiento tributario a ella asociados), que
resultan de características clave de su estructura económica, de su configuración
territorial y de su historia e inercia cultural-institucional”, comentan los Gaggero y Rúa.
“Las más importantes parecen ser, en principio: el gran peso de sus exportaciones de
materias primas (con dominancia en granos y un creciente peso de los minerales); la
acentuada transnacionalización y concentración económica, que otorgan cada vez más
relevancia a un muy reducido número de corporaciones empresarias de propiedad
externa; unas fronteras muy dilatadas que dificultan su control físico; una administración
tributaria nacional muy débil, atrasada y (ahora) desconcertada y una administración
aduanera ineficaz y profundamente corrupta –puede decirse, sin exageración alguna, que
desde los tiempos coloniales-; y el afianzamiento en las empresas y personas de una
‘cultura del incumplimiento’, bajo el estímulo de las rupturas políticas y los errores y
fracasos macroeconómicos”, añaden los autores de la investigación.
Los Gaggero y Rúa recuerdan que en Argentina “la presión tributaria total alcanzó en
2012 un nivel del orden de 37 puntos del PIB”. Se trata del segundo nivel más alto de
Latinoamérica, después de Cuba. “Asumiendo un incumplimiento (tributario) del 30%, su
magnitud total equivaldría a unos 16 puntos del PIB (30% de una recaudación potencial
de 53 puntos del PIB). Resulta claro que, en las circunstancias argentinas, la recaudación
potencial teórica no es realizable, por muchas razones; entre ellas, por los graves
problemas e inadecuaciones que arrastra la normativa tributaria (su estructura) desde
hace decenios y, por otra parte, debido a que el efectivo cobro de la totalidad de tributos
y cargas dejaría fuera del sistema económico a muchos sectores de actividad y
segmentos de la pequeña y mediana empresa. Por ello asumimos que sólo la mitad del
total del incumplimiento (8 puntos de PIB) podría ser recaudado”, admiten Jorge Gaggero
y Rúa, que son investigadores del Centro de Economía y Finanzas para el Desarrollo de
Argentina, y Alejandro Gaggero, que se desempeña en el Instituto de Altos Estudios
Sociales.

Los economistas se refieren implícitamente a las nuevas revelaciones del arrepentido


Arbizu, así como las denuncias del periodista Jorge Lanata sobre presunta fuga ilegal de
capitales de un empresario amigo del fallecido expresidente Néstor Kirchner (2003-2007),
Lázaro Báez (foto). “La ciudadanía argentina está siendo crecientemente ‘informada’ en
los últimos meses acerca de un gran número de notables operaciones económicas, que
involucran de modo relevante el incumplimiento tributario, la comisión de graves delitos,
la fuga de capitales y/o el lavado de dinero. Estas operaciones, cada vez más ‘visibles’,
involucran a variados sectores de la actividad económico-financiera, a empresas
propietarias de grandes medios masivos de comunicación, a grandes empresarios (tanto
‘amigos’ como adversarios del ‘poder de turno’) e incluso, aunque con menos frecuencia,
a dirigentes políticos y sindicales de gran notoriedad”, concluyen los Gaggero y Rúa.
“Ayudé a los principales grupos económicos a lavar dinero”, dijo Arbizu, el exejecutivo de
JP Morgan, a la prensa antes de declarar el jueves. Arbizu está perseguido por la justicia
norteamericana por manipular sin permiso el dinero de clientes de JP Morgan y UBS,
donde había trabajado con anterioridad. Pero logró evitar la extradición a EE UU cuando
en 2008 se confesó en su país culpable de lavar el dinero de 469 compañías y
empresarios. Ahora ha ampliado su denuncia y declaró ante el juez Casanello que había
ayudado a fugar fondos de filiales de Abertis, ACS y Petrobras, grandes empresas
argentinas como la distribuidora eléctrica Edenor, la constructora Sideco (propiedad de
Franco Macri, padre del alcalde de Buenos Aires, el conservador Mauricio Macri), el
complejo urbanístico Nordelta, dos empresarios con fuertes inversiones en Argentina, el
uruguayo Juan Navarro –que en su momento armó un poderoso grupo, The Exxel, que
acabó en la ruina- y el paraguayo Carlos Ávila –con intereses en la televisión- y un
exembajador argentino en la ONU, Emilio Cárdenas. Antes de ingresar a los tribunales,
Arbizu recordó a quienes había denunciado hace cinco años: “Es un fraude que perjudica
a toda la sociedad argentina. Ayudé a los principales grupos económicos a lavar dinero:
Clarín (principal conglomerados de medios de comunicación, enfrentado al Gobierno de
Fernández), (Eduardo) Costantini (dueño de Nordelta), (Carlos) Blaquier (propietario de la
azucarera Ledesma)”. Clarín fue de los pocos acusados que respondió públicamente a
las confesiones de Arbizu: “En todos estos años, la falta de asidero de estas denuncias
ha quedado plenamente de manifiesto, tanto en el trámite judicial como ante los
organismos de control del Ejecutivo, que pese a ser utilizados como herramienta de
persecución y represalia, no pudieron jamás sostener esas temerarias acusaciones. Es
curioso que estas difamaciones se refloten cada vez que el Gobierno necesita desviar la
atención de los graves problemas y denuncias de corrupción que enfrenta”.

EXPRESIDENTE PERUANO DECLARA EN CASO POR POSIBLE LAVADO DE


DINERO

El expresidente peruano Alejandro Toledo comenzó hoy a ser interrogado por la fiscalía,
en una investigación abierta a su anciana suegra belga, Eva Fernenbug, por posible
lavado de dinero. Toledo llegó al Ministerio Público en medio de un fuerte despliegue de
seguridad, para declarar ante la 48 Fiscalía Penal de Lima que, según fuentes de esa
entidad, se prolongará por varias horas.
La fiscalía abrió la indagación tras revelarse la adquisición por la ciudadana extranjera,
que no reside en Perú, de una gran mansión y una lujosa oficina en Lima, por cerca de
cinco millones de dólares.
El exgobernante radica en Estados Unidos, de donde llegó el pasado jueves, tras alegar
obligaciones académicas en ese país para pedir una postergación de su interrogatorio
como testigo, fijado inicialmente para una fecha anterior.

En los últimos meses Toledo ha dado explicaciones cambiantes y contradictorias sobre el


origen del dinero usado por su suegra en las compras.
Sectores políticos y de prensa han considerado posible que ese dinero y las propiedades
sean en realidad de Toledo y eventualmente por manejos corruptos durante su gobierno,
por lo que habría usado como testaferro a su suegra.
En sus últimas declaraciones, dijo que el dinero lo aportó su amigo millonario y viejo
agente del espionaje israelí Yosef Maiman, quien formó para el efecto una empresa en
Costa Rica, con Fernenbug y Avraham Dan On, otro agente israelí que fue jefe de
seguridad de Toledo durante administración (2001-06).
Maiman corroboró este mes ante la fiscalía la versión de Toledo, dijo que este nada tiene
que ver, salvo haber ayudado a escoger los inmuebles, y señaló que hizo la compra a
través de la anciana por una vieja amistad con ella y con el exgobernante, también su
asesor en negocios internacionales.
Dirigentes de Perú Posible, partido de Toledo, adelantaron que este hará una declaración
pública tras presentarse ante la fiscalía, que por el mismo caso ha convocado para el
miércoles próximo a su esposa, la belga Eliane Karp.
Toledo enfrenta además otra investigación del Ministerio Público por posible
enriquecimiento ilícito, también a raíz de las adquisiciones de su suegra y ante el
descubrimiento de otras empresas y cuentas de sus allegados en Costa Rica.
“Caso Alejandro Toledo tiene los visos de una operación de lavado”
Así lo ve el exjefe de análisis de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), César
Albrecht. No considera a Maiman como el ‘origen’ del dinero.
Eliane Karp y ‘Avi’ Dan On aparecen implicados en el reporte de la UIF sobre el caso.
(Difusión)
El exjefe de Análisis de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), César Albrecht, afirmó
que el caso de las millonarias compras inmobiliarias de Eva Fernenbug, suegra del
exmandatario Alejandro Toledo Manrique, coincide con patrones empleados, incluso por
organizaciones criminales, para el lavado de dinero.
En diálogo con Perú21, el especialista señaló ayer que entre los principales elementos
que apuntan a ese delito, en este caso, es que personas del entorno del aparente
beneficiario (Toledo) –pero no él– figuran de manera formal en los documentos de la
empresa costarricense Ecoteva, mediante la cual se trianguló el envío de millones de
dólares a Lima para adquirir predios y pagar las hipotecas de las casas del
exgobernante.
Esto, en referencia a que Fernenbug fue nombrada presidenta del directorio de
Ecoteva, cargo que ocupó hasta que estalló el escándalo. Y también por la participación
de ‘Avi’ Dan On, exjefe de seguridad presidencial de Toledo.
“Según las normas internacionales, otra de las características en operaciones de lavado
de activos es que se arme un circuito para ocultar el rastro de un exfuncionario o político,
al que se le denomina con el tecnicismo de ‘personaje expuesto políticamente’ (PEP) a
ese delito. Cuando surge un PEP en un caso, las alarmas suenan muy fuerte”, indicó.
Para Albrecht, otro punto clave es que Ecoteva tiene todos los visos de ser una empresa
de fachada.
“Por lo que se conoce, esa compañía solo ha tenido una finalidad, la de beneficiar o
favorecer al investigado (Toledo) o a su entorno más cercano (su suegra, su esposa
Eliane Karp, su hija Chantal), con el otorgamiento de dinero para la compra de las
propiedades y el pago de hipotecas”, sostuvo.
Agregó que si el empresario Josef Maiman, supuesto dueño de los US$17 millones de
Ecoteva, quiso prestar dinero, pudo haberlo efectuado de manera directa.
TENGA EN CUENTA
- El experto César Albrecht dijo que el hecho de que Josef Maiman sostenga que es él
quien proporcionó los fondos –para las compras de predios– no lo convierte en el ‘origen’
del dinero.
- “Lo relevante es saber cómo se generaron los US$17 millones de Ecoteva. Hay un
precepto: ‘Mientras más te cubras, más te descubres’”, acotó.

DUDAS DE INMOBILIARIAS POR LEY DE LAVADO DE DINERO

- Existen dudas sobre la “Ley de Lavado de Dinero”


- Desaparecerían empresas inmobiliarias pequeñas
- Se aplazarán reportes

Aún existen dudas sobre la forma en que se deberán reportar a la Unidad de Inteligencia
Financiera de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público cuando entre en vigor la “Ley
de Lavado de Dinero”, señala el Instituto de Administradores de Inmuebles.
Hasta el 17 de Agosto, saldrá publicado el Reglamento de de la Ley Federal para la
Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, la
comúnmente llamada “Ley de Lavado de Dinero”, según lo establece el Artículo 2º
Transitorio de dicha Ley.
Con la implementación de esta Ley, empresas inmobiliarias pequeñas podrían
desaparecer debido a que necesitarán contratar personal, lo que implica una carga
laborar y fiscal más alta.
Para el Instituto, los Diputados y Senadores, al emitir la disposición, debieron darle un
plazo de 60 días a partir de su publicación y no 30 días después de la entrada en vigor,
así se proporcionaría certeza jurídica a los obligados y realizar las adecuaciones
necesarias con antelación y no a posteriori.
Según el Artículo 17 de la Ley, los sujetos obligados a presentar dichos reportes a partir
del 17 de Julio del presente años son los siguientes:

I.- Los vinculados a la práctica de juegos con apuesta, concursos o sorteos


II.- La emisión o comercialización de tarjetas de servicios, de crédito, de tarjetas
prepagadas
III.- La emisión o comercialización de cheques de viajero
IV.- El ofrecimiento de operaciones de mutuo o de garantías
V.- Los Servicios de Construcción o de Intermediación inmobiliaria
VI.- La comercialización o la intermediación con metales preciosos, piedras, joyas o
relojes
VII.- La subasta o comercialización de obras de arte
VIII.- La comercialización o distribución de vehículos
IX.- Los servicios de blindaje
X.- Los servicios de traslado o custodia de dinero o valores
XI.- Los servicios profesionales de compraventa, la administración de los
Recursos
XII.- Los servicios de fe pública (Notarios y Corredores Públicos)
XIII.- La recepción de donativos por parte de las IAP
XIV.- Los servicios de comercio exterior (Agentes aduanales) y
XV.- El Arrendamiento de inmuebles

Nuestro país estaba obligado a cumplir dichas reglas desde el 2005, según los acuerdos
internacionales signados por México ante GAFI (Unidad de Inteligencia Financiera
Mundial por sus siglas en francés); sin embargo, no había las condiciones necesarias
para poder cumplir dichas obligaciones.
El Instituto considera confuso el imponer montos referenciados a Salarios Mínimos
vigentes en el Distrito Federal, ya que no es claro para la mayoría de la gente, ¿porqué
estos montos?, porque no mayores a los mismo o menores a los mismo.
Se tiene que reportar sin importar la forma como se liquidó la operación, si fue en
efectivo, con cheque o con transferencia, dichos reportes son obligados a partir del 17 de
Julio, sin tener Reglamento de la Ley, ni las Reglas de Carácter General y mucho menos
sin conocer los Formatos para realizar dichos reportes.
En pláticas con la Unidad de Inteligencia Financiera de la SHCP, sabemos que las reglas
de carácter general así como los Formatos, estarán listos a partir de octubre del presente
año, por lo que los reportes que están obligados a presentarse en agosto y septiembre,
se realizaran en octubre.
El Artículo 20 de la misma, Ley, establece la obligación de designar un representante
ante la SHCP, persona que estará obligada al cumplimiento de todas y cada una de las
obligaciones señaladas en la Ley.
El Instituto de Administradores de Inmuebles fue creado para capacitar, asesorar y
orientar a los profesionales inmobiliarios pertenecientes a la Asociación Mexicana de
Profesionales Inmobiliarios para la mejora continua del servicio de administración
inmobiliaria. Se funda el 5 de Octubre del 2000.
La Asociación Mexicana de Profesionales Inmobiliarios A.C. es un organismo no
gubernamental, rector de la actividad inmobiliaria en el país, desde 1956 agrupa bajo sus
Estatutos y Código de Ética a todas las personas físicas dedicadas a la actividad
inmobiliaria como comercializadores, administradores, valuadores, consultores y
asesores en financiamiento.
LEY ANTILAVADO ES INCONSTITUCIONAL, ASEGURA ABOGADO
Chihuahua— La Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilícita, llamada también Ley Contra el Lavado de Dinero, que
entró en vigor el miércoles pasado, es totalmente inconstitucional, debido a que afecta la
vida íntima y privada de las operaciones financieras de las personas físicas o morales,
consideró el abogado especialista en amparo, Héctor Villasana Rosales.
Advirtió que la ley obligará a cualquier persona y empresas a informar a Gobernación
sobre el destino de sus recursos, inclusive a los notarios públicos. Ante esto hizo un
llamado a las empresas a acudir a consejos de abogados y estudiar la ley, para así
interponer las demandas de amparo correspondientes. Asimismo, agregó que la ley aún
no tiene reglamento para su operación.
“El afectar el secreto en todos los aspectos financieros puede poner en riesgo a las
personas, y que sean blanco de delitos como secuestros o extorsiones”, manifestó el
abogado ante este medio de comunicación.
Precisó que una persona física o moral deberá dar aviso a la autoridad de cualquier
operación financiera, ya sea por compra de vehículo, casa, o algo similar. “Me parece
que todo esto invade la esfera privada. Es inconstitucional y va contra el principio de los
derechos humanos de las personas”, abundó Villasana Rosales.
Recordó que además de Chihuahua, ya hay en otros estados intenciones por promover
amparos y evitar la normativa, que entró en vigor a mediados de esta semana, en la que
quedaron establecidos controles y parámetros para evitar el lavado de dinero en el
sistema financiero e incorporará a diversos sectores económicos catalogados como
vulnerables en el blanqueo de capitales.
De acuerdo con la ley se impondrá una sanción de 200 y hasta dos mil días de salario
mínimo vigentes en el Distrito Federal, en el caso de no implementar una política de
identificación y conocimiento del cliente, no guardar y proteger la información soporte de
la actividad vulnerable y no respetar los plazos y formas de presentación de los avisos.
Asimismo, se impondrá una sanción de 10 mil hasta 65 mil días de salario mínimo en
caso de la omisión de la presentación de avisos y la participación en actos u operaciones
prohibidos en términos de uso de efectivo.

MUJER ES ENVIADA A LA CÁRCEL POR PRESTAR SU CUENTA BANCARIA A


NARCOTRAFICANTES

Le fueron imputados los delitos de lavado de activos, no aceptó los cargos y fue enviada
a la cárcel del Buen Pastor.
Una mujer fue cobijada con medida de aseguramiento por permitir, presuntamente, que
narcotraficantes utilizaran su cuenta para consignar elevadas sumas de dinero.
Entre 2008 y 2012, Diana Lorena Serna habría recibió a través de 140 giros desde el
Reino Unido, por lo menos 160 mil dólares, cerca de 312 millones de pesos
colombianos.
La Unidad de Lavado de Activos de la Fiscalía le solicitó a un juez de Bogotá medida
de aseguramiento en su contra por prestar su cuenta bancaria para recibir dinero
proveniente del narcotráfico.
Se estableció en la audiencia que el dinero era girado por un colombiano que fue enviado
a prisión en Gran Bretaña tras ser sorprendido en flagrancia cuando movilizaba cocaína
entre Centroamérica e Inglaterra.
La investigación fue mucho más lejos y la Fiscalía concluyó que, al parecer, la mujer se
encargaba de conseguir personas que prestaran sus cuentas de ahorro para depositar
allí el dinero proveniente de Europa.
Le fueron imputados los delitos de lavado de activos, no aceptó los cargos y fue enviada
a la cárcel del Buen Pastor de la capital del país.

CRIMINALES RENOVARÁN TÉCNICAS DE LAVADO


La nueva ley de lavado de dinero, aprobada el 17 de junio, no pondrá fin a todas las
operaciones de blanqueo de dinero, pues los delincuentes se adaptarán y eludirán la
nueva normativa, advirtió la consultora en geopolítica Stratfor.
A través del análisis “Lavado de dinero en México: la batalla para rastrear ganancias
ilícitas”, la firma estadounidense expone que el entorno político y económico de México
ha sido propicio para el lavado de dinero. La corrupción y la ineficiente aplicación de la
ley han impedido que las administraciones anteriores corrijan eficazmente el problema,
pero la culpa también recae en la sofisticación de los lavadores de dinero mexicanos,
quienes emplean una gran cantidad de métodos para hacer que sus ganancias parezcan
legítimas.
Esta nueva ley, que entrará en vigor en marzo del 2014, no va a poner fin a todas las
operaciones de lavado de dinero en México. La gente encargada de blanquear el dinero
es capaz de utilizar tácticas existentes que se verían menos afectadas por la normativa, o
podría explotar a socios fuera de los más confiables en Estados Unidos.
Sin embargo, aclara Stratfor, ya que la mejora de la economía mexicana es una prioridad
para la nueva administración, poner dificultades a esta actividad ilícita podría mejorar la
imagen de las regulaciones en el país lo suficiente para atraer más inversión extranjera a
México.
La nueva norma tiene la intención de luchar contra la delincuencia organizada y las
prácticas empresariales corruptas, en parte, mediante la limitación de transacciones en
efectivo para los productos caros, como los coches de lujo, aviones y bienes raíces.
Stratfor informa que el lavado de dinero a través del comercio ha ido en aumento, pues a
diferencia de las prácticas convencionales, los delincuentes recuperan todos sus gastos
mediante la venta de mercancía.
La lucha contra este tipo de actividad requiere de mucha coordinación, la financiación y la
atención de las autoridades, advierte la consultora, y agrega que los desafíos que implica
el lavado de dinero a través del comercio internacional continuarán creciendo.
Por otro lado, agrega, muchas pequeñas empresas en México realizan transacciones
únicamente en efectivo, por lo que esta norma ha sido vista por algunos sectores como
un obstáculo a su crecimiento.
Otro método preferido por los delincuentes colombianos y mexicanos para blanquear sus
finanzas es el intercambio de pesos en el mercado negro, puntualiza Stratfor. De acuerdo
con el Departamento del Tesoro de EU, este intercambio genera un estimado de 5,000
millones de dólares al año en ganancias que vienen de la droga de Estados Unidos a
Colombia.
Según el Departamento de Estado sobre el lavado de dinero en el 2012, las
organizaciones criminales mexicanas envían cada año entre 19,000 millones y 39,000
millones de dólares de EU a México.
Stratfor refiere que la efectividad de la nueva normatividad dependerá, en parte, de vigilar
a empresas y firmas financieras; los delincuentes tratarán de explotar a aquéllas que no
cumplan estrictamente las reglas.
La consultora prevé que el conducto de Estados Unidos y México en relación con este
delito se mantendrá intacto en el futuro inmediato, pero los lavadores de dinero
mexicanos ya han establecido vínculos con organizaciones criminales de otros países,
sobre todo de Europa, América Central y del Sur, por lo que a partir del 2014, estas
conexiones podrían serán aun más fuertes.
CUELLO BLANCO: UNA NOVELA POLICIACA INSPIRADA EN EL LAVADO DE
DINERO
Vuelven Andrea Mijangos y Lizz Zubiaga en esta segunda entrega de esta trepidante
serie, después de Hielo Negro.
Una mujer que se dedica al lavado de dinero tras dejar la venta de drogas, otra mujer
detective y un caricaturista asesinado son los personajes principales de “Cuello
Blanco” la segunda novela policíaca de Bernardo Fernández, Bef.
Esta historia es una continuación de su primera novela “Hilo Negro”, dedicada al
narcotráfico y que en 2011 ganó el premio Grijalbo de Novela.
Sin embargo, en esta nueva entrega, Bef se concentra en escribir una historia
vinculada al lavado de dinero, un tema que en las novelas policiacas mexicanas no se
ha tratado.
Para Bef, los protagonistas del lavado de dinero son aquellas personas que viven
tranquilas, que jamás estarán en la lista de los más buscados, que nunca serán
protagonistas de la nota roja, pero sí tendrán un espacio en la sección de sociales de
periódicos y revistas
“El lavado de dinero es una profesión compleja, además es un delito difícil de perseguir
y difícil de tipificar. Es un delito extremadamente refinado que mueve intereses
económicos muy grandes y cuyos protagonistas no aparecen en la nota roja sino en
sociales”, declaró BEF en entrevista con Animal Político.
Por esta razón, la historia escrita por este caricaturista comienza con el secuestro de
Oscar Salgado, dueño de una casa de bolsa que vive en la zona Polanco y que presta su
ayuda para crear un banco especializado en el lavado de dinero.
La novela también relata el asesinato de dos agentes de la DEA y la muerte del
caricaturista Muldoon.
Uno de los puntos claves de la historia es el trabajo que realiza la ex policía judicial y
detective privada, Andrea Mijangos, para descubrir que la ex traficante drogas Lizzy
Zubiaga, es apoyada por Oscar Salgado en la construcción de un banco para lavar
dinero.
“Esta novela es un enfrentamiento entre una policía que ahora es detective privado
(Andrea Mijangos) y la líder de este cártel (Lizzy Zubiaga) que antes era narco y
ahora se dedica a lavar dinero, y al mismo tiempo esta mujer policía (Andrea Mijangos)
pone un agencia de detectives y el primer caso que le toca es resolver el asesinato de un
dibujante de comics que es amigo del hermano de la mujer detective (Andrea Mijangos)”,
explicó Bef.
Y es que aunque estos personajes de “Cuello Blanco” podrían ser tomados de personas
que cometen estos delitos en la vida real, el autor se inspiró en Hiedra Venenosa y
Gatúbela de Batman para crear a los personajes femeninos de la novela.
“Yo decidí hacer una historia de imaginación, entonces con todo lo que yo investigué
sobre cómo procede el delito financiero decidí echar mano de este mecanismo de ciencia
ficción que es tomar una idea complicada, incluso para mí mismo (…) El funcionamiento
del delito financiero me lo trato de explicar contando la historia y sirve de pretexto para
que avance este enfrentamiento entre la mujer policía que es Andrea Mijangos y Lizzy
Zubiaga”, aseguró.
Bernardo Fernández, para evitar que “Cuello Blanco” fuera un libro aburrido y difícil de
leer, recurrió esta vez a la exageración en el comportamiento de los personajes.
“Ahora lo hice en un tono absolutamente esperpéntico porque si fuera como es la vida
real de este tipo de personajes hubiera sido una novela muy aburrida de gente
transfiriendo fondos en la madrugada de un sistema bancario a otro (…) Esta inflada en
este tono que a mí me gusto de esperpento para poder al mismo tiempo que sea una
novela policiaca”, detalló.
El caricaturista pese a que considera que los delincuentes de cuello blanco son en
algunas ocasiones más temibles que los líderes de los cárteles de la droga, en la novela
evitó emitir juicios de valor.
“Yo no emito ningún juicio de valor y pongo a los personaje a interactuar entre ellos
para que el lector saque su conclusión”, aseveró.
Para, el escritor de “Cuello Blanco” es necesario contar otras facetas del crimen
organizado por eso basó esta novela en el lavado de dinero.
“Me gustaría mover la cámara hacia otros ángulos de este mismo asunto porque me
queda claro que este asunto de los narcos de sombrero, de camionetota, cuerno de chivo
es solo una cara de las muchas que tiene, es un folklore que además me seduce mucho,
pero ya hay mucha gente que lo hace muy bien”, comentó.
La distribución de “Cuello Blanco” se da en medio de la aplicación de una nueva Ley
Federal para la Prevención e Identificación de Recursos de Procedencia Ilícita que
busca evitar que el crimen organizado blanquee alrededor de 10 mil millones anuales de
dólares según informes de la Secretaría de Hacienda.
La ley para evitar el lavado de dinero regula la venta de joyas, autos y obras de arte.
La novela “Cuello Blanco” escrita por Bernardo Fernández, Bef, tendrá una nueva
presentación este 25 de julio en la librería Gandhi que se ubica en Miguel Ángel de
Quevedo en la delegación Coyoacán.
Mientras Bef, se dedica a escribir una historia basada en el robo de piezas de arte.
“Me interesa contar las historias que siento que no se han escrito, que no se han
contado”, concluyó.

EL LAVADO DE ACTIVOS PREOCUPA A EMPRESARIOS

Los últimos casos de lavado de activos que se han detectado en el país fue el tema
que se abordó el jueves en una conferencia dictada por el jurista Jorge Zavala
Egas, que estuvo dirigida a empresarios de la ciudad. El evento fue organizado por
la Cámara de Comercio Ecuatoriano Americana de Cuenca.

CONSTRUCTORAS MÁS ALERTAS ANTE LAVADO DE ACTIVOS


Sepa cómo prevenir las operaciones sospechosas.Las empresas formales inmobiliarias
están obligadas a implementar el sistema legal de prevención de lavado de activos, para
cubrir cualquier posibilidad de vulneración por parte de los que se dedican a esa ilícita
actividad, reveló el especialista en la materia Martín Zecenarro.
En especial, sostuvo, cuando son las empresas del sector constructor e inmobiliarias que
resultan más vulnerables para esta conducta delictiva, entendida como el proceso de
convertir, custodiar, ocultar o transferir dinero, bienes, efectos o ganancias, con el fin de
evitar la identificación de su origen ilícito y hacerlos aparentar como legítimos.
Zecenarro, quien también se desempeña como gerente sénior, tax & legal de KPMG,
explicó que toda política de prevención en materia de lavado de activos y financiación del
terrorismo debe contemplar al menos la elaboración de un manual que incluya los
mecanismos y procedimientos para la prevención de estas maniobras ilícitas.
Oficial de cumplimiento
La designación también de un oficial de cumplimiento, la capacitación del personal, el
reporte de operaciones sospechosas, el análisis y gestión de riesgo de lavado de activos,
la implementación de herramientas tecnológicas acordes con el desarrollo operacional de
la actividad, entre otras medidas dispuestas por la normatividad internacional y nacional
en la materia.
Por tanto, el oficial de cumplimiento es responsable de velar por la observancia e
implementación de los procedimientos y obligaciones establecidos por la normativa en
materia de prevención de lavado de activos y financiamiento al terrorismo, debiendo
gozar de absoluta independencia y autonomía en el ejercicio de las responsabilidades y
funciones que se le asignan.
Igualmente, aquellos sujetos obligados y organizados como persona jurídica deberán
implementar un programa de auditoría interna anual, cuyo objeto sea verificar el
cumplimiento efectivo de los procedimientos y políticas de prevención contra este flagelo.
Normatividad
Asimismo, el tema de la capacitación cobra especial relevancia en la prevención del
lavado de dinero, dada la complejidad de esta problemática y las obligaciones que al
respecto ha impuesto la normativa. Por tanto, agregó, el análisis debe orientarse no solo
a la descripción de las necesidades existentes de capacitación, sino también a la
definición de las políticas relativas a este pilar del programa de prevención del lavado de
activos, estableciendo una verdadera cultura que lleve tanto a los empleados a percibir
que el cumplimiento es más que un deseo.
Sin duda, se tratará de un esquema completo de entrenamiento, instrucción y evaluación,
respecto a su contenido, destinatarios, frecuencia de realización y evaluación de las
acciones.
Los Informes de Inteligencia Financiera (IIF) emitidos por la UIF-Perú desde enero de
2007 a enero de 2014 involucran un total de 8,207 millones de dólares. En cuanto al
monto involucrado por delito precedente en los IIF, la mayor participación la tiene el
tráfico ilícito de drogas (63%), seguido de la minería ilegal (19%), la defraudación de
rentas (3%), la corrupción de funcionarios (2%), entre otros.
UIF en actividad
Si bien la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) focaliza sus acciones en los diversos
sectores, existe mayor actuación de esta entidad en el rubro financiero debido a que por
su naturaleza dicha actividad está más expuesta al referido flagelo, lo que obliga a las
empresas del rubro a observar e implementar normas especiales, dijo el experto Martín
Zecenarro.
En su opinión, resulta notori el accionar de esta unidad en el rubro inmobiliario, cuya
intervención se ha visto aumentada en los últimos doce meses”, anotó.
“La UIF es una entidad de la administración pública que tiene facultades sancionatorias
relacionadas con el incumplimiento de las obligaciones que emanan del sistema legal de
prevención de lavado de activos”, refiere el experto.
DENUNCIA DE UN CONTADOR DEL BANCO VATICANO
“Abusos protegidos”
Arrestado el 28 de junio por haber intentado repatriar ilegalmente de Suiza 20 millones de
euros y ser además sospechoso de lavado, monseñor Scarano le escribió al Papa.
La visita del papa Francisco a Brasil, para conmemorar con miles de jóvenes de todo el
mundo la Jornada Mundial de la Juventud, no ha impedido que la Justicia italiana siga
sacando a relucir más detalles sobre los negociados del IOR, el banco vaticano, y del
APSA, la Administración del Patrimonio de la Sede Apostólica, una suerte de ministerio
de economía del Vaticano, uno de cuyos contadores, monseñor Nunzio Scarano, fue
arrestado en junio. Scarano le habría enviado dos cartas al papa Francisco, una el 16 y
otra el 20 de julio, explicándole su accionar.
Arrestado el 28 de junio por haber intentado repatriar ilegalmente de Suiza 20 millones de
euros y ser además sospechoso de lavado de dinero sucio, Scarano le habría asegurado
al papa Francisco que nunca ha “robado ni reciclado dinero” y que sólo ha “intentado
ayudar a los que piden ayuda”, sin evitar por ello las críticas a un sistema hecho de
“abusos bien cubiertos y protegidos por algunos señores cardenales”, en alusión a las
actividades financieras ilegales de la Santa Sede. Desde la cárcel romana de Regina
Coeli –nombre que en latín significa Reina de los Cielos, una verdadera ironía tratándose
de una cárcel– también le habría dicho al Papa haber mantenido un encuentro de una
hora y media en 2010 con el secretario de Estado vaticano, cardenal Tarcisio Bertone,
durante el cual le habría informado sobre la presunta cobertura de algunos cardenales
respecto de las actividades financieras ilícitas que se realizan en el Vaticano. Y que
Bertone no hizo nada. Pero la Secretaría de Estado vaticana esta semana desmintió
extraoficialmente, según la prensa italiana, que Scarano hubiera hablado con el
secretario de Estado Bertone sobre los presuntos negocios ilícitos dentro del APSA.
En la segunda carta dirigida al Papa, Scarano dice que espera poderle entregar a
Francisco “secretamente una carpeta con documentos que lo ayudarán en su corajudo
intento de reordenar finalmente la triste realidad administrativa, económica y financiera de
la Santa Sede y todos los abusos relacionados”. Ni lerdo ni perezoso, para tratar de
salvar su imagen, Scarano parece haberse querido montar sobre el plan de reforma de la
Iglesia que está elaborando el Papa y su equipo de ocho cardenales consejeros y sobre
el cual habló el cardenal hondureño Oscar Rodríguez Maradiaga, coordinador de la
comisión, con Francisco en Río de Janeiro. En particular se habló, contó Maradiaga,
sobre un documento que reunirá todas las propuestas para reformar la Iglesia, de los
obispos de los distintos continentes. Sobre el IOR, dijo el cardenal hondureño a una radio
italiana, un Estado debe tener su banco pero la figura de IOR debe cambiar. “Tal vez la
respuesta es una banca ética, que sea transparente y con todos los criterios de un
banco”, dijo.
Se desconoce por ahora si la carpeta que prometió Scarano llegó a manos del Papa. Lo
cierto es que pese a la voluntad de colaboración que muestra ahora, los jueces nunca le
concedieron el arresto domiciliario que había pedido en un principio, temerosos, quizás,
de que pudiera escapar. Es que el ex contador del APSA está acusado además de
lavado de dinero junto a otras 56 personas, en Salerno, ciudad cercana a Nápoles.
Según la Justicia, Scarano habría abierto dos cuentas en el IOR, una de ellas llamada
“ancianos”, a donde habrían llegado falsas donaciones, según los investigadores, que el
prelado –originario de Salerno–, habría utilizado para distintas operaciones financieras. Y
para justificarse presentó al Papa una imagen de persona comprometida con el dolor de
los otros. Fue camillero en el santuario de Lourdes, hizo voluntariado en hospitales, fue
operado de una grave enfermedad cuando tenía 17 años y conoce “el dolor y el
sufrimiento físico”, contó. Por eso, dijo, ahorraba y conservaba ese dinero para “construir
una clínica para enfermos terminales en Salerno, para aquellas personas que no tienen la
posibilidad de ser cuidadas por sus familias ni en los hospitales, que rechazan a los
enfermos terminales”. Sobre este asunto, Scarano será interrogado por los jueces de
Salerno el próximo martes. No es la primera vez que el IOR es acusado de lavado de
dinero de oscuro origen. Que ese dinero pueda estar relacionado con el tráfico de droga
o con otros tráficos, de los cuales la mafia napolitana, la camorra –que tiene su influencia
en Salerno– es una de las grandes protagonistas en Europa, es una incógnita que los
jueces tratan de descubrir.
El caso Scarano, de todas maneras, es sólo uno de los tantos relacionados con el IOR
que investiga la Justicia italiana desde 2010. El Papa ya lo debe saber.
ANTES DE QUE SEA TARDE
El lavado de dinero hace que el crimen rinda dividendos y legitime sus ganancias. Con
estos fondos las propias organizaciones financian más delitos y compran impunidad,
distorsionan los mercados financieros y destruyen la actividad económica real.
La cifra puede ser mayor pero sólo contamos con aproximaciones. Las estimaciones
señalan que el lavado de dinero en la Ciudad de México podría ascender a nueve mil
millones de dólares al año; 40 mil millones en México.
El menú de delitos que derivan en lavado de dinero es amplio y va desde el tráfico y
venta de drogas, secuestro, extorsión, robo, fraudes, evasión fiscal, hasta la trata de
personas.
En la información disponible de la PGJDF correspondiente a 2012 no hay registro de una
sola averiguación previa abierta por recursos de procedencia ilícita y son más de 100 mil
las averiguaciones previas de delitos con algún resultado de orden patrimonial. En 2013
tampoco hay reporte de indagatorias ni condenas por lavado de dinero en el DF.
Mientras tanto, la delincuencia organizada opera y acecha cada vez con mayor presencia
a la Ciudad; el jefe de la policía capitalina se lava las manos y explica la incapacidad
declarando que cada “sociedad tiene la policía que merece” y el PRD se pierde en
cortinas de mota debatiendo sin rumbo la legalización del consumo de la mariguana.
Los diputados del DF del PAN presentamos un paquete de cinco reformas contra el
lavado de dinero.
El DF es una de las 14 entidades que cuentan con el tipo penal contra el lavado de
dinero, pero está desfasado y fuera del ritmo de la nueva Ley Federal para la Prevención
e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
La propuesta del PAN sin duda podrá ser enriquecida en el debate parlamentario, pero tal
como está, pone a la capital a la vanguardia para golpear al crimen donde más les duele,
en sus finanzas. Cuántas veces no vemos o escuchamos que las averiguaciones se
vienen abajo ante la imposibilidad de cuadrar un delito agravado por enriquecimiento
ilícito.
Un buen ejemplo es el caso del Heaven; podrían haber congelado cuentas y decomisado
bienes a los dueños del bar mientras intentaban encontrar a los desaparecidos.
Sin embargo los responsables de cuadrar el delito de lavado trabajan en una unidad
administrativa creada por acuerdo y que no existe en la ley orgánica de la propia
secretaría. El pequeño grupo realiza un buen trabajo pero por su condición orgánica las
investigaciones difícilmente pueden utilizarse como pruebas en un juicio; sus informes
son derrumbables ahí.
Es fundamental que esta unidad tenga atribuciones y facultades de ley. La iniciativa del
PAN es de orden sustantivo y procesal pero también plantea la reforma a la ley orgánica.
El esfuerzo contra el lavado de dinero no puede ser sólo federal; tiene que acompañarse
de acciones locales porque cuando es así logra tener un efecto multiplicador en el
combate a las bandas permitiendo robustecer las averiguaciones previas y lograr las
consignaciones.
En tanto el delito de lavado de dinero no destaque en la estadística de la procuración de
justicia, gobierno, legisladores del PRD y de los demás partidos ya pueden mejor esperar
sentados el avance del crimen.
Los diputados del PAN no bajaremos la guardia.
DETALLAN PAQUETE "ANTI-LAVADO"
El lavado de dinero es un delito que da lugar a la impunidad en materia del orden
patrimonial como lo son el secuestro, las extorsiones, los robos, los fraudes, la evasión
fiscal, la trata de personas y el narcomenudeo.
Héctor Saúl Téllez, diputado del PAN en la Asamblea Legislativa del Distrito Federal
(ALDF), advirtió que el paquete "Anti-Lavado" consiste en modificar cinco ordenamientos
de la ciudad: el Código Penal, el Código de Procedimientos Penales, la Ley de Extinción
de Dominio, La Ley de
Notariado y la Ley Orgánica del Distrito Federal.
Con medidas como está, la Ciudad de México contará con una mayor capacidad de
inteligencia para frenar la actuación de los criminales, así como el flujo de sus recursos a
través de operaciones comerciales que son vulnerables para el lavado de dinero.
Agregó que, para lograr el consenso de los demás partidos que integran la VI Legislatura
en la ALDF, el Partido Acción Nacional realizará un foro el próximo 7 de agosto, a fin de
abrir el debate para abordar la importancia de esta ley y evitar que las redes de
delincuentes aumenten sus ganancias ilícitas de forma desmedida.
Indicó que junto con el coordinador de la fracción del PAN en el órgano legislativo,
Federico Döring Casar, y el presidente de la Comisión de Seguridad Pública, Santiago
Taboada Cortina, harán los esfuerzos necesarios para dotar de mayores facultades al
Gobierno del Distrito Federal, que encabeza Miguel Ángel Mancera, en materia de
prevención y combate directo a las operaciones de procedencia ilícita.
"Esperemos que el PRD, grupo mayoritario en la Asamblea, vea con buenos ojos la
propuesta que nosotros hemos puesto sobre la mesa con buena voluntad y esperemos
que en el siguiente periodo legislativo, que iniciará en el mes de septiembre, podamos
estar en aptitud de poder aprobar".
En este sentido, dio a conocer que durante el 2012 se realizaron alrededor de 121 mil
averiguaciones previas contra delitos patrimoniales y, sin embargo, "no hemos detectado
por lo menos lo que dice el portal de la Procuraduría General de Justicia del DF, una sola
línea de investigación por lavado de dinero".
Finalmente, agregó que la propuesta panista es un golpe contundente al bolsillo de los
grupos de la delincuencia organizada y confió en que el paquete “Anti-Lavado” contribuya
a que el Gobierno del DF cuente con más herramientas para fortalecer sus mecanismos
para investigar y detener este delito.

LAVARON US$ 370 MILLONES, PERO JUEZ FIJA EXIGUA FIANZA DE G. 100
MILLONES
El juez Nelio Prieto ordenó el arresto domiciliario de la imputada por lavado de dinero
Sady Caríssimo, y para ello fijó la exigua fianza personal de G. 100 millones para cada
uno de sus dos abogados. El monto no se compadece con los US$ 370 millones que
blanqueó la banda criminal.
Sady Caríssimo, imputada por lavado de dinero. / ABC Color
Prieto dio cumplimiento a una resolución de la Cámara de Apelaciones integrada por los
magistrados Isidro González, Miryam Meza y Miguel López Cabral. Estos habían
revocado una decisión del juez Raúl Insaurralde que rechazó la pretensión de Caríssimo,
quien además de lavado, está imputada por asociación criminal, producción de
documentos no auténticos y declaración falsa.
Los camaristas no tuvieron en cuenta la suma de hechos punibles atribuidos a la
imputada, y tampoco el peligro de fuga, atendiendo que Caríssimo estuvo prófuga y fue
detenida en enero pasado por la fiscala Juliana Giménez. Es decir, la encausada no tuvo
la intención de ponerse a disposición de la justicia, pero la Cámara se mostró
complaciente al momento de disponer el arresto domiciliario de la misma.
González, Mesa y López Cabral tampoco tuvieron en cuenta que Caríssimo es la
presidenta de la firma ficticia Strong, que según Seprelad lavó 266 millones de dólares en
los años 2010 y 2011.
A la sugestiva decisión de los camaristas, se suma el juez Prieto, quien estableció una
fianza personal de solo G. 100 millones cada uno a los abogados de la imputada.
El juez estableció un plazo de 15 días para que la fianza personal se cambie por real.
En ocasiones anteriores, la defensa de Caríssimo había ofrecido una fianza real de G.
2.000 millones, que se traducía en un inmueble.
Según fuentes, la Fiscalía va a reponer y además presentará apelación en subsidio
contra la resolución del magistrado Prieto.
Caríssimo era la persona de confianza de Felipe Ramón Duarte, imputado y prófugo (con
poder económico) y que estaría detrás de la libertad de la imputada.
Duarte es sindicado por la Fiscalía como el creador de las empresas ficticias, que
remesaron 370 millones de dólares al exterior, en el 2011, a través de los bancos
Sudameris, BBVA, Regional y Continental, a los cuales el Banco Central aplicó una leve
sanción al confirmar que incumplieron la ley que previene y reprime el lavado.
Nilsa Romero, esposa de Felipe, será extraditada el viernes. Fue detenida en la
Argentina.
Hay varios prófugos
- Tai Wu Tungo, gerente de la casa de cambios Forex, sucursal Ciudad del Este, es otro
de los prófugos de la justicia al igual que Zulma Duarte, hermana de Felipe Ramón
Duarte, presunto creador de las empresas de portafolio, también buscado por su
implicancia en los hechos punibles.
- Además continúan prófugos 5 imputados más, que, según la fiscalía, tenían distintas
funciones en el esquema de lavado de dinero.
- El Ministerio Público ya imputó a los vinculados a las firmas ficticias y junta elementos
contra más personas que formarían parte de la asociación criminal que blanqueó dinero
sucio, según los datos

NARCOS RECLUTAN A ABUELOS PARA EL LAVADO DE DINERO


Cada vez más ancianos son usados por carteles de droga para la compra de autos y
casas. “Son menos detectables por los organismos financieros”, indicó Eugenio Semino,
defensor de la Tercera Edad porteño
En 2009, la "Operación Guerrero de los Balcanes" derivó en la captura de varios
integrantes de una banda de narcos internacionales liderada por ciudadanos serbios,
que transportaban cocaína desde Argentina hacia Europa.
La causa siguió su rumbo, y ahora se trabaja sobre las conexiones locales, con
argentinos que reclutaban jubilados para la compra de departamentos y autos, en el
marco de maniobras de lavado de dinero con esta flamante y sofisticada modalidad
utilizada por los carteles de droga.
Acerca de este sistema, que tiene a los abuelos captados para el blanqueamiento del
dinero producto del narcotráfico, Eugenio Semino, titular de la Defensoría de la Tercera
Edad de la Ciudad de Buenos Aires, explicó a DIARIO POPULAR que "se trata de una
de las tantas modalidades delictivas que padecen los viejos, aprovechando de la
desesperación, la vulnerabilidad y la necesidad apremiante".
La citada operación fue realizada entre la Policía Federal, la DEA (agencia antidrogas
estadounidense) y fuerzas policiales serbias, y ya tiene a 11 personas condenadas de
traficar cocaína a tierras europeas. La semana pasada, la causa sumó la detención de un
eslabón argentino dedicado a reclutar a los abuelos, utilizando sus nombres para
compras de autos y viviendas, es decir, en una clara maniobra de lavado de dinero.
"La realidad es que se los busca porque son menos detectables para los organismos
financieros, locales e internacionales. Se los utiliza como presta nombres, ya que son
personas que no tributan, y de alguna manera está por afuera de los controles. Son
menos detectables, y los grupos delictivos lo saben", señaló Semino.
En la causa con los serbios, que fueron juzgados en Uruguay porque un operativo
descubrió más de 2.000 kilos de cocaína en un yate anclado en el Río de La Plata, en
jurisdicción del país vecino, se descubrió que los "capos" de la banda utilizaban vehículos
y residían en viviendas compradas por abuelos, como parte de la maniobra para intentar
pasar desapercibidos.
Para Luis Vicat, licenciado en Seguridad Pública, "los abuelos terminan como
cómplices colaterales de los narcos, que cada vez vuelven más sofisticados sus sistemas
de blanqueo, a raíz del aumento en general de los controles y la presión contra los
grandes carteles", precisando que "ahora ocurre que se abastecen de eslabones
insospechados, como los ancianos, que por edad, actividad económica, no tienen
quiebras, no están contaminados por el sistema, no presentan antecedentes".
"Apuntan a los más pobres"
Semino explicó, asimismo, que "se apunta lamentablemente a viejos muy pobres, que
están invisibilizados para el sistema, lo que resuelve muchos problemas que tienen las
organizaciones criminales cuando tienen que introducir el dinero en el sistema
legal".
Finalmente, Vicat manifestó que "se los pone de testaferros, incluso hay casos con
abuelos que terminan como presidentes de sociedades, porque se aprovecha esa
característica de fantasmas del sistema tributario", indicando que "se busca gente que ni
siquiera cobre pensiones o jubilaciones, porque lo importante es que tengan el
documento de identidad, y la menor cantidad de registros en el sistema".
Transferencia de Teófilo a River, en lista por lavado y evasión

Teófilo Gutiérrez pasó del Cruz de Azul de México al River Plate.


Federal de Ingresos Públicos de Argentina (AFIP) investiga más de 25 casos.
El titular de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), Ricardo Echegaray,
denunció irregularidades en las transferencias en el fútbol argentino.
El funcionario señaló que en el mercado interno, de 144 pases de jugadores realizados
en el país, 104 no cumplen con los requisitos de la AFIP.
Entre los casos testigos que mencionó Echegaray figuran las transferencias de Ignacio
Martín Scocco (vendido por Newell's Old Boys al Inter de Porto Alegre); Emmanuel
Gigliotti, Daniel 'Cata' Díaz y Fernando Gago (adquiridos por Boca); y Jonathan Fabro y
Teófilo Gutiérrez (comprados por River), entre otros.
En una conferencia de prensa a horas del comienzo del torneo Inicial, el titular de la AFIP
aseguró que no tiene poder para inhabilitar a los jugadores sino que esta potestad es de
la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), a la que le solicitó que no convalide "negocios
poco transparentes".
El organismo de recaudación "va a salir en serio a marcar la cancha" y los dirigentes "van
a tener que desfilar por los tribunales y responder por evasión de impuestos y lavado de
dinero si no cumplen con las reglamentaciones vigentes", enfatizó en el cierre de su
discurso Echegaray.

EL BANCO HSBC PIDE A MÁS DE 40 EMBAJADAS EN EL REINO UNIDO QUE


CIERREN SUS CUENTAS
La entidad, multada el año pasado por EEUU con miles de millones de dólares por
supuesto lavado de dinero, considera que se trata de clientes de riesgo
El banco británico HSBC ha pedido a más de 40 embajadas en el Reino Unido que
cierren sus cuentas y busquen otra entidad bancaria, como parte de un programa para
reducir el riesgo, revela hoy el dominical 'Mail on Sunday'.
Según destacan este domingo los medios británicos, las embajadas son consideradas
clientes de riesgo por un posible lavado de dinero. El año pasado el HSBC fue multado
con miles de millones de dólares por las autoridades de EEUU tras supuestas actividades
de lavado de dinero que al parecer fueron realizadas por cárteles de la droga a través
de las operaciones del banco en América Latina.
En su página digital, el rotativo británico afirma que incluso el Vaticano, a través de la
Nunciatura Apostólica, se ha visto afectado, así como representaciones diplomáticas de
países de la Mancomunidad Británica de Naciones (Commonwealth). El jefe del cuerpo
consular en el Reino Unido, Bernard Silver, que representa a los cónsules en este país,
dijo al dominical que la decisión ha perjudicado a muchas misiones.
El HSBC ha puntualizado que las embajadas están sujetas a las mismas valoraciones
que el resto de los clientes a la hora de tener abierta una cuenta, como la liquidez. Según
el 'Mail on Sunday', el banco ha advertido al Alto Comisionado de Papúa-Nueva Guinea
y al Consulado de Benin que tienen 60 días para buscarse otra entidad. "La decisión del
HSBC ha provocado estragos. Las embajadas y los consulados necesitan
desesperadamente un banco, no solo para recibir dinero de los visados y pasaportes,
sino para pagar los sueldos del personal, los alquileres...", ha declarado Silver.
El cónsul honorario de Benin, Lawrence Belavu, ha recordado que han trabajado con
el HSBC durante 22 años y que ahora su misión tiene dificultades para encontrar otro
banco con el que operar.
Capturado Óscar Cuevas, el rey de lavado de activos en Colombia
Su habilidad lo llevó a engañar a carteles de la droga, la guerrilla y hasta colarse en
altos círculos sociales.
La Dijín de la Policía capturó en la noche de este viernes en Bogotá a Óscar Fernando
Cuevas Cepeda, un hombre que en los últimos 20 años logró enriquecerse
aconsejando cómo invertir sus recursos tanto a organizaciones como el extinto
cartel de Cali o a la guerrilla de las Farc. Cuevas es un hombre que logró infiltrar altos
círculos sociales en el país y el exterior e, incluso, convencer a jefes guerrilleros como el
desaparecido Víctor Julio Suárez, alias el ‘Mono Jojoy’, para invertir recursos en sus
empresas de papel constituidas para lavar dinero proveniente de actividades de
narcotráfico.
Incluso en 1998 logró colarse en la posesión del presidente Andrés Pastrana,
utilizando una cédula falsa, y estuvo al frente de la revista Latinoamérica
Internacional. En varios allanamientos que fueron efectuados en el pasado a
propiedades suyas fueron encontradas fotos suyas junto a los ex presidentes Carlos Saúl
Menem, de Argentina, Carlos Andrés Pérez, de Venezuela y el actual mandatario
peruano Álan García.
También junto al abatido jefe guerrillero Miller Perdomo. Cuevas fue condenado en
Colombia por un juzgado a 11 de años de prisión, pero la Corte Suprema le redujo
la sentencia a nueve años. No obstante, le impuso una de las multas altas en la historia
judicial del país por lavado de activos: más de $43 mil millones. En esa providencia
también fue condenado su hermano Eduardo José Cuevas. La Corte señaló en el fallo
que la organización de la que hacían parte los hermanos Cuevas logró introducir el dinero
proveniente del lavado de activos en entidades como el Instituto de Fomento Territorial,
IFI, y en la Financiera Nacional, FEN.
Cuevas estuvo siempre en el radar de las autoridades y llegó a pagar una pena por
lavado de activos en Estados Unidos. En su prontuario criminal se encuentra la fuga que
protagonizó mientras gozaba del beneficio de libertad extramuros de la penitenciaria La
Picota en el año 2001. Huyó a España, a través de Venezuela, junto a su esposa
Beatriz Salazar, quien también está detenida y a punto de ser extraditada. En ese país,
buscó asilo político presentándose como perseguido de la Fiscalía y diciendo que había
estado secuestrado por Eln. Afirmó también que era defensor de derechos humanos,
presidente de la Fundación Colombia Paz y periodista investigativo, miembro de la
Sociedad Interamericana de Prensa, SIP.
Mientras recibía respuesta a la petición de asilo vivió en un exclusivo barrio de Madrid,
comenzó a asistir a importantes eventos sociales de la colonia colombiana y se codeo
con algunas de las familias más adineradas de esa ciudad. Además viajó por toda
Europa. Sin embargo, las millonarias inversiones que comenzó a realizar en negocios
como la comercialización de maderas, prendieron las alarmas entre las autoridades
ibéricas, que hoy lo piden en extradición. Fue recapturado en Bogotá en noviembre de
2004 cuando regresaba de España y enviado a prisión de donde salió por pena
cumplida. Pero ahora de nuevo regresará a una cárcel del exterior por cuenta de las
actividades ilegales que realizó durante su estadía en Europa.
Según el diario "El Tiempo" de Bogotá, Colombia, Carlos Andrés Pérez también tiene su
fotito con el lavador Óscar Fernando Cuevas Cepeda. Así lo afirma en su edición del
sábado 14 de abril de2001. Realmente, Cuevas Cepeda sabía muy bien a qué políticos
escogía como "amigos". Parece ser que el colombiano priorizaba la picardía de los
ejemplares con los cuales se retrataba.

Un presunto lavador, intruso en el Palacio


Oscar Fernando Cuevas era literalmente un desconocido hasta el viernes de la semana
pasada, cuando abandonó las casas fiscales de la penitenciaria La Picota. El vehículo en
que salió de la cárcel se encontró estrellado y él desapareció.
No era, como dijo el fiscal Alfonso Gómez Méndez, un "sindicado cualquiera".
Existen fotos en que se ve al reo en el Palacio de Nariño, a donde se habría colado junto
con su esposa, Beatriz Eugenia Salazar Jaramillo, amparado en credenciales de
periodista o en las de una ONG.
El sábado pasado, una vez conocida la desaparición de Oscar Fernando Cuevas, sus
familiares publicaron varios avisos de prensa. En estos se advertía:.

"El doctor Oscar Fernando Cuevas Cepeda, directivo de Fundación Colombia Paz,
miembro de la Sociedad Interamericana de Prensa, quien ha tenido participación en el
proceso de paz y es coautor del programa económico De La Miseria a la Dignidad (...) ha
sido secuestrado.
"La Fundación Colombia Paz ONG, exige que se le respete la vida y hace un llamado a
las organizaciones gubernamentales y no gubernamentales para que solidaricen
solicitando su libertad inmediata".
La publicación sorprendió a fiscales e investigadores y más tarde al propio Fiscal
General, Alfonso Gómez Méndez.
Capturado el 16 de diciembre del 2000, Cuevas Cepeda venía siendo procesado por
enriquecimiento ilícito producto de un presunto lavado de dólares para el cartel de Cali.
Más aún, la justicia había expedido en su contra resolución de acusación por otros tres
delitos: concierto para delinquir, falsedad en documento y fraude procesal.
A ese proceso, Cuevas suma una sentencia por narcotráfico y lavado de dólares en
Estados Unidos, país del que volvió a Colombia en calidad de convicto.
Desde su captura, el Instituto Penitenciario y Carcelario Inpec le había señalado las
casas fiscales de la Penitenciaria La Picota como sitio de reclusión. Sin embargo, con
base en un permiso extramuros, Cuevas salía a diario del principal centro de reclusión
del país. El viernes, sin que aún esté claro el por qué, el prisionero abandonó la cárcel
poco antes de las cinco de la mañana.

Las fotografías

Mientras el ministerio de Justicia y el Inpec establecen las razones por las cuales un
directivo de La Picota expidió semejante permiso a Cuevas, EL TIEMPO obtuvo una serie
de fotografías enviadas por personas que dicen ser allegadas al presunto secuestrado.

Se trata de mostrar que Oscar Fernando Cuevas Cepeda es un hombre conectado con
las más altas esferas del poder en América Latina y Colombia.
En esas fotografías, que publica hoy EL TIEMPO, Cuevas aparece conversando con el
expresidente venezolano Carlos Andrés Pérez, el líder guerrillero Miller Perdomo,
comandante de las FARC dado de baja por el Ejército, y posando, con su esposa Beatriz
Eugenia Salazar Jaramillo, junto al presidente Andrés Pastrana.

La fotografía fue tomada en la plaza de San Marcos de Venecia, y en el Palacio de


Nariño se informó a EL TIEMPO que "pudo tratarse de un espontáneo que le pidió una
fotografía al hoy Presidente Pastrana".
Lo paradójico es que ese mismo "espontáneo" apareció en los actos de posesión del
presidente Andrés Pastrana, el 7 de agosto de 1998.
En efecto, en una de las fotografía se ve a Oscar Fernando Cuevas Cepeda, en el
segundo piso del Palacio de Nariño, a dos metros del despacho presidencial. Están a su
lado el ex embajador de Estados Unidos en Colombia Myles Frechette y su esposa
Barbara, y el recién nombrado ministro del Interior Néstor Humberto Martínez.

El 7 de agosto

¿Cómo llegó Cuevas hasta el segundo piso del Palacio? ¿Se colaron como periodistas o
acreditados por una ONG? ¿Acaso por la Fundación Colombia Paz? Oscar Cuevas
Gamboa, padre de Oscar Fernando Cuevas Cepeda, apareció durante varios años como
presidente del consejo editorial de la revista Latinoamérica Internacional, entre cuyos
columnistas se encontraban, según la revista, Carlos Menem, Domingo Cavallo, Mario
Vargas Llosa y Mijail Gorbachov.
Tras examinar la fotografía, tanto el ex ministro Néstor Humberto Martínez como el ex
embajador Myles Frechette relataron a EL TIEMPO lo que recuerdan de ese día.

La fotografía se tomó en el hall del segundo piso, cerca a donde se encuentra el famoso
cuadro de La Monja de Botero. Recuerdo que el embajador Frechette y su señora no
habían podido saludar al Presidente y que yo me ofrecí a conducirlos hasta él.
"Iba a preguntarle a qué hora se iniciaban los actos de posesión de los ministros. Deje a
mí familia y avancé con el exembajador y su señora".
Por su parte, Frechette recordó: "Fue una gentileza del entonces ministro Néstor
Humberto Martínez, que nos guió a buscar al Presidente".
Ni Martínez ni Frechette saben quién es el hombre que deliberadamente se hizo tomar
una fotografía junto a ellos. Ni se explican porqué estaba en el Palacio."Lo curioso
observa Martínez es cómo se cuela un tipo de esos hasta allá. Son mil y pico de
invitados... ¿Quién va a tomar una foto en el segundo piso el día de la posesión del
Presidente, si allá no había nadie?".
Frechette sostiene que no lo conoce, pero cree que durante los tres años que
permaneció como embajador en Colombia vio a ese hombre en otros cocteles o
reuniones.
Sobre la misma fotografia EL TIEMPO intento obtener explicaciones de la Presidencia de
la Republica, sin embargo y a pesar de multiples intentos, ni el presidente Pastrana ni
Claudia de Francisco, la unica vocera autorizada por Palacio para hablar de este tema,
pudieron ser contactados.
En relación con su supuesta pertenencia a la Sociedad Interamericana de Prensa, el
representante de esta asociación en Colombia, Enrique Santos Calderón, manifestó: "No
tengo ni idea de quien sea ese señor, pero tratándose de una persona tan avivata y
movil, no me extrañaría que se haya colado a alguna asamblea de la SIP, ni que yo, de
golpe, aparezca retratado con él."
En todo caso, invitado o no, en Palacio están investigando lo que ocurrió pues en el
Gobierno se asegura que el Presidente no conoce a Cuevas y apenas ahora está
empezando a trascender el denso prontuario de Oscar Fernando Cuevas y su familia (ver
nota anexa).

La investigación

La investigación contra Oscar Fernando Cuevas Cepeda, capturado el 17 de enero del


2000 en el norte de Bogotá, se inició en 1996. En ese entonces, agentes investigadores
de la Fiscalía rastrearon una serie de transacciones realizadas a través del Grupo Móbil
Ami, oscura compañía del renglón energético constituida en 1993 en la Isla de Man, en el
mar de Irlanda.
Los fiscales encontraron que la supuesta multinacional Móbil Ami y sus 40 filiales -a
través de las cuales se lavaron 120 millones de dólares de la mafia- operaban desde una
pequeña oficina dotada de tan solo un escritorio y ubicada en un centro comercial del
norte de Bogotá.
Entre las firmas del grupo -según consta en el expediente que hoy está en poder del juez
quinto especializado de Bogotá- se encontraban Móbil Ami Research, Móbil Ami Sauth
Constructions, Móbil Ami Caribbean Research Ltda, Móbil Ami Caribean Technology
Ltda.yMóbil Ami Geology Hada.
De acuerdo con las indagaciones, las firmas se habrían creado a un costo de 4.000
dólares cada una, por medio de llamadas telefónicas, a un servicio de constitución de
compañías en la isla Man.
Desde la isla no solo se proveían certificados de Cámara de Comercio a los lugares del
mundo que el propietario de la firma lo deseara sino que se garantizaba la reserva total
de las transacciones.
Cuevas y varios de sus familiares, según la investigación, crearon inicialmente los grupos
Carestela, Kroll, Cerft y Collman, empresas de fachada a nombre de Holberg Hamann y
dos individuos procesados en Estados Unidos por tráfico de drogas y lavado de activos:
Collin Campbel y Carlos Enrique Pérez Tapias.

Las acusaciones de la Fiscalía

Estos son algunos de los apartes de las acusaciones que hace contra Oscar Fernando
Cuevas el grupo de fiscales que condujo la investigación. En el momento en que
desaparece del panorama, Cuevas se defendía a través de sus abogados de estos
cargos, sobre los cuales aún no hay sentencia de fondo.

"Las personas directamente beneficiadas con los ingentes recursos llegados del
extranjero, han sido Oscar cuevas Gamboa, como asesor jurídico y económico de Móbil
Ami, y sus hijos Fernando Cuevas Cepeda, quien purgó una condena en Estados Unidos
de Norteamérica por tráfico de narcóticos y falsedad y era asesor financiero de Móbil
Ami...".

"Una vez que los dineros se convertían a pesos colombianos y llegaban a las cuentas
corrientes de las empresas, eran inmediatamente girados a muchas personas naturales y
jurídicas, en muchos casos inexistentes".

"Las empresas Móbil Ami junto con las más de 40 subsidiarias creadas de apariencia
carecen por completo de infraestructura productiva capaces de generar o soportar el
ingreso de millones de dólares".
"Lo que sí se observa es una planeada organización criminal dedicada no solo al
narcotráfico, sino a las conductas que de él se derivan".
"Las empresas aquí cuestionadas se crearon con una sola finalidad: precisamente
recepcionar los dineros de ilícita procedencia y por su intermedio darles la apariencia de
legalidad...".

El procesado Oscar Fernando Cuevas, a quien la justicia investiga y procesa por sus
nexos con el Cartel de Cali y acusa de lavar millones de dólares para la mafia, se movía
en altos círculos políticos nacionales e internacionales. Así lo demuestran estas
fotografías que fueron entregadas a EL TIEMPO. En ellas se ve a Cuevas con el
expresidente venezolano Carlos Andrés Pérez, el exembajador Myles Frechette y su
señora, el exministro de Interior, Néstor Humberto Martínez, con Miller Perdomo,
comandante de las FARC muerto por el Ejército.

OSCAR FERNANDO CUEVAS y su esposa aparecen en esta foto con el presidente


Andrés Pastrana, en la plaza principal de Venecia, Italia. Palacio asegura que se trato de
un "espontáneo".
El enigma de los Cuevas
Una nueva denuncia de la diputada argentina Elisa Carrión conecta a los colombianos
acusados de lavado de dinero con el ex presidente Carlos Menem.
El jueves de la semana pasada la ex miss Universo Cecilia Bolocco fue el centro de
atención de los asistentes al desfile de clausura de Colombiamoda. Como el evento no
comenzó sino hasta después de la llegada de la belleza chilena, 45 minutos después de
lo previsto por los organizadores, todos los presentes pudieron admirarla a su gusto
cuando ingresó a la pasarela del Palacio de Exposiciones de Medellín. Iba vestida con un
sastre color perla, de corte oriental, y un top de lentejuelas, de la diseñadora Silvia
Tcherassi. En la solapa derecha llevaba prendida una libélula. Se veía muy bien y
parecía tranquila. Esa noche, mientras ella observaba el desfile inspirado en la magia de
Macondo, a muchos kilómetros de distancia su esposo, el ex presidente argentino Carlos
Menem, de 71 años, cumplía 71 días de detención domiciliaria. Un juez argentino lo
investiga por ser el jefe de una asociación ilícita.
Después del evento Bolocco habló sin prevenciones del caso de su marido. Se mostró
confiada en que pronto será exonerado y saldrá libre. Lo que probablemente ella no
sabía entonces, o no quiso mencionar, es que durante su viaje por Colombia la situación
jurídica del ex mandatario se había complicado. La semana pasada la diputada Elisa
Carrió, presidenta de la Comisión especial investigadora sobre hechos ilícitos vinculados
con el lavado de dinero, le entregó al juez del caso un reporte del Financial Crime
Databank Network, en el que Menem y Ramón Hernández, su ex secretario privado,
aparecen como accionistas de la compañía española Mallorca Enterprises Ltda, una
empresa con 25 millones de dólares en cuentas en The Bahamas and Cayman Trust
Bank y Credit Suisse First Boston Bank. De ser cierto esto el ex presidente podría ser
acusado de enriquecimiento ilícito. Este sería el menor de sus problemas.
Lo grave es que Hernández, según la misma fuente, aparece como socio en una
empresa, registrada en Uruguay, con el colombiano Oscar Fernando Cuevas Cepeda. La
composición accionaria de Pacific S.A., la compañía en mención, es la siguiente: Cuevas
Cepeda tiene un 55 por ciento; Ramón Hernández, un 20 por ciento; Luis Pereirano, un
20 por ciento, y un Carlos Bolocco un 5 por ciento. Todavía no se ha podido determinar si
este último es familiar de la ex miss Universo, aunque algunos medios argentinos han
dicho que podría tratarse de su hermano Juan Pablo. Al parecer esta empresa es
subsidiaria de South Pacific Trade Corp. S.A., también con sede en Uruguay, uno de
cuyos dueños sería Cuevas Cepeda.
Este es el mismo misterioso personaje que pagó cinco años de cárcel en Estados Unidos
por lavar 25 millones de dólares y que hasta el pasado 6 de abril estuvo detenido en las
casas fiscales de la cárcel de La Picota acusado de enriquecimiento ilícito. Ese día salió
a trabajar, como lo hacía desde octubre del año pasado como resultado de un beneficio
extramuros, y desapareció sin dejar huella. Cuevas Cepeda, a quien las autoridades
sindicaban de ser lavador de dólares del cartel de Cali, fue el mismo que, según consta
en fotografías, estuvo presente en la posesión de Andrés Pastrana y en 1993 entrevistó
al presidente Carlos Menem.

Los Cuevas y Argentina

Algunos de los miembros de la familia Cuevas han sido señalados desde hace varias
décadas de lavadores de dólares. El periodista Fabio Castillo escribió en su libro Los
jinetes de la cocaína que, “no obstante tener su propia organización interna, los
miembros del cartel de Cali utilizaban una casa de cambio para el lavado de dólares de
propiedad de Oscar Cuevas. Cuevas, condenado el 13 de septiembre de 1986 por el
lavado de 25 millones de dólares, se encargaba desde transportarlos en Estados Unidos
y llevarlos a cuentas abiertas previamente en Suiza y Gran Bretaña”. Varios años
después la DEA, en asocio con las autoridades Antinarcóticos de 11 países, llevó a cabo
la Operación Chimborazo, con la que pretendía acabar con una red que lavaba 20
millones de dólares semanales.
En el operativo resultaron involucrados Hugo Cuevas Gamboa, ya fallecido, y su
hermana Angela. Ambos son tíos de Oscar Fernando. Las autoridades estadounidenses
investigaban a Cuevas Gamboa por ser el presidente de una casa de cambio
colombiana, Cuevas Asociados, y un holding panameño, Universal de Cambios, las
cuales tenían negocios con Rapid-O-Giros. Esta era una empresa de transmisión de
dinero con sede en Boston y dirigida por el yerno de Cuevas Gamboa, a la que el servicio
de aduanas y la oficina de impuestos le siguieron la pista durante un largo tiempo por
lavado.
El mes pasado Angela Cuevas, su esposo, Francois Dolmetsch, y uno de los hijos de
Hugo, le enviaron documentos al diario El Tiempo en los que consta que las autoridades
de Estados Unidos y de Costa Rica dictaron autos inhibitorios en los procesos en los que
estaban involucrados.
En el informe preliminar que presentaron cuatro de los 10 miembros de la Comisión
Especial Investigadora sobre ‘Hechos ilícitos vinculados con el lavado de dinero’ de
Argentina que dirige Carrió, el pasado 10 de agosto, se dedica todo un capítulo a la
historia de estas personas en el marco de la Operación Chimborazo. Al final del
documento se lee: “Como consecuencia de esta representación el juez (Liporaci) emitió
un certificado en el que hizo constar que ni Hugo Cuevas Gamboa ni Angela Cuevas de
Dolmetsch fueron procesados en esta causa, no obstante lo cual se investigará la
participación en los hechos que dieron nacimiento a la misma”.
Pero los investigadores argentinos no se quedarán sólo en esta rama de la familia
Cuevas. La verdad es que en este momento les interesa más la otra, la del desaparecido
Oscar Cuevas Cepeda, porque creen que a través de ella pueden llegar hasta Menem. El
punto de encuentro visible entre estos dos hombres es Latinoamérica Internacional. Esta
fue una revista del padre de Cuevas que apareció, durante tres años, hasta 1995, en la
que escribió con regularidad el ex presidente, como lo prueba el editorial de despedida:
“Afectuosamente agradecemos la fe que tuvieron en nosotros, nuestros columnistas, el
presidente de Argentina Carlos Saúl Menem, los doctores Jorge Child, Octavio
Arizmendi, Edgar Reina y Mijail Gorbachov”.
Ahora lo que quieren determinar en Argentina es si las relaciones editoriales de los dos
se volvieron comerciales en empresas rodeadas de un aura sospechosa. Juan M. Ponce
Edmonson, ex director de la Interpol en México, piensa que en efecto existió una relación
de este tipo entre los dos y que las claves para sacarla a la luz están en los papeles de la
Operación Chimborazo. La diputada Carrió es de la misma opinión. El juez que sigue la
causa de Menem tendrá que desenredar este ovillo y para ello cuenta con las tres cajas
de documentos que envió el Senado estadounidense a la Argentina la semana pasada.
Lo cierto es que la actuación de por lo menos algunos de los Cuevas en todos estos
asuntos todavía tiene muchos cabos sueltos.

HORACIO CARTES: DE INVESTIGADO POR LA DEA A PRESIDENTE DE


PARAGUAY
El millonario, sobre el que pesaban sospechas de estar involucrado en el narcotráfico,
asumirá el poder el jueves
Horacio Cartes, presidente electo de Paraguay, durante la presentación de su gabinete
(AP)
Asunción (AP). El Partido Colorado, que fuera el principal sostén político del dictador
Alfredo Stroessner durante 34 años, regresa esta semana al poder de la mano del
magnate Horacio Cartes, un novato en política que según filtraciones de WikiLeaks
estuvo en la mira de la DEA bajo sospecha de lavado de dinero.
Después de gobernar por más de cinco décadas, los colorados fueron desalojados del
palacio presidencial en el 2008 por el ex obispo católico Fernando Lugo, pero ganaron las
últimas elecciones postulando a una figura sin antecedentes políticos. Cartes se afilió al
partido en 2009 y un año y medio después se benefició con la modificación del
reglamento interno que establecía el requisito de 10 años de militancia para presentarse
como candidato a jefe de estado.
“Vimos que Cartes era la mejor opción que teníamos para retornar al poder porque venía
de fuera de la política, con grandes éxitos en los negocios y creímos que ayudará a
disminuir la pobreza”, dijo a The Associated Press el político de base Mario Arzamendia,
quien el 15 de enero de 2011 abrió la asamblea pidiendo la reformulación de los
estatutos en favor del tabacalero.
Además de dos fábricas de cigarrillos, Cartes, de 57 años, es propietario del banco
comercial Amambay, de una embotelladora de bebidas refrescantes con una filial en
Florida, Estados Unidos, y de varias haciendas, en un país de 6,2 millones de habitantes
de los cuales 39% es pobre y, dentro de esa franja, el 20% vive en la miseria. También
es presidente del club Libertad de la primera división del fútbol paraguayo.
En conferencia de prensa expresó que “mis acciones en todas las compañías ya fueron
transferidas, no tendré conflicto de intereses”. Su hermana menor Sarah Cartes, de 52
años, se encuentra a la cabeza de todas las empresas.
SOSPECHAS DE LAVADO DE DINERO
Según uno de los cables de la embajada estadounidense en Asunción remitido al
Departamento de Estado en 2007, filtrado por WikiLeaks, el entonces jefe antidrogas
paraguayo Hugo Ibarra relató que Gabriel González, director de la Secretaría de
Prevención de Lavado de Dinero, le confesó que Cartes regularizaba dinero sucio a
través del banco Amambay.
Otro documento de 2010 filtrado por WikiLeaks pero de la embajada de Estados Unidos
en Buenos Aires, refiere que agentes de la DEA junto con ejecutivos de dos grandes
compañías tabacaleras de Estados Unidos organizaron un grupo para investigar a
Cartes.
El programa se denominó Heart of Stone (corazón de piedra) y consistía en “desarticular
y desmantelar las organizaciones de tráfico de drogas de Cartes” en la denominada
Triple Frontera integrada por Ciudad del Este (Paraguay), Foz do Yguazú (Brasil) y
Puerto Iguazú (Argentina).
Ningún otro cable refirió públicamente cómo fue el desarrollo o cuál fue el final de ese
proyecto de la DEA. Sin embargo, Tras el triunfo electoral de Cartes, Estados Unidos
adoptó una actitud amistosa.
“Felicitamos al presidente electo Horacio Cartes por su victoria”, declaró el vocero del
Departamento de Estado Patrick Ventrell. “Estados Unidos valora su relación con
Paraguay y desea trabajar con el presidente electo en muchos de nuestros intereses
comunes, como la defensa y promoción de la democracia, los derechos humanos, el
imperio de la ley y la expansión de las oportunidades económicas y comerciales”.
“No estoy al tanto de denuncias específicas” en contra de Cartes, dijo Ventrell ante la
insistencia de periodistas, agregando que Estados Unidos deseaba “mirar hacia
adelante”.
Frank Holder, un agente retirado de la CIA que actualmente trabaja en Miami en
investigaciones privadas, confirmó en entrevista con la AP que “la DEA sin duda se infiltró
en sus organizaciones (las de Cartes) y lo ha designado como alguien de interés.
También es cierto que los principales colaboradores del gobierno de Estados Unidos para
la acción contra Cartes fueron las empresas tabacaleras multinacionales.”
Holder agregó que, efectivamente, “no se han adoptado medidas concretas contra él, por
lo menos hasta el momento, pero estoy casi seguro de que aún se encuentra bajo
investigación” de Estados Unidos.
Como respuesta a las denuncias que se han publicado en algunos medios, Cartes
expresó: “Vayan al Poder Judicial y revisen. No hay nada, no hay ninguna denuncia en mi
contra. Hace años que soy una figura pública en el fútbol, pero apenas ingresé a la
política surgieron ese tipo de versiones difundidas por gente mala”.

EL GOBIERNO DE SALTA REVOCA LA LICENCIA A ENJASA UNA DE LAS


EMPRESAS SOSPECHADAS DE PERTENECER A J.C.ROMERO
Esta empresa se encontró siempre bajo sospecha de pertenecer al Senador J.C. Romero
y habría sido su gran usina para incrementar su fortuna personal
El Gobierno revoca licencia a ENJASA
SALTA.- El Ministro de Economía, Infraestructura y Servicios Públicos, Carlos Parodi,
anunció en conferencia de prensa que el Gobierno de Salta le revocará la licencia a
ENJASA (empresa de Entretenimientos y Juegos de Azar). Es por no respetar las
normas antiblanqueo de capitales.
Esta empresa se encontró siempre bajo sospecha de pertenecer al Senador J.C.
Romero y habría sido su gran usina para incrementar su fortuna personal. Recordemos
que al asumir el Gobernador Urtubey sorpresivamente se vendió el 60% del paquete
accionario de la empresa a Casinos de Austria y el 40% restante habría quedado en
manos del empresario uruguayo Garramón, siempre vinculado a Juan Carlos Romero.
Mientras era Gobernador Romero, el paquete accionario siempre fue objeto de
sospechas sobre su verdadero dueño, caso similar en desconocimiento fue el Hotel
Sheraton de Salta cuando el mismo se construyó.
Entretenimientos y Juegos de Azar S.A (Enjasa) tenía una licencia de 30 años desde el
momento de inscripción en el Registro Público de Comercio. Según explicó Parodi, la
licencia fue revocada por no respetar las normas y controles del lavado de dinero.
El Ministro señaló que "Enjasa queda fuera de esta historia pero tiene que garantizar los
puestos de trabajo" y destacó que "todos tienen que quedarse tranquilos. Nadie va a
perder antiguedad, ni puestos de trabajos".
“Enjasa tendrá todos los mecanismos de defensa. Deberán sentarse con el Ente
Regulador de los Juegos de Azar (Enreja) para establecer una negociación y un plan de
transición para garantizar los puestos de trabajo”, aseveró.
"Ahora podemos renegociar el canón y quedar al nivel de la media nacional", sostuvo y
agregó que "se destinarán a beneficios sociales".
El Ministro afirmó que "el Ejecutivo podrá otorgar varias licencias de acuerdo a lo que
decía la ley originariamente".
Parodi indicó que "ermitirá mayores recursos para la Provincia" y que "la decisión se
toma hoy, por la acumulación de incumplimientos por parte de ENJASA".
“Tenía contratados gerenciadores y operadores externos. Además habían abierto salas
de juego sin autorización”, advirtió.
Finalmente explicó que en el decreto firmado por el Gobernador Urtubey uno de los
artículos apunta a la conservación del empleo de los trabajadores del sector: “Somos la
primera y única iniciativa privada de la Argentina en materia de juegos de lotería, y la
dinámica que impone la obligación de triunfar en tiempos de exigencia, competitividad y
cambio nos alientan a seguir adelante”.
UIF SEÑALA QUE RODOLFO ORELLANA MUEVE DINERO DEL TRÁFICO ILÍCITO
DE DROGAS. Las Cuentas ‘Blancas’
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CARETAS tuvo acceso al Informe de Inteligencia Financiera
N°022-2012-DAO-UIF-SBS que conecta una serie de cuentas
del investigado Rodolfo Orellana con el narcotráfico.
El documento, elaborado por la Unidad de Inteligencia
Financiera (UIF) de la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP (SBS), es pieza clave en la investigación a Orellana por
Sergio Espinoza, director lavado de activos iniciada en 2011.
de la UIF, también es
amedrentado por El informe señala que con base en los Reportes de
denunciar a Orellana. Operaciones Sospechosas (ROS) presentados por el sistema
financiero a la UIF, determinaron que Orellana y sus familiares
más cercanos recibieron, entre junio del 2002 y diciembre del 2011, dinero en efectivo de
terceros en distintas cuentas bancarias por un total de US$ 2,329,179 vinculados,
principalmente, al tráfico ilícito de drogas (TID).
EL DELITO FUENTE
La UIF identificó como delito-origen el narcotráfico sustentándose en los siguientes
indicios:
- Participación de personas con delito precedente.
- Vinculaciones con personas con antecedentes en delito precedente.
- Transferencia de activos de presunta fuente ilícita.
- Utilización del sistema financiero para ingresar fondos presuntamente ilícitos.
- Posible participación de testaferros.
- Utilización de intermediarios en las operaciones.
- Utilización de presunta empresa fachada.
El objetivo de Orellana, según la UIF, sería “la realización de transferencias de activos y
la canalización de fondos provenientes del TID”.
Según el informe, Orellana fue “ordenante” de una transferencia bancaria a favor de Ester
Morales Schaus, viuda de Hugo Díaz Lozano, presunto narcotraficante detenido con 800
kilos de cocaína del Cártel de Tijuana en febrero del 2005.
Morales, por cierto, sería la actual pareja sentimental de Orellana.
Orellana también realizó un giro con monto desconocido a favor de Jenny Cerdeira Sales,
quien es investigada por narcotráfico.
Según la Partida Electrónica (PE) de la SBS N°11820070, Churchill Orellana, hijo
adoptivo del abogado, resultó beneficiado en noviembre del 2005 con un poder que le
otorgaba potestad sobre tres inmuebles a nombre del narcotraficante Ricardo More
Tejada, documento que fue rubricado por Laura, su hermana.
Entre 2002 y 2011, según la UIF, Orellana percibió ingresos con “origen y destino
desconocido” por US$ 1,063,881 en 139 operaciones bancarias.

SUIZA INVESTIGA AL EMPRESARIO SERGIO TASELLI POR LAVADO DE DINERO Y


CONGELA SUS CUENTAS BANCARIAS
El ex titular de las concesiones de los ferrocarriles Roca y Belgrano Sur está bajo la lupa
del organismo helvético que lucha contra este delito. El país europeo sigue los pasos de
depósitos millonarios realizados entre 2003 y 2009
El empresario Sergio Taselli, quien tuviera la concesión de los ferrocarriles Roca y
Belgrano Sur, está siendo investigado por presunto lavado de dinero por la Finance
Intelligence Unit Suisse (Unidad de Información Financiera Suiza).
Taselli se vio favorecido con las privatizaciones de Carlos Menem y luego creció con el
kirchnerismo, hasta que en 2007 Néstor Kirchner le quitó las concesiones por "falta de
cumplimiento del contrato".
Las sospechas de los suizos se basan en varias causas que el empresario tiene abiertas
en la Argentina y por varios depósitos que fueron realizados desde distintas cuentas
que están a nombre del empresario, informó Infobae.com.
Por ello, decretaron el congelamiento de los fondos de las cuentas que se
encuentran en el país europeo.
Entre los legajos legales se encuentra un procesamiento del juez Sergio Torres -que
fue confirmado por la Cámara Federal- por el manejo irregular que hizo cuando estuvo
al frente de la concesión del Yacimiento Carbonífero de Río Turbio.
Pero también los investigadores del país europeo citan un proceso abierto por el modo en
que manejó la concesión del Roca. Sin embargo, en este caso, Taselli fue beneficiado
por la prescripción y el caso quedó cerrado.
En Suiza relatan un caso similar -uso de subsidios para beneficio propio- por parte del
empresario cuando estaba al frente de la empresa de energía de Catamarca EDECAT y
otro en Formosa donde fue dueño de la eléctrica provincial EDEFOR hasta que le
rescindieron el contrato en 2010. Esta última causa permanece abierta y está a cargo
del juez Héctor Suhr.
En este escenario, los investigadores suizos detectaron varios depósitos millonarios
vinculados a EDECAT.
Uno por u$s7,4 millones desde una cuenta del ABN AMRO BANK -a nombre de Taselli-
a otra cuenta en Holanda. Pero no es el único: obtuvieron datos de dos depósitos por
casi u$s20 millones realizados desde el Royal Bank de Canadá a una cuenta de ese
banco en Ginebra (Suiza) a nombre del empresario y otro depósito de u$s3 millones
realizados entre dos cuentas a nombre del mismo Taselli en diferentes bancos suizos.
Respecto de EDEFOR, en Suiza detectaron un depósito de 5,4 millones de dólares,
vinculados a la empresa. Todos los depósitos detectados que levantaron las sospechas
fueron hechos entre agosto de 2003 y abril de 2009 y corresponden, según el exhorto,
a reembolsos de préstamos.
Por estos motivos, las autoridades helvéticas le pidieron explicaciones a Taselli pero no
han obtenido respuesta, por lo menos hasta la fecha en la que el fiscal federal Frederic
Schaller firmó el pedido de colaboración enviado a la Justicia argentina.

BLANQUEO: DUDAS DE AUDITORES AL TENER QUE INFORMAR OPERACIONES


SOSPECHOSAS DE LAVADO
Desde el Instituto de Auditores Internos de Argentina, Pablo Paladini destacó que surgen
interrogantes entre los profesionales que deben responder a las normas dictadas por la
UIF y la Ley antilavado de dinero cuando un cliente decide exteriorizar divisas
La nueva ley de blanqueo de capitales, que se promulgó el 31 de mayo de este año,
presenta una incógnita sustancial entre los profesionales de ciencias económicas que
actúan como auditores de firmas que operan en el mercado y por lo cual se convierte en
sujeto obligado según la Ley 25.246 y la resolución 65/2011 de la Unidad de Información
Financiera (UIF).
En este caso, como en muchos otros casos vinculados con legislación nacional y
particularmente con las normas de la UIF, se entremezclan y se confunden las
obligaciones de los distintos actores y, peor aún, la misma legislación se opone en sus
propios conceptos, ya que por un lado las leyes brindan protección a las personas que
ingresen moneda extranjera al país con motivo del blanqueo pero, por otro, los sujetos
obligados (contadores, escribanos, entidades financieras, entre otros) deben informar
las mismas operaciones como sospechosas de lavado de dinero.
¿Qué deben hacer entonces los auditores externos ante el conocimiento de una
operación de blanqueo de capitales incluida en los beneficios del presente régimen?
En primer lugar hay que considerar que en el artículo 9°, el proyecto de blanqueo
establece que los que adhieran a la exteriorización de la moneda extranjera no están
obligados a informar a la AFIP la fecha y origen de los fondos incluidos, pero asimismo
expone "sin perjuicio del cumplimiento de la Ley 25.246 de lavado de dinero" y
suma el artículo 14° en donde se precisa que no se liberan a los distintos sujetos
obligados de sus obligaciones para con las normativas particulares que emanan de la
citada ley.
Ahora bien, para reportar una operación sospechosa un sujeto obligado debe considerar
que la misma es, en primer lugar, una operación inusual y que no responde a los
parámetros habituales de la actividad de la empresa y, posteriormente, determinar si
está vinculada con una operación de lavado de dinero.
Pero en estos casos la simple exteriorización de la moneda no declarada por parte de la
empresa configuraría una operación sujeta a informar por parte del profesional dado que
la misma expone el ocultamiento de un activo en el pasado y, como resultado, el sujeto
obligado debería reportar la misma a la UIF.
No es claro si incide sustantivamente el delito precedente para reportar la operación,
ya que la unidad de control no hace una clara distinción y no ha dado diferenciales entre
el origen del dinero proveniente de operaciones vinculados con delitos penales como la
venta de estupefacientes, la trata de personas, de otros delitos tales como la evasión
tributaria, más allá de las declaraciones del titular del organismo en donde expresó que el
único blanqueo que se exculpa es el tributario.
Aquí es en donde se concentra la mayor parte de los problemas que conllevan
determinar correctamente cuando se debe reportar una operación considerada como
sospechosa discriminando realmente las actividades que dan origen al lavado de dinero.
Como sucedió en el pasado con las primeras normas de lavado de dinero para
profesionales en ciencias económicas, los organismos profesionales deberán trabajar
en forma conjunta con los funcionarios de la UIF y analizar las aplicaciones en la
práctica del actual régimen de blanqueo de capitales con mira a los cierres de ejercicios
que incluyan estas operaciones más allá del éxito o fracaso del presente régimen.

ARRESTAN A TRES COLOMBIANOS CON UNA CUANTIOSA SUMA DE DINERO EN


DOMINICANA
Agentes dominicanos detuvieron a tres colombianos, entre ellos una mujer, con más
de 1,1 millón de dólares en efectivo provenientes, presuntamente, del narcotráfico,
informó este jueves la Procuraduría General.
Henry Hernández Vellada, Juan Carlos Vargas Gómez y Raquel Francisca Cardoza
Angel fueron arrestados en un apartamento de una céntrica zona residencial de Santo
Domingo, donde los agentes les confiscaron dos vehículos, una balanza y otros bienes.
El dinero estaba en una maleta dentro de uno de los automóviles.
Germán Miranda, procurador contra el lavado de activos, anunció que los tres
colombianos serán presentados ante un juez en las próximas horas para que formalice su
arresto en espera de que las autoridades les formulen los cargos.
El funcionario explicó, según un comunicado de la Procuraduría, que las tres personas
están vinculadas de forma presunta a un grupo de narcotraficantes detenido en
diciembre pasado cuando recibiría en la costa de Baní, 70 kilómetros al oeste de la
capital, un cargamento de 800 kilogramos de cocaína proveniente de Sudamérica.
En aquella ocasión fueron arrestados un dominicano promotor de espectáculos
musicales, un capitán de la policía y tres colombianos, quienes permanecen detenidos en
espera de juicio.
Según estimados del Departamento de Estado estadounidense, cerca del 6% de toda la
cocaína que llega a ese país pasa por la isla La Hispaniola, que comparten República
Dominicana y Haití.

Embarazada a juicio por lavado de activos


Se le decomisaron 24,406 dólares.
La imputada goza de medidas cautelares por estar embarazada.
San Pedro Sula, Honduras .- En la sala 1 del Tribunal de Sentencia de esta ciudad y ante
una terna de jueces de jurisdicción nacional inició ayer el juicio oral y público contra Ruth
Beraldina Morales.
La mujer está acusada por el Ministerio Público del delito de lavado de activos, ya que se
le decomisaron 24, 406 dólares y goza de medidas cautelares pues está embarazada.
El Ministerio Público presentó como pruebas documentales los movimientos migratorios
de unas personas que según lo manifestó la imputada en la audiencia inicial eran sus
fuentes de financiamiento.

Ampliación de pruebas
Según la imputada, el dinero que se le incautó lo obtuvo de la hipoteca de una casa, pero
según los registros catastrales el inmueble no pertenece a ella, siendo otra de las
pruebas presentadas por la Fiscalía contra el Crimen Organizado.
Además el Ministerio Público solicitó al tribunal la ampliación de varias pruebas, entre
ellas el registro migratorio de las personas que fueron las fuentes de financiamiento de
Ruth Beraldina Morales que son Ruth Benítez, madre de la encausada, Héctor Manuel
Tenorio, Julio César Morales Salinas y David Rolando Tenorio González, según lo
expresado por los fiscales encargados del caso, a lo que el tribunal desestimó la petición
de los acusadores públicos, expresando que no tenía nada ver con la enjuiciada.
Además la Fiscalía no logró mostrar el acta original del decomiso de los dólares en el
expediente, por lo que utilizó una copia y por ello pidió una inspección al Banco Central
de Honduras en donde está el documento.
La defensa objetó esa petición alegando que se tuvo tiempo para obtenerla y se debió
valer de otras acciones legales para conseguir el documento.
El juicio está programado para tres días, pero según se evacuen las pruebas concluirá
antes

CUÁLES SON LOS "SECRETOS" DE SEYCHELLES, EL PARAÍSO FISCAL QUE


DESATÓ EL ENOJO DEL GOBIERNO
Expertos consultados por iProfesional explicaron las principales características de estos
lugares, así como las "ventajas" que ofrecen y los convierten en el destino elegido por
evasores y lavadores de dinero. ¿Qué tipo de requisitos son necesarios para abrir una
sociedad offshore? Por Federico Mc Dougall.
Una nueva investigación de Periodismo Para Todos reflotó las denuncias sobre la ruta
del lavado de dinero que involucran al empresario kirchnerista Lázaro Baéz y mostró
presuntas conexiones del caso con otra firma que funciona en las Islas Seychelles, y
donde en el marco de una gira por Asia la presidenta Cristina Kirchner hizo escala.
Seychelles, un conjunto de islas en el océano Índico al noroeste de África, es uno de los
tantos estados que se conocen bajo la denominación de "paraísos fiscales" en el que, por
ejemplo, se cierran hoteles por la visita de algún magnate árabe.
Pese a los duros cuestionamientos recibidos, estos lugares cuentan con grandes
ventajas que 'seducen' a los capitales extranjeros otorgando beneficios tributarios.
De acuerdo con los últimos datos oficiales, se estima que son casi medio centenar los
Estados considerados paraísos fiscales. Las entidades financieras de estos países
custodian el 25% del PIB mundial, unos 17,5 billones de euros.
Es por eso que, cuando se habla de ellos, se genera una polémica entre sus detractores
y sus defensores quienes los 'odian' o los 'aman'.
Qué los hace atractivos o cuestionados
Ahora bien, ¿qué es lo que convierte a los paraísos fiscales en lugares codiciados por los
capitales extranjeros y, al mismo tiempo, los hacen estar en la mira de los países más
importantes del mundo?
A este interrogante dio respuesta, Santiago Mignone, Socio de Servicios Financieros de
PWC. El experto puso de relieve las características que hacen "atractivas" a estas
jurisdicciones.
En este sentido, destacó que se identifican por la "falta de transparencia e intercambio en
la información clave", especialmente de índole bancaria y tributaria, con otras naciones.
Asimismo, señaló que "se trata de países, estados asociados, territorios, jurisdicciones,
dominios o regímenes legislativos especiales que tienen una competencia tributaria
perjudicial en términos de intercambio con otras naciones", es decir, son de nula o baja
tributación.
Por su parte, Raúl Saccani, Gerente Senior de Forensic Services de KPMG, explicó que
"suelen ser países o territorios de pequeña dimensión que, debido a su reducido tamaño,
adoptan políticas dirigidas a fomentar la inversión extranjera mediante incentivos fiscales
y una legislación mercantil extremadamente flexible".
En concreto, el experto puntualizó que las principales características que poseen "son el
secreto bancario y la exención de impuestos".
"Estos factores fueron fundamentales para que proliferaran en el planeta, ya que son
ideales para el blanqueo del dinero `sucio´ de las actividades ilícitas", advirtió el
especialista.
De esta manera, se convierten en excelentes refugios no sólo para quienes no quieran
pagar impuestos, sino también para quienes tienen la necesidad de esconder fondos.
Paradójicamente, son justamente esas las mismas razones por las que los Estados
reclaman que sean eliminados, debido a que son los contribuyentes de los países
quienes esconden su dinero allí para reducir (o anular) su carga impositiva o para lavar el
dinero sucio.
No obstante, pese a los intentos del G-20 y del Grupo de Acción Financiera Internacional
(GAFI) para combatir su expansión, Mignone señaló que "las últimas estadísticas
muestran que, si bien no han crecido sustantivamente, tampoco se han reducido en
cuanto a la participación del producto a nivel internacional".
Las características que hacen "beneficiosos" a los paraísos fiscales
Tal como se indicó precedentemente, los principales beneficios que se asocian a estas
jurisdicciones son las exenciones impositivas y el secreto bancario.
Puntualmente, Saccani aclaró que los paraísos fiscales ofrecen exenciones de impuestos
sobre:
Intereses devengados de distintos instrumentos financieros (bonos y dividendos de
acciones, entre otros).
Incrementos patrimoniales.
Cualquier actividad (comercial o profesional) que se lleve a cabo fuera del territorio
nacional.
Por otro lado, desde el punto de vista de la legislación mercantil, el especialista destacó
que "tienen la característica de ser extremadamente flexibles, con figuras como las IBC
(International Bussiness Company) o las sociedades anónimas dedicadas al comercio
internacional". Es decir, las denominadas sociedades offshore.
"Estas compañías están constituidas bajo las leyes de un paraíso fiscal y se dedican a
operar fuera del territorio o con sede en él, pero sin llevar a cabo ningún tipo de actividad
mercantil con residentes locales", detalló.
Dichas sociedades, explicó Saccani, "están exentas de cualquier tipo de impuesto en el
país de constitución" y, no sólo eso, sino que, además, "existen leyes complementarias
que garantizan el total anonimato de los poseedores de sus acciones".
¿Cuáles son los requisitos necesarios para abrir una offshore?
El experto de KPMG, explicó que constituir una sociedad anónima o IBC en un paraíso
fiscal "es tremendamente sencillo y rápido".
Se habla de compañías que pueden conformarse, dependiendo de la jurisdicción, con un
valor que ronda entre los 1.500 y 2.000 dólares.
Respecto del capital necesario para constituir una offshore, Saccani explicó que existe
una "ausencia de requisitos mínimos o máximos de capital", donde se mantiene un "total
secreto y anonimato, ya que no es obligatorio revelar quiénes son los verdaderos
dueños".
El objeto social, según el especialista, "puede ser cualquiera siempre que sea lícito", y el
"domicilio de la sociedad puede estar en cualquier lugar del mundo".
"Además, no es necesario tener un sitio de trabajo en el paraíso fiscal, basta con tener un
representante local -conocido como agente residente- que, por lo general, suele ser el
abogado o bufete de abogados que efectúa los trámites de constitución, registro y
mantenimiento", explicó.
Otra de las cualidades que poseen es que "tampoco es necesario celebrar juntas o
reuniones de accionistas periódicamente y, de llevarse a cabo, no es preciso que se
realicen en el territorio donde está instalada la sociedad, sino que pueden hacerse en
cualquier lugar del mundo".
Asimismo, Saccani explicó que estas sociedades puede tener un solo director (pudiendo
ser tanto una persona física como jurídica) y, en caso de que haya un posterior cambio,
no es necesario el registro de la modificación.
"Las empresas offshore que operan en el extranjero no tienen que llevar libros de
contabilidad y tampoco tienen la obligación de presentar declaraciones anuales de renta
ni estados financieros", explicó el especialista.
Por último, Saccani detalló que "la responsabilidad sobre la gestión de la sociedad recae
sobre los accionistas de la msima", así, "si las acciones están emitidas al portador nadie
puede saber quién es el dueño y responsable", resaltó.
Qué establece la legislación argentina
A través del decreto 589 (publicado el 30 de mayo de 2013 en el Boletín Oficial) el Poder
Ejecutivo estableció una modificación significativa a las normas reglamentarias del
Impuesto a las Ganancias a vinculada a los denominados "países de baja o nula
tributación".
Desde Ernst & Young, explicaron a iProfesional que en líneas generales la legislación
argentina (hasta el dictado del decreto en cuestión) había receptado el criterio de "lista
negra" a la hora de definir a aquellas jurisdicciones de baja o nula tributación.
La nueva norma que rige desde mayo pasado, justamente, toma el criterio opuesto que
es el de "lista blanca".
En otras palabras, el decreto reglamentario de la Ley del Impuesto a las Ganancias no
define ya cuáles países o jurisdicciones, dominios u otros son considerados de baja o
nula tributación sino que faculta a la AFIP a "elaborar el listado de países, dominios,
jurisdicciones, territorios, estados asociados y regímenes tributarios especiales
considerados cooperadores a los fines de la transparencia fiscal, publicarlo en su sitio
web y mantener actualizada dicha publicación, en función de los dispuesto en el presente
decreto".
Actualmente, la Argentina mantiene firmados más de 30 tratados internaciones con otros
Estados (incluyendo los que buscan evitar la doble imposición y tratados de intercambio
de información).
Vale aclarar que también adhirió durante el 2012 a la Convención Multilateral de
Asistencia Administrativa de la OCDE de 1988 lo cual podría extender aún más la red de
países con intercambio de información.
No obstante, la lista de naciones de baja o nula tributación que fue suprimida por el
decreto 589 definía a 88 países y jurisdicciones.
Según el polémico decreto 589 son condiciones necesarias para ser considerado "país
cooperador" las siguientes:
Suscribir un acuerdo de intercambio de información o convenio para evitar la doble
imposición con cláusula de intercambio de información amplio.
Cumplimentar efectivamente dicho intercambio (el decreto intenta aclarar ésta última
expresión definiendo que será la AFIP el organismo que establecerá los supuestos que
se considerarán para determinar la existencia o no de la transferencia de datos).

Si no se han firmado aún los convenios, se hayan iniciado las negociaciones


pertinentes a los fines de suscribirlos.
Si estos requisitos no se cumplen, parece a priori evidente que el conjunto de países no
cooperadores pasa a ser mucho más amplio que la anterior lista de países de baja o nula
tributación.
"En síntesis, aún no se comprenden cabalmente los motivos por los cuales el Poder
Ejecutivo implementó este cambio normativo", aseguraron desde Ernst & Young.
"Lo que sí es claro es que necesariamente quedará al arbitrio del organismo encargado
de la fiscalización y recaudación de los tributos federales nada menos que la definición
de aquellos países que cooperan o no cooperan con el Estado argentino y su
actualización sistemática", agregaron.
Cuánto dinero mueven los paraísos fiscales
De acuerdo con los últimos datos dados a conocer, existen alrededor de 50 paraísos
fiscales. Las entidades financieras de estos países custodian el 25% del PIB mundial
(unos 17,5 billones de euros) según consigna el medio español ABC.
Asimismo, no todos los paraísos fiscales son iguales. Entre ellos hay competencia y
como en cualquier ámbito donde hay competencia se favorece la especialización.

Podemos encontrarnos con territorios especializados en fiscalidad empresarial como


Jersey, Panamá o Liberia; y otros más volcados en la gestión de grandes fortunas
particulares, como Mónaco, Andorra o Montserrat.
También hay modelos mixtos, entre los que el destino más significativo es Islas Caymán.
¿Porqué se llaman paraísos fiscales?
En la actualidad, muchos desconocen cuál es el verdadero origen del término "paraísos
fiscales".
En busca de una solución, el medio español ABC consultó con el investigador en
Derecho financiero y tributario de la Universidad de Sevilla Rafael Sanz Gómez quién
explicó que la expresión española "paraíso fiscal" (tax haven, en inglés) procede de una
mala traducción del vocablo inglés "haven" (refugio) al confundirlo con "heaven"
(paraíso).
Este error derivó en un éxito, según el especialista, debido a que "evoca una imagen
concreta que es la que normalmente se asocia a los paraísos fiscales: las islas
paradisíacas situadas en el Caribe, como las Bahamas o las Caimán, que ofrecen como
nadie esa mezcla de palmeras y secreto bancario".
En cuanto a "refugio fiscal", la traducción correcta del término, vale aclarar que implica la
necesidad de protección ante un ataque. Es decir, un excesivo afán recaudatorio por
parte de los países de origen de aquellos que buscan amparo, algo que no se produce
habitualmente.
Además, según Sanz Gómez, "aunque se extendiera su uso, se estaría invisibilizando
una parte importante, por no decir fundamental, de lo que suponen. Si en un pasado
servían como meros depósitos de bienes, en la actualidad constituyen un engranaje
básico del sistema económico-financiero mundial".
Y añadió: "Aunque se extendiera el término 'refugio', con connotaciones menos
fuertemente positivas que paraíso (aunque siga teniéndolas) se estarían mostrando como
una realidad ajena al sistema económico, donde éstos estarían fuera del conjunto de
operaciones económicas y a ellos, en momentos determinados, se desviarían beneficios
para escapar del control de las autoridades".
"Pues bien, hemos visto que esto sencillamente no es así. Sería necesario usar otra
palabra que expresara la nueva realidad que suponen los muy mal llamados paraísos
fiscales, o limitarnos a describirlos", concluyó.
Bitcoins, monedas virtuales que se transan online, valen unos $67 cada una
Las bitcoins, monedas virtuales que se acuñan en Internet, se están transando cada día
más, dice Oscar Retana, gerente de operaciones de la empresa de gestión de
tecnologías de información Gridshield.
Los datos lo respaldan: " Mt. Gox es en este momento el principal mercado en el mundo
donde se transan bitcoins. Según datos publicados por la propia entidad, en el último año
se transó el equivalente a $1.255 millones, a un precio promedio aproximado de $67 por
bitcoin”, afirmó.
La cifra se ubica muy por encima de los $5 a los que se estaba transando cada bitcoin a
finales del 2011.
“Como el mercado aún es pequeño, en los últimos años diversos eventos han generado
impacto muy visible en el volumen y precio en que se transan los bitcoins”, explicó el
especialista, quien dará la charla Bitcoins y otras plataformas de dinero digital: qué son y
sus riesgos, este 22 de agosto a las 8 a.m. en el Club Unión.
El especialista aseguró que actualmente esta moneda virtual está siendo más utilizada
como commodity que como divisa.
“Por su novedad, volatidad y riegos regulatorios y jurídicos, solo inversionistas con mucho
apetito por el riesgo han optado por invertir en bitcoins”, aseguró.
Bitcoins en Argentina
Retana considera que también están siendo utilizadas para “escapar de regímenes que
imponen algún tipo de restricción a la compra y venta de dólares, como en Argentina en
este momento” y para hacer pagos donde se desee el anonimato. Por ejemplo,
“Wikileaks recibe donaciones en bitcoins”, aseguró.
Consultada su opinión sobre la investigación que emprendió el estado de Nueva York
sobre la moneda virtual, afirmó que “simplemente están asegurándose que las
transacciones que se hagan con bitcons cumplan con todos los requisitos legales
aplicables a cualquier moneda”.
“Los entes reguladores en EE.UU. han dicho públicamente que no están buscando la
forma de atacar directamente bitcoin ni ninguna otra moneda virtual. Las investigaciones
en Nueva York, en este momento, parecen continuar bajo esta política”.
Quienes deseen conocer más sobre esta moneda en el desayuno informativo que está
organizando la Cámara de Bancos e Instituciones Financieras de Costa Rica, deben
inscribirse enviando un correo
Investigan presunto lavado de activos detrás de intento de compra de Refinare

A Refinare en dos años le han salido buenos compradores como el venezolano Osvaldo
Cisneros, quien estuvo interesado en hacerse al negocio. Foto: Archivo
Fiscalía recolecta pruebas sobre los antecedentes de empresas y personas interesadas
en el negocio. La última oferta fue de $120 millones de dólares.
El futuro de la Refinería del Nare, la única privada en el país, se convirtió en un dolor de
cabeza para Felipe Negret, el liquidador de la sociedad, y en un nuevo foco de
investigación para la fiscalía, que sospecha que detrás de la compra de la refinería se
escondería una posible operación de lavado de activos.

A Refinare en dos años le han salido buenos compradores como el venezolano Osvaldo
Cisneros, quien estuvo interesado en hacerse al negocio, y otros no tan claros cuyo
origen o por lo menos el de sus recursos las autoridades en Colombia desconocen.

El proceso está apenas en etapa de indagación pero al mismo ya fueron incorporadas las
propuestas de compra de la refinería por más de $120 millones de dólares por parte de
dos compañías en Colombia cuyo capital oscila entre $150 y $210 millones de pesos.

La primera de esas empresas es Vector Automation que según El Tiempo acudió a un


préstamo como Andean Capital, la filial del Fondo Premium en Panamá, para
garantizar la compra de la refinería por $125 millones de dólares. El negocio se cayó
cuando les pidieron explicar el origen de los recursos.

La segunda es Process & Support Ltda que en febrero de 2013 ofertó $120 millones de
dólares por Refinare y se comprometió como parte del negocio a entregar un 10%, es
decir, $12.200 millones. El negocio fracasó por el dinero nunca apareció.

Tras el hallazgo de que el Fondo Premium podría apalancar la compra de Refinare, los
investigadores que indagan la debacle de Interbolsa abrieron un nuevo frente para
establecer qué hay detrás de las ofertas para hacerse al control de la Refinería.

Una fuente le reveló a Caracol Radio que un alto funcionario del gobierno venezolano,
heredero de las banderas de Hugo Chávez, estuvo hasta hace pocos meses interesado
en comprar Refinare y para ello dio poder a un tercero a quien autorizó ofrecer hasta 65
millones de dólares. Este negocio fracaso porque no hubo acuerdo sobre el porcentaje de
intermediación de quien hacía la vocería del interesado.

México Confisca EU bienes de cinco socios de "El Azul"

Juan José Esparragoza Moreno, "El Azul", se valía de empresas para el lavado de
dinero.
Organización Editorial Mexicana
Washington, D.C.- El Departamento del Tesoro de Estados Unidos designó como
narcotraficantes más significativos a cinco personas, quienes presuntamente son las
encargadas de siete empresas que fungen como frentes para el lavado de dinero
procedente de la venta de drogas a cargo de Juan Jose Esparragoza Moreno "El Azul"
El gobierno de Barack Obama designó como narcotraficantes más significativos por su
presunta sociedad con "El Azul", a Mario Parra Sánchez, Angello de Jesús Solís Avilés,
Manuel Arturo Valdez Rodríguez, Juan Carlos Villegas Loera y a Vanessa Valenzuela
Valenzuela. De acuerdo con la Ofac, estos cinco mexicanos se encargan del manejo de
siete empresas que "El Azul" utiliza como frente para el lavado de dinero procedente de
la venta de drogas.
"Seguimos actuando en contra de companías y personas que respaldan a las redes de
Esparragoza Moreno y de sus socios criminales Rafael Caro Quintero y otros líderes del
cártel de Sinaloa", indicó Adam J. Szubin, director de la Oficina para el Control de Bienes
Extranjeros (Ofac) del Departamento del Tesoro, al dar a conocer las sanciones y
designaciones.
El Departamento del Tesoro explicó que la aplicación de sanciones contra la red
empresarial de "El Azul", se aplica porque en un intento por evadir las sanciones por sus
actividades del narcotráfico le ha cambiado la razón social a las empresas que tiene
como frentes para el lavado de dinero.
Los negocios sancionados por el Departamento del Tesoro de Estados Unidos son;
Combuservicios Los Tres Rios, S.A. de C.V. (Antes Estaciones de Servicio Canarias),
Gasolinera El Crucero Las Torres, S.A. de C.V. (Antes Servicios Chulavista); Gasolineras
La Canada, S.A. de C.V. (Antes Gasodiesel y Servicios Ancona). Gasolineras La Villa,
S.A. de C.V. (Antes Gasolinera y Servicios Villabonita), Gasolinera Multilomas, S.A. de
C.V. (Antes Buenos Aires Servicios); Gasolineras Recursos Hidraulicos S.A. de C.V.
(Antes Gasolineas Alamos Country), y Servicios Gasolineras Barrancos, S.A. de C.V.
(Antes Petrobarrancos).
La Ofac explica que a las siete empresas sancionadas este 22 de agosto, son las mismas
que fueron también objeto de sanciones por parte de Estados Unidos el pasado 24 de
julio; pero "El Azul" decidió cambiarles la razón social para evadirlas.
"Tomaremos las acciones necesarias para proteger al sistema financiero de Estados
Unidos, de los ganancias ilicitas y continuaremos garantizado el fracaso de "El Azul" para
evadir las sanciones", destacó Szubin en un comunicado de prensa.
Otra de las cosas a destacarse de este nuevo intento del gobierno de Obama por
desmantelar al cártel de Sinola, es que este afirmando que Caro Quintero es uno de los
lideres de esta organización del trafico de drogas liderada por Joaquín "El Chapo"
Guzmán Loera, Ismael "El Mayo" Zambada Garcia y "El Azul".
Todas las empresas afectadas se encuentran ubicadas en la ciudad de Culiacán,
Sinaloa, y según la Ofac los verdaderos dueños de esas son "El Azul" y su esposa; Ofelia
Monzon Araujo.
Con las sanciones y designaciones que aplica el Departamento del Tesoro a la presunta
red empresarial y de aliados de "El Azul", queda prohibido a todo ciudadano y entidad de
los Estados Unidos tener cualquier relación personal y comercial con los afectados.
Además a los designados se les confiscan todos sus bienes y se les congelas las
cuentas bancarias que tengan en cualquier lugar del planeta bajo la jurisdicción
estadunidense.
Las multas por violar estas leyes de designación son de hasta 1.075 millones de dólares,
a un civil y una sentencia de hasta 10 años de prisión. Para el caso de las dirigentes
corporativos de una empresa la multa es de hasta 5 millones de dólares y 30 años de
cárcel. A las empresas se les multa con hasta 10 millones de dólares.
Apuestan a oficial de cumplimiento contra “lavado de dinero”
Abood destacó que mantener actualizado a un oficial de cumplimiento es la “mejor
forma de prevenir una epidemia que vacunando a todo el mundo”.
El superintendente del Mercado de Valores de Panamá, Alejandro Abood, afirmó hoy que
para salvaguardar la reputación de bancos y empresas e impedir el delito de “lavado de
dinero” en países en Latinoamérica, es necesario privilegiar el trabajo del oficial de
cumplimiento.
Durante una presentación en el XVII Congreso Hemisférico de Prevención del Lavado de
Dinero y el Combate del Financiamiento del Terrorismo, Abood destacó que mantener
actualizado a un oficial de cumplimiento es la “mejor forma de prevenir una epidemia que
vacunando a todo el mundo”.
Estimaciones del Fondo Monetario Internacional (FMI) señalan que del dos al cinco por
ciento de la economía global está relacionada con el “blanqueo de capitales”, mientras
que el narcotráfico genera más de 600.000 millones de dólares por año.
El superintendente sostuvo que muchos bancos en Latinoamérica adoptaron la política
“conozca a su cliente”. Sin embargo, aclaró que esa ya no se puede limitar a tener copia
de su pasaporte y saber de dónde vino el dinero utilizado para abrir una cuenta bancaria.
Adujo que para que un programa de cumplimiento sea efectivo, se requiere ir más allá e
incorporar un sistema que permita identificar el potencial riesgoso que trae el cliente a la
empresa. Advirtió que la falta de supervisión acarreó a compañías sanciones millonarias,
por deficiencias en los mecanismos de control de depósitos.
“Realmente, debemos conocer quién es ese cliente, a qué actividades profesionales se
dedica y de dónde provienen los fondos que de tiempo en tiempo entran a su cuenta.
Sólo así estaremos preparados para detectar la transformación de dinero de procedencia
ilícita”, puntualizó.
Abood recordó que el término “lavado de dinero” apareció en la década de 1970, pero se
atribuye a actividades de la mafia en Estados Unidos para las décadas de 1920 y 1930,
cuando Al Capone tuvo que justificar y legitimar las ganancias obtenidas del contrabando
del licor, extorsión y otros delitos, y adquirió una participación en una empresa de lavado
en seco en 1928.
Reseñó que con el paso del tiempo y los avances en los métodos de pago, el uso del
papel moneda es menor y, por lo tanto, los mecanismos de “lavado de dinero” se han
sofisticado, pero con la misma finalidad: dar al dinero ilícito la apariencia de dinero lícito
al ingresarlo en el sistema financiero.
Abood señaló que los narcotraficantes dependen del negocio del “lavado de dinero” y
estimó que no fue casual que durante la captura en México de Miguel Treviño Morales,
jefe del grupo criminal de los Zetas, estuviesen a su lado dos hombres: un
guardaespaldas y su contador Abdón Rodríguez quien disimulaba el origen del dinero.
El superintendente recomendó a los delegados del Congreso un efectivo modelo contra
el blanqueo de capitales y financiamiento del terrorismo, para segmentar las carteras de
cada cliente en atención al riesgo individual, y garantizar una mejor supervisión y análisis
operativo de las transacciones.
Liberan a clan acusado de lavado de activos
Procuraduría Antidrogas ya apeló y el caso será derivado a la Sala Penal Nacional en
LimaPucallpa - Ucayali 22

Presidente de Corte Superior de Ucayali dijo que no estaba enterado de irregularidades


en este proceso.
Pucallpa - Ucayali
El año pasado, el presidente Ollanta Humala anunció –en su discurso por Fiestas
Patrias– uno de los mayores logros de su gobierno en la lucha contra el narcotráfico.
“Estamos realizando acciones más eficaces para controlar el lavado de activos. Cabe
mencionar la operación ‘Alas’, donde se incautó bienes por 43 millones de dólares, o el
caso ‘Alanya’, donde se recuperó bienes por 40 millones de dólares…”, dijo en aquel
entonces.
El mandatario se refería al megaoperativo que se produjo el 3 de febrero de 2012,
cuando cinco integrantes de la familia Alanya fueron intervenidos en Villa Atalaya, en
Ucayali. Un pool de representantes de la Policía y de la Fiscalía Provincial Especializada
en Delitos de Tráfico Ilícito de Drogas y Lavado de Activos, además de la Procuraduría
Antidrogas, participaron en la detención de Leonidas Alanya Pérez, su esposa, su hija, su
yerno y un socio.

MILLONARIA INCAUTACIÓN
A la familia Alanya se le incautó 18 viviendas, y todos sus integrantes fueron internados
en el penal de Pucallpa por el presunto “delito de lavado de activos agravado, en la
modalidad de conversión y transferencia en agravio del Estado, ilícito penal tipificado en
la Ley 27765”, según indica la resolución judicial de excarcelación a la cual tuvo acceso
este diario.
Sin embargo, 14 meses después, todos los involucrados en este caso –que fue resaltado
por el presidente Humala– fueron liberados pese a la gravedad del delito.
El Juzgado Mixto de Atalaya, dirigido por el juez supernumerario Rafael Espinoza
Calderón, dictaminó variar el mandato de detención por el de comparecencia restringida,
consignando que se había “cumplido con el objeto de la instrucción” y que no hay peligro
de fuga ni de obstaculización de la justicia. Es más, pese a que la incautación realizada
superaba los 40 millones de dólares –según Humala–, a Leonidas Alanya apenas se le
impuso un pago de S/.30 mil de caución. En el caso de su hija, solo deberá pagar S/.5
mil.
PROCURADURÍA APELÓ
Una fuente judicial de Perú21 informó que, apenas se ordenó la excarcelación, la
Procuraduría Antidrogas apeló. Además, ya estaba en curso el pedido para que este juez
se inhiba de ver el caso para que sea traído a Lima por garantías del proceso mismo y
por competencia definida ya por el Consejo Ejecutivo del Poder Judicial. “Este caso ha
pasado por las manos de tres jueces, y ninguno quiso soltar el expediente”, indicó la
fuente.
“NO TENGO IDEA”
El presidente de la Corte Superior de Ucayali, Francisco Boza Olivari, aseguró que no
sabía de la excarcelación de los implicados. “No tengo idea de qué caso se trata. Mil
disculpas”, señaló a Perú21.
Sobre los tres cambios de jueces que dispuso su despacho, sostuvo que “el juez que
estaba allí (primero) padecía de cáncer. Tenía el juzgado un poco abandonado.
Cambiamos a otro y tenía una producción malísima. Entonces hemos hecho cambios
porque vimos que la producción estaba baja en varios juzgados”.
Sin embargo, Boza precisó que el caso debe de haber sido apelado por el fiscal y que si
este “vio un caso de inconducta funcional, debió comunicarlo”. Se supo que el tema ya
llegó a la Oficina de Control de la Magistratura.
Cabe destacar que mientras los procuradores antidrogas solicitaban que este caso pase
a Lima, en Atalaya se desafectaron los bienes de los Alanya.
Después de cuatro meses, el Poder Judicial de Ucayali resolvió que el juez de Atalaya se
inhiba del caso.
Fuentes judiciales informaron que el expediente llegará a la Sala Penal Nacional, con
sede en Lima, que tiene competencia por ser un crimen organizado. (Cortesía Perú21)
Evalúan si evasión fiscal debe tipificarse como lavado
Organismos internacionales como el Grupo de Acción Financiera Internacional
recomendaron que la evasión fiscal sea un precedente o que origina el lavado de activos.
Los diferentes expositores reunidos durante el Congreso Hemisférico para la Prevención
del Lavado de Dinero y Financiamiento al Narcotráfico que concluyó el viernes en la
capital panameña hicieron comentarios que, si se homologan, están orientados a que la
evasión fiscal debe ser vigilada antes de que se incluya como precedente de un delito de
lavado de dinero, afirmó Julio Aguirre presidente del citado congreso organizado por la
Asociación Bancaria de Panamá.
Aguirre explicó a la Agencia de Noticias Panamá que el lavado de dinero sucio es
generado de un acto ilícito como es el caso del narcotráfico, sin embargo, como la
evasión fiscal conlleva toda una serie de estructuras para realizarla, la discusión está en
que si este es un dinero sucio.
Cabe recordar que organismos internacionales como el Grupo de Acción Financiera
Internacional (Gafi) recomendaron que la evasión fiscal sea un precedente o que origina
el lavado de activos, pero los expertos parecen no estar de acuerdo con este
planteamiento.
La situación la atribuyó Aguirre a que en los países desarrollados la estructura que tienen
para el cobro de los impuestos no llega al 100% de lo deseado y quieren buscar un
complemento de apoyo y como los oficiales de cumplimiento tienen toda una estructura
para darles seguimiento a las fuentes de los fondos con todas las preguntas que hacen
para llegar a su procedencia, esto les permitiría tener los elementos para lograr ese
objetivo de aumentar la recaudación.
Es un tema que sería muy difícil que se aplique en Panamá y en otros países, explicó el
ejecutivo.

CORRALITO: INVESTIGAN A DUEÑO DE POLLERÍAS POR LAVADO DE ACTIVOS

El político posee 37 restaurantes en Lima y Callao. El dueño de la cadena de pollerías


Corralito, Gilmer Horna, candidato a la presidencia regional de Amazonas, es investigado
por el presunto delito de lavado de activos provenientes del narcotráfico.
Horna, además de propietario de los 37 restaurantes en Lima y Callao, es dueño de la
empresa de transporte interprovincial Horna. El Ministerio Público es la instancia que
autorizó las pesquisas contra el empresario y político, sindicado de encabezar una red
familiar que blanquea dinero de actividades ilícitas.
La División de Lavado de Activos (Divila) reunió pruebas durante cuatro meses. Entre
ellas se encuentra el informe de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), que revela
que Horna registra “sin justificación” transferencias bancarias de S/.6 millones 844.125 y
US$2 millones 459.548, de 2008 a 2014, según un documento de la fiscalía al que
accedió
De acuerdo a la Divila, en 2005 Horna fue investigado por tráfico ilícito de drogas por
tener 738 sembríos de amapola en la provincia Rodríguez Mendoza, en Amazonas, pero
él negó el cargo. Asimismo, la Policía indicó que tiene 12 requisitorias suspendidas en
Lambayeque, Amazonas y La Libertad.
Las indagaciones incluyen a la esposa de Horna, Abilia Ramírez Canchari, debido a
que en 1999 formó la empresa Corralito sin tener financiamiento y en adelante compró
inmuebles en distintas ciudades, entre ellas Lima, Ica, Chincha y Amazonas, que superan
los US$500.000.
Incautan viviendas y detienen a sujeto acusado de lavado de activos en agravio del
Estado y la ONP
Publicado el 17 de enero de 2014

Diligencia se llevó a cabo por pedido de la Procuraduría especializada en esta materia


El Ministerio de Justicia y Derechos Humanos a través de la Procuraduría especializada
en Lavado de Activos y Procesos de Pérdida de Dominio del Consejo de Defensa
Jurídica del Estado, dio un nuevo golpe a la mafia organizada al incautar dos inmuebles y
una oficina a una pareja de esposos acusados por este ilícito penal en agravio del Estado
y la Oficina de Normalización Previsional (ONP).
Se trata de los procesados Venancio Dávila Cueva y Jacinta Aguirre Ayala, acusados de
haber realizado ilegalmente trámites de jubilación ante la ONP, a personas de tercera
edad, a fin de lograr pensiones y devengados.
“Esta es una diligencia de ejecución de incautación en el proceso de lavado de activos
que se está llevando a cabo de manera simultánea de tres lugares: en Puente Piedra,
San Martín de Porres y una oficina en Jirón Cañete en el centro de Lima. Estas personas
se dedicaban a tramitar pensiones de jubilación y de invalidez ante la ONP ilegalmente,
introduciendo expedientes con documentos falsos con el fin de obtener grandes sumas
de dinero”, explicó la procuradora de Lavado de Activos y Procesos de Pérdida de
Dominio, Julia Príncipe Trujillo.
La funcionaria añadió que la pareja Dávila Aguirre tramitó un total de 135 expedientes
vinculados a un solo empleador que generó el otorgamiento de pensiones
aproximadamente por un monto de 2 millones de nuevos soles. “Estos trámites
fraudulentos han causado un perjuicio económico al Estado”, añadió.
Príncipe Trujillo explicó a los medios de comunicación que la propiedad incautada en
Puente Piedra está valorizada en 500 mil nuevos soles y la acción obedece a una medida
provisional mientras continúe el proceso de los acusados, a fin de asegurar los bienes
para que estos no sean transferidos a familiares o terceros.
“El procesado Venancio Dávila cueva ha sido conducido a la Dirincri de Puente Piedra en
calidad de detenido, al encontrársele con una orden de requisitoria por el delito de
Lavado de Activos. Este tipo de diligencias es producto del trabajo conjunto de la
Procuraduría, la Policía y el Poder Judicial. Evidentemente cuando se trabaja de esa
manera se obtienen ese tipo de resultados “, resaltó la defensora del Estado al culminar
la ejecución judicial.
Participaron de esta diligencia además de la Procuradora Príncipe Trujillo, el Juez del 40
Juzgado Penal de Lima, Dr. William Lugo Villafana y personal de la Dirincri Puente Piedra
a cargo del Comandante PNP Carlos Salazar.
MAURICIO DIEZ CANSECO ES INVESTIGADO POR LAVADO DE ACTIVOS
Pesquisas del Ministerio Público incluyen a otras 14 personas y a 13 empresas
delprecandidato a la Presidencia.

Cuestionado. El patrimonio de Mauricio Diez Canseco sigue siendo investigado por la


Sunat. (Foto: Archivo El Comercio)
La Segunda Fiscalía Supraprovincial Corporativa Especializada en Delitos de Lavado de
Activos y Pérdida de Dominio, a cargo del magistrado Ernesto Chávez Rodríguez, abrió
una investigación al precandidato presidencial Mauricio Diez Canseco, quien el pasado
27 de febrero presentó ante la Oficina Nacional de Procesos Electorales (ONPE) las
primeras 200 mil firmas para la inscripción de su Movimiento Democrático Ciudadano
(MDC).
La apertura de la investigación se realizó a través del Oficio 25-2015-MP-
2°FSPCEDLAPD, del 13 de febrero último, enviado a la Dirección de Lavado de Activos
de la policía, dirigida por el general PNP Luis Saldaña. Se incluye en las indagaciones,
además de Diez Canseco, a otras 14 personas, entre ellas su hermana y sus ex parejas,
y a 13 empresas vinculadas al político.
Para abrir la investigación, fueron determinantes las pesquisas que realiza la
Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (Sunat) desde hace
meses por un supuesto fraude tributario de Mauricio Diez Canseco, cuyas empresas
habrían hecho compras por aproximadamente 60 millones de soles a una proveedora de
84 años que emitió 30 mil facturas.
También fueron fundamentales las diversas denuncias periodísticas que han aparecido
sobre el mediático empresario en los últimos años y que se recopilaron por los
integrantes de la División de Lavado de Activos en los informes policiales 56-Divila-
Divinesp y 21-2015-Divila-Divine, presentados ante el Ministerio Público.
Para las autoridades, es sospechoso que el precandidato presidencial no posea ninguna
propiedad y que tampoco figuren a su nombre las empresas que representa, como el
conocido restaurante Rústica.
El Comercio intentó comunicarse con Mauricio Diez Canseco, pero esto no fue posible
debido a que se encontraría de viaje por Europa; sin embargo, se le envió un correo
electrónico a su e-mail personal en que se le informaba sobre esta publicación.
El fiscal Chávez Rodríguez ha dado un plazo de sesenta días a la policía para las
respectivas indagaciones.
SU SEGUNDO INTENTO
Mauricio Diez Canseco postuló en el 2000 al Congreso de la mano de Perú Posible. Un
año después, Alejandro Toledo lo nombró jefe del Pronaa, cargo que ocupó solo tres
meses, hasta diciembre del 2001.
César Acuña no acude a citación de la fiscalía
Candidato es investigado por presuntamente participar en creación de empresas que
contrataban con alcaldes de su partido

El pasado 15 de octubre, el Ministerio Público dispuso una nueva investigación contra


César Acuña por el presunto delito de lavado de activos. (Foto: El Comercio)
Cada vez que al precandidato presidencial César Acuña Peralta le preguntan por las
denuncias en su contra, señala que estas fueron archivadas. Sin embargo, el pasado 15
de octubre, el Ministerio Público dispuso una nueva investigación contra el líder de
Alianza para el Progreso (APP) por el presunto delito de lavado de activos.
La fiscal a cargo, Yovana Mori, investiga de manera preliminar por 120 días a Acuña a
raíz de un informe de la Dirección de Investigación de Lavado de Activos de la policía
(Dirila), de abril de este año.
El documento establece que cuando César Acuña fue alcalde de Trujillo “habría incurrido
en diversas actividades ilícitas para lograr una estructura de capital con el fin de construir
empresas fachada que ganaban licitaciones en los municipios dirigidos por líderes de su
agrupación”.
En el 2014, el ex regidor por Lima y militante aprista Carlos Calderón denunció los
hechos en la Fiscalía Anticorrupción de Trujillo. “A raíz de esa denuncia, indagamos y
encontramos nuevos elementos que la Fiscalía de Lavado de Activos ha tomado en
cuenta”, sostuvo una fuente de la Dirila.
Según la fiscalía, César Acuña debió haber declarado el martes 17 de este mes, pero no
asistió. En el 2013, la fiscalía archivó otra denuncia contra el precandidato
presidencial por lavado de activos, en la que se investigaron sus propiedades.
De acuerdo con la resolución de la fiscal Mori, a la que tuvo acceso este Diario, varias de
las supuestas empresas fachada tenían como domicilio sedes de la Universidad César
Vallejo (UCV), de propiedad de Acuña. Las compañías ganaron licitaciones por más de
S/.10 millones.
Por ejemplo, según la Sunat, la empresa Alpamo S.A.C. (una de las indagadas)
funcionaba donde está la Escuela de Posgrado de la UCV de Trujillo. En el 2014, Alpamo
ganó una licitación en la Municipalidad de La Esperanza (Trujillo) para el mejoramiento
de un colegio por S/.3’500.000. El alcalde de La Esperanza que aprobó la licitación fue
Daniel Marcelo, militante de APP.
En el 2012, la UCV prestó a Alpamo S/.1’300.000. Matilde Padilla, entonces gerenta de
esa compañía, era militante y tesorera de APP. La resolución fiscal también indica que el
Consorcio Seoane, otra compañía investigada, ganó licitaciones por S/.4’000.000 en La
Esperanza, y precisa que el administrador de Seoane, Benjamín Núñez, fue ex aportante
de APP y funcionario de la universidad deCésar Acuña. El domicilio de ese consorcio es
el mismo que el de Alpamo.
Otra empresa en la mira es la Corporación Jerusalén, que ganó licitaciones por
S/.3’400.000, también en La Esperanza. El administrador del consorcio fue Juan
Fernández, gerente de obras de la comuna Víctor Larco Herrera, cuyo alcalde Carlos
Vásquez es militante de APP.
Vladimir Paz de la Barra, vocero de APP, dijo ayer que la investigación se archivará
porque tiene trasfondo político. Según Yehude Simon (Perú Posible), el Congreso
evaluará crear una comisión especializada para indagar a Acuña.

Paraísos fiscales, ¿buenos o malos?


Suelen asociarse con evasión de impuestos o lavado de activos, aunque son
considerados legales. ¿Qué son realmente?
El tema es tan importante que el G8 se plantea regularlo. Algunos famosos han sido
investigados por tener su domicilio comercial en estos lugares, siendo acusados en sus
países de origen de evasión de impuestos. A esos sitios pueden llegar tanto personales
naturales como jurídicas.
Un ejemplo es el piloto de Fórmula 1, Fernando Alonso, quien tuvo su residencia fiscal en
Suiza por varios años, hasta cuando ese Estado dejó de ser considerado paraíso fiscal
por la OCDE (Organización para el Desarrollo y la Cooperación Económica). Esta
entidad, publica todos los años un listado de los lugares que son paraísos fiscales.
Para los críticos, los paraísos fiscales afectan a las naciones más pobres puesto que los
ricos de esos países sacan sus capitales para evadir impuestos. Sin embargo hay casos
en los que vivir en un lugar de esas características hace parte de su desempeño
profesional, como el futbolista Radamel Falcao García, que decidió jugar en el Mónaco
F.C. debido a la baja carga impositiva del principado.
Para aclarar el tema, Dinero.com consultó al reconocido tributarista Horacio Ayala y esto
respondió:
¿Qué son los paraísos fiscales?
Son Estados o territorios donde no existe el impuesto sobre la renta o tiene tarifas muy
bajas, por lo menos para los inversionistas del exterior. Por lo general permiten la
formación de sociedades con acciones al portador y las llamadas "offshore", cuyas
utilidades no están gravadas, mientras las mercancías o los servicios facturados no se
muevan o se presten dentro de sus territorios.
¿Desde cuándo se crearon?
Llevan muchos años; prácticamente desde la creación de esos territorios, como centros
financieros, han tratado de atraer capitales a través de la nula o baja tributación.
¿Cuáles existen en la actualidad?
Hay muchos, en todas partes del mundo. En América, principalmente en las islas del
Caribe, en Europa, los principados o territorios especiales, como Luxemburgo,
Litchenstein, las Islas de Man, etc. Además hay muchas islas en el Pacífico.
¿Por qué son permitidos?
Porque son mecanismos creados por sus propias autoridades, para atraer la inversión y
generar ingresos a través de mecanismos diferentes a la tributación, como los derechos
de registro y renovación de sociedades, los gastos financieros, el turismo, etc.
¿Es ilegal hacer transferencias de dinero desde o hacia un paraíso fiscal?
No es ilegal, pero muchos países tienen reglas especiales para esas operaciones, en
particular desde que se inició el lavado de activos, mezclado con el contrabando y otros
delitos.
¿Hay evasión de impuestos si un colombiano tiene negocios en el país, pero
constantemente deposita las ganancias en un paraíso fiscal?
La evasión se puede presentar de esa manera, si las ganancias no se declaran en
Colombia o mediante el mecanismo más utilizado por los abogados en Colombia, en
combinación con sus colegas de los paraísos fiscales, que consiste en crear sociedades
de fachada para que aparezcan como dueñas de los bienes o ejecutoras de las
operaciones, que en realidad pertenecen a colombianos.

CINCO TAXIS PERTENECIENTES A LA BANDA DE LOS MONOS


Ayer los investigadores de las andanzas de la banda de Los Monos detuvieron en
Buenos Aires al presunto encargado del lavado de dinero del grupo. También hubo
procedimientos en Rosario, secuestrándose cinco taxis que son propiedad de
personas allegadas a la organización delictiva.

El "cerebro" encargado de concretar el lavado de dinero, fruto del narcotráfico, generada


por la banda de Los Monos, fue detenido ayer en Capital Federal. Mariano Ruiz, de 35
años, fue ubicado y detenido por la Policía Federal con apoyo de las Tropas de
Operaciones Especiales, luego de varios meses de estar prófugo de la justicia.
El juez de instrucción Juan Carlos Vienna contaba con la investigación realizada por la
Brigada Judiciales, con escuchas incluidas en la que se ubica al detenido como el
inversor en propiedades por un monto que ronda los 40 millones de pesos. También es
quien tenía contacto fluido con Juan "Chavo" Maciel, el sargento de la Secretaría de
Delitos Complejos, con quien hablaba telefónicamente "a diario". Por otra parte, la
Brigada de Judiciales incautó ayer cinco taxis a nombre de las esposas de Guille y
Monchi Cantero, en el marco de otro de los rubros en los que diversificaron su inversión.
Hace dos semanas el juez Vienna le dio orden a la División Judiciales para que junto a un
grupo de especialistas trabajaran tiempo completo sobre la ruta del dinero sucio. Así se
detectaron cinco taxis a nombre de Vanesa Barrios, esposa del "Guille" Cantero y de
Silvana Gorosito, esposa de Roberto Machuca, alias "Monchi".
Ayer siete brigadas de Judiciales secuestraron un Chevrolet Corsa patente RA 2562 que
trabajaba para la empresa Taxis Rosario SRL; otro Chevrolet Corsa RA 0474 que
trabajaba en Fonotaxi; un Renault Logan RA 0843 de la empresa Servicio Satelital SRL.
Estas tres licencias y autos estaban a nombre de Vanesa Barrios. Asimismo fueron
incautados dos Renault Logan: uno con la chapa RA 1866 y otro con patente RA 3062
que operaban para City Full, y a nombre de Silvana Gorosito.
Los investigadores aclararon que ninguna de las empresas tenía relación con los
"inversores", y ayudaron en el operativo. En el trámite también colaboró el gobierno
provincial y el municipal a través de la Dirección General de Fiscalización de Transporte
municipal.
La tarea de reunir información incluyó girar consultas a unas doscientas personas de
distintos rubros sospechados de haber sido elegidos por los Cantero para invertir el
dinero ilegal.
Los investigadores están convencidos de que el trabajo de compra de vehículos -como
los incautados- fueron obra de la otra pata de la gestión inversora: el Gordo Salomón,
quien con su fluidos contactos en la comunidad gitana, aporta un conocimiento acabado
del rubro. Salomón esta prófugo pero algunas de sus propiedades ya fueron allanadas y
decomisados varios de los vehículos encontrados.
Para algunos investigadores, que fuera la Policía Federal la que lo detuviera a Ruiz, fue
más seguro para su integridad física: es que los pesquisas locales están convencidos de
que el hombre se fugó de Rosario con más de veinte millones de pesos que pertenecían
a los Cantero, a quienes habría "estafado". La prueba que exhiben es que se habría
embolsado un millón de pesos en una operación con una empresa de sanitarios, a la que
le entregó cheques denunciados como robados y que eran elementos para una vasta red
de propiedades usadas por la banda como aguantaderos y bunkers.
Hace un semana fue allanada una casa importante en Funes lindera con el barrio cerrado
Funes Hills, en Vera y Mosconi, que pertenecería a Ruiz aunque figura a nombre de su
hermano.
"Se encargaba de la compra ilegal de insumos para el narcotráfico, así como de
municiones y equipos de comunicación para la misma banda", dijo una fuente sobre Ruiz.

Alertan Sobre Blanqueo De Dinero En El Juego Online

La Unidad Central Operativa de Delitos Telemáticos de la Guardia Civil de España


elaboró un informe, a instancias de la Fiscalía, en el que alerta que las plataformas
de juego online están siendo utilizadas "cada vez más" para el blanqueo de dinero
procedente del tráfico de armas y drogas. "El uso de tarjetas prepago impersonales
(que se venden en establecimientos) elimina cualquier posibilidad de identificar la
procedencia del dinero y la legislación actual no obliga al control de las mismas ni
a la identificación total y completa de los compradores".
Click en la imagen para ver en tamaño original.
En España, al menos un millón de personas juegan en internet al póker, juegos de
casinos o apuestas deportivas
Para la unidad especializada de la Guardia Civil, la falta de regulación adecuada "sitúa al
juego online en un auténtico limbo entre la ilegalidad y esta inseguridad jurídica no hace
más que crecer día a día debido a la expansión de la red". Esta circunstancia "permite a
empresas ilegales operar en el mercado español facilitando la comisión de actividades
fraudulentas y de blanqueo de capitales o el robo de datos (phising) por internet desde el
juego online".
En España, al menos un millón de personas juegan en internet a póker, juegos de
casinos o apuestas deportivas, las redes que disponen de un mayor tráfico de jugadores
con un gasto medio de 600 euros al año, según los datos de la Dirección General de
Ordenación del Juego. Sólo por el juego online el Ministerio de Hacienda prevé recaudar
este año 160 millones. Sin embargo, estas plaformas pueden convertirse en un campo
abonado para prácticas delictivas.
Si en 2009 la Asociación Española de Apostadores por Internet ya hablaba de 260
millones de euros de beneficios, en 2011 se facturaron 370 millones de euros después de
premios, unas cifras que no paran de crecer. Hacienda ya prevé para este año un
crecimiento del sector del 10% y espera que el volumen de las cantidades jugadas llegue
a los 5.000 millones.
Pero el blanqueo a través del juego no es nuevo. "Ha sido un problema que
históricamente ha acompañado a las salas de juegos tradicionales y en los últimos años
ha dado el salto a la versión online", añade la Guardia Civil en su informe, sólo que a
diferencia del blanqueo del crimen tradicional, que busca inyectar dinero en efectivo
dentro del sistema financiero, el procedente del cibercrimen trata de convertir las cuentas
que abre cada jugador en dinero en efectivos.
En España, la Ley 13/2011 regula la actividad de juego realizada a través de canales
electrónicos, informáticos, telemáticos e interactivos. En ella se dispone que los
operadores de juego en línea deben poner en marcha mecanismos de prevención para
evitar el fraude y los delitos asociados al blanqueo de capitales y financiación del
terrorismo recogidos en la Ley 10/2010.
En las plataformas de juego, un potencial blanqueador debe de hacer frente al llamado
"coste de blanqueo", que se obtiene restando el valor esperado al jugador del total de la
apuesta, que en la mayoría de operadores es muy bajo (se sitúa sobre un 2,70% en la
ruleta francesa).
Así, en paralelo al coste de ejecución asociado al blanqueo, se hace plenamente
atractivo el "retorno" (euros blanqueados en función de los euros destinados a serlo,
teniendo en cuenta la comisión del operador y la desventaja del jugador), ya que, en
cualquiera de las modalidades de los tres principales juegos online los porcentajes
oscilan entre el 91,60 y el 98%, convirtiéndose el póker con límite para dos jugadores en
la forma más rentable para realizar lavado de dinero.
A pesar de los mecanismos de control, el Observatorio de juego online en España estima
que el 1% de los usuarios accede a páginas internacionales sin licencia para operar en
España, situación en la que no es posible limitar la cuantía de los depósitos de los
usuarios de estas plataformas ni tampoco identificar a éstos.
F. Brezo y Y. Rubio, del Instituto Universitario de Investigación sobre Seguridad Interior,
concluyen en su informe titulado "Futuras líneas de trabajo para la prevención de
blanqueo de capitales en las plataformas de juegos en línea" que "a pesar de la entrada
en vigor de una nueva regulación del juego que provee al Estado de nuevas herramientas
de control para prevenir los delitos asociados al blanqueo de capitales, las cifras de
economía sumergida, la democratización de las nuevas tecnologías y la ineficacia de la
legislación nacional forzarán a que sea la intensidad sancionadora del Estado la que limie
el crecimiento de la actividad sobre blanqueo de capitales a través de las plataformas de
juego en línea".
No todo el juego virtual está bajo el control de las autoridades españolas. La Asociación
de Víctimas de Fraude en el Juego Online ya denunció que algunos operadores tengan
servidores informáticos en Gibraltar y escapen al control de la Hacienda española.
"Muchas empresas de juego que operan en España se han estado beneficiando del
régimen fiscal de Gibraltar perjudicando a la hacienda española porque nuestra
normativa, no prevé la ubicación de los servidores en ningún país determinado, de
manera que pueden estar indistintamente en España o Gibraltar, lo que para un amplio
sector de los inspectores de Hacienda genera grandes sombras sobre el manejo que se
pueda realizar de las bases de datos de clientes".
El póker es el juego que más dinero mueve. El 38% de los jugadores se decantan por
estas plataformas con un gasto medio semanal de 51,2 euros. El beneficio del operador
viene determinado por el cobro de una comisión.
En los juegos de casino online, el 30% de los jugadores eligen esta categoría con un
gasto medio semanal de 35,7 euros. El coste de blanqueo en la ruleta se estimaría en un
2,70%. La ventaja mínima de la banca en blackjack se fija en un 2,21%.
El 52% de los jugadores en línea eligen las apuestas deportivas con un gasto medio
semanal de 33,7 euros. Realizando las apuestas en casas distintas, el coste de blanqueo
podría reducirse hasta un 3,60%.

Fiscal señala que han hallado indicios de lavado de dinero


El funcionario reveló ayer que están a la espera de que les envíen informes de
transferencias internacionales en bancos

El Fiscal General de la República Luis Martínez reveló ayer que las investigaciones
preliminares han arrojado algunos indicios de que los 11 seleccionados investigados
habrían lavado dinero.
"Hay lavado de dinero, estamos esperando respuesta de transferencias internacionales,
bancos, etc. Nosotros tenemos toda la capacidad de hacerlo en la unidad de lavado de
dinero", dijo Martínez, luego de inaugurar la oficina fiscal en San Miguel.
Y aunque reveló que podría haber lavado de dinero en este escándalo de los amaños de
partidos de la Selección Nacional de Fútbol, Martínez no quiso adelantar de qué otros
delitos podrían ser acusados los 11 jugadores que son investigados y otras personas que
podrían resultar involucradas.
Agregó que no podía adelantar los avances de la investigación porque "por razones de la
misma investigación y por la seriedad con la que estamos abordando la misma somos
prudentes en ese tema".
Reiteró que las indagaciones que hace la Fiscalía no solo se limita a los 11 jugadores,
sino que también alcanza a directivos de los equipos y de la Federación Salvadoreña de
Fútbol (Fesfut).
Elogió el espíritu noble de los buenos jugadores y los buenos directivos, pero que a los
malos jugadores y directivos son los que serán investigados.
La madrugada del jueves pasado, la Fiscalía General registró las viviendas de 11
seleccionados como parte de las investigaciones que lleva para esclarecer el escándalo
de los arreglos de partidos de la Selección Nacional, para favorecer a una mafia
internacional de apostadores.
Fiscales y policías incautaron computadoras, laptops, tabletas electrónicas, USB, Iphone,
teléfono celulares y documentos financieros de los jugadores investigados.
EE.UU. observa las investigaciones fiscales
La Embajadora de Estados Unidos en el país, Mari Carmen Aponte, dijo que están
pendientes del caso de los seleccionados y las investigaciones.
La diplomática aseguró que están "observando de cerca las investigaciones del Fiscal
General de la República".
Ante la probable suspensión de la visa estadounidense a los jugadores involucrados en el
amaño de partidos, Aponte afirmó que no podía hablar públicamente al respecto porque
es un asunto de confidencialidad.
Anteriormente el presidente de la Federación de Fútbol, Carlos Méndez Cabezas, al
referirse a los supuestos amaños confirmó en el programa El Desempate que han tenido
comunicación con la Fiscalía General de la República.
"Ahorita con el nuevo fiscal tenemos colaboración. Tocaron este tema para acabarlo de
raíz. Hay otra investigación paralela que se lleva con la Fiscalía y agradecemos para
presionar", dijo Méndez.
El lunes trascendió que la directiva de Metapán confirmó sospechas sobre al menos dos
juegos de la Liga de Campeones de Concacaf. Afirmaron que están investigando los
juegos ante Seattle (1-0, en 2010) y contra Pumas (8-0, en 2012).
Los directivos de Metapán, Rafael Morataya y Adán Salazar, confirmaron que se está
investigando a jugadores que actuaron en distintas ediciones de la Concachampions.

Las Vegas Sands paga 35 millones para cerrar una investigación por blanqueo
Las Vegas Sands, empresa del multimillonario Sheldon Adelson que prevé construir el
complejo de juego Eurovegas en España, ha llegado a un acuerdo con la justicia
estadounidense según el cual pagará 35,4 millones de euros (47,4 millones de dólares) a
cambio de que se cierre una investigación por supuesto lavado de dinero.
Mientras Adelson recrudece su partida de ajedrez (con algunas reglas del póquer y hasta
del mus) contra el Gobierno de Mariano Rajoy y la legislación antitabaco española, el
magnate acaba de cerrar otro frente en su propio país. Las autoridades de EE.UU.
investigaban a Las Vegas Sands por el presunto lavado de millones de dólares en sus
casinos. La fiscalía de Los Ángeles acusaba a la empresa propietaria de algunos de los
mayores hoteles-casino del mundo, como el Venetian y el Palazzo, de permitir el
blanqueo de dinero por parte de un empresario farmacéutico chino-mexicano, Zhenli Ye
Gon, inculpado a su vez por narcotráfico.
Lavado de activos resulta más rentable en la minería ilegal y la trata de personas

Advierte. Juan Rodríguez Cárdenas explica cómo criminales lavan en otras actividades
ilegales además del narcotráfico.
Señales. Experto colombiano advierte qué podría estar ocurriendo con el oro que
se retira del país.
El experto colombiano en temas de riesgo, prevención y control de ese ilícito, Juan Pablo
Rodríguez Cárdenas, señala que hoy es más rentable para un delincuente la minería
ilegal y la trata de personas básicamente porque, desde el punto de vista económico, se
puede sacar más dinero.
"Con una frase te lo explico: un kilo de coca lo pueden vender solo una vez, a una
persona la pueden vender varias veces", refiere con crudeza.
En esa misma línea, señaló que en Colombia se está exportando más oro del que se
puede producir, y con papeles falsos se justifica la entrada de capitales ilícitos
disfrazados de una importación de oro.
Agrega que lo mismo pasa en el Perú, que es un país minero, así como en Brasil y en
Chile. El también presidente de RICS Management sostiene que una forma de frenar este
delito es regular a los clientes del sector financiero.
"Donde se apriete en regulación, el cliente se va. Y va a ocupar el espacio donde no hay
regulación y eso es algo que está pasando en la región y Perú no es la excepción",
sostiene Rodríguez, y lamenta que muchas empresas (constructoras, inmobiliarias, de
juegos de azar, oficinas de abogados) tengan pobres modelos antilavado a los que
recurren los delincuentes para poder pasar por ahí los capitales ilícitos.
Indicó, además, que entre los países que están más desprotegidos por normatividad
están Haití y la vecina Bolivia.
Lo malo de todo es que, como indica el experto, los delincuentes aprovechan los vacíos
que existen y por ahí se van colando. Pero además, el problema de lavado ya no es solo
un problema de efectivo, pues hoy también existen la "ciberdelincuencia" y el
"ciberlavado".
El Terrorismo
Otro problema que aqueja la región, y al que Rodríguez hace referencia, es el
financiamiento del terrorismo, que dice no es exclusivo de los países que tienen en su
interior grupos sediciosos. "Este es otro riesgo que hay que administrar para entender su
accionar que no hemos entendido. ¡No sabemos por dónde pasa la plata! No pasa por la
banca, está por fuera, así que imagínense cómo estamos. Muy mal", añade tras indicar
que, por ejemplo, las FARC intercambian coca por armas en Sudáfrica.
"Lamentablemente el Perú está viendo cómo resurge el tema de Sendero Luminoso, ya
no con una ideología y fines políticos, sino como un brazo armado o de protección de los
delincuentes, así fuera narcotráfico.
"En la minería ilegal es igual, pero en lugar de proteger la coca protegen el oro. Con la
diferencia de que, al salir, el oro es un bien lícito. El oro es legal", refiere.
Sin embargo, comenta que en su país el oro que se exporta termina fundiéndose en
Brasil para volverlo a meter a Colombia por canales subterráneos, a fin de hacerlo ver
como una nueva tonelada y sostiene que esto podría estás pasando acá.
"Pregúntense si esto no está pasando en el Perú. ¿Si pasa en Colombia por qué no
podría pasar en el Perú? El oro se pone como una supuesta exportación de otra minera y
de otra tonelada diferente", advierte el experto colombiano.

Claves
Rodríguez Cárdenas dice que hay otros delitos que se están expandiendo en la región y
que también mueven millones como el contrabando, la piratería o la falsificación de
productos de marca.
Asomif Perú realizó el I Foro Internacional de Prevención del Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo para evitar la circulación de dinero dudoso.

Relacionan a pareja implicada en lavado de dinero con Javier Villarreal


Un medio norteamericano compara el caso la pareja con el del Villarreal Hernández, ex
secretario ejecutivo de Satec, principal sospechoso el mega endeudamiento ilegal de
Coahuila
Saltillo, Coahuila. Según el sitio del periódico San Antonio Express News, Javier Villarreal
Hernández, ex secretario ejecutivo del Satec y ex secretario de Finanzas de Coahuila,
estaría involucrado con una pareja implicada en transacciones ilegales de dinero y
lavado.
Ellos son Guillermo Flores Cordero y Leticia María de Guadalupe Galván Villalobos,
arrestados recientemente cuando llegaron a Texas, provenientes de Torreón, en un
vuelo privado.
El medio norteamericano compara el caso de esta pareja con el del Villarreal Hernández,
principal sospechoso el mega endeudamiento ilegal de Coahuila.
El texto señala que ya en anteriores ocasiones se han detenido a mexicanos en el estado
de Texas que son acusados de estar involucrados en el lavado de dinero, y son
arrestados debido al seguimiento que las autoridades norteamericanas dan al caso.
Según la policía americana, hay personas relacionadas con el lavado de dinero producto
de la corrupción o la venta ilegal de drogas en México, algunos de ellos relacionados a la
política.
La policía sospecha que funcionarios de Tamaulipas y Coahuila, de donde Flores
Cordero y Galván Villalobos son originarios, lavaron millones de dólares para usarlos
ilícitamente.
Incluso, algunas de las cuentas bancarias de esta pareja podrían estar relacionadas al ex
secretario ejecutivo de Satec

Tayikistán, ¿lavadora de dinero iraní?

DUSAMBÉ, 28 ago 2013 (IPS) - Un empresario iraní, acusado por Estados Unidos y la
Unión Europea (UE) de lavar dinero para Teherán, está al frente de un exitoso negocio
en Tayikistán sin que nadie parezca extrañarse.
El imperio de Babak Zanjani en este país incluye un banco, una compañía aérea, un
servicio de taxis y una terminal de autobuses, en cuya inauguración participó el propio
presidente tayiko Imomali Rahmon en marzo de este año.
Esta confortable relación, en un país donde los empresarios extranjeros se quejan de que
es imposible sobrevivir sin tener conexiones políticas de alto nivel, coincide con un mayor
escrutinio internacional sobre la actitud laxa de Tayikistán en materia de lavado de
dinero.
Fuera de este país, los intereses empresariales de Zanjani proliferan.
En el sitio web del grupo Sorinet, con sede en Dubai, figura como su presidente y se
puede ver una lista de por lo menos dos decenas de empresas subsidiarias en los
sectores de la construcción, cosméticos, transporte y extracción de gas y petróleo.
También menciona entre sus subsidiarias a la Asia Express Terminal en Dusambé.
Incluso se muestra una fotografía de Zanjani con Rahmon y el alcalde de Dusambé,
Mahmadsaid Ubaydulloyev, admirando una maqueta de las instalaciones del recinto.
Al parecer, Rahmon se relaciona con la cabeza de un grupo de compañías e instituciones
financieras que, según el Departamento del Tesoro (ministerio de Hacienda) de Estados
Unidos, “las usa el gobierno iraní para financiar sus ventas de crudo en el mundo”.
Estados Unidos y la UE adoptaron fuertes sanciones contra las exportaciones petroleras
de Irán, en respuesta al programa de desarrollo nuclear de ese país.
En abril, el Departamento del Tesoro apuntó contra Zanjani y un banco malasio bajo su
control, además de una “red internacional de compañías ficticias”, entre las que estaba
Sorinet Commercial Trust.
Autoridades estadounidenses creen que entidades vinculadas a Zanjani “mueven miles
de millones de dólares en nombre del régimen iraní, entre los que se cuentan decenas de
millones de dólares de una empresa de los Guardianes de la Revolución Islámica”.
El Departamento del Tesoro también señaló a otra de sus instituciones, el Kont
Investment Bank, con sede en la calle Bukhara 43, en Dusambé.
En diciembre de 2012, la UE también sancionó a Zanjani acusándolo de ser un
“facilitador clave de acuerdos petroleros de Irán y por transferir dinero derivado del
crudo”. “Zanjani posee y opera el grupo Sorinet, con sede en Emiratos Árabes Unidos, y
usa algunas de sus compañías para canalizar los pagos relacionados con negocios
petroleros”, señaló el bloque.
El Departamento del Tesoro no nombra específicamente al grupo Sorinet, que supervisa
los negocios en Dusambé, aunque sus sitios de Internet lo señalan como su presidente.
Bajo las normas del Departamento del Tesoro, toda compañía controlada por una
persona sometida a sanciones queda sujeta al mismo régimen.
Además, el grupo Sorinet comparte una dirección postal con Sorinet Comercial Trust en
Dubai, la que sí menciona la secretaría de Estado.
EurasiaNet.org trató de consultar a Zanjani para que ofreciera su versión, pero su oficina
en Dubai se negó a hacer el contacto.
Poco después del anuncio de las sanciones de la UE, el empresario declaró a la agencia
Reuters que no tenía negocios con el gobierno iraní y dio a entender que las autoridades
europeas se equivocaron al asumir que estaba involucrado en actividades ilícitas.
La red de radio y televisión británica BBC en persa informó en marzo que Zanjani tenía
fuertes vínculos con autoridades iraníes y que en un vídeo no oficial aparecía en un avión
privado con uno de los responsables de la seguridad de Irán involucrado en la violenta
represión de manifestantes tras las controvertidas elecciones de 2009 en la República
Islámica.
A pesar de los grandes negocios que tiene Zanjani en Tayikistán, pocas personas
parecen conocerlo.
El mes pasado, el presidente del Banco Nacional, Abdujabbor Shirinov, dijo que nunca
había oído hablar de él ni del embargo impuesto por Estados Unidos contra el Kont
Investment Bank, según informó la agencia de noticias Ozodagon el 23 de julio.
A las potencias occidentales les preocupa la relación de Zanjani con las autoridades
tayikas, y también que Dusambé sea un centro de lavado de dinero.
“El presidente acogió a Zanjani, incluso inauguró la estación de autobuses. Inaudito”,
observó un funcionario occidental que no quiso dar su nombre. “Es una relación
demasiado íntima. Creemos que está utilizando a Tayikistán para lavar dinero del
petróleo iraní”, añadió.
Tayikistán tiene fuertes lazos culturales y lingüísticos con Irán. El tayiko es una lengua
emparentada con el persa, lo que propició un relativamente alto grado de inversiones
iraníes en la región.
Es más, numerosos analistas creen que Dusambé nada en dinero sucio debido a la vasta
cantidad de heroína afgana que pasa por Tayikistán todos los años.
En junio, el Instituto de Basilea sobre Gobernanza ubicó a Tayikistán en cuarto lugar
entre los países más vulnerables al lavado de dinero y al financiamiento del terrorismo
entre los 149 estados que figuran en su índice de riesgo de lavado de dinero.
Pocos días después de publicado el índice del Instituto de Basilea y cinco antes de una
reunión internacional en Oslo dedicada a este asunto en la que participarían funcionarios
tayikos, Rahmon convocó a una sesión extraordinaria del parlamento para promover un
nuevo proyecto de ley que establece sanciones penales por lavado de dinero.
La agencia de noticias Asia-Plus informó que los legisladores no discutieron el proyecto
de ley. Como ocurre en muchas exrepúblicas soviéticas, en Tayikistán se suelen aprobar
leyes mal redactadas que luego no se implementan.
Diplomáticos extranjeros aplaudieron la iniciativa, pero el funcionario occidental
consultado por EurasiaNet.org dijo que la norma era una “mera fachada” para que las
autoridades tayikas tuvieran algo que mostrar en la reunión intergubernamental del Grupo
de Acción Financiera contra el lavado de dinero.
A principios de este año, Tayikistán fue blanco de críticas por tener la peor legislación en
materia de lavado de dinero.
En una pequeña economía como la de Tayikistán es difícil que pase desapercibido un
imperio económico como el de Zanjani, aun si las sanciones de Estados Unidos prohíben
“las transacciones entre las personas designadas y cualquier persona en Estados
Unidos”.
Varios occidentales en Dusambé dijeron que sus embajadas, incluso la de Estados
Unidos, recomiendan el servicio de taxis de Zanjani, Asia Express, porque es rápido,
confiable y, a diferencia de otras empresas locales, da recibo.
Activistas de derechos humanos y algunos diplomáticos extranjeros criticaron a la
embajada de Estados Unidos en este país por no cuestionar al gobierno de Rahmon por
temor a perder su apoyo cuando la Organización del Tratado del Atlántico Norte está por
retirarse del vecino Afganistán.

FUNCIONARIOS PÚBLICOS DE COAHUILA Y TAMAULIPAS HAN AMASADO


FORTUNAS ILEGALES AL AMPARO DE SUS PUESTOS
Ayer se dio a conocer, en la ciudad de San Antonio, Texas, el arresto de una pareja de
presuntos empresarios mexicanos a quienes autoridades estadounidenses tenían tiempo
investigando debido a que, presuntamente, se dedicaban al lavado de dinero proveniente
de actividades ilícitas realizadas en nuestro país.
De acuerdo con la información revelada, la pareja arrestada -que llegó a San Antonio
procedente de Torreón, a bordo de un jet privado- podría formar parte de una red
delincuencial, dedicada al lavado de dinero, vinculada a la corrupción gubernamental en
México, así como a la venta de drogas ilegales.
Y es que estos presuntos empresarios no son los primeros en ser investigados y
detenidos por las autoridades de los Estados Unidos. Existe un número importante de
investigaciones abiertas en contra de residentes del vecino país, a quienes se presume
vinculados con actividades ilegales desarrolladas de este lado de la frontera.
Las citadas investigaciones se orientan a la confiscación de bienes inmuebles -adquiridos
con dinero ilegal-, así como de cuentas bancarias cuyos titulares no podrían justificar
legalmente la posesión de tales recursos.
¿Estamos acaso ante la puesta al descubierto de una red de corrupción mucho más
amplia que la vislumbrada hasta ahora en México y, concretamente, en Coahuila?
No parecen existir elementos suficientes aún para responder en forma categórica a tal
pregunta y deberemos esperar a que las autoridades del vecino país nos digan si las
distintas investigaciones se encuentran vinculadas y si existe alguna relación entre
aquellos casos en los cuales se presume que el origen del dinero es la corrupción
gubernamental y aquellos en donde las investigaciones apuntan al narcotráfico.
Por lo pronto, sin embargo, parece claro que en este lado de la frontera nos estamos
quedando cortos en materia de investigación y persecución de quienes, según las
autoridades estadounidenses, han amasado fortunas personales a partir de su posición
en la estructura gubernamental.
El señalamiento de quienes persiguen tales delitos en los Estados Unidos ha sido claro
desde el principio, pero cada vez queda menos espacio para la duda: funcionarios
públicos de Coahuila y Tamaulipas han amasado fortunas ilegales al amparo de sus
puestos y han utilizado el dinero ilegalmente obtenido para adquirir propiedades en el
vecino país.
¿Por qué nadie investiga desde aquí tales hechos? ¿Por qué se evade incluso la
mención del asunto? ¿Por qué, en el caso específico de Coahuila, se sigue soslayando la
evidencia en el sentido de que, entre otros, el extitular del SATEC, Javier Villarreal
Hernández, saqueó las arcas estatales?
A falta de respuestas en el ámbito local, una cosa parece clara: si un día Javier Villarreal
termina en la cárcel, acusado de enriquecimiento ilícito y lavado de dinero, no será
porque se le persiga desde aquí, sino porque las autoridades de otro país decidieron no
hacerse “de la vista gorda”.

DETIENEN A EXABOGADO DEL CONVICTO NARCOTRAFICANTE BORICUA


"JÚNIOR CÁPSULA" estadounidenses en Puerto Rico anunciaron hoy el arresto del
abogado Ramón Negrón Colón, quien fuera representante legal del convicto
narcotraficante puertorriqueño José Figueroa Agosto, alias "Júnior Cápsula", por soborno
y lavado de dinero.
San Juan, 27 ago.- Las autoridades estadounidenses en Puerto Rico anunciaron hoy el
arresto del abogado Ramón Negrón Colón, quien fuera representante legal del convicto
narcotraficante puertorriqueño José Figueroa Agosto, alias "Júnior Cápsula", por soborno
y lavado de dinero.
La jefa de la Fiscalía federal en San Juan, Rosa Emilia Rodríguez, explicó que Negrón
Colón fue acusado por pedir a "Júnior Cápsula" entre 2,5 y 3 millones de dólares para
sobornos para lograr la anulación de la condena de 208 años de prisión que recibió en
2007.
Rodríguez dijo que el 4 octubre de 2008 Negrón Colón viajó a República Dominicana,
donde "Júnior Cápsula" se escondía de las autoridades luego de escapar de prisión en
1999, para tratar sobre este plan de soborno al juez Harry Massanett, que ascendería a
400.000 dólares.
La fiscal indicó que el plan incluía pagos a "oficiales del Gobierno" de Puerto Rico,
aunque aclaró, sin dar más detalles, que no se trataba de políticos locales.
Massanett, que tuvo que decidir sobre el pedido de que se celebrara un nuevo juicio a
"Júnior Cápsula", emitió un fallo en su contra a pesar de los intentos de soborno, señaló
Rodríguez.
La fiscal explicó que Negrón Colón fue detenido en la tarde del lunes en su casa en
Bayamón, ciudad aledaña a San Juan, en una operación en la que también se arrestó al
inversionista William Barreto Ortiz por lavado dinero relacionado a este caso.
Por su parte, el agente especial de Seguridad Interna del Servicio de Inmigración y
Control de Aduanas para Puerto Rico e Islas Vírgenes, Ángel Meléndez, sostuvo que al
abogado "no le tomó por su sorpresa" su detención.
Meléndez describió a Negrón Colón y Barreto Ortiz como "dos marionetas" de "Júnior
Cápsula" que "se dedicaban a mover el dinero y hacer los mandados en Puerto Rico".
"Ellos traicionaron la ética de su profesión al hacerlo con dinero del narcotráfico", dijo
Meléndez, que aseguró que las evidencias contra los dos detenidos es "bien
contundente".
Asimismo, el jefe de la Oficina Federal de Investigaciones (FBI) en Puerto Rico, Carlos
Cases, recordó que antes de ocupar el puesto actual se reunió varias veces con Negrón
Colón para indicarle que le dijera a "Júnior Cápsula" que se entregara, pues sabían que
andaba en su isla natal.
"Júnior Cápsula" fue detenido en julio de 2010 en las calles de la capital puertorriqueña
en un operativo en el que participaron miembros de la Dirección Estadounidense
Antidrogas (DEA), la Policía local y el FBI.
El narcotraficante huyó en 1999 a la República Dominicana tras fugarse en un confuso
incidente de la cárcel puertorriqueña donde cumplía condena por asesinato, secuestro y
violación a la Ley de Armas.
"Júnior Cápsula", al que las autoridades federales atribuyeron haber convertido a Puerto
Rico en su centro de distribución de cocaína hacia Estados Unidos, se declaró en marzo
de 2012 culpable de los cargos de tráfico de estupefacientes y lavado de dinero.
Procuraduría Lavado de Activos también investigará a Toledo
Según señaló la procuradora Julia Príncipe sería conveniente realizar un viaje a
Costa Rica para recoger información de primera mano sobre la investigación que
se le sigue a Alejandro Toledo.
Alejandro Toledo es investigado por las compras millonarias realizadas por su suegra
Eva Fernenbug. Foto: EFE en español
A la investigación que se le realiza al ex Jefe de Estado Alejandro Toledo también se
suma la Procuraduría de Lavado de Activos. Así lo informó la procuradora Julia
Príncipe, quien aún aguarda que la información que se ha recogido hasta el momento
sobre el caso le sea brindada por el Ministerio Público.
“Nosotros estamos interviniendo en la investigación que se le sigue a la señora Eva
Fernenbug, estamos esperando revisar la información que ha llegado de Costa Rica“,
señaló Príncipe a su salida de la Comisión de Defensa.
En ese sentido, sostuvo que evalúa la posibilidad de realizar un viaje a Costa Rica para
reunir datos de primera mano, después de haber analizar la información dada por el
Ministerio Público.

UN EXGERENTE CONFIRMA EL TRÁFICO DE DINERO NEGRO EN EL PP

El exgerente del Partido Popular (PP) Cristóbal Páez admitió ante el juez de la
Audiencia Nacional Pablo Ruz haber recibido honorarios sin factura procedentes
de las percepciones que recibía la formación de empresas privadas. "Yo veo que
me pagan un dinero que no se declara. Entiendo que es dinero de los donativos
que no declaran", dijo.
En la declaración judicial que prestó el pasado 13 de agosto en la causa en la que se
investiga la presunta contabilidad B del PP, a la que ha tenido acceso Europa Press,
Páez revela que dependía laboralmente del extesorero del Partido Popular Luis
Bárcenas, quien le contrató en 2004 como adjunto a la gerencia y quien "partía el
bacalao" en detrimento del entonces tesorero, Álvaro Lapuerta.
En este sentido, Páez señala que nunca se cuestionó la legalidad de sus emolumentos.
"Pero yo, a ver, estoy en una relación de dependencia, en una relación jerárquica y yo
voy allí a trabajar, yo no soy un policía. Si ahí aparece un dinero que me dan, pues lo
recibo", asegura.
Páez declara que no existía en el partido ningún protocolo en materia de donaciones,
aunque supone que "esas cosas se llevaban con discreción". "Yo no las reivindico porque
no estoy de acuerdo... porque me parece que la ley vigente y la anterior no son
precisamente unas buenas leyes", agrega.
Seguidamente, señala que el departamento de auditoría interna impartía unas
instrucciones sobre lo reglamentado por la ley a los gerentes de las provincias por
indicación de Bárcenas. "Ese departamento siempre, siempre, siempre dependió de Luis
Bárcenas, fuera gerente o no", remacha.
Páez asiente al ser preguntado por el letrado de Izquierda Unida, Enrique Santiago, si
el departamento de auditoría interna hacía cumplir esas instrucciones. Según dice,
desconoce la existencia de una norma para registrar la identidad de los donantes
anónimos y niega haber participado en la elaboración de la contabilidad del PP.
"QUIEN MANDA ES BÁRCENAS"
En otro punto de la declaración, el testigo pone de relieve el poder que tenía Bárcenas
en el departamento de gerencia, al decir que era él quien "mandaba" frente a la "mera"
función "instrumental" de Lapuerta. "El tesorero firmaba los talones y los pagos y punto,
pero yo no le he visto intervenir en... Aquí quien cortaba el bacalao era Luis", señala en
alusión a la labor de Bárcenas como gerente.
Preguntado por si elaboró un protocolo sobre las funciones de los miembros del
departamento de Gerencia, Páez recuerda que, en un principio, hizo "un cuadro de
mando, no de gerencia, sino de toda la casa". "Pero bueno los hechos son tozudos y uno
puede poner en papel lo que sea, pero ahí el que mandaba era Luis. Y yo hacía lo que él
me pedía, lo que él me dejaba y lo que yo podía", añade.
En este contexto, recuerda una escena en la que Bárcenas se negó a darle acceso al
presupuesto cuando él fue nombrado gerente del partido en 2008. "Le dije Luis: Oye,
dame el presupuesto, y me dijo: Es que si te lo doy me quedo sin nada, me quedo sin
competencias", concluye.

CONDENADO POR CORRUPCIÓN A 10 AÑOS ALTO MANDO DE LA POLICÍA DE


INDONESIA
El Tribunal Anticorrupción de Yakarta condenó hoy a diez años de cárcel a un alto mando
de la Policía por los delitos de corrupción y lavado de dinero que le permitieron acumular
18 millones de dólares durante su carrera en el cuerpo.
Bangkok, 3 sep.- El Tribunal Anticorrupción de Yakarta condenó hoy a diez años de
cárcel a un alto mando de la Policía por los delitos de corrupción y lavado de dinero que
le permitieron acumular 18 millones de dólares durante su carrera en el cuerpo.
La sentencia emitida por el panel de cinco jueces es inferior a los 18 años de prisión que
había requerido la acusación contra el inspector general Djoko Susilo, exdirector de
Tráfico, según el diario "Jakarta Globe".
El tribunal también impuso al imputado una multa de 44.000 dólares, inferior a los tres
millones de dólares que había solicitado la fiscalía.
La Fiscalía comenzó a investigar al condenado cuando descubrió que su patrimonio no
se justificaba con su salario oficial.
Djoko poseía 25 propiedades entre las islas de Java y Bali, el principal destino turístico
del país, que estaban puestas a su nombre o al de algunos de sus familiares, como sus
tres esposas.
Este es la caso más importante procesado por la Comisión para la Erradicación de la
Corrupción.
La Agencia Anticorrupción detuvo en agosto al presidente del organismo regulador de
exploración y producción petrolífera en Indonesia (SKK Migas), Rudi Rubiandini,
acusado de aceptar sobornos.
Unos meses antes, a últimos de marzo, el presidente del país, Susilo Yudhoyono, asumió
la dirección del Partido Demócrata de Indonesia tras la dimisión del responsable por su
implicación en una trama ilegal de concesión de terrenos.

¡ATENCIÓN EMPRESARIO! CÓMO NO CAER EN DELITOS DE LAVADO DE DINERO


Con la entrada en vigor de la ley antilavado de dinero, es posible que cometas
delitos con actividades cotidianas. Un experto explica los casos y cómo evitarlo.
Prácticamente todas las operaciones que impliquen altos montos de transacción deben
ser notificadas a la autoridad.
El pasado 17 de junio entró en vigor la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, mejor conocida como Ley Antilavado
de Dinero con la finalidad de frenar el que las empresas cometan actos ilícitos.
El ejemplo más claro es el escándalo de HSBC, en donde la filial americana de este
banco inglés señaló que la unidad de México realizó un número importante de
operaciones cuya procedencia no estaba debidamente documentada.
Este ordenamiento surge por una iniciativa de los organismos mundiales a los que
pertenece México, como la Organización de Competencia y Desarrollo Económico y la
OCDE, las cuales exponen algunas características de vulnerabilidad de los países.
Y para el caso de México, el amplio acceso a los mercados financieros mundiales que
tiene, puede ser aprovechado por algunas compañías para realizar actividades ilícitas.
De ahí la recomendación para fortalecer, a nivel jurídico, algunos lineamientos que
permitieran al Estado una mayor certidumbre para que el sistema financiero mexicano no
estuviera tan expuesto al tema de lavado de dinero.
El objetivo de la Ley es que las actividades que sean ilícitas y que forman parte de un
comportamiento lineal, sean sujetas a un delito y deben ser encausadas para un
proceso. El Gobierno quiere aprovechar el robusto sistema bancario con el que cuenta
para realizar un proceso de fiscalización, porque el uso de efectivo pudiera verlo como
una actividad inadecuada.
Aquí es donde entra el tema de la informalidad, en donde se afectan otros indicadores
macreoeconómicos. Por ejemplo, los últimos reportes del INEGI dicen que la informalidad
está creciendo a pasos agigantados y está en un régimen que no permite su fiscalización;
entonces el gobierno busca ponerle elementos para que entre de una u otra forma a la
legalidad.
Frente a este escenario y con la entrada de esta amplia ley, es probable que los negocios
hagan cosas buenas que parecerán malas y podrían violar la ley y caer en un delito, a
partir de sus actividades cotidianas.
“Me parece que la Ley es adecuada, ya que cubre un amplio espectro en materia de
control de lavado de dinero; sin embargo hay que ver la aplicación que las autoridades
hagan en ese sentido y que no se extralimiten en sus funciones”, señala Eduardo García
Hidalgo, director general del Grupo Asesores en Negocios.
El experto, en entrevista con AltoNivel.com.mx, explica algunas actividades cotidianas
que pudieran generar una alerta de lavado de dinero:

Cuentas bancarias
Si una persona realiza actividades comerciales y no está registrada ante la Secretaría de
Hacienda y los depósitos que en ella se hagan superan el rango transaccional
establecido en la institución bancaria, se disparará una alerta para que las autoridades
averigüen la procedencia de esos recursos.
Comercios al menudeo
Si bien la ley de lavado de dinero busca que las operaciones ilícitas no se filtren al
sistema financiero, también es cierto que todavía existe mucho comercio formal cuya
operación se vincula a la generación de mucho efectivo. Por ejemplo, algunos comercios
en la central de abastos que están debidamente registrados ante la Secretaría de
Hacienda que comercian primordialmente en efectivo.
Al contraponer la definición de lavado tal y como está en el Ley, con la operación
cotidiana de estos comerciantes, en algunos casos pudiera tipificarse como un delito
cuando en realidad no lo es.
La propia Ley establece que se cuenta con 30 días a partir de su entrada en vigor para
establecer el Reglamento, y 60 días para instaurar los formatos de aviso para las
personas que pudieran estar consideradas dentro del delito de lavado de dinero.
Cuando una persona física o moral va a adquirir un bien o servicio que se sale de los
rangos que establece la propia Ley, el establecimiento debe tener su identificación,
comprobante de domicilio o algún otro elemento que establezca la identidad de del
cliente y notificarlo a la autoridad hacendaria, a través de un informe.
Venta de casa habitación
Para el caso de la compraventa de bienes raíces, los notarios tienen la facultad de
declarar ante la autoridad que en escritura pública constó una transacción que excede el
rango establecido y que puede considerarse una actividad vulnerable.
Si la persona que recibe el dinero sabe que el notario va a dar ese aviso, al realizar el
depósito en su cuenta bancaria debe aclarar que proviene de esa operación para que se
elimine la alerta y no tenga ningún problema. Cabe aclarar que la enajenación de una
casa-habitación está exenta de pago de Impuesto Sobre la Renta hasta 1.5 millones de
unidades de inversión ($7,428,610.50 pesos), limitada a una operación por año
calendario.
A este asunto va aunado un tema de evasión fiscal, porque muchas de las personas
físicas que realizan este tipo de actividades, ya sea por desconocimiento o por falta de
atención, omiten informar estos ingresos y colocan esta operación como un factor de
riesgo para efectos fiscales.
Pagos en efectivo
Es una práctica común que las agencias automotrices reciban dinero en efectivo por la
venta de vehículos. En el caso de ventas por más de $250 mil pesos, debe notificarse a
las autoridades.
El problema es que los comerciantes de la central de abasto, por ejemplo, no quieren
colocar el dinero producto de su actividad en los bancos, debido al costo que les
representa el Impuesto a Depósitos en Efectivo, manteniéndolo líquido y pagando con él
todas sus compras pequeñas y mayores.
“Se trata de una actividad lícita que, al comprar un automóvil, por ejemplo, se convierte
en un supuesto delito. Esta es la parte de la Ley que puede desvirtuar su propósito”,
señala el director general de Grupo Asesores en Negocios
Recomendaciones
Eduardo García Hidalgo, director general del Grupo Asesores en Negocios, hace algunas
recomendaciones para no generar alertas de lavado de dinero.
- Todas las personas que realicen una actividad productiva o comercial deben estar
registradas ante la autoridad hacendaria.
- Trata de que todas las actividades y operaciones monetarias que se hagan, sean
informadas a la autoridad.
- Procura que todas las transacciones se hagan a través de una institución financiera
registrada en la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
- Establece, en las instituciones bancarias, un régimen transaccional para las cuentas de
cheques en el rango más elevado.
- Notifica las operaciones excepcionales que superen el rango transaccional establecido
en la entidad bancaria.
- Evita hacer operaciones de alto monto en efectivo.

LAS INCAUTACIONES DE DINERO QUE TRATABA DE SALIR DE FRANCIA SE


QUINTUPLICAN
Las incautaciones de dinero en efectivo que se ha intentado sacar de Francia se han
quintuplicado este año, muestra del creciente fraude fiscal, según un informe de las
aduanas publicado hoy por "Le Parisien".
En el primer semestre los aduaneros requisaron más de 103 millones de euros, lo que
supone un incremento del 518,6 % respecto al mismo periodo de 2012, y sus
expectativas para 2013 son que se llegue a los 414,8 millones, indicó el periódico, que
cita una nota confidencial de la Administración.
Durante 2012, las operaciones permitieron la incautación de 150,5 millones de euros, de
los cuales 102,5 millones en los tres últimos meses del ejercicio.
Suiza y Luxemburgo son, por razones fiscales, los dos principales destinos de este dinero
en efectivo, seguidos por España, donde la salida de billetes se vincula principalmente al
tráfico de drogas, de acuerdo con los autores de ese informe.
La Dirección General de Aduanas no ha querido comentar estas cifras que, según dijo
uno de sus agentes bajo condición de anonimato, traducen la dimensión del éxodo fiscal.
"Las personas atrapadas con estas sumas mayoritariamente dan como explicación el
fraude fiscal. A menudo tratan de evadir al fisco un patrimonio disimulado, lo obtenido con
la transacción en la venta de un bien", indicó esta fuente citada por "Le Parisien".
Estas prácticas ilegales en expansión se producen en pleno debate en Francia sobre el
alto nivel de fiscalidad y cuando se está debatiendo en el Parlamento una ley contra el
fraude.
Entre las operaciones de los últimos tiempos destaca, por la notoriedad de su
protagonista, la que se llevó a cabo el pasado 31 de julio contra el exembajador francés
Boris Boillon, al que se le encontraron 350.000 euros y 40.000 dólares en billetes cuando
se disponía a tomar un tren en París con destino a Bruselas.
A finales de 2012, un pasajero de un autobús de la compañía Eurolines fue interceptado
en París cuando los agentes sospecharon al verlo abrumado por unas grandes bolsas de
plástico, en las que llevaba 600.000 euros.
En esas mismas fechas se registró el récord de un decomiso, con 1,8 millones de euros
en 38.000 billetes que estaban escondidos en el interior de los asientos de un Audi que
circulaba en Alsacia, región francesa fronteriza con Suiza y Alemania.
Incautaciones ponen en evidencia el lavado de dinero del oro ilegal
El Comercio revela incautación de US$1,5 millones y 26 kilos de metal. Uno de los
intervenidos enviaba oro de Madre de Dios hasta Dubái
El dinero de la minería ilegal sigue ingresando y saliendo de Madre de Dios y Puno por
los aeropuertos de Lima y Puerto Maldonado, la carretera que conecta Juliaca con la
selva de Huepetuhe, la vía Interoceánica que lleva de Cusco a Brasil y la frontera que
conduce a Bolivia. El Comercio –que reveló hace dos semanas la incautación de US$4
millones para la extracción aurífera– publica hoy seis casos de 21 de trasiego de dinero y
barras de oro por US$2,5 millones (US$1,5 millones en efectivo y 26 kilos de metal
cotizados en US$1 millón).
Estos casos empezaron en agosto del 2012. Uno de los más importantes ocurrió el 9 de
octubre de ese año cuando la policía ejecutaba una operación en la carretera a Mazuko,
puerta de ingreso a Puerto Maldonado y a Huepetuhe, centro de la minería ilegal en
Madre de Dios. Ese día los agentes detuvieron el vehículo que trasladaba al limeño Juan
Ortiz Osorio (46) con S/.860 mil (unos US$300 mil).
Ortiz dijo que el dinero era de su empresa Andean Mountain Trading y lo había retirado
del Banco de Crédito en Juliaca donde lo tenía depositado por la venta de oro a la
compañía árabe Lucky Stone General. Aunque no reveló la cantidad comercializada
indicó que el metal extraído de Madre de Dios fue exportado al emirato de Dubái. Hoy
Ortiz, cuya empresa minera fue desactivada este año, es investigado por blanqueo de
activos por el Ministerio Público y la Procuraduría de Lavado de Dinero.
El 2 de diciembre del 2012, la policía del aeropuerto de Madre de Dios intervino a los
cusqueños Yuri Ortiz Luque (27) y Mitchell Gutiérrez Carpio (25) con S/.1 millón
(equivalente a US$350 mil) y tres lingotes de oro de 7,4 kilos. La primera persona en
interesarse por ellos fue Neli Ortiz Luque (31), hermana del primero, quien dijo ser la
dueña de lo confiscado.
La cusqueña Neli Ortiz –importante compradora del oro de Huepetuhe– empezó este
negocio en Puerto Maldonado. El 2010, con 28 años, creó Royal Gold Company. Esta
empresa se instaló en la avenida Ernesto Rivero, corazón financiero de la minería ilegal
en Madre de Dios, para comprar y vender oro, realizar transferencias de dinero e importar
maquinaria pesada. Dos años después Ortiz adquirió terrenos en Huepetuhe, vehículos,
negocios e inmuebles en Tambopata y Cusco.
Tras la intervención, la dueña de Royal Gold dijo que el millón de soles salió del Banco
Continental de Cusco y fue llevado a Madre de Dios para comprar oro, pero no explicó
por qué no utilizó el sistema bancario o su empresa de giros.
EN LA FRONTERA CON BOLIVIA
Un tercer caso ocurrió el 12 de diciembre del 2012. Entonces fueron retenidas las
cusqueñas Ysaura Loayza Pacheco y Nayda Suárez Sánchez con US$321 mil mientras
viajaban en un ómnibus de turismo que ingresaba al Perú por el puesto de control de
Ojherani desde Bolivia.
Ellas dijeron que el dinero le pertenecía al apurimeño Leonardo Callalli Warthon (55),
dueño de Los Poderosos, conocido desde los 90 como proveedor de los directivos de
Universal Metal Trading (UMT), una de las mayores exportadoras a Suiza del oro de
Madre de Dios. Los Poderosos –cuyo local está en un edificio de cinco pisos a pocos
metros de Royal Gold de Neli Ortiz, en Puerto Maldonado– se creó el 2011.
Las detenidas revelaron que trabajaban para Los Poderosos. Según su versión, fueron
enviadas por el dueño de la empresa a Bolivia para adquirir maqui naria pesada, pero no
hicieron la compra y cambiaron el dinero que llevaban en soles por US$321 mil. Callalli
aceptó que el dinero era suyo y que formaba parte de los préstamos por US$1,4 millones
que le hizo su suegra, una mujer de 80 años.
MÁS BARRAS DE ORO Y DINERO
Este argumento se derrumbó el 12 de marzo pasado, cuando Callalli (cuarto caso) fue
detenido en el aeropuerto de Madre de Dios con tres barras de oro de tres kilos. Callalli,
acusado por defraudación tributaria y lavado en otros casos, dijo que las barras iban a
ser entregadas a la minera Santa Fe J&C, titular de dos concesiones de 1.000 hectáreas
en Tambopata. Desde entonces, el gerente de Los Poderosos está en la mira de la
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).
El 13 de marzo, un día después de la retención de Callalli, la policía del aeropuerto de
Lima retuvo a Rubitza Burgos Rodríguez (35), (quinto caso)quien acababa de
desembarcar de un vuelo procedente de Madre de Dios con 4 lingotes de oro de 5,8
kilos. Esta mujer, natural de La Libertad, es dueña de Ayhial JR, creada el 2010 en
Tambopata y ubicada cerca de Los Poderosos de Callalli y de Royal Gold de Ortiz.
Burgos dijo que se dedica a la venta de maquinaria, que las 4 barras que llevaba eran
suyas y que fueron extraídas de las concesiones mineras de dos empresas de la zona
para venderlas en Lima. Ambas aceptaron haber firmado contratos de explotación con
Ayhial JR, pero dijeron que esta nunca llegó a extraer metal de sus concesiones.
Un sexto caso de trasiego de dinero ocurrió el 4 de junio último en Puerto Maldonado.
Ese día la policía intervino al iqueño Iker Huamantumba Herrera, al huachano Erick
Avellaneda López y a dos guardaespaldas armados, mientras transportaban S/.800 mil
(US$285 mil) retirados del Banco Continental.
Avellaneda dijo que representaba a la empresa minera Inversiones y Estrategias
Dinámicas, creada en Lima el 2012, y que el dinero era del pago que le hicieron a
Huamantumba por la venta de oro. Este último dijo ser titular de la concesión Brayan I en
Tambopata, pero no supo ubicar el terreno cuando la policía realizó una inspección.
A estas seis investigaciones de lavado se suman otros 15 casos por incautaciones
menores de barras de oro y dinero en efectivo en Madre de Dios y Puno, emporios de la
minería ilegal.
EL PRECIO DEL METAL
UN KILO VALE US$ 39 MIL
Una de las intervenidas, Rubitza Burgos de la empresa Ayhial, dijo que los 5,8 kilos de
oro que le incautaron están valorizados en S/.500 mil soles. Según información oficial,
una onza de oro (31 gramos) vale entre US$1.300 y 1.500. Por lo que un kilo de oro
puede llegar a costar US$39 mil.
DENUNCIA DE LAVADO DE ACTIVOS FUE ARCHIVADA A PRESIDENTE REGIONAL
El presidente regional de Ancash, César Álvarez Aguilar mostró ayer una resolución de la
Fiscalía de la Nación y otra de la Fiscalía Anticorrupción de Huaraz que archivan dos
denuncias en su contra por enriquecimiento ilícito y lavado de activos, respectivamente.
Álvarez Aguilar dijo que el Ministerio Público no sólo ha investigado sus cuentas
bancarias, sino que también ha auditado sus ingresos en los últimos cinco años y ha
podido establecer que no registra ingresos excedentes a los que percibe como
funcionario público ni tampoco sus familiares e inclusive de otros funcionarios de su
entorno en el gobierno regional de Ancash.
“La primera resolución de la Fiscalía de la Nación archiva una denuncia en mi contra por
enriquecimiento ilícito porque no han encontrado ningún desbalance patrimonial ni menos
ingresos de dudosa procedencia o que no haya podido sustentar, han revisado inclusive
mis cuentas en los bancos y no han encontrado nada irregular” manifestó.
“Pero además, existe otra resolución de la Fiscalía en Huaraz donde denunciaron como a
40 personas y que algunos dijeron que era una mega investigación, sin embargo, ha sido
archivada tanto en primera instancia como en la Fiscalía Superior e inclusive una queja
que se planteó en Lima” agregó César Álvarez quien volvió a cuestionar a los
fiscalizadores de su gestión por generar confusión con sus denuncias.
“Por ejemplo, en Huaraz se incluyó en una denuncia en mi contra al alcalde y su esposa,
a un regidor provincial y su familia, a personas que no tenían nada que ver con el
gobierno regional, sin embargo, aún así se investigó a todos y no hay nada. Inclusive,
entregaron los denunciantes una lista de propiedades de una persona de nombre Irene
Álvarez Aguilar, que decían era mi hermana, pero yo no tengo hermana con ese nombre,
es más, si ustedes buscan en la RENIEC, hay que como seis César Álvarez Aguilar, pero
presidente regional uno solo” añadió.
Finalmente se refirió a la publicación de la Revista Caretas que en su última edición lo
mencionó como uno de los presidentes regionales que venía siendo investigado por
enriquecimiento ilícito y dijo que ya envió una carta aclaratoria adjuntándole la resolución
del Fiscal de la Nación, José Peláez Bardales archivando esta investigación, “lo que me
indigna es que hay algunos que dicen que estoy siendo investigado por lavado de dinero
y eso no sólo es falso, sino que es una acusación muy grave, porque eso es narcotráfico,
de modo de que si insisten en hablar sin argumentos, los voy a denunciar” acotó.

Ruta del dinero K: acusan a la Justicia argentina de retacear información


Según publica hoy el diario El País de Uruguay, aunque la Justicia argentina le confirmó
a la jueza especializada en Crimen Organizado de ese país, Adriana de los Santos, que
existen causas por presunto lavado de activos vinculadas al entorno del ex presidente
Néstor Kirchner, aún no envió la información requerida.
"El juez federal argentino Sebastián Casanello todavía no contestó el exhorto cursado
por De los Santos, del cual dependen la magistrada y el fiscal Juan Gómez para
determinar si hay un delito precedente de lavado que daría pie a seguir la investigación
en Uruguay", dice El País.
En Uruguay, la investigación por lavado de dinero se inició a partir de la denuncia de
los diputados Graciela Ocaña y Manuel Garrido, quienes pidieron que se investigue si
Uruguay fue destino o formó parte de la ruta de salida del dinero negro del kirchnerismo
que involucra al empresario Lázaro Báez.
"La causa en Uruguay está 'congelada' desde mediados de junio y no puede avanzar
hasta tanto llegue información solicitada por exhorto a la Justicia argentina. Pero a la
sede judicial que sigue el caso no llegó el exhorto tramitado por la jueza De los Santos",
publica El País y advierten que según les confirmó el fiscal de la causa en argentina,
Guillermo Marijuán, "desde Uruguay no llegó ningún exhorto de cooperación vinculado a
ese expediente" y que "espera recibir la próxima semana un informe sobre la aparente
demora en la tramitación de los pedidos de cooperación. En Uruguay, De los Santos y
Gómez tampoco han recibido pedidos de información desde Argentina, tal como anunció
allí la Justicia".
"Hasta el momento, la investigación en Uruguay se limitó a examinar la compra de un
campo en Punta del Este por parte de presuntos testaferros del empresario kirchnerista,
el cotejo de vuelos que fueron denunciados por ingresar al país dinero sin declarar y el
rastreo de sociedades anónimas que podrían haber sido utilizadas para girar fondos al
exterior", completa el artículo.

GOBIERNO PRESENTARÁ PROYECTO SOBRE MINERÍA ILEGAL Y EL LAVADO DE


ACTIVOS
El Poder Ejecutivo enviará al Congreso un proyecto de ley para que la minería ilegal
continúe siendo considerada una actividad relacionada con el lavado de activos,
manifestó el viceministro de Minas, Guillermo Shinno Huamaní.
Se hará luego de que el Legislativo excluyera a la minería ilegal de la Ley Contra el
Crimen Organizado.
Tanto el viceministro, como el asesor de la alta dirección del Ministerio del Ambiente,
Ernesto Ráez, consideraron que la decisión del Parlamento constituye un retroceso en la
lucha contra la minería ilegal.
“Esperamos que en esa segunda oportunidad el Congreso apoye el combate a la minería
ilegal”, dijo Shino en Pulso Empresarial de Radio Nacional.
Agregó que su despacho continúa la depuración del Registro Nacional de Declaración de
Compromisos de los mineros informales en proceso de formalización.

Plazos
El viceministro de Minas, Guillermo Shinno Huamaní, manifestó que el Poder Ejecutivo
continúa con sus esfuerzos destinados a atraer la inversión privada al sector. En breve,
se emitirá una norma que disminuye los plazos para las obras de construcción de la
minería, anotó.
Va preso 15 años por lavado de dinero
Willie Whitehurst fue declarado culpable de participar en un operativo criminal que lavó
más de $20 millones.

HOUSTON - Un juez federal sentenció este miércoles a Willie Whitehurst, de 45 años de


edad, a 13 años de prisión por su participación en una operación de lavado de dinero,
ligado –además- a tráfico de drogas.
Whitehurst, residente de la ciudad, se había declarado culpable de conspirar para lavar y
operar un negocio de envíos de dinero sin la debida licencia.
De acuerdo con los investigadores, a través de este operativo criminal, se habrían lavado
más de $20 millones proveniente del cartel del golfo en México.
La actividad criminal, que empezó en octubre de 2009 y se prolongó hasta el 2011, se
desarrolló a través de cuentas bancarias de compañías en Estados Unidos en las cuales
se depositaba el dinero para luego ser transferido a México.
Allí, finalmente, el dinero era cambiado a pesos mexicanos.
Por este mismo caso también fueron investigadas y sentenciadas otras cuatro personas a
penas de entre 2 y 15 años de prisión.
De este grupo hacía parte Anthony Foster, un antiguo policía de Houston, a quien le
fueron encontrados $350,000 en efectivo dentro del vehículo que conducía, tras ser
detenido por las autoridades en una autopista de la ciudad. Por estos hechos fue
sentenciado a pagar 10 años en la cárcel.
Chipre extradita a ex ministro para ser juzgado en Grecia
Las autoridades chipriotas extraditaron hoy a Grecia a un ex ministro del Interior
para ser juzgado por cargos de lavado de dinero relacionaos con un escándalo de
sobornos que involucra al ex ministro de Defensa e importante figura del partido
socialista PASOK, Akis Tsohatzopoulos.
Las autoridades chipriotas extraditaron hoy a Grecia a un ex ministro del Interior para
ser juzgado por cargos de lavado de dinero relacionaos con un escándalo de sobornos
que involucra al ex ministro de Defensa e importante figura del partido socialista
PASOK, Akis Tsohatzopoulos.
Testigos en el aeropuerto de Larnaca dijeron que la policía condujo a Ntinos Michaelides
a un avión con destino a Atenas, en el que dos policías griegos esperaban para
escoltarlo durante el vuelo.
Michaelides se desempeñó como ministro del Interior en dos gobiernos, siendo su
segundo período a finales de la década de los noventa.
Michaelides es el primer ex funcionario en ser enviado a otro país para enfrentar cargos
luego de una enmienda constitucional que permite la extradición de ciudadanos
chipriotas a otros países de la Unión Europea.
El ex ministro y su hijo, quien se espera que sea extraditado posteriormente a Grecia,
son acusados de haber actuado como intermediarios en el lavado del dinero de los
sobornos pagados por contratos militares.
Los fiscales griegos afirmaron que Tsohatzopoulos, quien fue ministro de Defensa de
1996 a 2001, envió fondos al extranjero y los depositó en una cuenta bancaria de Suiza
en la que Michaelides y su hijo fueron beneficiarios conjuntos.
Michaelides es acusado de haber transportado grandes sumas de dinero de Chipre a
Atenas en maletas.
Michaelides negó las acusaciones.
Las autoridades griegas emitieron una orden europea de aprehensión contra
Michaelides y su hijo debido a que no respondieron a las citaciones para comparecer
ante un tribunal de instrucción en Atenas.
El Tribunal Supremo de Chipre autorizó su extradición mediante la confirmación de las
decisiones del tribunal inferior que ordenaban su extradición.
Tsohatzopoulos todavía espera ser enjuiciado por cargos de soborno, pero un tribunal
de Atenas ya lo condenó a ocho años de prisión por los cargos de presentación de
falsas declaraciones de ingresos y por no dar a conocer la fuente de su riqueza que
incluye una mansión en el centro de Atenas.

INDAGARÁN A LOS ALE POR LAVADO DE DINERO Y ASOCIACIÓN ILÍCITA


Carlos Gonella, fiscal general de la Procuraduría de Criminalidad Económica y Lavado de
Activos (Procelac), pidió ayer que los hermanos Rubén y Ángel Ale, junto a otras
personas de su entorno, sean sometidos a una indagatoria.
FISCAL CARLOS GONELLA
13/09/2013 11:53 PM | Carlos Gonella, fiscal general de la Procuraduría de Criminalidad
Económica y Lavado de Activos (Procelac), pidió ayer que los hermanos Rubén y Ángel
Ale, junto a otras personas de su entorno, sean sometidos a una indagatoria.
"Pedimos la indagatoria de las personas acusadas por el delito de lavado de activos y
estamos hablando de una banda de personas que fueron acusados de secuestrar y hacer
desaparecer a María de los Angeles Verón", señaló Gonella, en referencia a lo ocurrido a
la hija de Susana Trimarco en 2002.
El funcionario se presentó en horas de la mañana de ayer ante el juez federal 2 de
Tucumán, Fernando Poviña, y dejó un escrito, que consta de 60 carillas, en el cual le
piden al juez que les tome declaración indagatoria.
A los Ale se los imputa por los delitos de asociación ílicita y concretos actos de
administración patrimonial de bienes que imputamos a título de lavados de activos.
"Se considera que esos activos fueron obtenidos con dinero proveniente de fuentes
ílicitas como, entre otros, explotación sexual de personas, además de cometer distintos
delitos contra la administración", explicó Gonella. "Los principales jefes y
organizadores de la asociación ilicita serían los hermanos Ale junto con María Jesús
Rivero, Daniela Milheim y otras personas", sostuvo.
"El juez estudiará el pedido y si hace lugar llamará a los acusados a indagatoria, que es
el próximo acto procesal de suma trascendencia, ya que significará un avance hacia el
juzgamiento oral", expresó el fiscal.

Minería ilegal está ligada al lavado de activos


Viceministro de Minas anuncia que Ejecutivo presenta nuevo proyecto de ley al Congreso
“Esta es una segunda oportunidad para que el Congreso apoye el combate a la minería
ilegal”, señaló Shinno.
Lima
El viceministro de Minas, Guillermo Shinno, anunció que el Poder Ejecutivo enviará al
Congreso de la República un proyecto de ley para que la minería ilegal continúe siendo
considerada como una actividad relacionada con el lavado de activos.
Hace pocas semanas, el Poder Legislativo decidió excluir a la minería ilegal de la Ley
contra el Crimen Organizado. “Esta es una segunda oportunidad para que el Congreso
apoye el combate a la minería ilegal”, señaló Shinno.
El viceministro dijo que su despacho seguía depurando el Registro Nacional de
Declaración de Compromisos de los mineros informales en proceso de formalización.
Hasta ahora 14 personas fueron retiradas de esta lista. El Comercio denunció que la
familia Baca Casas, investigada por lavado de activos, fue inscrita en estas listas para la
formalización.

Devuelven US$1,4 mllns. a acusados por lavado de activos de minería ilegal


Fiscales de Tambopata y Mazuko entregaron US$1 millón en efectivo y 10 kilos de oro
cotizados en US$400 mil a investigados
El destino final de los montos confiscados a los mineros ilegales y conoció que
S/.2’631.000 y US$16 mil (equivalentes a casi US$1 millón) y 10,4 kilos de oro
(cotizados en US$400 mil) fueron entregados a los investigados.
El Comercio saco a la luz que desde agosto del 2012 se registraron 25 casos de
trasiego de dinero y oro procedente del supuesto lavado de dinero de la minería ilegal. En
total fueron US$5,5 millones y 26 kilos de metal cotizados en US$1 millón. Este dinero
estaba en manos de presuntos operadores de la minería ilegal intervenidos por la policía
en la vía Interoceánica, camino a Brasil, en Puerto Maldonado y en los aeropuertos de
Lima y Madre de Dios. Parte de lo confiscado increíblemente ha vuelto a manos de los
investigados.
La Procuraduría de Lavado de Activos, a cargo de Julia Príncipe, confirmó esta
información y reveló que la Primera y la Segunda Fiscalía Penal Corporativa de
Tambopata y la Fiscalía Provincial Mixta de Mazuko ordenaron la entrega de US$1,4
millones en dinero y en barras de oro a los acusados, en calidad de depositarios. Esto en
13 de los 25 casos denunciados por este Diario.
Es decir que sospechosamente el Ministerio Público permitió que a los acusados se les
devolviera el dinero incautado, obtenido de sus presuntas actividades delictivas bajo
investigación. Y esto solo con la condición de que retornen el dinero y oro si son hallados
culpables de lavado. Varios de los casos de devolución, de los 13 citados, ocurrieron en
la Segunda Fiscalía Penal Corporativa de Tambopata.
El hecho más grave ocurrió a fines del 2012, cuando el fiscal adjunto de ese despacho,
José Guillermo Araujo Quiña, entregó un millón de soles (US$350 mil) y tres lingotes de
oro de 7,4 kilos a Mitchell Gutiérrez Carpio y a Yuri Ortiz Luque. Este último trabaja en la
empresa Royal Gold Company de su hermana Neli Ortiz Luque (verdadera dueña de lo
incautado).
El fiscal Araujo Quiña ordenó, además, archivar la investigación por lavado de activos
para “evitar la sobrecarga [procesal] del sistema de persecución penal”. También dijo que
el millón de soles y los tres lingotes “son parte de las actividades económicas que realiza
la empresa Royal Gold Company [en Puerto Maldonado]”, la cual compra oro en zonas
de extracción aurífera ilegal.
En ninguna parte de la resolución, el fiscal Araujo se preguntó por qué el dinero era
llevado en efectivo por Ortiz y Gutiérrez( detenidos en el aeropuerto de Madre de Dios el
2 de diciembre del 2012). Araujo tampoco se pregunta por qué no utilizaron el sistema
bancario o la misma Royal Gold, que realiza giros de dinero. La Procuraduría de Lavado
de Activos apeló el archivo y ya la instancia superior reabrió la investigación.
MÁS CASOS DE ENTREGA
Otro fiscal que devolvió dinero y oro fue el adjunto de la Segunda Fiscalía Penal
Corporativa de Tambopata, Luis Domingo Flores Zúñiga. Este entregó efectivo y oro a
Wilfredo Anara Labra, Isidro Morales Gutiérrez, Tomás Chambi Quispe y Mauro Quispe
Peralta.
Los tres nombrados son investigados por lavado de activos de la minería ilegal, a raíz de
las incautaciones de dinero y metal en Puerto Maldonado. James Díaz Collazos, fiscal del
mismo despacho, también regresó US$16 mil a Stephen Tapia Valdivia como depositario.
Lo mismo pasó en el caso de José Sucapuca Caso, intervenido el 6 de agosto del 2012
con S/.368 mil (US$130 mil) en Puerto Maldonado. La Primera Fiscalía Corporativa de
Tambopata, a cargo de Hugo Concha Rivera (quien preside la Junta de Fiscales
Provinciales), le devolvió el dinero a Sucapuca, en la misma modalidad de depositario. El
adjunto de este despacho fiscal, Wilber Cachique Rodríguez, también entregó S/.44 mil a
Édgar Quispe Huamán.
Un nuevo caso de devolución estuvo a cargo del fiscal de Mazuko Víctor Huarca
Santander, quien el 17 de octubre del 2012 entregó S/.860 mil (unos US$285 mil) a Juan
Ortiz Osorio, intervenido en la carretera Interoceánica a inicios de ese mes. También se
conoció que el fiscal de Mazuko Juvenal Calcina Arpi, devolvió una cantidad
indeterminada de oro incautada en Madre de Dios.
Estos casos de devolución se mantenían en el mayor hermetismo hasta que El Comercio
reveló las millonarias incautaciones.
DINERO EN EL BANCO DE LA NACIÓN
Sin embargo, no todas las fiscalías han tomado igual decisión. La procuradora Príncipe
dijo que el Ministerio Público ordenó que lo incautado en otros 7 casos (de los 25
registrados por trasiego de dinero y oro) fuera depositado en el Banco de la Nación o a
nombre de la Comisión Nacional de Bienes Incautados (Conabi).
Se trata de los US$321 mil que intentaron ingresar a Puno, procedentes de Bolivia, las
peruanas Ysaura Loayza y Nayda Suárez (empleadas de la empresa de venta de oro Los
Poderosos de Leonardo Callalli) el 12 de diciembre del 2012. Ellas siguen en prisión.
También se depositó en el Banco de la Nación los US$300 mil que transportaba Sonia
Salcedo Gutiérrez, detenida en el aeropuerto Jorge Chávez el 4 de abril pasado; y los
S/.800 mil (US$285 mil) que transportaba Iker Huamantumba Herrera por la vía
Interoceánica el 4 de junio último.
Igual ocurre con US$160 mil y S/.512 mil (unos US$180 mil) que les confiscaron a Pedro
Huamán Quispe y Teresa Palacios Quisperoca en el aeropuerto de Lima el 23 de marzo
del 2013; los 3 kilos de oro intervenidos a Leonardo Callalli Warthon el 12 de marzo en el
terminal aéreo de Madre de Dios; y los 5,8 kilos de metal confiscados a Rubitza Burgos
Rodríguez un día después, el 13 de marzo, en el Jorge Chávez, entre otros casos.

INICIAN PROCESO DE EXTINCIÓN DE DOMINIO A FINCA DE PABLO ESCOBAR


Un fiscal de la Unidad de Lavado de Activos ocupó con fines de extinción de dominio en
zona rural de Envigado, Antioquia, la finca Calandaima de propiedad de Pablo Escobar
que después de 20 años permanecía en el anonimato judicial.

Un fiscal de la Unidad de Lavado de Activos ocupó con fines de extinción de dominio en


zona rural de Envigado, Antioquia, la finca Calandaima de propiedad de Pablo Escobar
que después de 20 años permanecía en el anonimato judicial.
El predio que está fraccionado en dos haciendas tiene un valor de 8.000 millones de
pesos.
El proceso de extinción de dominio se originó por compulsa de copias de un juzgado de
Medellín dentro de una investigación que se adelantaba contra el cartel de Medellín por el
secuestro de Jorge Enrique Casteblanco Fonseca.
"Son bienes que hace 20 años estaban perdidos en los procesos de la Fiscalía y
gracias al plan de previsión del Fiscal General, hoy en día tenemos este excelente
resultado", afirmó Julián Quintana, jefe de la Unidad de Extición y Contra el Lavado de
Activos de la Fiscalía.
La investigación en Medellín permitió descubrir que miembros del cartel de Medellín
pretendían quedarse con la finca bajo falsas argumentaciones jurídicas, puesto que
Casteblanco Fonseca denunció como uno de sus secuestradores a un socio de Pablo
Escobar llamado José Fernando Posada Fierro.
Tras la captura de Posada Fierro, dentro de un proceso de colaboración con la justicia,
reveló que él nunca secuestró a Casteblanco, sino que por el contrario, que Casteblanco
también formaba parte del Cartel de Medellín y que era socio de Pablo Escobar y que
entere los tres habían secuestrado a una tripulación de un barco que había perdido un
cargamento.
"Tienen una historia muy contradictoria. En principio se había iniciado una
investigación hace 20 años en 1994 por un secuestro en contra de Jorge
Casteblanco. Él le dice a la Fiscalía que había sido secuestrado por el Cartel de
Medellín, liderado por Pablo Escobar, cuando se inician las investigaciones, él se
refiere que pagó su rescate con esas dos fincas. Cuando la Fiscalía inicia la
investigación detecta que los hechos no fueron así sino que este señor hacía parte
de esta organziación y eso lo acredita bajo declaración Jorge Posada Fierro, que
era parte de los testaferros de Pablo Escobar", afirmó Quintana.
Sobre la finca Calandaima, Posada Fierro contó que ese predio se lo había entregado a
Pablo Escobar uno der sus socios dentro de una transacción comercial y que desde 1992
figuraba a nombre de una persona que limpiaba carros a la que le habían pagado 100 mil
pesos por prestar su firma en una notaría.
"Lo más paródico de la historia es que la Dirección Nacional de Estupefacientes le
entregó estos predios a una fundación que rehabilita niños víctimas de la violencia
armada. Y eso funciona allí hace más de 10 años", indicó Quintana.
Quintana afirmó que se seguirán trabajando todos esas investigaciones retrasadas sobre
el Cartel de Medellín y otros grupos violentos de hace 20 años.

La multimillonaria operación de lavado de dinero político de los Koch, al


descubierto

Una operación de lavado de dinero político realizada por los hermanos multimillonarios
Charles y David Koch, que suman la tercera fortuna de EE.UU., ha sido aireada por el
portal Politico.com, el sitio de información privilegiada sobre Washington.
Se trata del "banco secreto de los hermanos Koch", como denomina el sitio web al grupo
con sede en Virginia bajo el nombre formal Freedom Partners, que representa al olimpo
derechista formado por grupos a favor de las corporaciones, anti-reguladoras, anti-
Obama y anti-laborales, que están abiertamente en contra tanto de la reforma de salud
como de los sindicatos laborales, pasando por la reforma del mercado financiero o los
impuestos progresivos.
Todas las leyes que buscan intentar revelar al público quiénes se dedican a trampas
políticas no tienen sentido
"El grupo cuenta con cerca de 200 donantes, cada uno de los cuales paga por lo menos
100.000 en cuotas anuales", informa Politico.com, subrayando que Freedom Partners
recaudó en un año unos 256 millones de dólares después de su creación en noviembre
de 2011 —según muestran los documentos del Servicio de Impuestos Internos (IRS)— y
que ha gastado todo este dinero en donaciones, "convirtiéndose así en el segundo 'tío
forrado' más grande de los grupos conservadores en las últimas elecciones
presidenciales, cediendo solo ante los grupos American Crossroads y Crossroads GPS
de Karl Rove, que juntos gastaron cerca de 300 millones de dólares".

"El hecho de que los derechistas pudieran reunir y gastar 256 millones de dólares en un
ciclo electoral presidencial y pasar desapercibidos bajo la ley de financiación de
campañas federales es una denuncia sorprendente del sistema electoral estadounidense
que demuestra que todas las leyes que intentan revelar al público quiénes se dedican a
trampas políticas no tienen sentido", escribe el portal.
El portal publica también la lista de grupos que recibieron donaciones de los hermanos
Koch:
El Centro de Protección de Derechos del Paciente, un grupo que se opone
vehementemente a la reforma sanitaria 'Obamacare': un total de 115 millones de
dólares;
La American for Prosperity (AFP), organización en defensa del gobierno limitado y
los mercados libres, un grupo de la organización y la promoción de los candidatos
republicanos a la presidencia: 32,3 millones de dólares;
La Asociación 60 Plus, un grupo de personas mayores partidarias del libre
mercado que también se opone al programa 'Obamacare': 15, 7 millones de
dólares;
El Fondo de América del Futuro, un grupo de Iowa que gastó mucho dinero en
propaganda electoral en 2012, una gran parte en Mitt Romney: 13,6 millones de
dólares;
Mujeres Preocupadas por el Comité de Acción Legislativa de América que
organiza debates de política social: 8,2 millones de dólares;
Themis Trust, una base de datos de votantes a disposición de otras
organizaciones conservadoras: 5,8 millones de dólares;
El centro de estudios Public Notice: 5,5 millones de dólares;
Generation Opportunity, un grupo de 'amantes de la libertad' para jóvenes: 5
millones de dólares;
La Iniciativa LIBRE, que promueve el libre mercado para los inmigrantes
hispanos: 3,1 millones de dólares;
La Asociación Nacional del Rifle: 3,5 millones de dólares;
La Cámara de Comercio de EE.UU.: 2 millones de dólares;
La Alianza Energética Americana: 1,5 millones de dólares;
Otros grupos - incluyendo el State Tea Party Express, Tea Party Patriots y
Heritage Action for America— recibían poco menos de un millón de dólares
anuale

“Hay más de mil casos de lavado de activos en investigación”

La procuradora Julia Príncipe precisa que el lavado de activos alcanza a la minería y tala
ilegales y la defraudación tributaria. (Foto: El Comercio)
Lima
La ley que creó la Procuraduría de Lavado de Activos se dio en el 2002, pero recién en el
2009 inició sus funciones a cargo de la doctora Julia Príncipe. Actualmente tiene más de
siete querellas y una denuncia penal de Rodolfo Orellana, quien pide US$ .10 mlls. de
reparación.
—En 2012 usted declaró que había 500 casos de lavado de activos y que el 88%
estaba en investigación preliminar. ¿Cuántos son ahora?
A la fecha tenemos más de 1,000 casos y el 88% está en investigación preliminar.
—¿Su procuraduría tiene el equipo para avanzar en este tema?
Se quiere fortalecer la procuraduría, estamos en ello. Los delitos de lavado de activos
son complejos por el número de implicados, porque involucran a personas naturales y
también jurídicas; por la intervención de organizaciones criminales, por los cuantiosos
capitales delictivos y por los medios que utilizan para darles apariencia de legalidad e
introducirlos al sistema económico.
—¿Alcanza a la minería ilegal, al tráfico de tierras, trata de personas?
Sí. Además, a la tala ilegal, la defraudación tributaria, la extorsión, secuestro, corrupción,
peculado, malversación. A cualquier actividad criminal que genere ganancias ilegales o
ilícitas que se introduzcan al sistema; menos el narcotráfico que tiene su procuraduría.
—¿Cuánto dinero mueve el lavado de activos?
Según un estudio de Macroconsult de 2012, la minería ilegal exportó en 2011 tres mil
millones de dólares. Mientras que el Banco Mundial, en su informe de 2012, afirma que el
80% de exportación de madera corresponde a la tala ilegal. Otros estudios señalan que
esto ocasiona pérdidas por más de 250 millones de dólares anuales. Otra actividad
poderosa es la trata de personas.
—Ante el Congreso, usted declaró que hay cinco parlamentarios investigados por
lavado de activos, ¿en qué tipo actividad?
En diferentes actividades.
—Al congresista Francisco Ccama Laynes se lo vincula a la minería ilegal.
Sí. Pero todos los casos están en investigación preliminar que no puedo revelar.
—La congresista María López Córdova tiene un desbalance patrimonial importante,
creado con un capital de 150 mil dólares. ¿Cuándo termina?
Es parte de la investigación por enriquecimiento ilícito a la congresista López Córdova.
Como usted menciona, se afirma que comenzó con ese capital, pero el patrimonio
adquirido no guarda relación con ese monto. Presumo que todavía nos quedan unos
buenos meses; es un trabajo muy especializado.
—¿La congresista López Córdova ha dado un descargo aceptable?
No le puedo dar mayores detalles.
—Pero ya hay información publicada. Además usted entregó la lista al Congreso.
Por ejemplo, se sabe que el congresista Virgilio Acuña también es investigado por
sus propiedades y las universidades…
Sobre esa base se investiga.
—Mencionó que dos presidentes regionales estaban bajo investigación. Sabemos
que son los de Ayacucho y de Áncash, ¿es por adquisición de propiedades a
nombre de terceros?
Usted lo ha dicho.
—¿Son montos altos?
Como en los casos anteriores, son montos muy elevados.
—¿Entre los congresistas que investiga hay algunos mencionados por el
investigador Jaime Antezana?
Sí, como es de conocimiento público, está la congresista María López Córdova.
—¿Estos congresistas están protegidos por la inmunidad parlamentaria?
Las investigaciones se refieren a situaciones anteriores a la asunción del cargo. El
Congreso tendrá que determinar cómo procede.
—¿En el Caso Toledo fue la Procuraduría de Lavado de Activos la que pidió abrir
investigación a la señora Eva Fernenbug, suegra de Alejandro Toledo?
Efectivamente, forma parte de nuestra función. Solicitamos a la Fiscalía que efectuara
actos de investigación sobre la compra de inmuebles por la señora Eva Fernenbug. Pero
nuestra procuraduría no participa de la investigación de enriquecimiento ilícito que realiza
el Fiscal de la Nación. No es nuestra competencia sino de la Procuraduría Anticorrupción.
—¿Las respuestas de Fernenbug dadas en California han sido satisfactorias?
Solo le puedo decir que hemos solicitado que se amplíe su declaración.
—¿De Costa Rica les ha llegado información sobre las cuatro empresas
constituidas allá o solo de Ecoteva?
De las cuatro. La información sobre todo lo actuado en Costa Rica es abundante, la
estamos procesando y analizando a fin de determinar si hay delito.
—¿Maiman y Toledo mencionaron el pago de la hipoteca de sus casas en Camacho
y en Punta Sal y de las deudas de la señora Karp?
No puedo adelantar información sobre ello.
—El Fiscal de la Nación dijo que no lo declararon, pero otras informaciones indican
que Toledo y Maiman dijeron que sí habían sido pagadas. ¿Lo descarta?
No lo descarto.
—¿Hay entonces evidencias de que admitieron el pago?
No puedo darle más información.
—¿Qué ocurre si hay una contradicción entre lo que dice el fiscal de la Nación y las
declaraciones?
El señor Alejandro Toledo no es aún investigado por lavado de activos y ese es el caso
que la procuraduría sigue. En el de enriquecimiento ilícito no participamos.
—¿Qué conclusión saca de las declaraciones del corredor de la casa de
Casuarinas y del vendedor de la oficina en Surco?
Las que saca todo el mundo, que la pareja Alejandro Toledo – Eliane Karp participó de
alguna manera en estas transacciones y que estaban interesados en comprar inmuebles
desde 2009.
—¿Eva Fernenbugno era la verdadera interesada?
Aparentemente es así.
—¿Se puede involucrar a la pareja Toledo – Karp en la investigación fiscal por
lavado de activos?
Es posible. La Fiscalía 48 puede ampliar su investigación, también la Procuraduría puede
solicitar que se los comprenda en la investigación.
— ¿Lo van a pedir?
Estamos analizando la información de Costa Rica, pero no descartamos esa posibilidad.
La información que ha llegado es reveladora. Se involucraría a todas las personas
vinculadas a los hechos, es una posibilidad. En tres semanas lo sabremos.
—En la medida que Avi Dan On entró 12 veces a Costa Rica desde 2004 y en un jet
privado, ¿lo citarán?
Los hechos lo ameritan. Tendrá que explicar por qué fue, por qué uso un jet privado,
quién lo financió. Si se corrobora lo que el notario en Costa Rica ha declarado, la
situación de Dan On y del señor Alejandro Toledo se complicaría definitivamente. Él ha
venido diciendo que no tenía nada que ver con estas compras.
—La denuncia de “Caretas” sobre los viajes de Dan On no es suficiente para
involucrar…
La denuncia tiene que ser corroborada. Para eso está el levantamiento del secreto
bancario y tributario. El Fiscal de la Nación ya lo hizo.
—Tenemos información de que en Costa Rica Dan On está considerado entre los
extranjeros que más dinero tienen.
No tengo conocimiento, de corroborarse esa información, tendrá que acreditar cuál es la
procedencia del dinero que maneja.
—La defensa de Toledo apunta que Maiman invirtió en el pago de las deudas de
sus propiedades a través de Ecoteva.
Sería prematuro arribar a esta conclusión en este momento porque estamos en la
investigación preliminar. También se tiene que acreditar con documentos idóneos esta
actuación. No es suficiente una declaración que dice yo pagué. El lavado de activos es
un delito no convencional y además complejo. Los lavadores utilizan situaciones legales
como compraventa, constitución de empresas, etc. La capacidad económica se debe
confrontar con otros indicios razonables. El señor Maiman tendrá que acreditar el origen
del dinero invertido.
—¿Siempre se puede buscar la ruta del dinero?
Sí. La ruta del dinero no se pierde, solo hay que buscarla. Es un proceso largo porque el
dinero ha seguido diferentes rutas, no solo se ha movido en el Perú.
—Está claro que la señora Eva Fernenbug no usó la reparación por el Holocausto.
¿Eso compromete al expresidente Alejandro Toledo?
Creo que eso queda clarísimo para todos.
—Entre mayo y octubre de 2012 se compraron las propiedades y Ecoteva se
constituyó en enero de 2012.
Es un movimiento inusual, rápido.
—¿Serían indicios de un presunto delito de lavado de activos?
Sí, son indicios.
—Tres de las empresas que constituye Dan On han sido dadas de baja.
Sí, pero igual se investigan.
—No es extraño que en la constitución de Ecoteva no figure Dan On y sin embargo
mueve dinero.
Hay que investigar el porqué.
“NIEGO ROTUNDAMENTE QUE HAYA FILTRADO INFORMACIÓN SOBRE TOLEDO”
—Alejandro Toledo dijo que su procuraduría filtró la información.
Niego rotundamente ello. Mi trabajo es técnico – jurídico, los procuradores defendemos al
Estado. Además, nosotros no manejamos el expediente. Yo me enteré dé la información
filtrada por la prensa. El informe de inteligencia financiera lo hace la SBS y no lo
recibimos. Lo remiten a la Fiscalía.
—Hacia dónde se inclina su olfato.
[Ríe]. No lo sé. Como le digo, nos enteramos del informe porque alguien me dijo “entra a
la página web del El Comercio”.
—Es claro que Ecoteva significa Eliane, Chantal Toledo y Eva.
Qué le puedo decir, es obvio.
—¿Qué indicaría que desde el 2002 Dan On constituye empresas?, ¿que ya en el
gobierno de Toledo había una relación comercial?
Se tiene que investigar. Es un dato muy fuerte. Se tendrá que acreditar el origen del
dinero y de dónde vino.
—La minería ilegal lava activos, ¿cómo detenerla?
Recién a partir de 2012 la minería ilegal es considerada como un tipo penal, como un
delito. A la fecha, se han intervenido 11 millones de soles y 12 kilos de oro solo en Puerto
Maldonado.
—Es poco.
Sí, pero el tiempo que se viene trabajando es corto.
—La Fiscalía parece ser condescendiente…
La mayoría está en proceso de formalización. Nuestra procuradora ha formulado
denuncia penal contra el clan Baca – Casas, contra los Castro Huamán, el ciudadano Yi
Yan Wang y hemos solicitado que se abra investigación a la señorita Rocío Torres
Carcasi, que ha comprado el fundo Yerba Buena en España por ocho millones de
dólares. Estamos trabajando. Son clanes poderosísimos.
—¿La han amenazado?
Sí.
—¿Sabe de dónde vienen?
No tengo la prueba. Sí puedo decirle que desde que inicié la investigación contra el señor
Rodolfo Orellana Rengifo, por presunto delito de lavado de activos, he recibido ataques
mediáticos en la revista “Juez justo”. El señor Benedicto Jiménez Baca, abogado, inició
una campaña sistemática en medios de comunicación a fin de intimidarme y
desprestigiarme. Me ha puesto más de siete querellas. Orellana me ha puesto una
demanda para que le pague US$10millones. Heriberto Benítez también me querelló.
—¿Se siente fuerte?
A mí no me van a intimidar. Me subestimaron creyendo que porque me sacaban hechos
falsos yo retiraría la investigación. Se equivocaron, me siento fortalecida cada día.

Nuevas pruebas vinculan al JP Morgan con presuntas maniobras de lavado de


dinero de empresas argentinas
El banco privado reconoció en una serie de documentos que el ex ejecutivo de la entidad
Hernán Arbizu manejaba una cartera de empresas y personas físicas argentinas de más
de 200 millones de dólares, que estarían involucradas en causas de presunto lavado de
activos.
Entre esos clientes se encuentran el Grupo Clarín y sus directivos, Consultatio, Ledesma
y la familia Blaquier, la editorial Estrada y la alimenticia Fort, entre otros, según publicó
hoy el matutino Tiempo Argentino.
En cuanto a las pruebas, pese a que la estrategia del JP Morgan ha sido negar que
Arbizu manejaba esas cuentas, el 18 de junio de 2008, Luke R. Palacio, por entonces jefe
del banco de la región Cono Sur, ingresó en los tribunales de Nueva York un escrito
donde aseguró que el banquero arrepentido "era responsable de desarrollar y mantener
relaciones con grandes fortunas individuales y sus negocios relacionados, corporaciones,
instituciones y trusts en Argentina".
En el documento, una declaración voluntaria hecha por escrito, Palacio también aseguró
que Arbizu "tenía acceso diario a una base de datos con información muy sensible
concerniente a los clientes del JP Morgan".
La presentación de Luke Palacio fue hecha días después de que Arbizu confesara en
Argentina haber triangulado en forma irregular dinero de cuentas de sus propios clientes
y otorgara a la justicia local un listado de 469 empresas y personas físicas a las cuales
había ayudado a lavar dinero.
Para manejar ese paquete de clientes, cuentas que superaban la suma de U$S 200
millones, el banco le pagaba a Arbizu "U$S 300 mil".
Además, el escrito de Palacio especifica que la información que manejaba su ex
empleado "incluye nombres, direcciones, números de teléfonos, cantidades de dinero,
preferencias de inversión y niveles de tolerancia al riesgo".
Estos últimos datos coinciden incluso con la declaración que el arrepentido hizo en 2008
ante el titular del Juzgado Penal y Correccional 12, Sergio Torres, y que hasta hoy no
habían sido tenidos en cuenta por el magistrado. Asimismo, estos documentos ponen en
evidencia las dilaciones de un sector de la justicia argentina que aún espera pruebas
internacionales para que avancen las causas de lavado de activos en el país.
Por último, en la investigación que hoy publica el matutino también se indica que el banco
privado JP Morgan asegura que elactual diputado nacional y referente de la Unión Cívica
Radical (UCR) Ricardo Gil Lavedra es su "asesor legal".
"Lo consultamos por varios temas y es asesor legal del banco", precisó ayer una fuente
del área de relaciones institucionales del JP Morgan Chase, quien le otorgó un carácter
"permanente" a los servicios brindados por el estudio del legislador, más allá de
reconocer que la representación legal siga recayendo en el Estudio Durrieu, a cargo de
Roberto Durrieu, ex subsecretario de Justicia del dictador Jorge Rafael Videla.

LOS LÍOS LEGALES DE GÓLDEX, UNO DE LOS GIGANTES DEL ORO EN


COLOMBIA

Colombia es el sexto productor de oro en América Latina.


Fiscalía investiga si fue utilizada para lavar plata de grupos ilegales.
Góldex, uno de los gigantes del negocio del oro en Colombia, está bajo la lupa de la
Fiscalía, en un proceso por presunto lavado de plata ilegal.
La firma, que lleva años figurando como una de las diez que más exportan a Estados
Unidos, enfrenta una investigación de la Unidad de Lavado de Activos y Extinción de
Dominio y otra del despacho del vicefiscal Jorge Fernando Perdomo.
Por esos procesos ya fueron escuchados en la Fiscalía las dos cabezas de Góldex:
Gabriel Jaime Vásquez y Jhon Úber Hernández.
El primero es fundador y socio de la empresa y el segundo, representante legal y socio.
Los dos han tenido varias citas en la Fiscalía para explicar el origen de sus proveedores,
especialmente los de la conflictiva zona del noreste de Antioquia, y las exportaciones
realizadas.
Uno de los abogados de la firma, contactado por EL TIEMPO, aseguró que Góldex pidió
a la Fiscalía que llamara a interrogatorio a sus cabezas y que está explicando, una a una,
más de 600 exportaciones.
El abogado agregó que tienen las pruebas que sustentan la transparencia y la legalidad
de sus negocios.
La Fiscalía examina los reportes contables de la empresa y las facturas de sus
proveedores para establecer si coinciden las cantidades compradas al menudeo en los
puntos de Góldex en el país y lo que terminó exportando. Se les sigue la ruta a negocios
que valdrían casi 200.000 millones de pesos.
La hipótesis que hasta ahora es fuerte en el proceso es que al oro adquirido legalmente
se le estaría sumando metal proveniente de la minería ilegal, negocio que en los últimos
años ha sido permeado por la guerrilla y las bandas ilegales.
Otra punta de las investigaciones, que están apoyadas por la Dian, es comprobar si las
cantidades de oro exportado corresponden a la realidad o si se trató de operaciones de
papel.
Igualmente se busca establecer la relación de Góldex con una empresa en Chile que ha
sido objeto de cuestionamientos legales.
Fuentes de la Policía de Carabineros señalaron que la nueva estrategia de las
autoridades contra la minería ilegal es llegar a las cabezas de la cadena que mueve
toneladas de oro y no concentrarse tanto en las zonas de producción. Un número
importante de proveedores de la empresa están en zonas en las que hacen fuerte
presencia grupos ilegales.
“Estamos haciendo seguimientos a seis empresas que están bajo sospecha y que
podrían estar relacionadas con delitos como lavado de activos y enriquecimiento ilícito”,
señaló uno de los oficiales que lleva los casos.
Agregó que en 189 municipios hay minería ilegal de oro y que se avanza en la
construcción de un mapa para establecer cuál es el destino final de ese metal.
“Buena parte de esa millonaria producción no se queda en Colombia, y el objetivo de esta
nueva estrategia es llegar a los sectores que mueven el oro que genera grandes
utilidades para los grupos ilegales”, dijo un oficial de la Policía.

Policía brasileña desmantela conglomerado de empresas de blanqueo de dinero


La Policía Federal de Brasil desmanteló hoy un "conglomerado" de empresas de lavado
de dinero con ramificaciones en órganos públicos de diez regiones del país y que
contribuyó a blanquear al menos 300 millones de reales (unos 133 millones de dólares)
en 18 meses.
Brasilia, 19 sep.- La Policía Federal de Brasil desmanteló hoy un "conglomerado" de
empresas de lavado de dinero con ramificaciones en órganos públicos de diez regiones
del país y que contribuyó a blanquear al menos 300 millones de reales (unos 133
millones de dólares) en 18 meses.
Esta operación, denominada "Miquéias", es la primera que realiza la Policía Federal
contra la corrupción, contó con la intervención de cerca de 300 agentes y tenía como
objetivo arrestar a 27 personas y cumplir 75 órdenes de búsqueda y aprehensión, según
un comunicado.
Los arrestos se realizaron en Brasilia y en los estados de Sao Paulo, Río de Janeiro,
Minas Gerais (sureste); Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Goiás (centro-oeste);
Maranhão, Amazonas y Rondonia (norte).
La banda tenía "incontables células" y "un verdadero servicio de tercerización de lavado
de dinero" formado por varias empresas y testaferros que se renovaban a cada cierto
tiempo para evitar ser detectados.
El grupo sobornaba a alcaldes y a gestores de fondos de seguridad social para que estos
invirtieran dinero público en fondos de inversión gestionados por la propia banda, que
estaban formados por "activos tóxicos" que, con toda probabilidad, darían pérdidas.
La Policía detectó que se cometieron irregularidades en fondos de seguridad social de
Manaos, capital del estado de Amazonas, y otros catorce municipios de los estados de
Mato Grosso do Sul, Río de Janeiro, Goiás, Rondonia y Maranhão.
Los detenidos responderán por delitos como gestión fraudulenta, operación ilegal en el
mercado de valores, corrupción activa o pasiva, lavado de dinero, y asociación ilícita.
Entre los investigados figuran también policías del Distrito Federal de Brasilia, que eran
responsables de la protección de la banda.

Hay más personas en Honduras en la misma lista de “Los Cachiros”: Kubiske


Tegucigalpa. Lisa Kubiske, embajadora de Estados Unidos, alertó ayer sobre el peligro
que representa el dinero ilícito en años electorales.
“Todos los candidatos, candidatos para la presidencia, para el Congreso, las alcaldías o
cualquier otro cargo de elección popular deben asegurarse de que sus campañas no
están empañadas con dinero sucio”, dijo ayer la diplomática durante su participación en
la conferencia sobre “El sector financiero y los nuevos riesgos en la prevención del
lavado de activos, tráfico de drogas y el financiamiento del terrorismo”.
Kubiske también informó sobre las medidas adoptadas por el gobierno de EUA contra
Los Cachiros.
La funcionaria estadounidense ofreció amplias declaraciones sobre el tema, luego que el
Departamento del Tesoro de EUA anunciara por la mañana acciones contra propiedades
y siete personas ligadas a Los Cachiros.
Kubiske expuso que el impacto del crimen organizado transnacional se ha elevado a
niveles sin precedentes y ha tocado muchos segmentos de la sociedad con un alto costo
en el incremento de la violencia y las amenazas.
La lucha contra esos elementos criminales no es exclusiva de los sectores de justicia y
seguridad, también el sector financiero desempeña un papel importante en el combate de
este delito, afirmó. En ese sentido, dijo que los criminales deben saber que tienen una
fuerte vigilancia y una supervisión efectiva por parte de las instituciones financieras que
puedan detectar y prevenir el lavado de activos.
Apuntó que si los criminales no pueden lavar su dinero, no podrán utilizarlo para disfrutar
sus ganancias mal habidas.
En este aspecto, la supervisión es fundamental y tienen un papel importante. La
Comisión Nacional de Bancas y Seguros a través de su superintendente tiene la
obligación de regular y supervisar las instituciones financieras y de implementar las 40
recomendaciones de la Fuerza de Acción Financiera de la cual Honduras es miembro.
Aseveró que una fuerte relación entre entidades del Gobierno e instituciones financieras
es clave para un régimen efectivo a efecto de prevenir el lavado de activos.
“Sabemos que los criminales están lavando dinero en Honduras, las instituciones y los
particulares que les ayudan a los criminales a lavar dinero o que les dan financiamiento
ponen a sus instituciones y a sí mismos en una situación de riesgo”, advirtió.
Comparó que este no es un delito sin víctimas, por lo cual las instituciones y los
particulares que auxilian a las organizaciones criminales comparten la responsabilidad
por la violencia y la destrucción que estas bandas han desatado sobre el pueblo de
Honduras.
“Aquellos que a sabiendas les ayudan a los lavadores de dinero, a personas corruptas,
deberían enfrentar largos y costosos procedimientos legales, sanciones y condenas, o
sea, si usted les está ayudando a los criminales pues usted también es criminal”, enfatizó
la diplomática.
En ese orden de cosas, Kubiske apuntó que las instituciones financieras involucradas en
actividades criminales deben ser castigadas y enfrentar la posibilidad de que se les
prohíba ejercer actividades comerciales.
Financiamiento de campañas
La diplomática advirtió a los aspirantes a cargos de elección popular sobre el peligro de la
presencia de dinero del narcotráfico y el crimen organizado en la actual campaña
electoral.
“Quiero mencionar otro peligro que el dinero ilícito representa, y es que puede tener que
ver con el proceso electoral. Honduras está en un proceso electoral, manejar una
campaña cuesta dinero y ese dinero puede venir de una variedad de fuentes”, indicó.
Dijo que así como los bancos deben conocer a sus clientes, así los “candidatos deben
conocer a sus donantes y deben rechazar los fondos de cuya legitimidad están en duda,
esta es una responsabilidad de los candidatos y los partidos”.
Expresó que los candidatos que no puedan justificar una campaña limpia tendrán muchas
dificultades para gobernar transparentemente después de ganar, porque se verán
comprometidos con particulares peligrosos que no quieren el mejor interés para el país.
Asimismo, destacó que las transferencias de fondos en el financiamiento de las
campañas pueden ayudar a combatir el flujo de fondos ilícitos en las actividades políticas;
por lo que exhortó a adoptar medidas que prevengan la entrada fondos ilícitos en las
campañas políticas.
Recordó que los candidatos políticos firmaron un pacto electoral, en el que no hay lugar
para el dinero sucio en una democracia, ni en los bancos, ni en las campañas.
“Los Cachiros”
E n mayo de este año, el presidente de EUA, Barack Obama, consideró a la organización
Los Cachiros como entidad sancionada bajo la Ley de Designación de Cabecillas de
Narcotraficantes Extranjero de Narcóticos.
Kubiske informó que en seguimiento a esas acciones, más temprano el Gobierno de
Washington sumó otro paso en el combate a este grupo al señalar y sancionar a siete
personas y cinco empresas por sus lazos con Los Cachiros.
“Han sido inmediatamente bloqueados con cualquier interacción con el sistema financiero
estadounidense, anticipamos que más personas serán nombradas en esta lista en el
futuro”, advirtió la diplomática.
“Este es el segundo paso relacionado con Los Cachiros, el primero fue en mayo cuando
el presidente Obama los marcó como una de esas organizaciones de la lista de la Ley
Kingpin.
Estamos complementando la designación con una conferencia sobre el impacto para las
instituciones financieras de Honduras de esta ley y cómo afecta sus negocios y sus
cuentas”, dijo.
Complementariamente, señaló que las autoridades hondureñas ejecutaron una operación
de privación de dominio en la que se incautaron importantes bienes de Los Cachiros a
través de los cuales venían lavando dinero del narcotráfico.
Confirmó que las empresas familiares identificadas con Los Cachiros incluyen las
empresas Ganaderos Agricultores del Norte, S. de R.L. de C.V; Palma del Bajo Aguán,
S.A. (Palbasa); Minera Mi Esperanza, S.A.; Inmobiliaria Rivera Maradiaga, S.A. de C.V; e
Inversiones Turísticas Zoológico Joya Grande, S.A. de C.V.
“Este es un combo, como dicen en Colombia, que es una designación que viene del
Departamento del Tesoro, combinado con esta conferencia para que ustedes sepan las
implicaciones para todas sus instituciones financieras, combinadas con la acción hecha
por las autoridades de Honduras para incautar los bienes de esta organización y combatir
el narcotráfico de una forma más efectiva”, citó.
Fuerte golpe
Kubiske destacó que este es un fuerte golpe al narcotráfico y aclaró que no es el único
paso porque el problema es muy grande.
Este paso tiene que ver con tratar de no dejar que entre dinero ilícito del narcotráfico en
el sistema financiero de los Estados Unidos.
“Eso no quiere decir que en un futuro con más investigación o en el momento debido
puede haber extradiciones; pero eso es hipotético en este momento”, aseveró.
Sobre las investigaciones que se efectúan ligadas a la banda de Los Cachiros, Kubiske
indicó que por ahora se ha identificado a los siete individuos que pertenecen o están
ligados al grupo delictivo y las cinco sociedades empresariales que les pertenecen.
Citó que los cabecillas de la banda son los hermanos Devis Leonel y Javier Eriberto
Rivera Maradiaga y como socios sus padres Santos Isidro Rivera Cardona, Esperanza
Caridad Maradiaga López y sus hermanos Maira Lizeth y Santos Isidro Rivera Maradiaga
y su socio Bismark Antonio Lira Girón.
Consultada si estas siete personas están pedidas en extradición, Kubiske no negó ni
confirmó y solo se limitó a responder que “usted sabe que nosotros no comentamos
sobre los nombres específicos de extradición”.
Dijo que por ahora se comenzó con estas siete personas, pero si existe información
sólida sobre otros implicados se va a proceder.

Narco nica en lista negra internacional


El narcotraficante nicaragüense Bismarck Antonio Jirón Lira, declarado culpable hace dos
meses por la justicia en Nicaragua por lavado de dinero y crimen organizado, fue incluido
en una lista negra internacional dada a conocer por el Departamento del Tesoro de
Estados Unidos

El narcotraficante nicaragüense Bismarck Antonio Jirón Lira, declarado culpable hace dos
meses por la justicia en Nicaragua por lavado de dinero y crimen organizado, fue incluido
en una lista negra internacional dada a conocer por el Departamento del Tesoro de
Estados Unidos.
Según la comunicación del Departamento del Tesoro estadounidense, Jirón Lira es parte
de una organización de narcotraficantes hondureños conocida como los “Cachiros”, que
controla el 90% de las pistas clandestinas existentes en ese país.
Los “Cachiros” es una violenta red del narcotráfico, cuyos miembros que lavan dinero
procedente de la venta de droga ocultan sus ganancias ilícitas comprando propiedades e
invirtiendo en negocios aparentemente lícitos, dijo Adam J. Szubin, director de Control de
Activos Extranjeros del Tesoro, según una nota de prensa.
Enlace del Cártel del Valle de México
En Nicaragua, Jirón Lira tiene antecedentes por narcotráfico, y al ser capturado fue
presentado por las autoridades policiales como enlace en territorio nicaragüense del
Cártel del Valle de México.
El pasado 16 de julio, luego de que el juez suplente Noveno Distrito Penal de Juicio de la
capital, Marcos Suárez, lo encontró culpable de los delitos de lavado de dinero y crimen
organizado, la Fiscalía y la Procuraduría pidieron que fuera sancionado con 24 años y
seis meses de prisión.
Tras la declaratoria de culpabilidad de Jirón, los abogados de la Fiscalía y de la
Procuraduría, igualmente, pidieron que pague seis veces la cantidad de dinero lavado, la
cual ascendió a US$1,936,000.
Los representantes de los entes acusadores, igualmente, solicitaron que se ordene el
decomiso de seis propiedades que, según la Procuraduría, Girón compró con dinero
proveniente del narcotráfico.
Estas propiedades ubicadas en León, Estelí y Managua fueron puestas por Jirón Lira a
nombre de familiares a los que utilizó como testaferros o presta nombres, refirió el
Ministerio Público en su momento.
En la lista negra internacional donde figura el narcotraficante nicaragüense, también
están los hondureños Javier Eriberto y Devis Leonel Rivera Maradiaga, líderes de la
organización criminal los “Cachiros”.
Además, fueron incluidos en el listado Maira Lizeth y Santos Isidro Rivera Maradiaga,
hermanos de los dos jefes de la agrupación.
Washington acusa a los “Cachiros” de coordinar el tráfico de drogas hacia Honduras y
desde ese país para varios cárteles colombianos y mexicanos, entre ellos el de Sinaloa.
Prohíben hacer negocios con Jirón Lira
La inclusión en la lista negra internacional de narcotraficantes establece la prohibición a
ciudadanos estadounidenses de establecer negocios con Jirón Lira y con los otros
mencionados, además, se ordenó el congelamiento de cualquier activo que pudiera tener
en bancos de la Unión americana.

Ley antilavado saldrá cara a los bancos


Para que la banca pueda acatar las reglas deberá realizar cuantiosas inversiones, según
expertos; sin embargo, Hacienda desestima que haya costos o cargas administrativas
adicionales.
Los bancos que no cumplan serán acreedores a multas de hasta 100,000 salarios
mínimosLos bancos que no cumplan serán acreedores a multas de hasta 100,000
salarios
SHCP emitirá 'lista negra' de empresas
La secretaría de Hacienda dará a conocer las compañías y personas vinculadas con el
narcotráfico
EU indaga controles antilavado en CitiBanamex USA recibió citatorios de autoridades
encargadas de evitar el lavado de dinero en ese país
CIUDAD DE MÉXICO (CNNExpansión) — Para la Secretaría de Hacienda, las nuevas
medidas de vigilancia que deberán cumplir los bancos para evitar el lavado de dinero no
generarán mayores cargas administrativas o económicas, mientras que expertos en la
materia aseguran que sí habrá un impacto para las instituciones financieras.
El director de la Unidad de Implementación de la Ley contra Lavado de Dinero de la
Secretaría de Hacienda, Alberto Elías Beltrán, dijo que las nuevas reglas no
representarán costos adicionales debido a que los bancos cuentan con todo un sistema
de alerta y personal capacitado para detectar operaciones de procedencia ilícita.
Sin embargo, algunos especialistas advierten que sí habrá un costo económico para la
banca por capacitación, inversión y adquisición de nuevos sistemas.
El socio de servicios forenses de Deloitte, Jorge García Villalobos, indicó que para los
bancos los grupos de capacitación tienen un costo de entre 50,000 a 60,000 pesos y
además tendrán que verificar si su software es compatible con las nuevas medidas.
“Podría no ser barato, pero son buenas medidas que nos ponen al nivel internacional”,
señaló.
Ulises Castillo, socio de la práctica fiscal de Baker & McKenzie, aseguró que las
instituciones financieras tendrán que invertir en capacitación y en algunos casos en
software para cumplir la ley.
Los bancos deberán presentar un aviso ante las autoridades cuando los clientes o
usuarios entreguen cheques de caja equivalentes a 10,000 dólares o más, lo cual se
señala en las modificaciones a la ley de instituciones de crédito publicadas el Diario
Oficial de la Federación el pasado viernes 25 de abril

“Con esto se busca darle un golpe a las organizaciones del crimen organizado”, dijo
Alberto Elías Beltrán.
El funcionario explicó que las instituciones financieras tendrán que entregar a Hacienda,
por medio de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), un reporte por cada
operación de expedición o pago de cheques de caja, realizada con sus clientes o
usuarios en los 10 primeros días hábiles de enero, abril, julio y octubre de cada año.
Estos nuevos controles responden a compromisos internacionales de México, en
particular con las señalados por el Consejo de Seguridad de la Organización de las
Naciones Unidas (ONU) y las recomendaciones del GAFI (un organismo
intergubernamental creado por G7) para contar con estándares internacionales contra el
lavado de activos y el financiamiento al terrorismo.
El presidente del Comité Técnico Nacional de Ética y Responsabilidad Social del IMEF,
Luis Ortiz de la Concha, comentó que los clientes de los bancos no se verán afectados
aunque estarán más fiscalizados, ya que las modificaciones en la ley piden una gran
cantidad de datos.
Sin embargo, indicó que era necesario dado que al año ingresan al país unos 26,000
millones de dólares producto de actividades ilícitas como el narcotráfico.
Lista de personas bloqueadas
Derivado de la reforma financiera, el Congreso de la Unión le dio la facultad a Hacienda
para emitir una lista de personas bloqueadas, esto es, personas físicas y morales
relacionadas con los delitos de financiamiento al terrorismo u operaciones con recursos
de procedencia ilícita.
Alberto Elías Beltrán explicó que la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de Hacienda
será la encargada de realizar esta lista, que será de carácter confidencial para que los
bancos suspendan tratos con las personas identificadas y se les suspenda el uso de
servicios financieros, además deberán de dar aviso a las autoridades correspondientes.
El socio de servicios forenses de Deloitte, Jorge García Villalobos, reconoció que
resultaba irónico que las instituciones locales tuvieran que consultar ‘listas negras’ de
otros países, para poder establecer controles.
Multas y sanciones
Las instituciones bancarias que no cumplan con las disposiciones o bien cometan algún
error enfrentarán multas o sanciones, por ejemplo, en caso de que los empleados
bancarios comentan equivocaciones pueden ser acreedores a sanciones que van de
5,000 hasta 15,000 salarios mínimos.
Mientras que los cargos para los bancos pueden ir hasta por el 100% de la operación no
reportada o 100,000 días de salarios mínimos.
Los bancos deberán prepararse para las nuevas modificaciones que entraran en vigor en
cuanto se publique el formato electrónico por parte de Hacienda. Elías Beltrán descartó
que este año se presentan más regulaciones referentes al combate de lavado de dinero.

Acusan a monje budista de 'lavado' de dinero


Virafon Sukfon, quien se encuentra prófugo, acumuló una fortuna de las donaciones que
recibía de los creyentes.

El monje atrajo la atención de Policía después de que se hiciera público un vídeo en el


que aparecía en un 'jet' privado luciendo unas gafas de sol y un bolso Louis Vuitton.
(YouTube)
Agencias
TAILANDIA.- Las autoridades de Tailandia anunciaron que confiscaron a un monje una
fortuna acumulada recogiendo donaciones de los creyentes, según publica el sitio web
actualidad.rt.com.
El Departamento de Investigaciones Especiales de Tailandia informó que confiscaron 24
millones de baht (casi 800 mil dólares) de la cuenta del monje Virafon Sukfon, que
asegura ser la encarnación de otro monje muy respetado.
También le requisaron propiedades inmobiliarias, cuentas bancarias, varios coches y una
moto Harley Davidson.
Los monjes en Tailandia tienen derecho a recibir donaciones, pero deben gastar el dinero
recaudado ayudando a los necesitados.
El monje atrajo la atención de Policía después de que se hiciera público un vídeo en el
que aparecía en un 'jet' privado luciendo unas gafas de sol y un bolso Louis Vuitton en
junio pasado.
Lo que causó más indignación en Tailandia, el país con el mayor número de budistas del
mundo y en el que los monjes deben ser célibes, fue una fotografía de Sukfon junto a una
mujer que parecía desnuda.
Los jueces instructores lo acusan de evadir de impuestos, blanquear de dinero y
mantener relaciones sexuales con menores de edad, entre otros delitos. Actualmente el
monje está prófugo.

Investigan A
Sociedad Del
Winland Por
Lavado De Dinero

En estas horas, la
Unidad de
Información
Financiera investiga a una de las sociedades del Casino del Hotel Intercontinental.
Asimismo, avanza una denuncia por irregularidades, desvíos de fondos y hechos
de fraude que están siendo investigados en la justicia local. El Winland, en la mira.

La historia detrás de esta historia empieza en el casino Winland de Guaymallén,


Mendoza, donde convergen varias sociedades que hoy disputan una pelea por el control
de ese lugar.
Por un lado, está la firma gerenciadora denominada Zulú, integrada por Luis Olivares y
Zunilda Torres.
Por otro lado, aparece una sociedad llamada KLP, integrada por otras dos firmas: Grupo
5 y Promotora. La primera está integrada por Rafael Augusto Garfunkel —tío de Matías
Garfunkel— y Pablo Marcelo Goldszier; la segunda por los rusos Oleg Starovoyt,
Alexander Oseev, Vladimir Yurin y Serhiy Dolhanov.
Entre los socios existe una fuerte disputa por la caja, en la cual terminó terciando la
Justicia local cuando decidió intervenir el Winland el pasado 12 de septiembre. Todo ello
luego de que KLP denunciara a los responsables de Zulú por irregularidades, desvíos de
fondos y hechos de fraude que ya están siendo investigados en la justicia local.
Zulu denuncia
En ese contexto, KLP cual obtuvo una medida cautelar que implicó el “corrimiento” de la
sociedad de Luis Olivares del control de la caja y de la recaudación total del Casino del
Hotel Intercontinental, mediante la designación de un interventor judicial.
A ello se agrega una novedad que pudo verificar MDZ hace apenas unas horas: la
Unidad de Información Financiera (UIF) que comanda José Sbatella (foto) habría iniciado
una investigación de oficio respecto del origen y destino de los fondos y operaciones
concretadas por Zulú y Olivares, que estuvieron al frente del Casino hasta la decisión
judicial del 12 de septiembre, cuando se dispuso la intervención recaudadora.
No solo eso: la UIF estaría interesada en profundizar esta investigación con sus pares de
México y Estados Unidos. Esto es, las agencias que saben indagar en el delito de lavado
de dinero.
Mientras tanto, fuentes de KPP aseguran que en la justicia local se acordó que en un
plazo de noventa días las partes acuerden, consensuadamente, la salida de Zulú en
forma definitiva de la sociedad del casino.
Para chequear el dato, MDZ habló con Ricardo Corica, abogado de la sociedad Zulú,
quien aseguró que en realidad el plazo judicial “es para que las partes lleguen a un
acuerdo”. A ese respecto, el letrado agregó que se prevé que el casino y el hotel vuelvan
“a la normalidad” en un plazo de 90 días. “Ese lapso es para que KLP pueda vender, que
es lo que quieren hacer”, agregó.
Respecto a Zulú, Corica advirtió que “no hay intención de dejar el negocio”.
En relación a la investigación de la UIF, el abogado dijo que, cuando ese organismo
investigue “va a complicar más a KLP que a Zulú, ya que el responsable ante esa unidad
es KLP”.
Finalmente
El Instituto de Juegos de la Provincia, emitió un dictamen mediante el cual, en su carácter
de autoridad administrativa impuso como control sobre la salas de juego de la Provincia,
el único autorizado a operar la sala es KLP, reconociendo los derechos de esta empresa
en forma terminante.
Finalmente, los accionistas minoritarios (de origen ruso) presentes en la audiencia
convalidaron la suspensión pero se reservaron los derechos por las acciones en el
juzgado Civil 21 donde intentan desplazar en estas horas a Rafael Garfunkel y Pablo
Marcelo Goldszier de KLP.

INCAUTACIONES PONEN EN EVIDENCIA EL LAVADO DE DINERO DEL ORO


ILEGAL
El Comercio revela incautación de US$1,5 millones y 26 kilos de metal. Uno de los
intervenidos enviaba oro de Madre de Dios hasta Dubái
El dinero de la minería ilegal sigue ingresando y saliendo de Madre de Dios y Puno por
los aeropuertos de Lima y Puerto Maldonado, la carretera que conecta Juliaca con la
selva de Huepetuhe, la vía Interoceánica que lleva de Cusco a Brasil y la frontera que
conduce a Bolivia. El Comercio –que reveló hace dos semanas la incautación de US$4
millones para la extracción aurífera– publica hoy seis casos de 21 de trasiego de dinero y
barras de oro por US$2,5 millones (US$1,5 millones en efectivo y 26 kilos de metal
cotizados en US$1 millón).- Estos casos empezaron en agosto del 2012. Uno de los más
importantes ocurrió el 9 de octubre de ese año cuando la policía ejecutaba una operación
en la carretera a Mazuko, puerta de ingreso a Puerto Maldonado y a Huepetuhe, centro
de la minería ilegal en Madre de Dios. Ese día los agentes detuvieron el vehículo que
trasladaba al limeño Juan Ortiz Osorio (46) con S/.860 mil (unos US$300 mil).
Ortiz dijo que el dinero era de su empresa Andean Mountain Trading y lo había retirado
del Banco de Crédito en Juliaca donde lo tenía depositado por la venta de oro a la
compañía árabe Lucky Stone General. Aunque no reveló la cantidad comercializada
indicó que el metal extraído de Madre de Dios fue exportado al emirato de Dubái. Hoy
Ortiz, cuya empresa minera fue desactivada este año, es investigado por blanqueo de
activos por el Ministerio Público y la Procuraduría de Lavado de Dinero.
El 2 de diciembre del 2012, la policía del aeropuerto de Madre de Dios intervino a los
cusqueños Yuri Ortiz Luque (27) y Mitchell Gutiérrez Carpio (25) con S/.1 millón
(equivalente a US$350 mil) y tres lingotes de oro de 7,4 kilos. La primera persona en
interesarse por ellos fue Neli Ortiz Luque (31), hermana del primero, quien dijo ser la
dueña de lo confiscado.- La cusqueña Neli Ortiz –importante compradora del oro de
Huepetuhe– empezó este negocio en Puerto Maldonado. El 2010, con 28 años, creó
Royal Gold Company. Esta empresa se instaló en la avenida Ernesto Rivero, corazón
financiero de la minería ilegal en Madre de Dios, para comprar y vender oro, realizar
transferencias de dinero e importar maquinaria pesada. Dos años después Ortiz adquirió
terrenos en Huepetuhe, vehículos, negocios e inmuebles en Tambopata y Cusco.
Tras la intervención, la dueña de Royal Gold dijo que el millón de soles salió del Banco
Continental de Cusco y fue llevado a Madre de Dios para comprar oro, pero no explicó
por qué no utilizó el sistema bancario o su empresa de giros.
EN LA FRONTERA CON BOLIVIA.- Un tercer caso ocurrió el 12 de diciembre del 2012.
Entonces fueron retenidas las cusqueñas Ysaura Loayza Pacheco y Nayda Suárez
Sánchez con US$321 mil mientras viajaban en un ómnibus de turismo que ingresaba al
Perú por el puesto de control de Ojherani desde Bolivia.
Ellas dijeron que el dinero le pertenecía al apurimeño Leonardo Callalli Warthon (55),
dueño de Los Poderosos, conocido desde los 90 como proveedor de los directivos de
Universal Metal Trading (UMT), una de las mayores exportadoras a Suiza del oro de
Madre de Dios. Los Poderosos –cuyo local está en un edificio de cinco pisos a pocos
metros de Royal Gold de Neli Ortiz, en Puerto Maldonado– se creó el 2011.
Las detenidas revelaron que trabajaban para Los Poderosos. Según su versión, fueron
enviadas por el dueño de la empresa a Bolivia para adquirir maqui naria pesada, pero no
hicieron la compra y cambiaron el dinero que llevaban en soles por US$321 mil. Callalli
aceptó que el dinero era suyo y que formaba parte de los préstamos por US$1,4 millones
que le hizo su suegra, una mujer de 80 años.
MÁS BARRAS DE ORO Y DINERO .- Este argumento se derrumbó el 12 de marzo
pasado, cuando Callalli (cuarto caso) fue detenido en el aeropuerto de Madre de Dios con
tres barras de oro de tres kilos. Callalli, acusado por defraudación tributaria y lavado en
otros casos, dijo que las barras iban a ser entregadas a la minera Santa Fe J&C, titular
de dos concesiones de 1.000 hectáreas en Tambopata. Desde entonces, el gerente de
Los Poderosos está en la mira de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).
El 13 de marzo, un día después de la retención de Callalli, la policía del aeropuerto de
Lima retuvo a Rubitza Burgos Rodríguez (35), (quinto caso) quien acababa de
desembarcar de un vuelo procedente de Madre de Dios con 4 lingotes de oro de 5,8
kilos. Esta mujer, natural de La Libertad, es dueña de Ayhial JR, creada el 2010 en
Tambopata y ubicada cerca de Los Poderosos de Callalli y de Royal Gold de Ortiz.
Burgos dijo que se dedica a la venta de maquinaria, que las 4 barras que llevaba eran
suyas y que fueron extraídas de las concesiones mineras de dos empresas de la zona
para venderlas en Lima. Ambas aceptaron haber firmado contratos de explotación con
Ayhial JR, pero dijeron que esta nunca llegó a extraer metal de sus concesiones.
Un sexto caso de trasiego de dinero ocurrió el 4 de junio último en Puerto Maldonado.
Ese día la policía intervino al iqueño Iker Huamantumba Herrera, al huachano Erick
Avellaneda López y a dos guardaespaldas armados, mientras transportaban S/.800 mil
(US$285 mil) retirados del Banco Continental.
Avellaneda dijo que representaba a la empresa minera Inversiones y Estrategias
Dinámicas, creada en Lima el 2012, y que el dinero era del pago que le hicieron a
Huamantumba por la venta de oro. Este último dijo ser titular de la concesión Brayan I en
Tambopata, pero no supo ubicar el terreno cuando la policía realizó una inspección. - A
estas seis investigaciones de lavado se suman otros 15 casos por incautaciones menores
de barras de oro y dinero en efectivo en Madre de Dios y Puno, emporios de la minería
ilegal.
EL PRECIO DEL METAL
UN KILO VALE US$ 39 MIL
Una de las intervenidas, Rubitza Burgos de la empresa Ayhial, dijo que los 5,8 kilos de
oro que le incautaron están valorizados en S/.500 mil soles. Según información oficial,
una onza de oro (31 gramos) vale entre US$1.300 y 1.500. Por lo que un kilo de oro
puede llegar a costar US$39 mil.

Denunciaron a una entidad financiera por un millonario lavado de dinero de 100 millones
de dólares
Se trata del Grupo ST, poseedor del control accionario del Banco Servicios y
Transacciones (BST)

ARGENTINA.- La Procuraduría de Criminalidad Económica y Lavado de Activos(


Procelac) denunció penalmente al Grupo ST, poseedor del control accionario del Banco
Servicios y Transacciones ( BST), por su presunta participación en el delito de lavado de
dinero.
La maniobra, informó el organismo, se originó a partir de la inyección de más de 100
millones de pesos, a través de aportes de capital canalizados desde sociedades
interpuestas y controladas por los grupos financieros Dolphin y Abus Las Americas.
Estos dos grupos económicos utilizaron los aportes para comprar el paquete mayoritario
del Grupo ST y del banco del grupo, sin que esas operaciones contasen con la debida
justificación documental sobre el origen de los fondos empleados.
Dos años después de la operación de compra del banco, y tras haber logrado introducir
en el mercado local más de 100 millones de pesos de origen desconocido, Dolphin
Créditos S.A. vendió su participación accionaria a sus anteriores dueños.
Esta operación, sin embargo, aún no fue autorizada por el Banco Central de la República
Argentina (BCRA), destacó la Procuraduría, dependiente del Ministerio Público Fiscal.
Ante estos episodios, la Procelac manifestó en la denuncia la sospecha de que la
finalidad real de estos aportes habría sido "legitimar el origen ilícito de fondos
financieros".
La maniobra se concretó mediante la utilización de sociedades off shore constituidas en
paraísos fiscales, y la sustitución por activos de diferente denominación.
La intervención de Procelac se originó a raíz del estudio preliminar del expediente
remitido por la Unidad de Información Financiera (UIF, del Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos).
Este último organismo actuó a partir de los reportes de operaciones sospechosas
remitidos por el BCRA entre 2009 y 2010.
A esos datos se añadió el caudal de información generado por la UIF y la prueba
producida por el área de Fraudes Económicos y Bancarios de la Procelac, durante los
meses que insumió la investigación.
La Procuraduría destacó que en las reuniones de trabajo de los organismos actuantes
"se intercambiaron opiniones, se evaluó la tipología de la maniobra investigada y se
fijaron pautas con miras a la colaboración necesaria para el abordaje conjunto de casos
complejos como éste"

MP implementará fiscalías contra lavado de activos


El Ministerio Público se prepara para la pronta implementación a nivel nacional de las
Fiscalías Especializadas contra el Lavado de Activos y Función de Dominio y de esta
manera encabezar la lucha frontal contra este delito que, cada vez más, intenta ingresar
dinero ilegal a los diferentes sectores económicos del país.
Así lo adelantó el fiscal superior coordinador de las Fiscalías Especializadas contra la
Criminalidad Organizada, Jorge Chávez Cotrina, tras indicar que el Fiscal de la Nación,
José Antonio Peláez Bardales, viene emitiendo una serie de resoluciones y directivas
internas con el fin de preparar la especialización de los fiscales.
No obstante, sostuvo que no solo debe haber preparación por parte de los
representantes del Ministerio Público, sino también la Policía Nacional debe fortalecer
sus Divisiones de Investigación contra el lavado de activos y el Poder Judicial conformar
Juzgados Especializados en Extinción de Dominio.
Además explicó que el lavado de activos es el mecanismo por el cual las organizaciones
delincuenciales procuran ingresar dinero que proviene de actividades criminales en la
economía del país “y cuando eso ocurre es difícil diferenciar qué parte del dinero es ilícito
y cuál es lícito”

Involucran en EU a tequilera de Jalisco con lavado de dinero


Distrito Federal— Una empresa tequilera de Jalisco forma parte de una lista de seis
compañías que han sido designadas ayer por el Gobierno de Estados Unidos, como
parte de una red de 'lavado' de dinero para el grupo de narcotraficantes conocidos como
“Los Güeros”, que tendría su centro de operaciones en Guadalajara para el tráfico de
drogas a ese país.
El Departamento del Tesoro anunció ayer la inclusión de cinco mexicanos y las empresas
en su lista de sanciones contra el narcotráfico, que impide que sus ciudadanos realicen
cualquier actividad comercial con las compañías, y que prevé la congelación de bienes y
activos que tengan en territorio estadounidense. Se informó que con sede en
Guadalajara, 'Los Güeros' es una organización responsable del transporte de múltiples
toneladas de narcóticos en los Estados Unidos, cuyos líderes fueron incluidos en la lista
negra del narcotráfico en febrero de 2011.

“Mediante el uso de alias y la lista de los miembros cercanos de la familia y asociados de


sus empresas, ‘Los Güeros’ ha podido ocultar participación en empresas y propiedades
durante muchos años”.
Las compañías designadas hoy son: la empresa de tequila mexicano Casa Distribuidora
El Viejo Luis (Tequila El Viejo Luis), sus dos empresas matrices, Grupo Comercial Rool y
Rancho El Nuevo Pachón; así como una empresa de distribución en Alemania, Rool
Europa. También se identificó en México a Operadora y Administradora de Restaurantes
y Bares Rudu; así como a Asesoría y Servicios Administrativos, Técnicos y Operativos
Durel.
En la lista también se incluye a cinco personas que estarían detrás de estas compañías,
que presuntamente forman parte de la red de lavado de dinero de la organización son:
Juana Olivera Jiménez, Rosalina Rodríguez Olivera, Felipe Reyes Magaña, Juan Carlos
Durán Núñez y Andrés Martín Elizondo Castañeda.
En febrero de 2011 la OFAC identificó como cabecillas de “Los Güeros” a los hermanos
Esteban, Luis, Miguel y Daniel Rodríguez Olivera, e incorporó sus nombres a la lista de
narcotraficantes, conforme a la Ley Kingpin.
En mayo de 2009, el Distrito Este de Nueva York acusó a Esteban y Luis Rodríguez
Olivera por tráfico de narcóticos y lavado de dinero. Según la acusación, “Los Güeros”
importaron más de 100 mil kilos de cocaína a EU entre 1996 y 2008, por lo que fueron
extraditados a ese país. (El Universal)

Golpe al fraude bancario y lavado de dinero


Las autoridades federales diligencian 51 órdenes de arresto
La Oficina de Seguridad Interna del Servicio de Inmigración y Aduanas diligencia unas 51
órdenes de arresto de miembros de una organización criminal.
(teresa.canino@gfrmedia.com)
Por Mariana Cobián y Alex Figueroa Cancel / redaccioncentral@gfrmedia.com
Efraín Medina Rivera, mejor conocido como Papo Truco, fue acusado por liderar una
organización criminal que operaba desde la sección 501 de la Cárcel Regional de
Bayamón a partir del año 2010.
Con la ayuda de Tirson "el Negro" Pizarro Plaza y otras 51 personas -de las cuales 21
estaban presos-, estos confinados se dedicaban a cometer delitos de fraude llamando a
personas para obtener su información confidencial bancaria para luego robarle dinero de
sus cuentas. El fraude llegó a alcanzar grandes proporciones al punto de que se hicieron
pasar por políticos como el secretario de Asuntos Públicos de la Fortaleza, Jorge Colberg
Toro, y hasta llegaron a timar al alcalde de Humacao, Marcelo Trujillo, para cometer
fraude.
Políticos de alto rango entre las víctimas de los timadores
Una organización criminal que operaba desde la Cárcel Regional de Bayamón llamaban
a personas para obtener su información confidencialy robarle dinero de sus cuentas
Como parte del esquema, también trataron de engañar a comerciantes, a familiares de
personas fallecidas y hasta a funcionarios bancarios haciéndose pasar por jueces
federales, contratistas reconocidos y presidentes de bancos, entre otros.
El esquema logró el hurto de $600 mil y hay 26 víctimas identificadas.
Ambas cabecillas fueron acusados a nivel estatal y federal por cargos de fraude, robo de
identidad, robo de identidad agravada, lavado de dinero y tráfico de drogas, y a nivel
estatal por violación a la Ley de Crimen Organizado, que no se activaba desde hace 12
años, según informó el secretario de Justicia, Luis Sánchez Betances.

A nivel estatal, fueron acusados Medina Rivera y Pizarro Plaza, junto con Carlos García
Betancourt, Reynaldo "Ratatouille" Rivera Morales y la esposa de Papo Truco, Marisol
Rivera Berríos, la expareja de García Betancourt, Aimée Colón, y la pareja de Pizarro
Plaza, Judith Marie Hernández Náter.
La jefa de fiscalía federal Rosa Emilia Rodríguez explicó que Medina Rivera se dedicaba
a hacer llamadas desde la cárcel, tanto a víctimas previamente identificadas, como a
instituciones bancarias. Tenía conocimiento sobre los estados bancarios porque su
esposa fue empleada de un banco.
Perpetró varios esquemas, transfería fondos a cuentas de otros miembros de su
organización criminal o cambiaba información de contacto de sus víctimas, y solicitaba
tarjetas nuevas de ATH. Con esos fondos, llegó a comprar 15 vehículos "four track" por
más de $100 mil.
Otros miembros en la libre comunidad se dedicaban a reclutar facilitadores y prestaban
sus cuentas de banco para hacer transferencias de cuentas de sus víctimas y que fueran
retiradas para saldar deudas de los miembros de la organización. El dinero era usado
mayormente para consumo de droga en la cárcel, ya que se alega que Pizarro Plaza la
conseguía y la vendía.
Medina Rivera perpetró varios esquemas, como llamar a compañías que venden "four
tracks" y les compraban con tarjeta de crédito robadas. Hizo dos compras de este tipo y
se hizo pasar por jueces federales para darle credibilidad a la compra.
Operativo contra organización criminal
Cae una ganga por fraude bancario, lavado de dinero, robo de identidad y narcotráfico
Desde 2010, Medina Rivera leía los obituarios y llamaba a los familiares cercanos de la
persona fallecida en la funeraria durante el velatorio. Les decía que eran beneficiarios de
una póliza de seguro y les pedía sus números de cuenta e información personal para
supuestamente depositarle el dinero. Con esa información, procedía a transferir los
fondos por teléfono y con la ayuda de los facilitadores.
La jefa de fiscalía federal indicó que un día, Papo Truco llamó a una sucursal bancaria en
Caguas y habló con el gerente, haciéndose pasar por el presidente del banco. Le solicitó
una lista de sus clientes más importantes y el gerente le dio la información. Le dijo que
era para invitarlos a almorzar. Llegó a llamar a uno de esos clientes distinguidos y le
ofreció una tarjeta de crédito nueva con un bajo interés, y que enviaría a un mensajero
para buscar su tarjeta de crédito vieja.
"Fue entonces que se dio cuenta de que había algo raro y congeló sus cuentas. Medina
Rivera trató de transferir $1 millón, pero la cuenta ya estaba congelada", manifestó
Rodríguez.
El hoy acusado -que extinguía una pena de ocho años a nivel estatal y tenía pendiente
una sentencia de cuatro años a nivel federal por fraude- llamó a ferreterías haciéndose
pasar por un reconocido contratista para comprar materiales a crédito, que eran
recogidos por facilitadores y revendidos. El dinero se repartió entre los miembros de la
organización.
Como parte de otro esquema, se hacía pasar por empleado de Evertec y llamaba a los
comercios para decirles que las ganancias del día no se estaban reflejando en el registro,
que tenían que hacer pruebas y les pedía su número de cuenta y números secretos.
"Otra vez, no sé cómo se lo dieron, pero con eso llamaba al banco y transfería fondos a
miembros de la organización ilícita", señaló Rodríguez.
También llamó a cuarteles de la Policía estatal haciéndose pasar por agente, diciendo
que había detenido a una persona por infracción de tránsito, que necesitaba su número
de seguro social y otra información personal, y se la daban.
Se hizo pasar también por organizador de eventos y reservaba por teléfono salones de
actividades, y solicitaba sus números de cuenta para pagar los depósitos.
"Medina Rivera ha pretendido ser juez federal, organizador de fiestas, policía, figura
pública, contratista, y sabrá Dios que más, todo por su afán por mantener su negocio de
tráfico de droga. Hoy desenmascaramos a Medina Rivera por lo que es, un convicto para
sufragar el trasiego de droga dentro de la cárcel. Gracias a las autoridades federales y
estatales, hoy se acabaron los trucos de Papo Truco", expresó Rodríguez, quien adelantó
que la penalidad máxima por algunos de los cargos que enfrentan a nivel federal es de
30 años, de ser encontrados culpables.
Sánchez Betances recalcó que a nivel estatal, cometieron fraude contra los municipios de
Humacao, Cabo Rojo, Juncos y Santa Isabel, además de la Universidad de Puerto Rico
(UPR) y la Administración de Compensaciones por Accidentes Automovilísticos (ACAA).
Intentaron obtener $1,080,000, de los cuales $970 mil eran del erario público, pero fueron
detectados a tiempo. No obstante, sí lograron obtener $110 mil de fondos privados. Por
los casos de fraude, se radicaron 62 denuncias contra los ocho acusados a nivel estatal.
"Esta investigación continúa", advirtieron Rodríguez y Sánchez Betances.
El fiscal federal Marshal Morgan indicó que no llamaría a Papo Truco un genio, pero sí
"sumamente creativo".
"La gran parte del público no tiene la malicia que él tiene", dijo Morgan, quien procesa el
caso a nivel federal junto con la fiscal Jacqueline Novas.
El director de la División de Crimen Organizado del Departamento de Justicia, Sergio
Rubio Paredes, destacó que Papo Truco era usuario de droga, específicamente de
cocaína, y muchas de las llamadas las hacía "cuando la cocaína le daba delirios de
grandeza, y se hacía ver bien hábil".
"Pero no es otra cosa que un usuario de drogas con conocimiento un poco más allá de
instituciones bancarias. Más el ocio de un confinado, que tiene tiempo para planificar. Es
un usuario con mucho ocio para pensar en este tipo de esquema", manifestó Rubio
Paredes junto al fiscal del caso a nivel estatal, Martín Ramos Junquera.
El director del ICE-HSI, Ángel Meléndez, recomendó a la ciudadanía a colgar el teléfono
si alguien desconocido lo llama y le pide información personal.
"Le recomendamos dar por terminada la llamada. Ninguna institución financiera legítima
lo va a llamar para pedirle información personal ni de su cuenta, ni 'dealers' de carros
para que pague $500 a cambio de un auto de lujo. Si huele a pesca'o, es un pesca'o.
Que no caigan, tienen que estar alertas. Aunque hemos desmantelado una organización
bastante sofisticada, este tipo de esquema continúa", advirtió Meléndez.
Por su parte, el secretario de Corrección, José Negrón, reconoció que tienen un problema
de contrabando en la instituciones carcelarias del país, por lo que ha reforzado grupos de
colaboración con las agencias de ley y orden federales y estatales, y recordó que
recientemente el Negociado Federal de Investigaciones (FBI) arrestó a empleados de
dicha agencia por cargos relacionados a este problema.
Indicó que reforzaron la seguridad en los puntos de cotejo, redistribuyó el personal de
seguridad y graduaron a 192 oficiales adicionales. Hasta el momento, han incautado $2
millones en sustancias controladas, intervenido con 162 personas con material de
contrabando, entre ellas confinados, visitantes y empleados.
"Tengo ese problema y tengo que seguir trabajando y buscar recursos. Aunque sea decir
que una de las 38 instituciones está libre de contrabando, pero eso no lo puedo decir",
reconoció Negrón, quien informó que el perfil del confinado revela que nueve de cada
diez confinados tienen problema de adicción a drogas.
"Es la realidad del sistema y no se lo voy a esconder a nadie", agregó.
Entre las arrestadas, se encuentra Carmen Santiago Burgos, quien dijo a los agentes
federales que era monja, dato que no se ha podido corroborar. Se indicó que era
facilitadora del esquema al robar tarjetas de crédito. En tono de broma, el
superintendente de la Policía, Héctor Pesquera, expresó que Santiago Burgos recibió una
"Sor Presa" al ser arrestada esta madrugada.

Fiscalía investiga por lavado de activos al rector Luis Cervantes LiñánTitular de la


Universidad Garcilaso de la Vega es acusado de establecer un “conjunto de
operaciones complejas para apropiarse de los activos” de dicha casa de estudios.

Las denuncias no amilanan al rector Luis Cervantes Liñán, quien permanece en su cargo.
Congreso investigará a Luis Cervantes
Daniel Mora pide que investiguen a Cervantes
Una nueva denuncia sale a la luz contra el rector de la Universidad Garcilaso de la Vega,
Luis Cervantes Liñán. Esta vez, el Ministerio Público le ha abierto una investigación al
catedrático por el delito delavado de activos por, presuntamente, utilizar el dinero que
ingresa de las pensiones para su negocio particular o la adquisición de propiedades.
“El denunciado estratégicamente ha establecido un conjunto de operaciones
complejas para poder apropiarse de los activos de la universidad y lavar los mismos
(…)”, indica la denuncia presentada al titular de la 57 Fiscalía Provincial, Jorge Sanz,
quien resolvió abrir una indagación preliminar.
El documento –al cual tuvo acceso Perú21– señala además que, de los altos sueldos
que Cervantes Liñán les ha asignado a sus familiares y colaboradores más cercanos, el
investigado ha aprobado una serie de compras directas y adjudicaciones de obras a
terceros sin comunicar a la Gerencia General de la institución, encargada de tales
operaciones.
“El lavado de activos y el conjunto de operaciones que han planificado y montado el
denunciado y sus cómplices son todo un proceso. Recauda montos millonarios
(pensiones) de los que se apropia fraudulenta y dolosamente, los cuales, una vez que los
ha obtenido, los transfiere a cuentas en el extranjero y/o en inversiones inmobiliarias o en
empresas legalmente constituidas”, se indica en la denuncia presentada por Lucas
Lavado, exgerente general de la universidad.
PROPIEDADES
Precisamente, en el documento se da cuenta que el rector constituyó a su nombre y a
nombre de sus hijos, Luis Adolfo y María Claudia Cervantes Ganoza, la empresa
inmobiliaria LL&M Contratistas Generales S.A.C, en el año 2009, cuando ya ejercía el
cargo de rector.
El capital social de la compañía ascendía a 10 mil nuevos soles, y el objeto social era la
construcción y edificación de obras civiles públicas y privadas en general.
Un año después, en noviembre del 2010, Cervantes Liñán le traspasó la Gerencia
General a su esposa, Isabel Ganoza Izaguirre. Aunque él seguía girando cheques.
También se describen otras operaciones del rector. Según información remitida por la
Superintendencia Nacional de Registros Públicos al despacho de la 57 Fiscalía, el rector
tendría a su nombre 3 viviendas, dos de las cuales fueron adquiridas cuando ya ganaba
un alto sueldo en la universidad.
La primera es una casa ubicada en Santiago de Surco, la que compró en diciembre del
año 2009 por el precio de U$S246 mil. Dos años después, en diciembre del año 2011,
adquirió una segunda vivienda, ubicada en Cieneguilla, a un precio de U$S550 mil.
OTRAINVESTIGACIÓN
Pero esta no es la única indagación que el rector tiene en el Ministerio Público. La 24
Fiscalía Provincial Penal le ha abierto una investigación por los delitos de asociación
ilícita y fraude en la administración de justicia por los millonarios sueldos que él, su
familia y su personal más cercano obtienen de la Garcilaso.
Al respecto, el exgerente general de la universidad Lucas Lavado alertó que la defensa
del rector presentó un escrito al titular de la 57 Fiscalía para que se inhibiera de seguir
investigando y que este caso pasara a otro despacho.
En un inicio el magistrado aceptó el pedido, por lo que el caso fue derivado a la 24
Fiscalía. Pero, a su vez, esta rechazó incluir en su investigación el delito de lavado de
activos y, ahora, el expediente se encuentra nuevamente en su despacho.
El fiscal Sanz ha solicitado un informe a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) y a la
Superintendencia de Banca y Seguros a fin de que le remitan los reportes y operaciones
sospechosas del rector, sus hijos y colaboradores. Este diario trató de comunicarse con
el rector, pero no tuvo respuesta.
DATOS
- El rector de la Universidad Inca Garcilaso de la Vega, Luis Cervantes, está en su
segunda gestión, la cual concluye en 2014.
- En 2004 fue nombrado en ese puesto con un sueldo de S/.50 mil, que se lo elevó
primero a S/.1’000,000 y, ahora, al doble.
- La investigación policial confirmó, con pericias, que el denunciado gana dicho monto.
- Hace unos meses, la expresidenta de la Comisión de Justicia, Marisol Pérez Tello,
remitió un escrito a la Fiscalía para que investigue al rector por las denuncias en su
contra

Fiscalía investiga a Germán Garrido

El ingeniero de petróleos y empresario Germán


Garrido Osorio es investigado por la Fiscalía de
Lavado de Activos.
El ingeniero de petróleos Germán Garrido Osorio,
conocido por su proyecto de construir el Cristo más
alto del mundo y el parque Huiláfrica en el municipio
de Palermo, es investigado por la Unidad de Lavado
de Activos y Extinción de Dominio de la Fiscalía.
La investigación que abrió el fiscal de la unidad nacional en Bogotá, busca esclarecer la
legalidad de la procedencia de los recursos que invierte el empresario en los excéntricos
proyectos que adelanta.
Garrido Osorio creó en la capital huilense la academia Ecapetrol y cuenta con 12 sedes
en el país; construyó el parque Huiláfrica Salvaje con una extensión de 170 hectáreas en
el sector de El Juncal, y se encuentra en la construcción del Cristo más grande del
mundo.
El empresario también construye en el sector un hotel subterráneo, una 'isla de la
fantasía' y una iglesia, que estará adornada como la Capilla Sixtina.
El ingeniero de petróleos el 10 de junio de 2013, en entrevista con LA NACIÓN,
manifestó que Huiláfrica empezó como un lote que compró para las prácticas de los
estudiantes de Ecapetrol, pero como no alcanzó el dinero para comprar un bus que los
movilizara desde Neiva, optó por el atractivo turístico. Adquirió búfalos y otros animales a
un funcionario de Ecopetrol.
Agregó que todo es por leasing. “Debo 2.000 millones, cuando tenga plata que me
investiguen, qué temor debo tener si ni plata tengo, solo deudas”.
No obstante, los investigadores de la Unidad de Lavado de Activos adelantan el plan
metodológico con apoyo de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) para
identificar la fuente de los dineros de Garrido Osorio.
La Fiscalía a través de la Policía Judicial accederá a la contabilidad de Garrido y sus
empresas y hará un rastreo de sus propiedades en el país.

Terror en Nairobi y lavado de dinero

Durante el pasado fin de semana un exclusivo centro comercial en Nairobi, capital de


Kenia, fue el escenario de un acto terrorista que dejó decenas de muertos y heridos,
dicho atentado perpetrado, de acuerdo a diversas fuentes, por hombres armados con
rifles de asalto y granadas miembros de la milicia islamita somalí Al-Shabab, grupo que
tiene vínculos con Al-Qaeda. El atentado, mencionan los medios, fue en represalia por la
presencia de militares kenianos en Somalia.
Un tema de discusión con mis alumnos en nuestra pasada clase de la especialidad en
prevención y persecución de operaciones con recursos de procedencia ilícita al estar
analizando las 40 recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)
fue precisamente el tema del terrorismo y su financiamiento de donde surgieron puntos
interesantes de reflexión sobre dichos delitos que si bien en apariencia pudieran
parecernos lejanos de concretarse en nuestros países latinoamericanos con la misma
magnitud de lo ocurrido en Nairobi y otros lugares, debe ser un asunto de suma atención
para nuestras autoridades.
Andrés Molano Rojas en su artículo ‘La amenaza terrorista en América Latina.
Escenarios y factores de riesgo’ publicado en la revista Perspectiva en 2012 menciona
que: “En ese sentido, es posible sugerir la existencia actual de al menos cuatro factores
principales de riesgo terrorista en América Latina. El primero de ellos lo constituye la
actividad de los grupos armados ilegales en Colombia y de los reductos radicales
izquierdistas en la zona andina, ambos vinculados intensamente con el narcotráfico, la
explotación ilegal de recursos naturales y la intermediación en diversos mercados
ilegales… Un segundo factor de riesgo es la actitud ambivalente y, en ciertos casos,
francamente negligente de algunos gobiernos de la región en materia de lucha contra el
terrorismo… En tercer lugar, debe ponerse atención a la presencia de grupos radicales
islamistas en regiones como la ‘Triple Frontera’ (entre Argentina, Brasil y Paraguay),
donde está asentada una importante comunidad musulmana (que corre por ello el riesgo
adicional de ser injustamente estigmatizada), y en la que grupos como Hezbolá y Hamas
parecen estar participando en los ciclos criminales del tráfico de armas y narcóticos,
contrabando, fraude y falsificación de monedas y documentos, así como lavado de
activos y falsificación de artículos manufacturados. Aunque no se trata de una presencia
funcional y operativa, estos grupos emplean la zona como puerto seguro para actividades
de financiamiento y apoyo logístico. No hay que olvidar que en el pasado (1992 y 1994)
estos grupos, con el patrocinio aparente del gobierno iraní, estuvieron involucrados en
sendos atentados contra la embajada de Israel y la Asociación Mutual Israelí-Argentina
(Amia) en Buenos Aires… La creciente intervención de actores extra regionales
vinculados al patrocinio del terrorismo internacional constituye un cuarto y último factor de
riesgo terrorista en América Latina. ” Muy probablemente debido a la complejidad del
tema, el diferente nivel de importancia y seguimiento asignado por los países de la región
latinoamericana a la prevención del lavado de dinero es diferente al otorgado a la
prevención del financiamiento al terrorismo a pesar de ser también una de las
recomendaciones emitidas por el GAFI que de conformidad con dicho ente
intergubernamental “…su implementación es evaluada rigurosamente por medio de los
procesos de Evaluación Mutua y de los procesos de evaluación del Fondo Monetario
Internacional y el Banco Mundial sobre la base de la metodología de evaluación común
del GAFI…”, situación que debería preocupar a sus países miembros en caso de no
contar con medidas efectivas para que sus sistemas nacionales puedan combatir el
financiamiento al terrorismo.
Resulta importante el hacer mención de la nota interpretativa de la recomendación 5 del
GAFI relativa al financiamiento al terrorismo para efecto de valorar su debida
implementación y supervisión misma que prevé, entre otros supuestos el que: “Los
delitos de financiamiento del terrorismo deben extenderse a toda persona que,
deliberadamente, suministra o recolecta fondos por cualquier medio, directa o
indirectamente, con la intención ilícita de que éstos sean utilizados, o sabiendo que éstos
van a ser utilizados, en su totalidad o en parte: (a) para realizar un acto(s) terrorista(s);
(b) por una organización terrorista; o (c) por un terrorista individual… Los delitos de
financiamiento del terrorismo deben aplicarse, independientemente de si la persona que
se alega que ha cometido el(los) delito(s) está en el mismo país o en un país diferente a
aquél en el que está(n) ubicado(s) el(los) terrorista(s)/la organización terrorista(s) o donde
ocurrió/ocurrirá el(los) acto(s) terrorista(s)”.
Patrick J. Kennedy, político estadounidense dice que: “Los terroristas intentan modificar
nuestro comportamiento provocando miedo, incertidumbre y división en la sociedad.” Es
muy importante el que los distintos gobiernos de los países de la región eviten el que sus
sociedades sufran dichos efectos negativos. Las reglas para atacar el financiamiento al
terrorismo emitidas por el GAFI son claras y su cumplimiento debe ser prioritario para los
países miembros. ¿Cuál es su opinión, estimado lector?
Ex seguridad de Toledo es investigado en caso Ecoteva

ecoteva. Dan On constituyó varias empresas offshore en Costa Rica y acompañó a


Toledo cuando se fundó Ecoteva.
Fiscalía cambia situación procesal de Avraham Dan On, de testigo a investigado
por lavado de activos. Pide levantamiento de secreto bancario.
La situación procesal de Avraham Dan On, ex jefe de seguridad de Alejandro Toledo, se
complica. El hombre de confianza del ex mandatario fue incluido por el Ministerio Público
en la investigación que se le sigue a la suegra de Toledo, Eva Fernenbug, por el presunto
delito de lavado de activos debido a la millonaria adquisición de inmuebles en Lima.
El pasado 2 de setiembre, la titular de la 48a Fiscalía Provincial Penal, Elizabeth Parco,
varió la situación procesal de ‘Avi’ Dan On, de testigo a investigado, ya que existirían
indicios suficientes sobre la participación del ex jefe de seguridad israelí en la creación de
la empresa offshore Ecoteva en Costa Rica.
Como se recuerda, el registro migratorio de Dan On reveló varios viajes que realizó a
Costa Rica desde la gestión presidencial de Toledo. Asimismo, su vínculo amical con el
empresario Yosef Maiman lo llevó a fundar varias empresas offshore en dicho país y ser
su representante.
En ese sentido, la fiscal Parco también ha pedido el levantamiento de su secreto bancario
a nivel internacional.
Se espera que en los próximos días el Ministerio Público resuelva si incluirá en la
investigación al ex mandatario Toledo y a Maiman como solicitó la procuradora de lavado
de activos, Julia Príncipe.
Ante esta situación, el dirigente de
Perú Posible Juan Sheput dijo que
su militancia solo ha decidido
defender a su líder, Alejandro
Toledo, por lo que el resto de
implicados, incluida Eliane Karp,
deberán afrontar el proceso de
manera independiente.
“Dan On no es militante de Perú
Posible; por lo tanto, esta situación
no tiene por qué comprometer al partido. Entiendo que los nombres de Dan On, (Eva)
Fernenbug, (Yosef) Maiman, Eliane Karp suenan a Perú Posible, pero ninguno es
militante", refirió.
Recordó que si bien Toledo ha dicho que Dan On fue un "colaborador" de su gestión, ello
no implica que el partido lo defienda. "PP está asumiendo la defensa política de su líder,
pero no tenemos por qué defender a personas que son allegadas o parientes",
puntualizó.
Esperan un hábeas corpus
El fiscal de la Nación, José Peláez Bardales, recordó ayer que el ex presidente Alejandro
Toledo presentó hace un mes un hábeas corpus contra la investigación que se le sigue
por enriquecimiento ilícito. Toledo señala que Peláez no es competente para investigarlo.
Luis Lamas Puccio, abogado de Toledo ante el Congreso, dijo que evalúan presentar un
recurso de amparo contra la investigación que se le sigue en la Comisión de Fiscalización
por el caso Ecoteva.

Toledo anuló ante la Sunarp la inscripción de su casa en Punta Sal

Estrategia. Informe de Unidad de Inteligencia Financiera revela cómo hizo el ex


presidente y líder de Perú Posible para que no haya propiedad formalmente registrada a
su nombre.
Solo días después de estallar el escándalo del caso Ecoteva, los esposos Toledo -
Karp pidieron la tacha del título. En Registros Públicos, propiedad sigue a nombre
del ex dueño. Congreso anuncia nuevos interrogatorios.
Patricia Hoyos.
Aunque la investigación al ex presidente Alejandro Toledo lo hace parecer como
propietario de diversos inmuebles en el país, en la realidad este no posee ningún bien
inscrito en Registros Públicos. Solo semanas después de estallado el escándalo del
caso Ecoteva, Toledo anuló la inscripción de su casa de Punta Sal, en Tumbes, la que
podía ser su única propiedad registrada ante la Sunarp.
El inmueble de aproximadamente 525 m2 fue adquirido por los esposos Toledo - Karp en
octubre del 2012, a través de la cancelación de una hipoteca con dinero de la empresa
off shore Ecoteva Consulting Group, según se conoció en el informe de la Unidad de
Inteligencia Financiera (UIF).
De este se desprende que fue el apoderado de Eva Fernenbug, David Eskenazi, quien
solicitó el pago de la hipoteca a nombre del entonces dueño Juan Francisco Helguero
Gonzales por el importe de US$ 277.309,00.
Es entonces que el 26 de diciembre, el líder de Perú Posible solicita la inscripción de
compra y venta del predio en la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos de
Tumbes a su nombre y el de su esposa Eliane Karp. Aunque para ello, la entidad pública
le pidió aclarar el precio de venta de la casa y quién efectuó la cancelación de la
hipoteca.
Esas observaciones nunca fueron aclaradas por Alejandro Toledo. Por el contrario, en
medio del trámite Toledo decidió solicitar la tacha del título, solo semanas después de
que saliera a la luz la millonaria compra del inmueble que hizo su suegra Eva Fernenbug
en Las Casuarinas, Surco.
"Lo que Toledo buscaba era que ningún bien inmueble figure a su nombre. Lo que en su
momento podría perjudicarlo, ya que se había hecho pública la adquisición de la casa de
Las Casuarinas, entonces podría haber tratado de ocultar lo que hoy se conoce, y es que
la hipoteca de Punta Sal se pagó con dinero de Ecoteva", refirió el congresista Heriberto
Benítez, miembro de la Comisión de Fiscalización.
Asimismo, el legislador consideró que este hecho podría atentar contra un eventual
embargo al ex presidente, puesto que ante Sunarp no tienen ningún bien inmueble.

REGISTROS
Según consta en Registros Públicos, los actuales dueños de la casa de playa de
Toledo continúan siendo los esposos Juan Helguero Gonzales y su esposa María
Vingerhoets. El precio de este inmueble varió significantemente desde su adjudicación
en el 2005.
Ese año el inmueble fue adjudicado a la empresa Inversiones Linco S.A., en donde
Helguero es gerente general. Un año después, este decide hacer el traspaso de la casa
de playa a José Miguel Valencia Dongo por el precio de US$ 45 mil.
En el 2010, la casa vuelve a manos de su dueño inicial Juan Helguero y su esposa, pero
para ello tuvieron que pagar seis veces más el precio. La propiedad les costó US$ 300
mil. Para luego ser vendida a Toledo en US$ 272 mil.
Lo extraño del caso es que en febrero de este año Toledo aseguró que el dinero para
este inmueble lo tuvo "por la venta de un terreno adquirido hace siete años", una
versión que ha sido desmentida con el informe de la UIF.
Asimismo, el ex presidente adujo que no pudo inscribir el bien por no estar
independizado; sin embargo, en Sunarp figura que el terreno se independizó en el 2006.
LO QUE SE VIENE EN EL CASO ECOTEVA
El presidente de la Comisión de Fiscalización, Vicente Zeballos, informó que citará a
Juan Francisco Helguero Gonzales para que aclare por qué aún sigue figurando como
propietario de la vivienda.Asimismo, para que dé detalles sobre si conocía con qué
dinero el ex presidente pagó la hipoteca de la casa de playa.
"Este es un hecho que llama mucho la atención, porque si bien era pública la compra de
la casa, que se conozca de una tacha de título crea una suspicacia que debe ser
aclarada por el vendedor y por el ex presidente", sostuvo el congresista.
Mientras tanto, este viernes se espera la asistencia de David Eskenazi, representante
legal de Eva Fernenbug, a la comisión para su interrogatorio. Asimismo, de la
procuradora de lavado de activos, Julia Príncipe.
Por su parte, esta semana se espera que la titular de la 48 Fiscalía Penal de Lima,
Elizabeth Parco, decida si el ex presidente es incluido o no en la investigación por
lavado de activos que se le sigue a su suegra, la ciudadana belga Eva Fernenbug, por la
dudosa compra de dos inmuebles por medio de la empresa Ecoteva.
Fiscal concluye que Toledo y Karp no se enriquecieron ilícitamente

Limpieza. Fiscal de la Nación, José Peláez, no encontró nada ilícito en cuentas de


Toledo.
José Peláez determinó que ex mandatario y su esposa no muestran un desbalance
en sus ingresos y egresos, pero continúa la investigación a Eva Fernenbug por
lavado de activos.
El ex presidente Alejandro Toledo Manrique y su esposa Eliane Karp no presentan
desbalance patrimonial, por lo que el fiscal de la Nación, José Peláez, descartó que
hayan cometido el delito de enriquecimiento ilícito.
Sin embargo, Peláez dijo que la investigación por enriquecimiento ilícito al ex mandatario
aún no termina porque toda la documentación recopilada fue derivada al despacho de la
fiscal Elizabeth Parco, que ve el caso de presunto lavado de activos.
Peláez descartó que este caso se haya archivado, aunque en la resolución que emitió su
despacho dice "archívese la investigación por enriquecimiento ilícito". Además, la fiscal
Parco no investiga a Toledo, sino a su suegra, Eva Fernenbug, por lavado de activos.
Peláez informó de este caso en una conferencia de prensa.
"Lo que hemos hecho nosotros es indagar (...) respecto de los ingresos del ex presidente
de la República y sus egresos, los ingresos durante y después de la gestión presentan un
saldo favorable, de manera que lo otro ya se establecerá en la investigación que se está
realizando por lavado de activos", precisó.
Agregó que, de acuerdo al análisis financiero de los peritos contables del Ministerio
Público, durante su mandato presidencial y con posterioridad al mismo, Alejandro Toledo
y su esposa tuvieron ingresos por 4.013.928,06 soles.
En tanto, en ese mismo lapso, sus gastos totalizaron 2.227.786,81 soles, por lo que se
concluye que el líder de Perú Posible muestra un balance patrimonial positivo de
2.013.875,31 soles.
Ahora bien, el fiscal señala que se ha demostrado que los esposos Toledo-Karp utilizaron
dinero proveniente de cuentas de la empresa Ecoteva Consulting Group, cuyo titular es
su suegra Eva Fernenbug, para el pago de las hipotecas de sus casas en La Molina y de
Punta Sal.
Pero Peláez anotó que hasta el momento no se han encontrado evidencias de que el
pago de las hipotecas con dinero de las cuentas de Ecoteva encubran un incremento
injustificado del patrimonio de Toledo, en la época en que era presidente de la República,
por lo que no se le puede atribuir, dijo, enriquecimiento ilícito por ese tema.
En tanto, señaló Peláez, será en la investigación que realiza la fiscal Parco donde se
determinará el origen lícito de los fondos de la cuenta de Ecoteva.
La fiscal Elizabeth Parco tiene como investigada por lavado de activos a la señora
Fernenbug, por lo que ella no se pronunciará por ninguna responsabilidad o inocencia de
Alejandro Toledo.
DECISIÓN NO LIMITA INFORME DEL CONGRESO
"La determinación del Ministerio Público en nada limita ni mucho menos perjudica los
efectos o alcances del informe final de la comisión que próximamente debe ver el pleno
del Congreso", sostuvo el presidente de la Comisión de Fiscalización, Vicente Zeballos.
El abogado Luciano López Flores, defensor de Alejandro Toledo, indicó que al no
hallársele desbalance patrimonial al ex presidente, solo queda esperar pacientemente
que se archive investigación que sigue la 48ª Fiscalía Penal de Lima por presunto lavado
de activos a Eva Fernenbug, pues "¿cómo puede cometer lavado de activos quien no se
ha enriquecido ilícitamente?", subrayó.

CASO ECOTEVA: FISCALÍA RATIFICÓ DENUNCIA A ALEJANDRO TOLEDO POR


LAVADO DE ACTIVOS
Magistrada Manuela Villar subsanó observaciones del Poder Judicial y reitera que el ex
presidente, su cónyuge Eliane Karp, su suegra Eva Fernenbug y otros implicados
cometieron el delito, pero en forma agravada.

EN CAPILLA. El juez Concha ya tiene la resolución fiscal y los más de 70 tomos del caso,
y podría abrir juicio oral al ex mandatario Toledo. (Luis Gonzales)
La fiscal especializada Manuela Villar ratificó ayer la denuncia contra el ex
mandatario Alejandro Toledo, la ex primera dama Eliane Karp, así como la madre
de esta última, Eva Fernenbug, y otros implicados en el presunto lavado de activos
relacionado con operaciones inmobiliarias de la suegra del ex gobernante por más de
US$5 millones, según fuentes de Perú21.
[Caso Ecoteva: Fiscal ya emitió dictamen, pero aún se desconocen sus términos]
La magistrada de la Primera Fiscalía Supraprovincial contra el Lavado de Activos, a
cargo del caso denominado Ecoteva, presentó su resolución ante el 16 Juzgado
Penal, luego de subsanar las observaciones planteadas –a finales de abril– por el
titular de este despacho judicial, el juez Abel Concha, tal como lo había adelantado este
diario.
[Caso Ecoteva: Sala definirá si investigación es archivada por Fiscalía]
De esa manera, Villar recogió en parte el sustento de su antecesora, la fiscal
Cristirosi Morales, que el 26 de marzo reciente había denunciado por primera vez a
Toledo y a Karp por la supuesta operación ilegal.
Pero en esta ocasión la denuncia agrega la modalidad de “agravada”, pues el monto
bajo sospecha supera las 500 unidades impositivas tributarias (UIT), es decir
S/.1’925,000.
Desde antes de las 8 de la mañana de ayer, un equipo del Ministerio Público trasladó la
documentación obtenida durante las pesquisas, contenida en más de 70
tomos, hasta la sede del referido juzgado, ubicada en San Isidro.
La resolución de la fiscal Villar se enfocó en absolver los requerimientos del juez Concha,
quien había devuelto la denuncia sobre Ecoteva por segunda vez, pues consideró que
esta tenía errores, vacíos, incongruencias y contradicciones en su formulación.
Manuela Villar asumió el caso en la última semana de abril. Como se sabe, la
indagación fue desarrollada antes por los fiscales Elizabeth Parco, Marco Cárdenas y
Cristirosi Morales.
Los otros denunciados son Avraham Dan On (ex jefe de seguridad presidencial de
Toledo), David Eskenazi (ex apoderado de Fernenbug), Josef Maiman (amigo de
Toledo, quien afirma ser el dueño de los fondos, empresas y propiedades compradas por
la suegra del ex presidente) y otros.
Entretanto, la gestión para conseguir el posible levantamiento bancario de Maiman en
Suiza, a través del Instituto Basel de ese país, fue dejada de lado temporalmente por
la Fiscalía especializada.
HÁBEAS CORPUS AL VOTO
El juez superior Fredy Gómez, vocal dirimente para definir el hábeas corpus planteado
por la suegra de Alejandro Toledo, respecto de la investigación fiscal del caso
Ecoteva, dejó pendiente su voto para recibir información complementaria de la
Fiscalía y se pronunciará dentro del plazo de cinco días que dispone la norma.Esto
fue expresado por el magistrado durante la audiencia pública que se realizó ayer, en la
Sala Penal Permanente de Ate, durante una hora, en la cual participaron dos
representantes de la Procuraduría del Ministerio Público y el abogado Luciano López,
como defensor legal de Eva Fernenbug.
El abogado de la demandante reiteró que se han vulnerado los derechos
constitucionales de su patrocinada, debido principalmente al aparente excesivo tiempo
en que la Fiscalía contra el Lavado de Activos tenía abierta la indagación, que se inició
en febrero de 2013.
En tanto, Reynaldo Miranda Wong, de la mencionada Procuraduría, dijo que por la
mañana la Fiscalía había emitido su pronunciamiento y, por lo tanto, el recurso legal de
Fernenbug ya no tenía sustento y añadió que este es usado para evadir la acción de la
justicia.

Exesposa e hijos de Caro Quintero acusados de lavado de dinero


El Departamento del Tesoro señaló que las propiedades en Estados Unidos de los
supuestos prestanombres del narcotraficante serán confiscadas
La Agencia Antidrogas de Estado Unidos (DEA), mediante su Departamento del Tesoro,
dio a conocer un documento en el cual señala a la exposa del narcotraficante Rafael
Caro Quintero, así como a cuatro de sus hijos, como integrantes de una red dedicada al
lavado de dinero, reportó El Universal.
María Elizabeth Elenes, Héctor Rafael, Roxana Elizabeth, Henoch Emilio y Mario Yibrán
son los familiares de narcotraficante, liberado el pasado mes de agosto, a los cuales la
DEA acusa como prestanombres de una red ilícita comandada por el capo mexicano y
Juan José Esparragoza Moreno, alias "El Azul".
En una “Kingping Act” publicada por la Agencia Antidrogas, se dio a conocer el nombre,
la dirección y el giro de 15 empresas presuntamente ligadas al narcotraficante y el
nombre de 18 personas vinculadas a la operación de las mismas.
Entre las empresas investigadas se encuentran gaseras, inmobiliarias, comercializadoras
de sal, un spa, un negocio de zapatos por catálogo y una tienda de tinas de
hidromasajes, incluso, una de venta de jabones, aceites y lociones.
Una de las empresas ligadas a Caro Quintero es grupo Fracsa, mismo que tiene un giro
inmobiliario y que construyó condominios de lujo en Zapopan, Jalisco, cuyo valor oscila
entre los 7 y los 10 millones de pesos.
A pesar de que en el documento de la Agencia Antidrogas se establece el domicilio de
los negocios, la mayoría de ellos son erróneos y los que sí corresponden a la dirección
denunciada por la DEA, ya han cerrado o cerrarán próximamente; incluso, la página de
internet de las empresas ha sido cancelada, afirmó el periódico.
Ante la denuncia de la DEA, el extitular de la Subsecretaría Especializada en
Delincuencia Organizada, Samuel González Ruíz, señaló que se trata de un mensaje con
tintes políticos y con consecuencias jurídicas por parte del gobierno estadounidense para
decir que Caro Quintero sigue siendo su objetivo.
Por su parte, la penalista y escritora Angélica Ortiz Dorantes, aseveró que las
autoridades mexicanas están obligadas a corroborar la información presentada por la
Agencia Antidrogas.
El Departamento del Tesoro señaló que las propiedades en Estados Unidos de los
supuestos prestanombres del narcotraficante serán confiscadas y afirmó también que
habrá sanciones para las personas que hagan negocios con ellos.
Actualmente Rafael Caro Quintero cuenta con una orden de reaprehensión, debido a que
el gobierno de Estados Unidos ha solicitado su extradición
Capturan al General (r) Flavio Buitrago por lavado de activos

En las horas de la mañana de este lunes, fue capturado por La Unidad de Extinción de
Dominio, el General (r) Flavio Buitrago luego de que se le dictara medida de
aseguramiento por el delito de lavado de activos y enriquecimiento ilícito.
El general (r) fue trasladado al búnker de la Fiscalía General dónde será reseñado.
Flavio Buitrago, rindió indagatoria por sus presuntos nexos con el narcotraficante Marco
Antonio Gil Garzón, alias ‘El Papero’ y además aseguró que presentará todos los
elementos a la Fiscalía General de la Nación, que demuestran que los bienes que posee
han sido adquiridos de forma legal.
El exjefe de seguridad del ex presidente Álvaro Uribe Vélez, además afirmó, que siempre
ha estado dispuesto a encarar la justicia y aclarar posibles malinterpretaciones. “Siempre
estoy dispuesto a acudir a la autoridad, estoy citado, vengo a una cita, a una diligencia
con los soportes para demostrar mi inocencia”, afirmó.
Buitrago, aseguró que sí conoció a alias ‘El Papero’ en 1998, pero solo por su
participación en el operativo de rescate de una de sus hijas cuando desempeñaba el
cargo de jefe del Gaula

Gobierno aprueba creación de 5 fiscalías especializadas en lavado de activos


El Poder Ejecutivo transfirió dos millones 156 mil 285 soles al Ministerio Público, a fin de
financiar la creación de cinco fiscalías especializadas en delitos de lavado de activos, las
cuales empezarán a funcionar en unas dos semanas.
La entrega del dinero se concretó hoy por intermedio del jefe del gabinete ministerial,
Juan Jiménez, quien destacó que los recursos provienen de la venta de inmuebles
decomisados a los corruptos por la Comisión Nacional de Bienes Incautados (Conabi).
Ante el fiscal de la Nación, José Peláez, el premier destacó la importancia de la
implementar esta unidad especializada en el Ministerio Público, así como la colaboración
y la suma de esfuerzos entre instituciones para la lucha contra el crimen organizado.
Subrayó que esto permitirá contar con los instrumentos más eficaces para combatir estos
delitos.
Jiménez Mayor resaltó que, por primera vez, los bienes y el dinero ilícito incautado sirven
ahora para fortalecer las instituciones comprometidas con la lucha contra la corrupción y
la delincuencia organizada.
“Esta nueva política instaurada por el presidente Ollanta Humala continuará para que
todo lo incautado sea destinado a la lucha contra el crimen y no a otros fines”, expresó.
FISCALES DE ÉLITE
Por su parte, Peláez precisó que se conformará un equipo de fiscales de elite con
competencias nacionales para combatir este flagelo.
Informó que el 11 de octubre se efectuará una junta de fiscales para aprobar este nuevo
sistema y a más tardar el 15 de octubre estaría funcionando.
Indicó que se creará una fiscalía superior especializada en lavado de activos y cuatro
fiscalías provinciales con competencia nacional para investigar estos delitos y conocer los
procesos de pérdida de dominio.
El fiscal resaltó la cooperación brindada por el Gobierno ante la necesidad de fortalecer
esfuerzos para el combate de este mal que mueve en el país “alrededor de 10 mil
millones de dólares”.

ABREN EL REGISTRO DE PROFESIONES VULNERABLES AL LAVADO DE DINERO


COMPRA-Venta de autos es una actividad propensa al blanqueo de dinero
Obligatorio para notificar movimientos sospechosos; investigar o pagar consecuencias
Las personas vinculadas con 17 actividades económicas tendrán que inscribirse ante el
Servicio de Administración Tributaria (SAT), a partir de esta semana, a fin que estén en
condiciones de informar al órgano las transacciones inusuales de sus clientes, según el
mandato de la Ley para la Prevención e Identificación de Operaciones Ilícitas.
Si las empresas o profesionistas no pueden comprobar el origen de los recursos
involucrados en los movimientos irregulares, serán multados por el SAT y hasta sujetos a
investigación por parte de la Procuraduría General de la República, advirtió el
investigador del Colegio de Contadores Públicos Chiapanecos, René Cruz Montalvo.
Los establecimientos y personas relacionadas con entidades financieras; juegos y
sorteos; préstamo y crédito; blindaje; metales y joyas; obras de arte; vehículos; traslado y
custodia de valores; servicios profesionales; fe pública; donativos; agentes y apoderados
aduanales; arrendamientos de inmuebles, entre otras actividades, tendrán que cumplir
con la gestión, porque son propensas al blanqueo de capital y financiamiento al
terrorismo.
La conclusión del procedimiento estará sujeta a la posesión del Registro Federal de
Contribuyentes y la Firma Electrónica Avanzada. Podrá llevarse a cabo en el sitio
www.sat.gob.mx.
Cruz Montalvo informó que la Ley para la Prevención e Identificación de Operaciones
Ilícitas entró en vigor hace cuatro meses. Confiere al SAT atribuciones para verificar la
observancia de las obligaciones de quienes sean vulnerables al "lavado de dinero".
Afirmó que su propósito es evitar el ingreso de recursos de procedencia dudosa al
sistema financiero. Ordena a las empresas o profesionistas propensas a involucrarse en
ese delito: avisar las transacciones inusuales de sus consumidores; emitir un reporte de
sus acciones cada 30 días; y guardar los datos de todas sus operaciones por cinco años,
entre otras acciones.
El marco procura proteger al país de los movimientos vinculados con transacciones con
capital de origen incierto, concluyó el también docente universitario.
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Multan banco en NJ facilitó lavado $1.5 billones con banco dominicano y


colombiano
Operativo antilavado de dinero perpetrado por instituciones bancarias de tres países,
Estados Unidos, República Dominicana y Colombia, logrando blanquear alrededor de
$1,5 billones de dólares, termina en negociaciones con la fiscalía de Nueva Jersey,
anunciaron las autoridades federales estadounidenses.
Con una multa de $8,2 millones de dólares, al extinto Saddle River Valley Bank, se transó
la fiscalía para resolver el caso criminal por lavado de dinero transnacional.
Las transferencias de dinero entre los bancos, se efectuaron entre junio del 2009 y mayo
del 2011.
La DEA identificó casas de cambio que facilitaron dinero de la droga de los carteles
mexicanos.
Era impresionante como un pequeño banco de Nueva Jersey, captaba operaciones
comerciales por billones de dólares con clientes de casas de cambio dominicanos y
mexicanos, derivados del negocio de las drogas, y nadie pensó que era demasiado
abultado, dijo Jennifer Shasky.

16 años de cárcel para el segundo responsable de la 'pirámide' DRFE


Además pagará una multa de 12.200 salarios mínimos legales mensuales vigentes.
Por solicitud de la Fiscalía 32 de la Unidad Nacional de Extinción del Derecho de Dominio
y Lavado de Activos, el Juzgado Único Penal Especializado del Circuito del Distrito
Judicial de Manizalescondenó a 16 años y 6 meses de prisión a Víctor Arturo
Bastidas Bastidas, el segundo responsable de la organización captadora ilícita de
dinero conocida como DRFE.
La decisión del juzgado se dio por la comisión de los delitos de concierto para delinquir,
enriquecimiento ilícito, lavado de activos y captación masiva y habitual de dineros
del público. Por lo mismo, pagará unamulta de 12.200 salarios mínimos legales
mensuales vigentes.
De acuerdo con la investigación realizada por miembros del Cuerpo Técnico de
Investigación (CTI) de la Fiscalía en Pereira, Bastidas aparecía como representante
legal, gerente nacional y asesor jurídico de la empresa Proyecciones DRFE.

PRESENTAN QUERELLAS CONTRA CASINOS ILEGALES EN VALPARAÍSO Y POR


LAVADO DE ACTIVOS
Recurso judicial se originó por fuerte aumento del negocio de juegos de azar en la
región.

La Asociación Chilena de Casinos de Juego (ACCJ) se hizo parte de la presentación de


dos querellas contra quienes resulten responsables, por los delitos de juego ilegal o
clandestino, lavado de activos y afectación a la propiedad intelectual (utilización de
ejemplares pirata de máquinas de casinos legales) en Valparaíso, junto al alcalde de
Valparaíso, Jorge Castro y el intendente Raúl Célis.
La presentación del recurso se oficializó durante esta jornada en el Tribunal Oral en lo
Penal de Valparaíso y se sustentó por el fuerte crecimiento del negocio de juegos de azar
en la región.
Éste es prohibido por la Ley de Casinos, en concordancia con lo dispuesto en el Código
Penal, y que por tanto, transgrede la legislación vigente.
Según se establece en las querellas “se ha sabido que el software utilizado por los
negocios ilegales son ejemplares pirata de máquinas de casinos legales (en muchos
casos), por lo tanto su calidad de artefactos de azar ilícitos será indudable cuando la
indagación arroje tales confirmaciones. La afectación a la propiedad intelectual de los
dueños registrados de esa tecnología es también un delito que debe ser investigado y
sancionado penalmente”.
Tras la presentación, el alcalde Castro subrayó que en la comuna hay “una cantidad de
actividad asociada a las máquinas que están con patente y permiso, que son parte de
una ordenanza de derechos que tenemos respecto de las máquinas de habilidad y
destreza. En la presentación de esta querella están todos aquéllos quienes no tienen
ningún tipo de de permiso ni de patente. Son sobre 60 los establecimientos que están
abriendo en horarios distintos, a veces por la mañana y a veces por la noche y de
madrugada. A ellos es a los que estamos llegando, para decirles que situaciones como
ésas nos las vamos a permitir y desde luego, los hemos invitado a dirigirse al municipio
de Valparaíso, a la Dirección de Rentas, para que accedan a la información que
necesitan sobre este giro”.
El intendente regional, Raúl Célis dijo que hemos “venido a presentar una querella en
Valparaíso por tres delitos contra los casinos ilegales; por piratería, lavado de activos y
juegos clandestinos. La presentación de las querellas va a continuar; hoy la presentamos
en Valparaíso, seguimos en Viña del Mar, Villa Alemana y luego en la comuna de San
Felipe. A fines de julio. dijimos que les haríamos la vida imposible a quienes mantenían
estos casinos clandestinos y lo que estamos haciendo hoy es dar cumplimiento a
aquello”.
QUERELLAS
Las acusaciones plantean que en los establecimientos donde existen tragamonedas “se
generan y perciben rentas ilegales, dentro de un contexto de delincuencia organizada, lo
que justifica la eventual configuración de los delitos base de lavado de activos”, cuyo
producto lo aprovechan los mismos que cometen este tipo de faltas.
En las querellas, la ACCJ solicita se acredite que las tragamonedas de la calle son
efectivamente juegos de azar, ya que corresponden a máquinas donde el resultado de la
apuesta es completamente aleatorio, siendo irrelevante la destreza que pueda emplear el
jugador para determinar o influir en el resultado.
Además, se agrega que el juego de azar o tragamonedas corresponde, según la
normativa, a todo sistema o toda máquina electrónica, electromecánica, eléctrica o que
funcione con cualquier otro modo de operación, que permita recibir apuestas en dinero o
avaluables en dinero, conceda al usuario un tiempo de uso o de juego y, que a través de
un sistema aleatorio de generación de resultados, otorgue, eventualmente, un premio en
dinero o avaluable en dinero.

Imputaron al empresario Mindlin por presunto lavado de dinero »


La fiscalía antilavado denunció al Grupo Mindlin, uno de los principales del área
energética, por la sospecha de operaciones ilícitas para la compra de un banco.
Según informaron fuentes judiciales, el fiscal federal Patricio Evers impulsó la
investigación penal de una denuncia por lavado de dinero realizada por la Procuraduría
anti Lavado (PROCELAC) e imputó al empresario energético Marcelo Mindlin y a otros
hombres de negocios que intervinieron en la compra del Banco de Servicios y
Transacciones (BST). El caso cayó por sorteo en el juzgado de Ariel Lijo, quien durante
todo 2013 está de turno junto al fiscal Evers, que imputó a Mindlin y al resto de los
denunciados por la Procelac. Con el impulso del fiscal Evers, Lijo puede tomar las
primeras medidas para que la investigación judicial avance.
La Procelac, en su denuncia, describió un entramado de sociedades abiertas en paraísos
fiscales que participaron de la compra del BST con la intención de ingresar dinero negro
al mercado legal. El expediente de la Procelac fue abierto en base a varios reportes de
operaciones sospechosas (ROS) realizados por la Banco Central de la República
Argentina (BCRA). Los millonarios movimientos de dinero reportados datan de 2007 a
2009.

LAVADO DE DINERO: PARA LA CÁMARA FEDERAL SE DEBE ORDENAR LA


INDAGATORIA DE ARBIZU

La Sala II de la Cámara Nacional en lo Criminal y Correccional Federal consideró que le


corresponde al juez Sergio Torres llamar a declarar al autodenunciado Hernán Arbizu,
por su participación en las presuntas operaciones financieras ilícitas atribuidas al banco
JP Morgan.
La Unidad de Información Financiera (UIF, del Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos) insistió en la audiencia convocada por los camaristas, previa a dirimir la
cuestión, en la importancia de la indagatoria sobre las presuntas maniobras de fuga de
"más de 5.000 millones de dólares de la Argentina, evadiendo todo control tributario y de
prevención de lavado de activos".
El tribunal rechazó la renuencia del fiscal Guillermo Marijuan y del juez Torres de imputar
a Arbizu.
Para la cámara, no puede "compartirse a esta altura la respuesta del magistrado, en
punto a que el nombrado no reviste el carácter de imputado -evaluación que no se
compadece con sus manifestaciones ni con nuevos elementos-, conforme constante
jurisprudencia de este tribunal".
En su autodenuncia, Arbizu explicó que el JP Morgan recurría, por ejemplo, a préstamos
"back to back", depósitos "overnight" y creación de estructuras societarias para derivar
fondos a paraísos fiscales, y ocultar la verdadera titularidad de los activos de sus clientes
argentinos.
La UIF fue notificada del fallo de Cámara en la causa Nº 9232/2008 "N.N. S. Delito de
Acción Pública" donde, en tanto parte querellante en la causa, solicitó se convoque a
Arbizu a prestar declaración indagatoria, por haberse declarado partícipe de las
maniobras que realizaba el JP Morgan en favor de ciudadanos y empresas radicadas en
el país.
La cámara señaló en su fallo que no está facultada para ordenar la indagatoria del ex
banquero.
El tribunal declaró mal concedido el recurso de apelación presentado por el organismo
antilavado, en virtud de que el llamado a indagatoria es una facultad otorgada a la
discrecionalidad del juez instructor.
El fallo lleva las firmas de los jueces de la Sala II, Horacio Cattani, Martín Irurzun y
Eduardo Farah.
El reclamo de la UIF se fundó en que en los más de cinco años que lleva el proceso, el
juez Torres -titular del Juzgado en lo Criminal y Correccional Federal Nº 12- "no citó a
Arbizu para que dé cuenta de las operaciones que realizaba, asunto que deberá resolver
nuevamente, según establece el fallo de Cámara"

Ex marinos devolverán al fisco $250 millones

Audiencia está agendada para el 18 de octubre en el Octavo Juzgado de Garantía de


Santiago y si el acuerdo prospera los imputados aceptarían los cargos de lavado de
dinero, cohecho e infracciones tributarias.
Partió como una arista del caso Riggs, pero a poco andar el “Caso Fragatas” tomó aguas
propias y ahora, dos años después de su inicio, está próximo a culminar con condena por
lavado de dinero teniendo como delito base el cohecho.
Mediante un acuerdo de procedimiento alternativo -que están afinando el Ministerio
Público, los querellantes y las defensas de Patricio Basili y Juan Tapia-, se transformará
además en la primera causa que lograría sentencia por supuesto soborno en el marco de
la venta de material bélico. Otros casos (como Mirage y Leopard) continúan en los
tribunales bajo el antiguo sistema de justicia.
El arreglo implica que los ex oficiales de la Armada reconozcan los cargos que se les
imputan -lavado de dinero, cohecho e infracciones tributarias- a cambio de una pena que
no exceda los cinco años así como el pago de $125 millones cada uno a beneficio fiscal
en una suerte de devolución de los US$ 400 mil que recibieron como presuntas coimas.
Términos que deben quedar a firme en la audiencia del próximo 18 de octubre en el
Octavo Juzgado de Garantía.
La arista de las fragatas holandesas sólo quedó al descubierto a principios de 2011.
Siguiendo la hebra del pago de comisiones en la compra de tanques Leopard, el
Ministerio Público pidió a Estados Unidos levantar el secreto bancario de las cuentas que
Ibieta allí tenía.
En esas cartolas bancarias, a los persecutores -los fiscales Carlos Gajardo y Pablo
Norambuena- les llamaron la atención dos cosas: un depósito de US$ 800 mil de Royal
Schelde, el astillero que refaccionó las fragatas Blanco Encalada, Almirante Riveros,
Capitán Prat y Almirante Latorre compradas por el gobierno chileno; y los dineros que
Ibieta ingresó a una cuenta del Banco de Chile, sede Nueva York, abierta a nombre de
Juan Tapia.
En esta última estaban los US$ 400 mil que Ibieta depositó, en cuatro cuotas (tres de
2005 y una de 2007), presuntamente como compensación de la información clasificada
que los ex marinos le habrían dado para que éste se adjudicara los negocios.
En ese momento la fiscalía inició formalmente el caso Fragatas y a corto andar, en
octubre de 2011, formalizó a Ibieta, Basili y Tapia.
El fiscal Carlos Gajardo reconoció a “La Segunda” que existe una proposición de juicio
abreviado: “Hay un principio de acuerdo que será planteado ante el tribunal que es el que
debe resolver”.
En un primer momento los formalizados ofrecieron una cifra menor (poco más de $70
millones cada uno) como multa, pero el monto no se aceptó porque distaba mucho del
valor del supuesto soborno. Es decir, los US$ 400 mil que recibieron de Ibieta, que hoy
está más cerca de los $250 millones que pagarán entre ambos.

Venezuela negó tráfico de euros con funcionario de Min-Deporte


Venezuela negó hoy que un funcionario del Ministerio de Deportes, detenido en Bulgaria
por ingresar con 407.000 euros sin declarar, haya
intentado traficar el dinero.
La semana pasada, Ovidio Almeida, del Instituto Nacional del Deporte (IND), que
depende del Ministerio de Deportes, llegó a Bulgaria para costear las concentraciones de
delegaciones deportivas de pesistas, boxeadores y luchadores que realizan
campamentos en el país europeo.
Sin embargo, Almeida no declaró los 407.000 euros (549.450 dólares), como estipula la
ley, por lo que las autoridades búlgaras lo detuvieron y los medios especularon que el
funcionario pretendía traficarlos.
“Él (Almeida) es un funcionario que viajó para traer el dinero en efectivo (desde Caracas
a Sofía) para pagar por dos meses de entrenamiento para 110 atletas”, dijo a Reuters un
funcionario de la embajada de Venezuela en Bulgaria, refiere Reuters
“Estaba autorizado para llevar esa cantidad de dinero que es para pagar el hotel,
alimentación, pasajes de avión. No hay forma de que se pueda hablar de tráfico”,
defendió.
El funcionario de la embajada explicó que Almeida no declaró el dinero porque no
encontró personal en la línea de “cosas para declarar” del aeropuerto de Sofía.
“Hemos contactado a las autoridades búlgaras y esperamos que el caso se resuelva
pronto”, dijo el funcionario de la embajada venezolana.
El caso más sonado de dinero no declarado por un venezolano se dio a mediados del
2007 cuando autoridades argentinas incautaron una maleta con 800.000 dólares al
empresario Guido Antonini, supuestamente para financiar la campaña electoral de la
actual presidenta Cristina Fernández.
Apelan archivo por lavado de activos de los hermanos Picón

La procuradora Pública Especializada en Tráfico Ilícito de Drogas, Lavado de Activos y


Pérdida de Dominio del Ministerio del Interior, Sonia Raquel Medina Calvo, interpuso
queja a la disposición fiscal que archiva la investigación contra los hermanos
Picón Quedo por delito de lavado de activos.
Sustenta su pedido que el fiscal de Tingo María, Fernando Collazos, no hizo las
diligencias y recopilación de testimonio de más de diez personas socios
vinculados a las empresas de los Picón.
De igual manera indica que no hicieron el levantamiento de secreto bancario de los
investigados, Luis, Juan e Isaac Picón Quedo.
Sonia Medina presentó el recurso el pasado 2 de setiembre ante el despacho de
Collazos.
FMLN pide investigar a expresidente por lavado de $10 millones

El FMLN se sumó a la petición expresada el pasado fin de semana por el Presidente


Mauricio Funes, en el sentido que la Fiscalía General de la República investigue a un ex
presidente de la República por supuesto lavado de dinero que llegaría a los $10 millones.
El Diputado y Secretario de Comunicaciones del partido de izquierda, Roberto
Lorenzana, solicitó al Fiscal General, Luis Martínez, investigar las denuncias que existen
en Estados Unidos “contra un ex presidente salvadoreño”, sin especificar el nombre del
funcionario.
“Le exigimos al Fiscal de la República que investigue ésto”, precisó el Legislador, al
tiempo que no descartó que el ex presidente en mención sea uno de los cuatro
gobernantes que estuvieron al frente del país durante las administraciones de ARENA.
Lorenzana, recordó que Funes ya denunció el caso ante la Fiscalía, por tanto el
ministerio público debe proceder en las investigaciones y definir si existió lavado de
dinero o no.
El mandatario, durante su programa radial “Conversando con el Presidente” pidió al
Fiscal General, investigar al ex mandatario, señalado por el Servicio de Impuestos
Internos de Estados Unidos de posible defraudación fiscal y lavado de dinero.
“Yo le pediría (al Fiscal) aún más: que no vaya a mandar al archivo una investigación que
le ha solicitado el Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos”, expresó Funes,
según detalla un comunicado de prensa de la Secretaría de Comunicaciones de la
presidencia.
El mandatario reveló que delegados del IRS han pedido que se investigue en el país “una
defraudación fiscal y un lavado de dinero en la cual están involucrados ex funcionarios de
gobierno y un ex Presidente de la República”.
El jefe de Estado explicó que “estamos hablando de una evasión fiscal y de un lavado de
dinero que ronda los 10 millones de dólares”, remarcó.
ARENA responde
Por su parte, el presidente del Coena Jorge Velado dijo que “si él (el presidente Funes)
tiene pruebas, es su deber no solo como funcionario, sino como salvadoreño
responsable, presentarlas ante la Fiscalía y esperamos que no sea solo una cortina de
humo que tira el activista principal que tiene el FMLN”, dijo Velado.
En tanto el diputado Carlos Reyes, agregó que “es importante dejar que las instituciones
funcionen” y que “si alguien comete un ilícito debe estar en la cárcel y lo hemos dicho
reiteradas veces: cada vez que un salvadoreño haya cometido un ilícito hay que
investigarlo”, señaló.
Luego dijo que considera que “no es correcto que el presidente de la República
aproveche los micrófonos de su programa radial para crear esa especulación”.
En el mismo orden, el parlamentario Enrique Valdez acuerpó la posición de sus colegas
al señalar que “un presidente de un país en crisis en vez de atender y resolver la crisis de
salud ocupe un espacio público para andar haciendo estas denuncias me parece
descabellado”.
“El problema fundamental que tiene el país es el desastre en el sector salud y a eso hay
que buscarle solución” reiteró.
“Hay que dejar que la institucionalidad del país actúe. El encargado de investigar estos
delitos es la fiscalía y no el presidente de la República”, dijo Valdez.

Denuncian a Michael Urtecho por el delito de lavado de activos


Afirman que el parlamentario y su esposa no podrían sustentar construcción de un
edificio en Trujillo.

Michael Urtecho podría enfrentar investigación fiscal. Caso Urtecho será visto en el
próximo Pleno
'Comepollo': “Urtecho ya debería estar en la cárcel”
La situación del suspendido congresista de Solidaridad Nacional (SN) Michael Urtecho y
de su esposa, Claudia Gonzales, se complica. La procuradora Julia Príncipe denunció
ante la Fiscalía de la Nación al parlamentario y a su cónyuge por el presunto delito de
lavado de activos y solicitó que ambos sean investigados.
En la sustentación de su pedido, la abogada del Estado señaló que no estaría
debidamente acreditado cómo Urtecho y su cónyuge adquirieron un terreno y, luego,
construyeron un edificio ubicado en una de las zonas más exclusivas de Trujillo.
Según la denuncia, el terreno fue adquirido por la pareja en el año 2003, cuando aún no
se habían casado. El predio fue puesto a nombre de la empresa ‘Panadería y Pastelería
Pan de cada Día’.
“Cinco años después (25 de noviembre de 2008) –y pese a que ya habían contraído
nupcias– Gonzales compró el terreno a su propia empresa por US$125 mil, pero como si
estuviera soltera y a ‘título personal’”, señala la acusación.
Es en ese momento en que se inicia la construcción del edificio con una inversión
ascendente a S/.1‘330,503.
En 2010, culminada la construcción del edificio, la pareja “independiza las 27 unidades
inmobiliarias (nueve estacionamientos,nueve depósitos y 10 departamentos) en bienes
gananciales”, señala el documento. Es decir, inscribe la propiedad a nombre de los
cónyuges. Según la procuradora, estas movidas deben ser explicadas por los esposos.

DATOS
- La Fiscalía de la Nación ya investiga a Michael Urtecho y su esposa Claudia Gonzales
por enriquecimiento ilícito.
- La indagación se abrió ante la denuncia de extrabajadores sobre el recorte de sus
sueldos.

Desarticulan red de lavado de activos


La Policía Nacional desarticuló una banda que lavó casi 24 millones de dólares y
capturó a diez de sus integrantes.

En un operativo la Policía Nacional desarticuló una banda dedicada al lavado de dinero


en cuatro principales ciudades del país. Los arrestados, junto con nueve personas más
detenidas en abril, "durante la primera década del 2000, facilitaron y se prestaron para el
lavado de activos, dineros pro
venientes de las actividades relacionadas con el narcotráfico que desarrollaron los
hermanos Elías y Hernán Cobos Muñoz", informó la policía.
Todos los captuados fueron procesados por los delitos de lavado de activos y asociación
delictiva.
"La red criminal utilizaba el sistema financiero del país mediante la modalidad de
transferencias bancarias, a través del sistema SWIFT, (sistema que ofrece una mayor
capacidad de movimientos de activos, facilitando el ingreso masivo de divisas a nuestro
país, para luego ser invertido en diferentes empresas y/o negocios legalmente
constituidos)", precisó la Policía en un comunicado.
La organización delictiva, según el reporte oficial, lavó unos 45.000 millones de pesos,
equivalentes a unos 23,8 millones de dólares.
El operativo fue realizado por la Policía con el apoyo de la Fiscalía General de la Nación
y el Departamento Estadounidense Antidrogas (DEA).
Agregó que "durante la investigación adelantada se pudo comprobar que ingresaron al
país bajo la modalidad de lavado de activos 45 mil millones de pesos, a través de
transacciones adelantadas desde Beirut, Nueva York, Hong Kong y países como España
y China. Para ello, se apoyaban en terceros que recibían grandes sumas de dinero en
calidad de 'consignación' y 'fraccionamiento' para invertir libremente".

Procuraduría incautó tres inmuebles de procesado por terrorismo y lavado de


activos en Ventanilla
Doctor Julio César Galindo informó que se trata de la primera incautación enmarcada
dentro del proceso que se sigue a 150 coacusados por sus vínculos con camarada
‘Artemio’.

La Procuraduría Pública Especializada en Delitos de Terrorismo incautó en el distrito de


Ventanilla, Callao, tres inmuebles del procesado por terrorismo y lavado de activos, José
Samuel Villanueva Mariluz, detenido el año 2010 durante la Operación Eclipse, realizada
en varios pueblos del Alto Huallaga y Monzón, y hermano de la conviviente de Florindo
Eleuterio Flores Hala, alias ‘Artemio’.
El procurador Julio Galindo, acompañado por el Secretario del Tercer Juzgado Penal
Nacional, un representante del Ministerio Público y un representante de la Comisión
Nacional de Bienes Incautados (Conabi), procedieron a la incautación en cumplimiento al
mandato del Juez del Tercer Juzgado Penal Nacional, Dr. Manuel Loyola.
Las propiedades están ubicadas en el asentamiento humano Los Cedros, segunda etapa.
Se trata de dos viviendas contiguas ubicadas en la manzana D2 lote 1 y D2 lote 34, en el
que se encontró a una persona bajo su cuidado.
El otro inmueble es un terreno ubicado en la manzana F2, lote 32, a poca distancia de las
viviendas.
Las casas son edificaciones de material noble, una de ella con todos sus acabados,
mientras la otra vivienda, donde funcionaba anteriormente un restaurante, en
construcción.
El monto de lo incautado será conocido en los próximos días luego que los peritos tasen
las propiedades.
El procurador explicó que se trata de la primera incautación que se realiza en el
expediente N° 375-2010 seguido contra Gualberto Crispín Mejía Estrada (a) ‘Gabino’ y
otros, por delitos de terrorismo, tráfico ilícito de drogas y lavado de activos.
Crispín está en calidad de no habido y tiene orden de captura, por ser el segundo de
‘Artemio’ en el Huallaga.
En la incautación realizada a las 11 de la mañana, participó un fuerte contingente policial
de la Dirección Contra el Terrorismo y efectivos de comisarías del Callao, que rodearon la
zona. No hubo resistencia y la acción se realizó con normalidad.
Cabe señalar que José Samuel Villanueva Mariluz es hermano de Yessica Mariluz
Martínez, quien fuera una de las convivientes de ‘Artemio

La Unidad de Lavado de Dinero investiga al alperovichista Leito y a otros dirigentes


de Atlético Tucumán

La Unidad de Información Financiera del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de


la Nación (UIF) procedió a sumariar a integrantes de la comisión directiva de la institución
decana, encabezados por su propio presidente, el alperovichista Mario Leito.

Uno de los hechos por los que la UIF procedió a sustanciar el expediente Nº 848/12, al
que El Tribuno de Tucumán tuvo acceso, es la omisión de inscribirse ante el citado
organismo, que está encargado del análisis, el tratamiento y la transmisión de
información a los efectos de prevenir los delitos de lavado de activos y financiación del
terrorismo.
En el caso de la investigación, se enfoca en el primero de los delitos enunciados, por lo
cual el instructor sumariante principal de la UIF, Leandro Adaro ya notificó a dieciocho
integrantes de la comisión directiva, entre ellos al presidente de la institución decana,
quienes deberían encontrarse en funciones desde el 11 de abril de 2012 a la fecha.
Las actuaciones se realizan desde Buenos Aires, en donde tiene sede la UIF en la calle
Cerrito 264, 3º piso, y en donde los representantes del club accedieron al citado sumario.
En virtud de la investigación de las finanzas del club, se solicitó a Leito que designe a dos
profesionales de ciencias económicas, uno titular y uno suplente, que pertenezcan a la
comisión directiva y que no desempeñen el rol de presidente, tesorero o miembro de la
comisión revisora de cuentas.
Esos representantes serán los que tendrán que evacuar las dudas y contestar los
pedidos de informes de los oficiales de cumplimiento que estén a cargo de la
investigación.
El pedido de investigación lleva la firma del presidente de la UIF, José Sbatella, y solicita
que se establezcan las responsabilidades que correspondan. En caso de determinarse
alguna irregularidad, se aplicarán multas de 100 mil pesos a cada uno de los integrantes
de la comisión directiva.
Trascendió que la investigación no sólo se circunscribirá a la negativa de inscripción del
club, sino también al manejo publicitario y a transacciones realizadas por contratos de
jugadores y cuerpo técnico de la institución.
Partidos: ¿exentos de lavado de dinero?
“Quienes son o pueden llegar a ser capaces de ejercer ese arte tan difícil y tan noble que
es la política, prepárense para ella y procuren ejercitarla con olvido del propio interés y de
toda ganancia venal.” Concilio Vaticano II.

Generalmente se relaciona el lavado de dinero con actividades del narcotráfico y


se olvida que involucra a todo dinero que proceda directa o indirectamente de
cualquier actividad ilícita. También constituye lavado de dinero y activos
“cualquier operación, transacción, acción y omisión encaminada a ocultar el
origen ilícito y a legalizar bienes y valores provenientes de actividades delictivas
cometidas dentro o fuera del país”.
Por tanto, obtener dinero por administración fraudulenta, enriquecimiento y
negociaciones ilícitas, soborno, evasión de impuestos, entre otros, constituyen
“lavado de dinero”. Por esto, deben incluirse las actividades de los partidos y de
los políticos en cargos de elección popular o en el gobierno.
“Quienes son o pueden llegar a ser capaces de ejercer ese arte tan difícil y tan
noble que es la política, prepárense para ella y procuren ejercitarla con olvido del
propio interés y de toda ganancia venal” (Concilio Vaticano II, 1965), parece ser
desconocido por algunos políticos.
La corrupción no tiene color político, golpea sin piedad y corrompe a la sociedad,
debilita la institucionalidad y el costo lo terminan pagando los más pobres. Por
ejemplo, en los últimos meses fueron arrestados tres alcaldes de ciudades del
Condado Dade y un exalcalde, todos acusados de corrupción.
Recientemente, Edgardo Parra, alcalde de Valencia, en Venezuela, aliado del
presidente Nicolás Maduro, ha sido detenido bajo acusación de corrupción.
En el juicio conocido como “mensalao”, el “mayor escándalo de corrupción
política” de Brasil, por soborno a diputados y partidos por parte del primer
gobierno de Lula da Silva, para obtener la mayoría parlamentaria, han sido
condenados a penas de cárcel 25 imputados, aunque ahora el poder político se
mueve para ver cómo las reduce o libera a la mayoría de ellos.
Actualmente, en Brasil hay un nuevo caso de presunta corrupción política que
involucra al Partido Socialista Democrático, el mayor partido de la oposición,
donde el gobernador y exgobernadores son acusados por Siemens de Alemania
de haber permitido en la construcción del metro de Sao Paulo “la creación de un
cartel entre empresas para adjudicarse las obras”, que resultó en mayor
facturación, aumento de los pasajes y jugosas ganancias para los políticos.
En Perú, Alberto Fujimori, detenido desde 2006, además de la condena por
crímenes de lesa humanidad y secuestro, ha sido sentenciado por corrupción. La
Fiscalía pide que pague $43 millones, por el daño patrimonial causado al Estado y
la Procuraduría Anticorrupción solicita elevarla a $88 millones, “no solo por el
desfalco, sino por el daño a la institucionalidad pública y los derechos
ciudadanos”.
Y se conocen casos de corrupción o lavado de dinero en Chile, España,
Guatemala, Italia, Paraguay, y siga usted.
Entre todos estos, algunos están en la mente de los salvadoreños, por su similitud
con situaciones locales. Por tanto, es inaceptable que pasadas dos semanas, las
fracciones del FMLN y su aliado GANA dificulten la aprobación de las reformas a
la Ley de Lavado de Dinero, por no prestar atención a las recomendaciones del
fiscal general.
Por ejemplo, se oponen a incluir en la regulación las “Personalidades Expuestas
Políticamente”, esto es, las que ocupan cargos de alto nivel en cualquier Órgano
del Estado, contraviniendo la recomendación del Grupo de Acción Financiera
Internacional del Caribe (GAFIC). Esto cobra mayor relevancia cuando localmente
ha habido fuertes señalamientos públicos de compra de diputados, de manera
similar al “mensalao” de Brasil.
También es incomprensible oponerse a que los partidos políticos queden exentos
del control de lavado de dinero, cuando en todo el mundo se reconoce que ellos
están sujetos a ser penetrados por este tipo de acciones ilícitas.
ARENA y PCN han sido los únicos que claramente han demandado que las
reformas incluyan las observaciones del fiscal y del GAFIC, entre las que destaca
la inclusión explícita de los partidos políticos entre las instituciones bajo el control
de la ley.
Esta reforma no se debe hacer “a gusto o apreciación” del legislador. Si nada
temen FMLN y GANA, ¿qué los detiene? Todos deben considerar las
observaciones internacionales y demandas de la sociedad civil, para no arriesgar
a El Salvador de ser señalado como país débil en la persecución del lavado de
dinero, porque eso también alejaría la inversión extranjera y dificultaría la creación
de empleos decentes.

Demandan a ex presidente Saca por supuesto lavado de dinero


San Salvador, 21 Oct (Notimex).- El ex presidente de El Salvador, Antonio Saca, fue
demandado hoy por presunto lavado de dinero, por un monto aproximado de 250
millones de dólares.
La demanda fue interpuesta ante la Fiscalía por el abogado Ricardo Ernesto Núñez,
quien acusó a Saca de lavar ese dinero cuando gobernó entre 2004-2009, bajo la
bandera de la derechista Alianza Republicana Nacionalista (Arena), de la que fue
expulsado.
El ex mandatario busca la reelección en las elecciones del 2 de febrero como candidato
del movimiento UNIDAD, conformado por tres partidos políticos.
Según el abogado, que dijo no pertenecer a ningún partido político, el ex gobernante
acumuló mucho dinero sin estar acorde a su cargo de presidente, y le atribuyó tres
acciones delictivas.
Una de ellas fue haber construido una mansión por 17 millones de dólares; la segunda,
obtener 12 millones de dólares sin haber aclarado su procedencia, y la gestión de 219
millones de dólares que nunca se invirtieron en los presupuestos anuales de los
ministerios.
Núñez cuestionó el finiquito “exprés” que la Corte de Cuentas (CC) otorgó a Saca cuando
terminó su mandato en junio de 2009.
A medida que la campaña electoral continúa, avanzan las demandas y mutuas
acusaciones de los partidos políticos en la contienda.

ELCLAN ALE DEBERA DECLARAR ANTE UN JUEZ FEDERAL DE TUCUMAN


A indagatoria por lavado
Una docena de integrantes del clan Ale fue citada y deberá declarar en una causa por
denuncia de lavado de activos y asociación ilícita. En total suman 23 acusados por
lavado de dinero, que fueron citados a indagatoria por el juez Poviña.
Entre el 31 de octubre y el 7 de noviembre, 12 de los integrantes del clan Ale deberán
brindar declaración indagatoria ante el juez federal Nº 2 de Tucumán, Fernando Luis
Poviña, en la causa por lavado que se inició tras la denuncia de la Unidad de Información
Financiera (UIF). Rubén “la Chancha” Ale, su hermano Angel “el Mono” Ale y su ex mujer
María Jesús Rivero, además de otras cinco personas, fueron citados con relación a los
delitos de asociación ilícita y lavado de activos. El hijo de La Chancha, Angel Adolfo, y
otras dos personas declararán por lavado; por su parte, Daniela Milhein deberá hacerlo
por asociación ilícita. Las otras 11 personas investigadas y a quienes la UIF también pidió
indagar, en función de las pruebas aportadas por su investigación, serán citadas con
posterioridad.
Los delitos por los que la UIF, querellante en la causa, acusa a los hermanos Ale y otras
21 personas tienen penas de entre 3 y 10 años de prisión, y en el caso de lavado de
activos el castigo suma multa económica por un monto de entre dos a diez veces “el
monto de la operación”.
Para el juez Poviña, las pruebas permitieron dividir a los primeros 12 convocados a
indagatoria en tres grupos. El primero, que deberá declarar con relación a la asociación
ilícita (artículo 210 del Código Penal) y lavado de activos (art. 303), incluye a la Chancha
Ale, su hermano el Mono, su ex mujer María Jesús Rivero (una de las absueltas en el
juicio por Marita Verón, al que llegó imputada bajo sospecha de haber sido autora
intelectual del secuestro de la joven), Víctor Alberto Suárez (“el Pelado Alberto”), Julia
Esther Piccone, Fabián Antonio González, María Florencia Cuño (pareja de la Chancha)
y Andrea Viviana Acosta.
El segundo grupo que será indagado por lavado de activos es más pequeño: Pablo
González, Valeria Fernanda Bestan (presunta testaferro de la Chancha) y el hijo de la
Chancha y Rivero, Angel Adolfo Ale. De momento, la única que deberá brindar
declaración exclusivamente por asociación ilícita es Daniela Milhein (como Rivero,
absuelta en el juicio por Marita Verón, en el que era imputada porque los testimonios
señalaron que tuvo secuestrada a la joven Verón en su casa).
Las indagatorias comenzarán a casi dos meses de que la UIF las solicitara al juez Poviña
en un escrito que acompañó con un informe puntilloso en el que detalló por qué, tras
analizar el material secuestrado en los allanamientos realizados en marzo de este año,
consideró que la Chancha y Rivero son “cabecillas” de una asociación ilícita. Para el
organismo, esa asociación ilícita tiene “múltiples planes delictivos”, entre los que se
“destacan la trata de personas con fines de explotación sexual, defraudaciones, cambio
de cheques y lavado de activos”.
En los allanamientos realizados por la UIF, la Procuraduría de Criminalidad Económica y
Lavado de Activos (Procelac) y 300 gendarmes fueron secuestrados documentos y un
arsenal valuado en más de 400 mil pesos.

INVESTIGAN A CAESARS ENTERTAINMENT POR LAVADO DE DINERO


El gigante del juego Caesars Entertainment Corp. se encuentra bajo investigación
federal por acusaciones de lavado de dinero, en relación a su subsidiaria Desert
Palace Inc., de acuerdo a lo informado en un reporte elevado a la Comisión de
Bolsa y Valores.

La investigación se originó en una empresa subsidiaria de Caesars


La compañía informó que había recibido una carta de la División de Crímenes
Financieros del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos el 11 de octubre,
indicando que Desert Palace Inc., estaba siendo investigada por presuntas violaciónes de
la Ley de Secreto Bancario y analizando "si es apropiado imponer una sanción civil y/o
tomar acción legal adicional contra Caesars Palace".
Tras la noticia, las acciones de Caesars se redujeron un 7,1 %, a 17,37 dólares en
operaciones de la tarde de ayer.
Esta revelación se produce después de la retirada del proyecto de mil millones de
dólares, que Caesars Entertainment tenía planeado construir en una pista de carreras de
caballos en Boston, después de una investigación por parte de la Comisión de Juego de
Massachusetts.
Caesars recibió un informe de la Comisión de Juego de Massachusetts cuestionando la
idoneidad de la empresa para participar como desarrollador de ese proyecto, por su
alianza con el grupo hotelero Gansevoort, acusado de tener vinculaciones mafiosas.
En la presentación a la comisión bursátil, Caesars dijo que una investigación separada de
la Justicia en la materia está en curso, y que la compañía tiene la intención de cooperar
con ambas.
Asimismo, señaló que en los últimos años, las autoridades gubernamentales pusieron un
mayor énfasis en las políticas contra el lavado de dinero y procedimientos, con un
enfoque particular en la industria del juego.

Acusan a ex esposa de Vicente Fox de lavar dinero con el narco

El Paso– Un fiscal federal de Texas acusó a un abogado de El Paso y ex fideicomisario


de la Universidad Carnegie Mellon de asociarse con una mujer con la que tenía una
relación sentimental, para ‘lavar’ 600 millones de dólares de un cártel mexicano del
narcotráfico.
El juicio contra Marco Antonio Delgado, acusado de ‘lavado’ de dinero, comenzó en El
Paso. La fiscal Debra Kanof dijo en su declaración inicial que Delgado se reunió en la
Ciudad de México con Lilián de la Concha, ex esposa del ex presidente mexicano
Vicente Fox, con quien se supone tenía una relación sentimental.
“Hablaron de aproximadamente 600 millones de dólares y acordaron que él recibiría el
5% de cualquier cantidad que pudiera ‘lavar’”, dijo Kanof.
El abogado defensor de Delgado, Ray Velarde, dijo que las reuniones con la ex esposa
de Fox fueron para aprovechar los conocimientos del acusado en materia de energía y
legislación internacional, no para ‘lavar’ dinero. “En ningún momento se mencionó el tema
del dinero de la droga”, dijo Velarde.
Delgado fue fideicomisario de Carnegie Mellon y donó 250 mil dólares para una beca
con su nombre para ayudar a estudiantes hispanos.
Los fiscales dicen que Delgado se asoció ilícitamente para lavar dinero procedente del
tráfico de drogas entre julio de 2007 y diciembre de 2008. Sostienen que participó en
transacciones que se cree estaban conectadas a la delincuencia organizada.
La investigación contra Delgado inició en septiembre de 2007 tras la incautación de un
millón de dólares en Atlanta. El hombre que llevaba el dinero, Víctor Pimentel, dijo a los
investigadores que él, Delgado y otro hombre se habían reunido en México y acordaron
transportar dinero perteneciente al Cártel del Milenio, una organización del narcotráfico
con sede en Colima, asociada con el Cártel de Sinaloa.
Pimentel es ahora un testigo clave en el juicio y en su testimonio presentó numerosos
correos electrónicos intercambiados con Delgado. Muchos mensajes le fueron enviados
por De la Concha y posteriormente Delgado se los reenvió.
Pimental explicó a Kanof las expresiones que él, Delgado y De la Concha usaban para
referirse a la operación de lavado de dinero que estarían negociando con el cártel.
En un correo escrito en español De la Concha dice a Delgado: “Querido, en relación con
las galletas de las Chicas Scouts que quieres vender, Dios quiera que puedas colocar
cinco cajas más por escuela cada semana. Ahora, en lugar de 300 cajas, tienen 500 en
las bodegas y con las donaciones que vienen en camino la cantidad va a aumentar”.
Pimentel dijo a Kanof que cada caja de galletas significaba “un millón de dólares”, que
las “escuelas” eran cuentas bancarias u otras ubicaciones geográficas, y “donaciones” se
refería a ingresos de las drogas.
En otro correo hablaban de constructoras, siderúrgicas y otras palabras para hablar de
sus negocios.
“No somos tontos, nunca hicimos negocios con acero ni galletas, sólo teníamos un
negocio con estas personas”, dijo Pimentel a la fiscal.
En otro correo, explicó Pimentel, Delgado envió una carta a Francisco Ramírez Acuña,
Secretario de Gobernación de México, en la que le pedía contratar a Delgado como
cabildero o representante del gobierno para mejorar la imagen del país en Estados
Unidos.
Pimentel también dijo que De la Concha pidió que se nombrara a su primo jefe de
aduanas en Palomas, paso fronterizo de México con Columbus, Nuevo México.
Dijo que el plan era colocar a un asociado para que pudieran “introducir cualquier cosa a
México”.
El juez de distrito David Briones suspendió la audiencia y dijo que el testimonio de
Pimentel y el turno de la defensa para interrogarlo se reanudará hoy martes.
De acuerdo con autoridades de Estados Unidos, Delgado confesó a agentes de
Inmigración y Aduanas que el millón de dólares que portaba al momento de ser
arrestado se usaría para una “prueba” en una operación de blanqueo superior a 600
millones de dólares para Cártel del Milenio, que de acuerdo con información del
gobierno de México fue prácticamente desmantelado en 2010.

Multa por lavado de dinero en campaña de California


Dos organizaciones de Arizona tendrán que pagar $500 mil de multa por lavar millones
en la campaña electoral de California

El gobernador Brown, quien fue el principal impulsor de la proposición 30, dijo que el
ocultamiento y el dinero no se mezclan bien en la democracia.
SACRAMENTO.—Un par de organizaciones de Arizona que lavaron dinero el año
pasado para echar abajo la proposición 30 —que aumentó impuestos a los más ricos en
California— fueron multadas con un millón de dólares.
La procuradora estatal Kamala Harris dijo que alcanzaron un acuerdo con el Centro para
Proteger los Derechos de los Pacientes (CPPR) y Americanos para un Liderazgo
Responsable (ARL) para que paguen cada una $500 mil por lavar millones de dólares
en las campañas de oposición a la proposición 30 y de apoyo a la proposición 32,
que limitaba el uso de las cuotas sindicales para fines electorales.
El año pasado, la Comisión de Prácticas Políticas de California (FPPC) dio a conocer que
Americanos por un Liderazgo Responsable, una corporación no lucrativa de Arizona, hizo
una donación por $11 millones a un comité de campaña de California. El problema fue
que declararon ser intermediarios y no la verdadera fuente de contribución.
Se identificó como la verdadera fuente de la donación a Americanos por la Seguridad
Laboral, a través de un segundo intermediario, el Centro para Proteger los Derechos
de los Pacientes.
De acuerdo a FPPC, bajo las leyes de California, el no haber revelado desde un inicio
las fuentes de las contribuciones, se considera lavado de dinero en una campaña.
El Acta de Reforma Política de California requiere mostrar a los californianos la verdadera
fuente de donaciones a las campañas electorales antes de una elección. Al mismo
tiempo, los intermediarios de las contribuciones deben revelar quién está detrás de ellos.
Para la procuradora Harris, este caso demuestra que las leyes de las finanzas de
campaña de California necesitanuna reforma urgente. "Las leyes de California
actualmente contienen un vacío que permite a ciertos grupos evadir la transparencia y
mantener el anonimato de sus donantes", indicó.
El gobernador Brown, quien fue el principal impulsor de la proposición 30 en la elección
de noviembre de 2012, dijo tras conocer del acuerdo civil alcanzado que el ocultamiento y
el dinero no se mezclan bien en la democracia. "Por 40 años he luchado por una
exhibición honesta del gasto de campaña. La escandalosa revelación de la FPPC deja
claro que tenemos grandes vacíos por cerrar", señaló.

CFE y Bancomext, involucrados en la red de lavado donde participó ex esposa de Fox:


investigación

La investigación encontró que durante al menos 3 años, un agente encubierto entró a la


investigación por lavado de dinero en contra de Marco A. Delgado, involucrado
sentimentalmente con Lilian de la Concha.
Funcionarios de la Comisión Federal de Electricidad (CFE) y del Banco de Comercio
Exterior (Bancomext) están involucrados en la red de lavado de dinero encabezada por
Marco Antonio Delgado Licón e involucrado sentimentalmente con Lilián de la Concha, ex
esposa de Vicente Fox.
En un trabajo periodístico realizado por Noticias MVS primera emisión, Daniel Lizárraga
comentó que la investigación iniciada desde 2007 involucra a un agente encubierto
proveyó de documentos, información y conversaciones grabadas para poder dar con la
red de lavado de dinero.
Explicó que autoridades judiciales de Estados Unidos ya contaban con Víctor Pimentel,
otro miembro de esta red de lavado, quien a cambio de algunas prebendas accedió a
cooperar, es decir, seguía aparentando trabajar para dicha red mientras proveía de
información a autoridades judiciales de EU.
“El agente infiltrado y el cómplice (que no lo era), penetraron en una red de lavado para
tratar de desmantelarla y así es como llegan a varias conclusiones que se han ido
presentando”, narró.
Indicó que en enero de 2010, el empresario Marco Delgado es investigado y se encontró
evidencia que firmó un contrato con la CFE por 120 millones de dólares.
“De acuerdo con documentos ya liberados de la Corte Federal del Paso, Texas, Delgado
consiguió el contrato como representante legal de la empresa FGG Enterprises sin el
consentimiento de sus propietarios, de acuerdo a documentos a las que se ha tenido
acceso”, dijo.
lizarraga dio a conocer que un representante de la CFE y otro de Bancomext, como
fiduciarios, depositaron el dinero en una cuenta de banco del Wells Fargo en el Paso,
Texas y en marzo de 2010, Delgado mandó una carta a un representante de la CFE para
solicitarl