DISPENSADO

NSADOR DE BEBIDAS
IDAS
 CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
ACTIVO FIJO
Renta Presupuesto 1
Remodelación Presupuesto 1
Inventario $ 1
Gastos de instalación $ 1
Cargos adicionales (Seguro, IMSS, INFONAVIT, Impuestos) $ 1
Equipo de transporte: NP300 Nissan Equipo 1
Mesa de Trabajo Pieza 2
Sierra angular 10 Pieza 2
Silla secrretarial sin brazos regia Pieza 2
Kit Taladro Percutos 1/2 con 401 accesorios Equipo 1
Mostrador Recepción Exhibidor Aless Modificado Pieza 1
Silla Meteoro Alta-Silla Secretarial Económica Negra Pieza 1
Caja registradora Royal Equipo 1
Jakemi Jm-8101 33 Destornillador kit Piezas 2
Imac apple mmqa2e/a Computadora de escritorio Equipo 1
Sala Lounge Minimalista Puff económica Mueble 1
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo mensual Presupuesto 1

TOTAL
COSTO UNITARIO MONTOS TOTAL CLASIFICACIÓN DE LA INVER

26,000.00 26,000.00 26,000.00 CONCEPTOS IMPORTES

24,000.00 24,000.00 24,000.00 ACTIVO CIRCULANTE
52,000.00 52,000.00 52,000.00 Cap. De Trabajo 30,000.00
7,000.00 7,000.00 7,000.00 Inventarios 52,000.00
145,031.96 145,031.96 145,031.96 Clientes -
136,000.00 136,000.00 136,000.00 Cuentas por cobrar -
2,287.00 4,574.00 4,574.00 Inversiones -
6,089.00 12,178.00 12,178.00 TOTAL 82,000.00
1,340.00 2,680.00 2,680.00 ACTIVO FIJO
1,119.00 1,119.00 1,119.00 Maq. Y equipos 28,148.00
2,900.00 2,900.00 2,900.00 Otros equipos
999.00 999.00 999.00 Eq. De Transporte 136,000.00
3,149.00 3,149.00 3,149.00 Muebles 16,043.00
207.00 414.00 414.00 Herramientas 13,711.00
24,999.00 24,999.00 24,999.00 Remodelaciones 24,000.00
4,890.00 4,890.00 4,890.00 Reparaciones -
TOTAL 217,902.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 ACTIVO DIFERIDO
Permisos -
Rentas 26,000.00
477,933.96 Seguros 145,031.96
Publicidad y promoción -
310,933.96 Patentes -
Gastos preoperativos -
Gastos de instalación 7,000.00
TOTAL 178,031.96
SUMAS 477,933.96
ACIÓN DE LA INVERSIÓN

CONCEPTOS IMPORTES
PASIVO CIRCULANTE
Acree. Diversos
Acree. Bancarios 103,644.65
Otros

TOTAL 103,644.65
PASIVO FIJO
Acree. Diversos
Acree. Bancarios 207,289.31
Otros

TOTAL 207,289.31
CAPITAL
Patrimonio 167,000.00
Aportaciones adic.
Utilidad del ejercicio
Utilidad acumulada

TOTAL 167,000.00
477,933.96
 PROYECCION DE LOS GASTOS DE PRODUCCIÓN O COMPRA

1 Pieza "Clasico" 1 Pieza "Cedro"

Concepto Unidad Cantidad Costo Importe Concepto Unidad Cantidad Costo
Barniz Litro 0.5 50 25 Barniz Litro 0.5 50
Codo PVC Pieza 1 3.5 3.5 Codo PVC Pieza 1 3.5
Adaptador Pieza 1 4 4 Adaptador Pieza 1 4
Adaptador Pieza 1 6 6 Adaptador Pieza 1 6
Pegamento Oz 4 7.5 30 Pegamento Oz 4 7.5
Tubo PVC M 1 23 23 Tubo PVC M 1 23
Llave Pieza 1 37 37 Llave Pieza 1 37
Tronco Pieza 1 30 30 Tronco Pieza 1 30
Madera Pieza 1 20 20 Cedro Pieza 1 42

TOTAL 178.5 TOTAL

COSTO DEL MES 1 MES 2

N° PRODUCTO CANT. COSTO IMPORTE CANT. COSTO IMPORTE
1 CLASICO 60 178.5 10710 55 178.5 9817.5
2 CEDRO 30 200.5 6015 28 200.5 5614
TOTAL 16725 15431.5

COSTO DEL MES 7 MES 8

N° PRODUCTO CANT. COSTO IMPORTE CANT. COSTO IMPORTE
1 CLASICO 60 178.5 10710 30 178.5 5355
2 CEDRO 30 200.5 6015 15 200.5 3007.5
TOTAL 16725 8362.5

SUMA TOTAL ANUAL 186,205.00 TOTAL ARTICULOS CLASICO

ODUCCIÓN O COMPRA EN FORMA MENSUAL HASTA POR EL PLAZO DE UN AÑO

o"
Importe
25
3.5
4
6
30
23
37
30
42

200.5

MESES
MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
CANT. COSTO IMPORTE CANT. COSTO IMPORTE CANT. COSTO IMPORTE CANT.
58 178.5 10353 60 178.5 10710 49 178.5 8746.5 59
29 200.5 5814.5 25 200.5 5012.5 30 200.5 6015 31
16167.5 15722.5 14761.5

MESES
MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
CANT. COSTO IMPORTE CANT. COSTO IMPORTE CANT. COSTO IMPORTE CANT.
56 178.5 9996 51 178.5 9103.5 60 178.5 10710 70
26 200.5 5213 15 200.5 3007.5 30 200.5 6015 45
15209 12111 16725

ARTICULOS CLASICO 668 TOTAL ARTICULOS CEDRO 334

 MES 6
COSTO IMPORTE
178.5 10531.5
200.5 6215.5
16747

MES 12
COSTO IMPORTE
178.5 12495
200.5 9022.5
21517.5
 ANALISIS DE COSTO UNITARIO
POR PRODUCTO O SERVICIO

PROD DISPENSADOR DE BEBIDA 1 PROD DISPENSADOR DE BEB

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO IMPORTE % CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
Dispensado Pieza 1 178.5 178.5 94.740194 Dispensado Pieza 1
Mano de O $ 1 6.33 6.33 3.3596943 Mano de O $ 1
Gastos I.F. $ 1 3.58 3.58 1.9001115 Gastos I.F. $ 1
TOTAL 188.41 100 TOTAL
376.82

El dispensador de bebida número 2 es diferente

El Dispensador 1 es un poco más sencillo respecto a la madera que que utilizamos para la base, en esta caso es ced
utilizamos, es sencillo y el mas común que existe en el mercado caro, es un material que otorga un poco ma
producto, un aspecto más conser
 DISPENSADOR DE BEBIDA 2
PRECIO IMPORTE %
200.5 200.5 95.290148
6.33 6.33 3.0084121
3.58 3.58 1.70144
210.41 100
420.82

bida número 2 es diferente debido al material

a base, en esta caso es cedro. El cedro es mas
al que otorga un poco mas de elegancia al
o, un aspecto más conservador
No. de pagos Saldo insoluto Amortizacion Capital Tasa de interes Amort. Interes Pago monto
1.00 310,933.96 0.02 6,218.68 6,218.68
2.00 310,933.96 0.02 6,218.68 6,218.68
3.00 310,933.96 0.02 6,218.68 6,218.68
4.00 310,933.96 0.02 6,218.68 6,218.68
5.00 310,933.96 0.02 6,218.68 6,218.68
6.00 310,933.96 0.02 6,218.68 6,218.68
7.00 310,933.96 17,274.11 0.02 6,218.68 23,492.79
8.00 293,659.85 17,274.11 0.02 5,873.20 23,147.31
9.00 276,385.74 17,274.11 0.02 5,527.71 22,801.82
10.00 259,111.63 17,274.11 0.02 5,182.23 22,456.34
11.00 241,837.52 17,274.11 0.02 4,836.75 22,110.86
12.00 224,563.42 17,274.11 0.02 4,491.27 21,765.38
13.00 207,289.31 17,274.11 0.02 4,145.79 21,419.90
14.00 190,015.20 17,274.11 0.02 3,800.30 21,074.41
15.00 172,741.09 17,274.11 0.02 3,454.82 20,728.93
16.00 155,466.98 17,274.11 0.02 3,109.34 20,383.45
17.00 138,192.87 17,274.11 0.02 2,763.86 20,037.97
18.00 120,918.76 17,274.11 0.02 2,418.38 19,692.48
19.00 103,644.65 17,274.11 0.02 2,072.89 19,347.00
20.00 86,370.54 17,274.11 0.02 1,727.41 19,001.52
21.00 69,096.44 17,274.11 0.02 1,381.93 18,656.04
22.00 51,822.33 17,274.11 0.02 1,036.45 18,310.56
23.00 34,548.22 17,274.11 0.02 690.96 17,965.07
24.00 17,274.11 17,274.11 0.02 345.48 17,619.59

1er año Cap. 103,644.65 intereses 69,441.92

2do año Cap. 207,289.31 intereses 26,947.61
Suma y promedio de interes mensual 96,389.53 4,016.23
La información acerca del credito bancario fue tomado de www.bancomer.com.mx
 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN, VENTAS Y FINANCIEROS

Concepto de gasto Operación Administración Ventas Financieros Suma Factor An.

Agua 400 400 12
Teléfono 389 389 12
Renta 2167 2167 12
Sueldos 32493.324 8298.108 4559.4 12857.508 12
Energía Electrica 500 500 1000 12
Intereses 4016.230317 12
12
12
Totales 32493.324 8798.108 8015.4 4016.230317 16813.508

Gastos anualizados 12 105577.296 96184.8 48194.7638

OS
SUELDOS
Importe TRABAJADOR AREA SUELDO DIARIO
4800 Operador 1 Produccion 180
4668 Operador 2 Produccion 180
26004 Operador 3 Produccion 180
154290.096 Vendedora de mostrador Ventas 150
12000 Director de operaciones Operación 529
48194.7638 Personal administrativo Administrativo 273
0
0
249956.8598

La información respecto a salarios y sueldos a pagar fue consultado en la página de w

pagadas (6 días), prima vacacional, IMSS, seguro de retiro, INFONAVIT, impuestos sobre
quincenal.
 SUELDOS
SUELDO SEMANAL SUELDO QUINCENAL SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL
1080 2735.64 5471.28 65655.36
1080 2735.64 5471.28 65655.36
1080 2735.64 5471.28 65655.36
900 2279.7 4559.4 54712.8
3174 8039.742 16079.484 192953.808
1638 4149.054 8298.108 99577.296
TOTAL DE SUELDOS 544209.984
CARGA ADICIONAL 145031.960736

agar fue consultado en la página de www.indeed.com.mx, al sueldo base se le suma aguinaldo, vacaciones
retiro, INFONAVIT, impuestos sobre nomina, todo equivalente a una carga adicional del 26.65% sobre sueldo
quincenal.
 PROYECCION DE VENTAS Y COSTOS DE COMPRA
VENTAS AÑO 1 % CREC. VENTAS AÑO 2 % CREC. VENTAS AÑO 3

PROYECCION 392,269.64 1.00 392,269.64 1.00 392,269.64

COSTO AÑO 1 % CREC. COSTO AÑO 2 % CREC. COSTO AÑO 3

PROYECCION 186,205.00 1 186,205.00 1 186,205.00

GANANCIA BRUTA 206,064.64 206,064.64 206,064.64

OSTOS DE COMPRA
% CREC. VENTAS AÑO 4 % CREC. VENTAS AÑO 5 % CREC.

1.00 392,269.64 1.00 392,269.64 1

% CREC. COSTO AÑO 4 % CREC. COSTO AÑO 5 % CREC.

1 186,205.00 1 186,205.00 1

206,064.64 206,064.64
 DEPRECIACION

TIEMPO VALOR DEPRECIACI VALOR 3 VALOR 4

EQUIPO VIDA ORIGINAL ON ANUAL VALOR 1 AÑO VALOR 2 AÑO AÑO AÑO
Mesa de Trabajo 10 2,287.00 136.48 2,150.52 2,014.04 1,877.56 1,741.08
NP300 NISSAN 10 136,000.00 13,600.00 122,400.00 108,800.00 95,200.00 81,600.00
SIERRA ANGULAR 5 6,089 632.00 5,457.00 4,825.00 4,193.00 3,561.00
Silla secretarial 10 1,340 136.48 1,203.52 1,067.04 930.56 794.08
TALADRO PERCUTOS 5 1,119.00 222 897.00 675 453 231
MostradorExhibidor 10 9,000.00 1800 7,200.00 5,400.00 3,600.00 1,800.00
Silla Secretarial 10 999.00 136.48 862.52 726.04 589.56 453.08
CAJA REGISTRADORA 6 3,149.00 471 2,678.00 2207 1736 1265
DESTORNILLADOR JAKEMI JM-8101 5 207 40 167 127 87 47
IMAC APPLE MMQA2E/A 5 24,999.00 5,000.00 19,999.00 14,999.00 9,999.00 4,999.00
Sala Lounge Minimalista Puff económica10 4,890.00 978 3,912.00 2,934.00 1,956.00 978.00
VALOR 5 VALOR 6 VALOR 7 VALOR 8 VALOR 9 VALOR 10 VALOR 11 VALOR 12 VALOR 13 VALOR 14
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS
1,604.60 1,468.12 1,331.64 1,195.16 1,058.68 922.20 785.72 649.24 512.76 376.28
0
2,929.00 2,297.00 1,665.00 1,033.00 401.00 0
657.60 521.12 384.64 248.16 111.68 0
9 0
0
316.60 180.12 43.64 0
794 323 0
7 0
0.00
0.00
VALOR 15 VALOR 16 VALOR 17
AÑOS AÑOS AÑOS
239.80 103.32 0
20-26%
 FLUJO DE EFECTIVO

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4

INGRESOS
FLUJO ANTERIOR 0.00 90,384.70 101,656.03 113,742.64
CREDITO 310,933.96 0.00 0.00 0.00
CAP DE TRABAJO 30,000.00 0.00 0.00 0.00
OTROS INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00
VENTAS 35,233.80 32,508.06 34,059.34 33,129.70
TOTAL 376,167.76 122,892.76 135,715.37 146,872.34

EGRESOS
COSTO DE VENTAS 16,725.00 15,431.50 16,167.50 15,722.50
GASTOS DE ADMON 500.00 500.00 500.00 500.00
GASTOS DE VENTA 1,289.00 1,289.00 1,289.00 1,289.00
GASTOS FINANCIEROS 4,016.23 4,016.23 4,016.23 4,016.23

COMPRA DE MAQUINA EQUIPO 28,148.00 0.00 0.00 0.00

MUEBLES 16,043.00 0.00 0.00 0.00
INSTALACIONES/REPARACIONES 24,000.00 0.00 0.00 0.00
TRANSPORTE 136,000.00 0.00 0.00 0.00
HERRAMIENTAS 13,711.00 0.00 0.00 0.00
PUBLICIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00
ANTICIPO DE SUELDOS 45,350.83 0.00 0.00 0.00
PAGO AL CAP. DE TRABAJO 0.00 0.00 0.00 0.00
OTROS GASTOS 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 285,783.06 21,236.73 21,972.73 21,527.73

FLUJO NETO 90,384.70 101,656.03 113,742.64 125,344.61

TIVO

MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9

113,742.64 125,344.61 135,866.66 148,592.23 144,021.69 130,196.75

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
33,129.70 31,088.78 35,277.80 35,233.80 17,616.90 32,043.24
146,872.34 156,433.39 171,144.46 183,826.03 161,638.59 162,239.99

15,722.50 14,761.50 16,747.00 16,725.00 8,362.50 15,209.00

500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
1,289.00 1,289.00 1,289.00 1,289.00 1,289.00 1,289.00
4,016.23 4,016.23 4,016.23 4,016.23 4,016.23 4,016.23

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 17,274.11 17,274.11 17,274.11
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
21,527.73 20,566.73 22,552.23 39,804.34 31,441.84 38,288.34

125,344.61 135,866.66 148,592.23 144,021.69 130,196.75 123,951.65

 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

130,196.75 123,951.65 114,291.43 109,720.89

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
32,043.24 25,530.12 35,233.80 45,314.30
162,239.99 149,481.77 149,525.23 155,035.19

15,209.00 12,111.00 16,725.00 21,517.50

500.00 500.00 500.00 500.00
1,289.00 1,289.00 1,289.00 1,289.00
4,016.23 4,016.23 4,016.23 4,016.23

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
17,274.11 17,274.11 17,274.11 17,274.11
0.00 0.00 0.00 0.00
38,288.34 35,190.34 39,804.34 44,596.84

123,951.65 114,291.43 109,720.89 110,438.35

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

110,438.35 39,598.52 -4,293.70 -48,185.92

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0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
392,269.64 392,269.64 392,269.64 392,269.64
502,707.99 431,868.16 387,975.94 344,083.72

186,205.00 186,205.00 186,205.00 186,205.00

105,577.30 105,577.30 105,577.30 105,577.30
96,184.80 96,184.80 96,184.80 96,184.80
48,194.76 48,194.76 48,194.76 48,194.76

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00 0.00
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26,947.61 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
463,109.47 436,161.86 436,161.86 436,161.86

39,598.52 -4,293.70 -48,185.92 -92,078.14