UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TRABAJO COLABORATIVO UNIDAD I

INTEGRANTES:

 MALDONADO QUISPE, LexmyYojhana

 MORALES GAMBOA, Marisol

 MORENO HUAMANI, Jessica Edith

ASIGNATURA:

SISTEMAS Y MÉTODOS CONTABLES

CICLO/GRUPO:

V - “B”

AYACUCHO-PERÚ

2017
 DEDICATORIA

Queremos dedicarle este trabajo a Dios que nos ha dado la

vida y fortaleza para realizar este trabajo de investigación, a

nuestros padres por estar ahí cuando más los necesitamos;

por su ayuda y constante cooperación.

ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables

TRABAJO COLABORATIVO UNIDAD I

La empresa el NUEVO MILENIO SAC cuyo N° de RUC es 20231745701, se dedica a la

comercialización de cementos en toda la Región de Ayacucho. En el periodo económico 2017
reinicia sus operaciones con el siguiente inventario inicial:

Dinero en caja de la empresa S/. 5,000.00

Dinero en cuenta corriente de BCP S/. 15,000.00
Dinero en cuenta corriente de INTERBANK S/. 30,000.00
Facturas por cobrar a CANALES SAC S/. 25,000.00
Letras por cobrar a PERALES EIRL S/. 30,000.00
IGV por pagar S/. 2,000.00
AFP por pagar S/. 800.00
2,000 bolsas de cemento S/. 22.00 cada bolsa
Facturas por pagar a María Pía Salazar Ormeño (PN con S/. 20,000.00
negocio)
CTS por pagar S/. 650.00
Utilidad no distribuida S/. 30,000.00
Equipos de cómputo S/. 10,000.00, depreciación S/.
2,500.00
Capital social S/. 110,250.00
Muebles y enseres S/. 8,000.00 (depreciación S/.
800.00)

Nota adicional:
La empresa cuenta con tres socios:
Socio % de participación accionaria
Primer socio 40%
Segundo socio 30%
Tercer socio 30%
En valor nominal de cada acción es S/. 1.00, y se encuentran totalmente suscritas y pagadas.

OPERACIONES DE ENERO 2017:

1. 04/01/2017: Con factura 001-26355 vende 1850 bolsas de cemento a la empresa el
BUENISITO EIRL. El precio de venta por cada bolsa es de S/. 29.00. La condición de
venta es 80% al contado que se cobra con cheque de BCP y la diferencia al crédito.
2. 05/01/2017: Con factura 002.4544 compra 27,000 bolsas de cemento de la empresa
AMERICA INVERSIONES SAC, a un valor por bolsa de S/. 23.50. La compra es al
crédito a 30 días. El proveedor otorga un descuento de 1% por volumen de compras,
que es incluida en la factura.
3. 06/01/2017: Se paga con cheque de BCP por S/. 14,000.00 por concepto de flete por el
traslado de la mercadería comprada hasta el almacén de la empresa. El transportista
(EL CARGO SAC) entrega la factura 010-512445.
4. 10/01/2017: Con factura 001.26355 vende 25,000 bolsas de cemento a la empresa
CONSTRUCCIONES PACHECO SA, con un margen de beneficio bruto de 28%. La
venta es 70% al contado mediante deposito en cuenta de INTERBANK y la diferencia al
crédito.
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables

5. 12/01/2017: Con factura 002-1000 compra equipos de cómputo para uso, de la empresa
NECSEIN SAC por un precio de S/. 14,500.00. El pago lo efectúa con transferencia de
cuenta corriente de INTERBANK.
6. 13/01/2017: Se paga con dinero de caja el IGV y AFP del inventario inicial, con un
interés moratorio de S/. 50.00.
7. 15/01/2017: Se cobra la factura 001-26355 en efectivo y se deposita en la cuenta
corriente de BCP.
8. 17/01/2017: Se cancela con giro de cheque de INTERBANK el 50% de la factura N°
002-4544. Como el pago se efectúa antes de la fecha de vencimiento el proveedor
otorga un descuento S/. 8,000.00 + IGV y emite la nota de crédito 001-4342.
9. 20/0172017: Se cobran las facturas y letras del inventario inicial en efectivo. De los
cuales el 90% se deposita en la cuenta de BCP.
10. 22/01/2017: Se otorga un préstamo al gerente de la empresa por la suma de S/.
15,000.00, para el cual se retira dinero de la cuenta de corriente de BCP.
11. 25/01/2017: Con factura N° 002-500 se compra útiles de oficina para consumo inmediato
por un valor de S/. 2,000.00, de la empresa TOVAR EIRL. Se paga con dinero de caja.
12. 28/01/2017: Con factura N° 001-224 se paga en efectivo gastos de publicidad por un
total de S/. 1,180.00, a la empresa ATLANTIS EIRL.
13. 29/01/2017: según recibo por honorarios E01-100 se paga en efectivo la retribución del
asesor legal por la suma de S/. 1,500.00.
14. 30/01/2017: se recepciona los siguientes documentos que están pendientes de pago:
RH E001-234 del asesor contable por S/. 2,500.00
Recibos de agua por un valor de S/. 900.00
Recibos de energía eléctrica por un valor de S/. 1.500.00
Recibos de movistar por un valor de S/. 1,500.00
15. 31/01/2017: Los sueldos de los trabajadores del mes de enero es el siguiente:
Trabajador Básico AF Área R.
pensionario
1 5,000.00 85 ADM ONP
2 4,000.00 85 VTAS INTEGRA
3 3,000.00 85 VTAS HABITAT
Se pagan con retiro de cuenta de INTERBANK.
Las comisiones que se pagan a las AFPs son en el régimen mixto.
SE REQUIERE:
 Registrar las operaciones en el libro de inventarios y balances, caja y bancos,
diario y mayor.
 Debe utilizar los formatos de SUNAT.
 En caso faltaran datos para el llenado completo de los libros contables, los
estudiantes deberán completar dichos datos.
 Deberán efectuar todos los cálculos (en un anexo aparte), para su posterior
registro en los libros contables solicitados.
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables
ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables