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PLAN DE CUENTAS CUENTAS DE LA ELEMENTO 1,2,3,4 y 5

CTA DIVIS ION SUB SUB CTAS

10 10.1 10.2 10.3 10.4 1041 1042 10.5 10,5,1 10,5,2 106 1061 1062 107 1071 11 11.1 11.1.1 11.1.2 11.1.3 11.1.4 11.1.5 11.2 11.2.1 11.2.2 11.2.3 11.2.4 11.3 12 12.1 12.1.1 12.1.2 12.1.3 12.1.4 12.2 12.3 12.3.1 12.3.2 12.3.3 12.9 12.9.1 12.9.3 13 13.1

13.1.1 13.1.1.1 13.1.1.2 13.1.1.3 13.1.1.4 13.1.2 13.1.2.1 13.1.2.2 13.1.2.3 13.1.2.4 13.1.3 13.1.3.1 13.1.3.2 13.1.3.3 13.1.3.4 13.1.4 13.1.4.1 13.1.4.2 13.1.4.3 13.1.4.4 13.2 13.3 13.3.1 13.3.1.1 13.3.1.2 13.3.1.3 13.3.1.4 13.3.2 13.3.2.1 13.3.2.2 13.3.2.3 13.3.2.4 13.3.3 13.3.3.1 13.3.3.2 13.3.3.3 13.3.3.4 13.9 13.9.1 13.9.3 14 14.1 14.1.1 14.1.2 14.1.3 14.2 14.2.1 14.2.2 14.3 14.4 14.8 14.9

14.9.1 14.9.2 14.9.3 14.9.4 14.9.8 16 16.1 16.1.1 16.1.2 16.2 16.2.1 16.2.2 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.4 14.4.1 14.4.2 16.5 16.5.1 16.5.2 16.5.3 16.5.4 16.5.5 16.6 16.6.1 16.6.2 16.8 16.9 16.9.1 16.9.2 16.9.3 16.9.4 16.9.5 16.9.8 17 17.1 17.1.1 17.1.1.1 17.1.1.2 17.1.1.3 17.1.1.4 17.1.2 17.1.2.1 17.1.2.2 17.1.2.3 17.1.2.4 17.2 17.2.1 17.2.1.1 17.2.1.2

17.2.1.3 17.2.1.4 17.2.2 17.2.2.1 17.2.2.2 17.2.2.3 17.2.2.4 17.2.3 17.2.3.1 17.2.3.2 17.2.3.3 17.3 17.4 17.4.1 17.4.2 17.4.3 17.4.4 17.4.5 17.5 17.8 17.9 18 18.1 18.2 18.3 18.4 18.5 18.9 19 19.1 19.1.1 19.1.2 19.2 19.2.1 19.2.2 19.2.3 19.2.4 19.2.9 19.3 19.3.1 19.3.2 19.4 19.4.1 19.4.2 19.4.3 19.4.4 19.4.5 19.4.9

20 20.1

20.1.1 20.1.1.1 20.1.1.2 20.2 20.3 20.3.1 20.3.2 20.4 20.8 20.9 20.9.1 20.9.2 20.9.3 20.9.4 20.9.8 21 21.1 21.2 21.3 21.3.1 21.3.2 21.4 21.5 21.8 21.9 22 22.1 22.2 22.9 23 23.1 23.2 23.3 23.3.1 23.3.1.1 23.3.1.2 23.3.2 23.3.2.1 23.3.2.2 23.4 23.5 23.8 23.9 24 24.1 24.3 24.9 25 25.1 25.2 25.2.1 25.2.2

25.2.3 25.2.4 25.3 25.9 26 26.1 26.2 26.9 27 27.1 27.1.1 27.1.2 27.2 27.2.1 27.2.2 27.2.3 27.2.4 27.2.5 27.2.6 27.2.7 27.3 27.3.1 27.3.2 27.3.3 27.3.5 27.4 27.4.1 27.4.2 28 28.1 28.4 28.5 28.6 29 29.1 29.2 29.3 29.4 29.5 29.6 29.7

30 30.1 30.1.1 30.1.1.1 30.1.1.2 30.1.1.3 30.1.1.4 30.2 30.2.1

30.2.2 30.2.3 30.2.3.1 30.2.3.2 30.2.4 30.2.4.1 30.2.4.2 30.2.5 30.2.8 30.9 31 31.1 31.1.1 31.1.1.1 31.1.1.2 31.1.1.3 31.1.2 31.1.2.1 31.1.2.2 31.1.2.3 31.2 31.2.1 31.2.1.1 31.2.1.2 31.2.1.3 32 32.1 32.1.1 32.1.2 32.2 32.2.1 32.2.2 32.2.3 32.2.4 32.2.5 32.2.6 32.2.7 33 33.1 33.1.1 33.1.1.1 33.1.1.2 33.2 33.2.1 33.2.1.1 33.2.1.2 33.2.2 33.2.2.1 33.2.2.2 33.2.3 33.2.3.1 33.2.3.2

33.2.4 33.2.4.1 33.2.4.2 33.3 33.3.1 33.3.1.1 33.3.1.2 33.4 33.4.1 33.4.1.1 33.4.1.2 33.4.2 33.4.2.1 33.4.2.2 33.5 33.5.1 33.5.1.1 33.5.1.2 33.5.2 33.5.2.1 33.5.2.2 33.6 33.6.1 33.6.1.1 33.6.1.2 33.6.2 33.6.2.1 33.6.2.2 33.6.3 33.6.3.1 33.6.3.2 33.6.9 33.6.9.1 33.6.9.2 33.7 33.7.1 33.7.1.1 33.7.1.2 33.7.2 33.7.2.1 33.7.2.2 33.8 33.8.1 33.8.2 33.8.3 33.8.6 33.8.7 33.9 33.9.1 33.9.2 33.9.3 33.9.4

33.9.9 34 34.1 34.1.1 34.1.1.1 34.1.1.2 34.1.2 34.1.2.1 34.1.2.2 34.1.9 34.1.9.1 34.1.9.2 34.2 34.2.1 34.2.1.1 34.2.1.2 34.2.2 34.2.2.1 34.2.2.2 34.3 34.3.1 34.3.1.1 34.3.1.2 34.4 34.4.1 34.4.1.1 34.4.2 34.4.2.1 34.5 34.5.1 34.5.1.1 34.5.1.2 34.5.2 34.5.2.1 34.5.2.2 34.6 34.6.1 34.6.2 34.6.3 34.6.9 34.7 34.7.1 34.9 35 35.1 35.1.1 35.1.1.1 35.1.1.2 35.1.2 35.1.2.1 35.1.2.2 35.2

35.2.1 35.2.1.1 35.2.1.2 35.2.2 35.2.2.1 35.2.2.2 36 36.1 36.1.1 36.1.2 36.3 36.3.1 36.3.2 36.3.3 36.3.4 36.3.5 36.3.6 36.3.7 36.4 36.4.1 36.4.2 36.4.3 36.4.4 36.4.5 36.4.9 36.5 36.5.1 36.5.2 37 37.1 37.2 38 38.1 38.1.1 38.1.2 38.1.3 38.2 38.2.1 38.2.2 38.2.3 39 39.1 39.1.1 39.1.1.1 39.1.2 39.1.2.1 39.1.2.2 39.1.3 39.1.3.2 39.1.3.3 39.1.3.4 39.1.3.5

39.1.3.6 39.1.3.7 39.1.5 39.1.5.1 39.1.5.2 39.2 39.2.1 39.2.1.1 39.2.1.2 39.2.1.3 39.2.1.4 39.2.1.5 39.2.1.6 39.2.1.9 39.3 39.3.1

40 40.1 40.1.1 40.1.2 40.1.3 40.1.5 40.1.7 40.2 40.3 40.3.1 40.3.2 40.5 40.6 40.7 40.8 40.8.1 40.8.2 40.9 41 41.1 41.1.1 41.1.2 41.1.3 41.1.4 41.1.5 41.3 41.5 41.5.1 41.5.2 41.5.3 41.9 42 42.1

42.1.1 42.1.2 42.2 42.3 42.4 43 43.1 43.1.1 43.1.2 43.2 43.3 44 44.1 44.1.1 44.1.2 44.1.9 44.2 44.2.1 44.2.9 44.3 45 45.1 45.1.1 45.1.2 45.2 45.3 45.3.1 45.3.2 45.3.3 45.3.4 45.3.5 45.3.9 45.4 45.5 46 46.2 46.4 46.4.1 46.4.2 46.5 46.6 46.7 46.9 47 47.1 47.1.1 47.1.2 47.1.3 47.1.4 47.2 47.2.1 47.2.2

47.2.3 47.2.4 47.3 47.3.1 47.3.2 47.3.3 47.3.4 47.4 47.4.1 47.4.2 47.4.3 47.4.4 47.5 47.5.1 47.5.2 47.5.3 47.5.4 47.7 47.7.1 47.7.2 47.7.3 47.7.4 47.9 48 48.1 48.2 48.3 48.4 48.5 48.9 49 49.1 49.1.1 49.1.2 49.2 49.2.1 49.2.2 49.3

50 50.1 50.1.1 50.1.2 50.2 51 51.1 52 52.1 52.2 52.2.1 52.2.2

52.2.3 52.2.4 52.3 56 56.1 56.2 56.3 56.3.1 56.3.2 57 57.1 57.1.1 57.1.2 57.1.3 57.2 57.3 58 58.1 58.2 58.3 58.4 58.5 58.9 59 59.1 59.1.1 59.1.2 59.1.3 59.2 59.2.1 59.2.2 59.2.3

60 60.1 60.2 60.3 60.4 60.9 60.9.1 60.9.1.1 60.9.1.2 60.9.2 61 61.1 61.2 61.3 61.4 62 62.1 62.1.1

62.1.2 62.1.3 62.1.4 62.1.5 62.2 62.3 62.4 62.5 62.7 62.7.1 62.7.2 62.7.3 62.7.4 62.7.5 62.8 62.9 62.9.1 62.9.2 63 63.1 63.2 63.2.1 63.2.2 63.2.3 63.2.4 63.3 63.3.1 63.3.2 63.3.3 63.4 63.5 63.6 63.7 63.7.1 63.7.2 63.8 63.9 64 64.1 64.2 64.3 64.5 64.6 64.9 65 65.1 65.2 65.3 65.4 65.5 65.6 65.7

65.8 65.9 65.9.1 65.9.2 67 67.1 67.1.1 67.1.2 67.1.3 67.1.4 67.2 67.3 67.3.1 67.3.2 67.3.3 67.3.4 67.3.5 67.3.6 67.4 67.5 67.6 67.7 67.8 67.9 67.9.1 68 68.1 68.1.1 68.1.2 68.1.3 68.1.4 68.1.5 68.1.6 68.2 68.2.1 68.2.3 68.2.4 68.2.5 68.3 68.3.1 68.3.2 68.3.3 68.3.4 68.3.5 68.3.9 69 69.1 69.2 69.3 69.4

70 70.1 70.2 70.3 70.4 70.9 71 71.1 71.2 71.3 71.4 72 72.1 72.2 72.3 72.4 73 73.1 74 74.1 75 75.1 75.2 75.3 75.4 75.5 75.6 75.7 75.8 75.9 75.9.1 77 77.1 77.2 77.2.1 77.2.2 77.2.3 77.2.4 77.2.5 77.3 77.4 77.5 77.6 77.7 77.8 77.9 78 78.1 79 79.1

80 81 82 83 84 85 87 87.1 87.2 88 88.1 88.2 89 89.1 89.2

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PLAN DE CUENTAS CUENTAS DE LA ELEMENTO 1,2,3,4 y 5


NOMENCLATURA ELEMENTO 1 ACTIVO - DISPONIBLE Y EXIGIBLE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO CAJA FONDOS FIJOS EFECTIVO EN TRANSITO CTAS. CTES. DE INSTITUCIONES FINANCIERAS CTAS. CTES. OPERATIVAS CTAS. CTES. PARA FINES ESPECIFICOS CERTIFICADOS BANCARIOS CERTIFICADOS BANCARIOS OTROS DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DEPOSITOS DE AHORRO DEPOSITOS A PLAZO FONDOS SUJETOS A RESTRICCICON FONDOS SUJETOS A RESTRICCICON INVERSIONES FINANCIERAS AL VALOR RAZONABLE VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS OTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA PARTICIPACIONES EN ENTIDADES CONTROLADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS OTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA ACTIVOS FINANCIEROS - COMPROMISO DE COMPRA CTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR NO EMITIDAS EMITIDAS EN COBRANZA EN DESCUENTO ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES LETRAS POR COBRAR CARTERA EN COBRANZA EN DESCUENTO COBRANZA DUDOSA FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR LETRAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

NO EMITIDAS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSAL CARTERA MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSAL COBRANZA MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSAL DESCUENTO MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSAL ANTICIPOS RECIBIDOS LETRAS POR COBRAR CARTERA MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSAL COBRANZA MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSAL DESCUENTO MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSAL COBRANZA DUDOSA FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR LETRAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES PERSONAL PRESTAMOS ADELANTO DE REMUNERACIONES ENTREGAS AL RENDIR CTA ACCIONISTAS O SOCIOS SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS PRESTAMOS DIRECTORES GERENTES DIVERSAS COBRANZA DUDOSA

PERSONAL ACCIONISTAS O SOCIOS DIRECTORES GERENCIA DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS A TERCEROS PRESTAMOS CON GARANTIA SIN GARANTIA RECLAMACIONES A TERCEROS COMPAIAS ASEGURADORAS TRANSPORTADORAS INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS INTERESES REGALIAS DIVIDENDOS DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA PRESTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS INVERSION MOBILIARIA INVERSION INMOBILIARIA INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CARTERA DE NEGOCIACION INSTRUMENTOS DE COBERTURA OTRAS CTAS POR COBRAR DIVERSAS COBRANZA DUDOSA PRESTAMOS RECLAMACIONES A TERCEROS INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS OTRAS CTAS POR COBRAR DIVERSAS CTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS PRESTAMOS CON GARANTIA MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSAL SIN GARANTIA MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSAL INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS INETERESES MATRIZ SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS SUCURSAL REGALIAS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSAL DIVIDENDOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS INVERSION MOBILIARIA INVERSION INMOBILIARIA INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTRAS CTAS POR COBRAR DIVERSAS COBRANZA DUDOSA SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO INTERESES SEGUROS ALQUILERES PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA CTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR LETRAS POR COBRAR CTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS Y DIRECTORES PERSONAL ACCIONISTAS DIRECTORES GERENTES DIVERSAS CTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS CTAS POR COBRAR COMERCIALES CTAS POR COBRAR DIVERSAS CTAS POR COBRAR DIVERSAS A TERCEROS PRESTAMOS A TERCEROS RECLAMACIONES A TERCEROS INETERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA VETA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS OTRAS CTAS POR COBRAR

ELEMENTO 2
ACTIVO - REALIZABLE MERCADERIAS PRODUCTOS MANUFACTURADOS

PRODUCTOS MANUFACTURADOS AL COSTO AL VALOR RAZONABLE PRODUCTOS DE EXTRACCION PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS DE ORIGEN ANIMAL DE ORIGEN VEGETAL INMUEBLES OTRAS MERCADERIAS MERCADERIAS DESVALORIZADAS PRODUCTOS MANUFACTURADOS RECURSOS EXTRAIDOS PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS INMUEBLES OTRAS MERCADERIAS PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS PRODUCTOS DE EXTRACCION TERMINADOS PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS DE ORIGEN ANIMAL DE ORIGEN VEGETAL INMUEBLES EXISTENCIA DE SERVICIOS TERMINADOS OTROS PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS TERMINADOS DESVALORIZADOS SUB PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS SUB PRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS SUB PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS DESVALORIZADOS PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA PRODUCTOS EXTRAIDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACION PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS EN PROCESO DE ORIGEN ANIMAL AL COSTO AL VALOR RAZONABLE DE ORIGEN VEGETAL AL COSTO AL VALOR RAZONABLE INMUEBLES EN PROCESO EXISTENCIA DE SERVICIOS EN PROCESO OTROS PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS EN PROCESO DESVALORIZADOS MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS MATERIAS PRIMAS PARA INMUEBLES MATERIAS PRIMAS DESVALORIZADAS MATERIAS AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS COMBUSTIBLES LUBRICANTES

ENERGIA OTROS SUMINISTROS REPUESTOS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS DESVALORIZADOS EMBASES Y EMBALAJES EMBASES EMBALAJES EMBASES Y EMBALAJES DESVALORIZADOS ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA INVERSIONES INMOVILIARIAS TERRENOS EDIFICACIONES INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZO INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORAS (SOFTWARE) FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO EXISTENCIAS POR RECIBIR MERCADERIAS MATERIAS PRIMAS MATERIALE AUXILIARES Y SUMINISTROS Y REPUESTOS EMBASES Y EMBALAJES DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS MERCADERIAS PRODUCTOS TERMINADOS SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS PRODUCTOS EN PROCESO MATERIAS PRIMAS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS EMBASES Y EMBALAJES

ELEMENTO 3
ACTIVO - INMOVILIZADO INVERSIONES MOBILIARIAS INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS OTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL CERTIFICADOS DE SUSCRIPCION PREFERENTE

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL ACCIONES DE INVERSION SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y SUCURSALES OTRAS CERTIFICADOS DE PARTICIPACION DE FONDOS FONDOS MUTUOS FONFOS DE INVERSION ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS OTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO DESVALORIZACION DE INVERSIONES MOBILIARIAS INVERSIONES INMOBILIARIAS TERRENOS URBANOS AL VALOR RAZONABLE AL COSTO REVALUACION RURALES AL VALOR RAZONABLE AL COSTO REVALUACION EDIFICACIONES EDIFICACIONES AL VALOR RAZONABLE AL COSTO REVALUACION ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INVERSIONES INMOBILIARIAS TERRENOS EDIFICACIONES INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS TERRENOS COSTO REVALUACION EDIFICACIONES EDIFICACIONES ADMINISTRATIVOS COSTO REVALUACION ALMACENES COSTO REVALUACION EDIFICACIONES PARA PRODUCCION COSTO REVALUACION

INSTALACIONES COSTO REVALUACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION COSTO REVALUACION EQUIPO DE TRANSPORTE VEHICULOS MOTORIZADOS COSTO REVALUACION VEHICULOS NO MOTORIZADOS COSTO REVALUACION MUEBLES Y ENSERES MUEBLES COSTO REVALUACION ENSERES COSTO REVALUACION EQUIPOS DIVERSOS EQUIPO PARA PROCESO DE INFORMACION ( DE COMPUTO) COSTO REVALUACION EQUIPO DE COMUNICACIN COSTO REVALUACION EQUIPO DE SEGURIDAD COSTO REVALUACION OTROS EQUIPOS COSTO REVALUACION HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZO HERRAMIENTAS COSTO REVALUACION UNIDADES DE REMPLAZO COSTO REVALUACION UNIDADES POR RECIBIR MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION EQUIPOS DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZO CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO ADAPTACION DE TERRENOS CONSTRUCCIONES EN CURSO MAQUINARIA EN MONTAJE INVERSION INMOBILIARIA EN CURSO

OTROS ACTIVOS EN CURSO ASCTIVOS INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS CONCESIONES COSTO REVALUACION LICENCIAS COSTO REVALUACION OTROS DERECHOS COSTO REVALUACION PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PATENTES COSTO REVALUACION MARCAS COSTO REVALUACION PROGRAMAS DE COMPUTADORAS (SOFTWARE) APLICACIONES INFORMATICAS COSTO REVALUACION COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO COSTOS DE EXPLORACION COSTO COSTO DE DESARROLLO COSTO FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS FORMULAS COSTO REVALUACION DISEOS Y PROTOTIPOS COSTO REVALUACION RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES MINERALES PETROLEO Y GAS MADERA OTROS RECURSOS EXTRAIBLES PLUSVALIA MERCANTIL PLUSVALIA MERCANTIL OTROS ACTIVOS INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION DE ORIGEN ANIMAL AL VALOR RAZONABLE AL COSTO DE ORIGEN VEGETAL AL VALOR RAZONABLE AL COSTO ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO

DE ORIGEN ANIMAL AL VALOR RAZONABLE AL COSTO DE ORIGEN VEGETAL AL VALOR RAZONABLE AL COSTO INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO - LEYES DE PROMOCION INVERSIONES INMOBILIARIAS TERRENOS EDIFICACIONES INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZO ACTIVOS INTANGIBLES CONCECIONES Y DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORAS (SOFTWARE) COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO ACTIVO POR IMP. A LA RENTA Y PARTICIP. DE LOS TRAB. DIFERIDOS IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS OTROS ACTIVOS BIENES DE ARTE Y CULTURA OBRAS DE ARTE BIBLIOTECA OTROS DIVERSOS MONEDAS Y JOLLAS BIENES ENTREGADOS EN COMODATO BIENES RECIBIDOS EN PAGO ( ADJUDICADOS Y REALIZABLES) DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS DEPRECIACION ACUMALADA INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INVERSIONES INMOBILIARIAS

INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZO ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO AMORTIZACION ACUMULADA INTANGIBLES CONCESIONES Y DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORAS (SOFTWARE) COSTOS DE EXPLOTACION Y DESARROLLO FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPOS RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES OTROS AVTIVOS INTANGIBLES AGOTAMIENTO ACUMULADO AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES

ELEMENTO 4
PASIVO TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR GOBIERNO CENTRAL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS IMPUESTO SELECTIVO ALCONSUMO CANON DERECHOS ADUANEROS IMPUESTO A LA RENTA CERTIFICADOS TRIBUTARIOS INSTITUCIONES PUBLICAS ESSALUD ONP GOBIERNOS REGIONALES GOBIERNOS LOCALES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD CTA PROPIA CTA DE TERCEROS OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR REMUNERACIONES POR PAGAR SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR COMISIONES POR PAGAR REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR GRATIFICACIONES POR PAGAR VACACIONES POR PAGAR PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR COMPENSACION POR TIEMPO DE DE SERVICIOS ADELANTOS DE COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACIONES OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR CTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS FACTURAS , BOLETAS Y COMPROBANTES POR PAGAR

NO EMITIDAS EMITIDAS ANTICIPOS OTORGADOS A PROBEEDORES LETRAS POR PAGAR HONORARIOS POR PAGAR CTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS FACTURAS , BOLETAS Y COMPROBANTES POR PAGAR NO EMITIDAS EMITIDAS ANTICIPOS OTORGADOS LETRAS POR PAGAR CTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES ACCIONISTAS (SOCIOS) PRESTAMOS DIVIDENDOS OTRAS CTAS POR PAGAR DIRECTORES DIETAS OTRAS CTAS POR PAGAR GERENTES OBLIGACIONES FINANCIERAS PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTROS INSTITUCIONES FINANCIERAS OTRAS ENTIDADES CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR LETRAS PAPELES COMERCIALES BONOS PAGARES FACTURAS CONFORMADAS OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS COSTO DE FINANCIACION POR PAGAR PRESTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS RECLACIONES DE TERCEROS PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINACIEROS DERIVADOS CARTERA DE NEGOCIACION INSTRUMENTOS DE COBERTURA COMPRA DE ACTIVO IMNOBILIZADO PASIVOS FINACIEROS - COMPROMISO DE VENTA DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA OTRAS CTAS POR PAGAR DIVERSAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS PRESTAMOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES COSTO DE FINANCIACION MATRIZ SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS SUCURSALES ANTICIPOS RECIBIDOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES REGALIAS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES DIVIDENDOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES COMPRA DE ACTIVO IMNOBILIZADO MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS CTAS POR PAGAR DIVERSAS PROVISIONES DIVERSAS PROVISION PARA LITIGIOS PROVISION POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACION DEL INMOBILIZADO PROVISON PARA REESTRUCTURACIONES PROVISION PARA PROTECCION Y REMEDIACION DEL MEDIO AMBIENTE PROVISION PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL OTRAS PROVISIONES PASIVO POR IMP. A LA RENTA Y PARTICIP. DE LOS TRAB. DIFERIDOS IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO-PATRIMONIO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO-RESULTADOS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS INTERESES DIFERIDOS

ELEMENTO 5
PATRIMONIO NETO CAPITAL CAPITAL SOCIAL ACCIONES PARTICIPACIONES ACCIONES EN TESORERIA ACCIONES DE INVERSION ACCIONES DE INVERSION CAPITAL ADICIONAL PRIMAS (DESCUENTOS) DE ACCIONES CAPITALIZACION EN TRAMITE APORTES RESERVAS

ACREENCIAS UTILIDADES REDUCUCION PENDIENTES DE FORMALIZACION RESULTADOS NO REALIZADOS DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN MONEDA EXTRANJERA INSTRUMENTOS FINANCIEROS - COBERTURA DE EFECTIVO GANANCIA O PERDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISP. PARA LA VENTA GANACIAS PERDIDA EXEDENTE DE REVALUACION EXEDENTE DE REVALUACION INVERSIONES INMOBILIARIAS INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES EXEDENTE DE REVALUACION - ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS PARTICIPACION EN EXEDENTE DE REVALUACION - INVERSIONES EN RELACIONADAS RESERVAS REINVERSION LEGAL CONTRACTUALES ESTATUTARIAS FACULTATIVAS OTRAS RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS UTILIDADES ACUMULADAS UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES AJUSTES DE AOS ANTERIORES PERDIDAS ACUMULADAS PERDIDA DEL EJERCICIO PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES AJUSTES DE AOS ANTERIORES

ELEMENTO 6
GASTOS POR NATURALEZA COMPRAS MERCADERIAS MATERIAS PRIMAS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS EMBASES Y EMBALAJES COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERIAS COSTOS DE TRANSPORTE COSTOS VINCULADOS CON COMPRAS DE MERCADERIAS COSTOS VINCULSDOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS VARIACION DE EXISTENCIAS MERCADERIAS MATERIAS PRIMAS MATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOS EMBASES Y EMBALAJES GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y OTROS REMUNERACIONES SUELDOS Y SALARIOS

COMISIONES REMUNERACIONES EN ESPECIE GRATIFICACIONES VACACIONES OTRAS REMUNERACIONES INDEMNIZACIONES AL PERSONAL CAPACITACION ATENCION AL PERSONAL SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD REGIMEN DE PENCIONES ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFECIONALES SEGURO DE VIDA SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD REMUNERACIONES AL DIRECTORIO BENEFICIOS SOCIALES A LOS TRABAJADORES COMPOENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO PENCIONES Y JUBILACIONES GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS TRANSPORTE CORREOS Y TELECOMUNICACIONES CORREOS TELEFONO INTERNET RADIO HONORARIOS, COMISIONES Y CORRETAJES HONORARIOS COMISIONES CORRETAJES PRODUCCION ENCARGADA A TERCEROS MANTENIMIENTO Y PREPARACIONES ALQUILERES SERVICIOS BASICOS ENERGIA AGUA SERVICIOS PERSONALES -CONTRATISTAS OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS POR TRIBUTOS IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS IMPUESTO SELECTIVO ALCONSUMO CANONES TRIBUTOS A GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES COTIZACIONES CON CARCTER DE TRIBUTO OTROS TRIBUTOS OTROS GASTOS DE GESTION SEGUROS REGALIAS SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA COSTO NETO DE ENAGENACION DE ACTIVOS INMOBILIZADOS OPERACIONES DISCONTINUADAS GASTOS DE INVESTIGACION

PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS Y PASIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE OTROS GASTOS DE GESTION DONACIONES SANCIONES ADMINISTRATIVAS GASTOS FINANCIEROS GASTOS EN OPERACIONESDE ENDEUDAMIENTO Y OTROS PRESTAMOS SOBREGIROS EMICION Y COLOCACION DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO DOCUEMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS PERDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS INTERESES POR PRESTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINACIERAS SOBREGIROS BANCARIOS OBLIGACIONES EMITIDAS DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS OBLIGACIONES COMERCIALES OBLIGACIONES TRIBUTARIAS PARTICIP. EN LOS RESULT. DE SUBSIDIARIAS Y AFILIADAS BAJO EL MET. DEL VALOR PATRIM. DSTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO DIFERENCIA EN CAMBIO PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS Y PASIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE GASTOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS OTROS GASTOS FINANCIEROS PRIMAS POR OPCIONES VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES VALUACION DE ACTIVOS CTAS DE COBRANZA DUDOSA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS FLUCTUACION DE INVERSIONES MOBILIARIAS DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO AMORTIZACION DE INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO DESVALORIZACION DE INTANGIBLES DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLOGICOS PROVISIONES PROVISION PARA CONTINGENCIAS PROVISION POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REAVILITACION DEL INMOBILIZADO PROVISION PARA REESTRUCTURACIONES PROVISION PARA PROTECCION Y REMEDIACION DEL MEDIO AMBIENTE PROVISION PARA GASTO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL OTRAS PROVISIONES COSTO DE VENTAS MERCADERIAS PRODUCTOS TERMINADOS SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS PRESTACION DE SERVICIOS

ELEMENTO 7
INGRESOS POR NATURALEZA

VENTAS MERCADERIAS PRODUCTOS TERMINADOS SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS PRESTACION DE SERVICIOS DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA VARIACION DE PRODUCTOS TERMINADOS VARIACION DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS VARIACION DE PRODUCTOS EN PROCESO VARIACION DE ENVASES Y EMBALAJES PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO INVERSIONES INMOBILIARIAS INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO ACTIVOS INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS OTROS INGRESOS DE GESTION SERVICIOS EN BENEFICIOS DEL PERSONAL COMISIONES Y CORRETAJES REGALIAS ALQUILERES RECUPERACION DE CUENTAS DE VALUACION ENAJENACION DE ACTIVOS INMOBILIZADOS RECUPERACION DE DETERIORO DE CTAS DE ACTIVOS INMOBILIZADOS GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS Y PASIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE OTROS INGRESOS DE GESTION SUBSIDIOS RECIBIDOS INGRESOS FINANCIEROS GANANCIAS POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO RENDIMIENTOS GANADOS DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS CTAS POR COBRAR COMERCIALES PRESTAMOS OTORGADOS BONOS Y OTROS TITULOS SIMILARES FONDOS MUTUOS DIVIDENDOS Y OTROS RENDIMIENTOS PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL METODO DE VALOR PATRIMO DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO DIVERNCIA DE CAMBIO GANACIA POR MEDICION DE ACTIVOS Y PASIVOS FIANCIEROS AL VALOR RAZONABLE INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS OTROS INGRESOS FINANCIEROS GASTOS CUBIERTOS POR PROVISIONES GASTOS CUBIERTOS POR PROVISIONES GASTO IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS GASTO IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

ELEMENTO 8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION Y DETERM. DE LOS RESULT. DEL EJERCICIO

MARGEN COMERCIAL PRODUCCION DEL EJERCICIO VALOR AGREGADO EXEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACION RESULTADO DE EXPLOTACION RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES - CORRIENTES PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES - DIFERIDOS IMPUESTO A LA RENTA IMPUESTO A LA RENTA - CORRIENTE IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO UTILIDAD PERDIDA

ELEMENTO 9
CONTABILIDAD ANALITICA DE EXPLOTACION PRODUCCION MATERIA PRIMA MANO DE OBRA DIRECTA GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION COSTO DIRECTO DE LOS SERVICIOS COSTO DIRECTO DE LOS SERVICIOS GASTOS DE VENTAS GASTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS

ELEMENTO 0
CUENTAS DE ORDEN VALORES EN GARANTIA VALORES RECIBIDOS EN CUSTODIA (Cuenta Deudora) 1000 VALORES EN CUSTODIA DE DIRECTORES Y FUNCIONARIOS 2000 VALORES EN CUSTODIA DE CONTRATISTAS RESPONSABILIDAD POR VALORES RECIBIDOS ( Cuenta acreedora) 5000 GARANTIAS DE DIRECTORES Y FUNCIONARIOS 6000 GARANTIAS DE CONTRATISTAS 7000 GARANTIA DE TERCEROS RESPONSABILIDAD POR VALORES ENTREGADOS (Cuenta acreedora) 1000 GARANTIA POR ADMINISTRACION 2000 GARANTIA POR CONTRATOS DE OBRAS, SERVICIOS Y SUMINISTROS VALORES ENTREGADOS POR LA EMPRESA (Cuenta deudora) 5000 VALORES EN GARANTIA POR ADMINISTRACION
6000 VALORES EN GARANTIA POR CONTRATOS DE OBRA, SEVICIO Y SUMINISTROS

AVALES RECIBIDOS Y OTORGADOS AVALES RECIBIDOS (Cuenta Deudora) 1000 AVALES RECIBIDOS DE DIRECTORES Y FUNCIONARIOS 2000 AVALES RECIBIDOS DE CONTRATISTAS 3000 AVALES RECIBIDOS DE TERCEROS RESPONSABILIDAD DE AVALES RECIBIDOS (Cuenta Acreedora) 5000 RESPONSABILIDAD CON DIRECTORES Y FUNCIONARIOS

6000 RESPONSABILIDAD CON CONTRATISTAS 7000 RESPONSABILIDAD CON TERCEROS RESPONSABILIDAD DE AVALES OTORGADOS (Cuenta Acreedora) 1000 RESPONSABILIDAD DE DIRECTORES Y FUNCIONARIOS 2000 RESPONSABILIDAD DE CONTRATISTAS 3000 RESPONSABILIDAD DE TERCEROS AVALES OTORGADOS (Cuenta deudora) 5000 AVALES OTORGADOS POR OPERACIONES ADMINISTRATIVAS 6000 AVALES OTORGADOS POR OPERACIONES FINANCIERAS LETRAS (O EFECTOS) DESCONTADAS LETRAS (O EFECTOS) DESCONTADAS PENDIENTES DE VENCIMIENTO 1000 LETRAS COMERCIALES 2000 LETRAS NO COMERCIALES RESPONSABILIDAD POR LETRAS DESCONTADAS 1000 BANCO A 2000 BANCO B 3000 BANCO C CONTROLES DE LA PARTICIPACION PATRIMONIAL DEL TRABAJO PARTICIPACION PATRIMONIAL DEL TRABAJO (Cuenta Deudora) 1000 ACCIONES LABORALES 2000 BONOS DE TRABAJO 3000 BONOS DE REINVERSION DEL TRABAJO 4000 TITULOS DE INTERES SOCIAL 5000 REAJUSTE NOMINAL
INVERSIONES Y APLICACIONES DE LA PARTICIPACION PATRIMONIAL DEL TRABAJO (Cta. Acreedora)

1100 1200 2100 2200 3100 3200 4100 4200 5100

ACCIONES LABORALES EMITIDAS REMANENTE PARA EMISION DE ACCIONES LABORALES BONOS DE TRABAJO EMITIDOS EXCEDENTE DE BONOS DE TRABAJO DISTRIBUIDOS BONOS DE REINVERSION ADQUIRIDOS EXCEDENTE DE BONOS DE REINVERSION DISTRIBUIDOS TITULOS DE INTERES SOCIAL EMITIDOS EXCEDENTE DE TITULOS DE INTERES SOCIAL DISTRIBUIDOS REAJUSTE NOMINAL EFECTUADO

PROVISION PARA COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS NO DIFERIDOS LEY 23707

CONTROL DE LOS EXCESOS DE BENEFICIOS SOCIALES


1000 CONTROL DE LOS EXCESOS DE LOS BENEFICIOS SOCIALES DE EJERCICIO 2000 CONTROL DE LOS EXCESOS DE LOS BENEFICIOS SOCIALES DEL EJERCICIO

CONTROL DE XLOS EXCESOS DE BENEFICIOS SOCIALES 1000 PROVISIONES DE BENEFICIOS SOCIALES DEL EJERCICIO 1983 2000 PROVISIONES DE BENEFICIOS SOCIALES DEL EJERCICIO 1985 CONTROL DE BIENES DE USO CONTABILIZADOS COMO GASTOS INVENTARIO DE BIENES DE USO 3000 MAQUINARIA, EQUIPO Y OTRAS UNIDADES DE EXPLOTACION 5000 MUEBLES Y ENSERES 6000 EQUIPOS Y DIVERSOS RESPONSABILIDAD DE CONTROL DE BIENES DE XUSO CONTABILIZADOS COMO GASTOS 1000 BIENES DE USO EN AREA A 2000 BIENES DE USO EN AREA B MERCADERIA EN CONSIGNACION MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION 1000 MERCADERIAS "A"

2000 MERCADERIAS "B" 3000 MERCADERIAS "C" RESPONSABILIDAD POR LAS MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION 1000 EMPRESA "X" 2000 EMPRESA "Y" 3000 EMPRESA "Z"

O DE VALOR PATRIMONIAL

LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES INVENTARIO INICIAL AL 03 DE SETIEMBRE DE 2012


CTA SUB CTA DIV.
DETALLE PREPARCIAL

PARCIAL

SUB TOTAL

TOTAL

ACTIVO

LIBRO
N DE ASIEN TO DIA MES DE G L O S A LA

DIARIO
O COD. LIBRO O REG

GENERAL
N REG COD. OPER N DOC. SUST. CTA. DENOMINACION

2
M O V I M I E N T O D E B E H A B E R

DESCRIPCION OPERACION

Vienen

del

Folio

N _____

Van

al

Folio

N ____

LIBRO

DIARIO

GENERAL

N DE ASIEN TO DIA MES DE

G L O S A

COD. LIBRO O REG

N REG COD. OPER

N DOC. SUST. CTA. DIVIS.

M O V I M I E N T O D E B E N _____ H A B E R

DESCRIPCION LA OPERACION

Vienen

del

Folio

Van

al

Folio

N ____

LIBRO
N DE ASIEN DIA MES G L O S A

DIARIO
O COD. LIBRO

GENERAL
N REG COD. N DOC. CTA. DIVIS.

4
M O V I M I E N T O

DESCRIPCION

TO

DE

LA

OPERACION

O REG

OPER

SUST.

D E B E N _____

H A B E R

Vienen

del

Folio

Van

al

Folio

N ____

LIBRO
N DE ASIEN TO DIA MES DE G L O S A LA

DIARIO
O COD. LIBRO O REG

GENERAL
N REG COD. OPER N DOC. SUST. CTA. DIVIS.

5
M O V I M I E N T O D E B E H A B E R

DESCRIPCION OPERACION

Vienen

del

Folio

N _____

Van

al

Folio

N ____

LIBRO
N DE ASIEN TO DIA MES DE G L O S A LA

DIARIO
O COD. LIBRO O REG

GENERAL
N REG COD. OPER N DOC. SUST. CTA. DIVIS.

6
M O V I M I E N T O D E B E H A B E R

DESCRIPCION OPERACION

Vienen

del

Folio

N _____

Van

al

Folio

N ____

LIBRO
N DE ASIEN TO DIA MES DE G L O S A LA

DIARIO
O COD. LIBRO O REG

GENERAL
N REG COD. OPER N DOC. SUST. CTA. DIVIS.

7
M O V I M I E N T O D E B E H A B E R

DESCRIPCION OPERACION

Vienen

del

Folio

N _____

Van

al

Folio

N ____

LIBRO
N DE ASIEN TO DIA MES DE G L O S A LA

DIARIO
O COD. LIBRO O REG

GENERAL
N REG COD. OPER N DOC. SUST. CTA. DIVIS.

8
M O V I M I E N T O D E B E H A B E R

DESCRIPCION OPERACION

Vienen

del

Folio

N _____

Van

al

Folio

N ____

EMPRESA MELSATRAMS S. A. C.
DEBE 2 HABER 2

0.00

0.00

DEBE 2

HABER 2

0.00 DEBE 2 HABER 2

0.00 DEBE 2

0.00 HABER 2

0.00

0.00

DEBE 3

HABER 3

0.00

0.00

DEBE 4

HABER 4

0.00 DEBE 4

0.00 HABER 4

0.00 DEBE 4

0.00 HABER 4

0.00

0.00

DEBE 6

HABER 6

0.00 DEBE 7 HABER 7

0.00 DEBE 8 HABER 8

0.00 DEBE HABER

DEBE

HABER

0.00 DEBE HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

0.00

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

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DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

EMPRESA MELSATRAMS S.A.C.

CARGOS
VARIOS
CTA IMPORTE

C U E N T A S
95 94 92 65 63 62 60 40 40 IGV PERC 33 25

REGISTRO DE COMPRAS Y GASTOS MES:


DIVISIONA RIA TOTAL CARGOS

AGOSTO
FECHA

AO:
CONCEPTO
No. COMP. R. C. y G.

20

PERCEPC

18

2011 ABONOS
N R.U.C. DIVISIO NARIA TOTAL ABONOS COMPROBANTE

C U E N T A S
25 40 41 42 46 61 79

VARIOS IMPORTE

T/D Serie

ABONOS
VARIOS CTA

VOUCHER REGISTRO DE COMPRAS

EMPRESA MELSATRAMS S.A.C.

DEBE
VARIOS
CTA IMPORTE

CUENTAS
46 42 41 40 18

10 EFECT Y EQ. EFECT 10411 101

32,900.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

32,900.00

0.00

LIBRO DE CAJA Y BANCOS


MES : SETIEMBRE AO 2012

DIVISIO NARIA

TOTAL

FECHA

CONCEPTO

No. COMP. CAJA

CHEQUE No.

03/09/2012 SALDO DE APERTURAA DE CUENTA CORRIENTE

0.00

HABER
TOTAL
DIVISIO NARIA

10 CAJA Y BANCOS 101 10411 12

CUENTAS
14 16

VARIOS IMPORTE CTA

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

CAJA Y BANCOS

CODIGO

CUENTA

AUXILIAR

DEBE

HABER

EMPRESA MELSATRAMS S.A.C.

REGISTRO DE VENTAS
AO: 2011 DEBE
Base Impon. Base Impon. VARIOS CTA IMPORTE CUENTAS 1231 1212 TOTAL FECHA CLIENTE N R.U.C. TOTAL N/A COMPROBANTE T/D Serie N Oper. No Gravadas 70 Operaciones Gravadas 70

HABER

POLIZA DE DIARIO N 001

I.G.V. 40

VARIOS IMPORTE CTA


CODIGO

VENTAS

CUENTA

AUXILIAR

DEBE

HABER

EMPRESA MELSATRAMS S. A. C.

REPOSICIN DE FONDO FIJO


N: 001 Responsable: Cargo: Perodo de Rendicin: Fecha de Ultima Rendicin: Con Cheque N Saldo Actual: N FECHA N DEL ORDEN DOCUMENTO COMPROBANTE CUENTA AFECTA

DETALLE DEL GASTO

IMPORTE

Total Gastado S/. Saldo Actual Total Fondo Fijo Arequipa,______de_______________del__________

Responsable

VB Administracin

VB Contabilidad

EMPRESA MELSATRAMS S. A. C.

PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERIODO DEL ___ DE _________________ AL ___ DE ________________ DE 2011
PERIODICIDAD EMPLEADOS OBREROS

N ORD EN

REMUNERACION SEGN PERIODICIDAD NOMBRES Y APELLIDOS CARGO U OCUPACION


PERIODICIDAD DE PAGO

DIAS Y HORAS TRABAJADAS EN LA JORNADA

TOTAL SEGN LA JORNADA(2)


HORAS DIAS HORAS SOBRE TIEMPO

REMUNERACION(2)
BONIFICACIO ASIGNACION DIAS Y COMISION DIAS Y HORAS N AL CARGO FAMILIAR HORAS SEGN EN JORNADA SOBRETIEMP LABORAL O

SUELDO

SALARIO O TARIFA

TOTAL REMUNERACIO N DEL PERIODO

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR POR TRIBUTOS, APORTES PREVISIONALES, CUOTAS Y OTROS CONCEPTOS
SIST.NAC PENS. O.N.P.

TRIBUTOS Y APORTES A CARGO DEL EMPLEADOR NETO A PAGAR CTS


ESSALUD 9% TOTAL APORTES

VACACIONES GASTOS V 95 TOTAL GASTO A 94

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES


AFP APORTE OBLIGATORIO COMISION VARIABLE PRIMA SEGURO

ESSALUD VIDA

RETENC RENTA 5ta.CAT

OTROS DESCTOS

TOTAL DESCTOS.

A 94

ACIONES GASTOS V 95 CODIGO TOTAL REMUNERA 0 CUENTA

POLIZA DE PLANILLAS

AUXILIAR

DEBE

HABER

EMPRESA MELSATRAMS S. A. C.
CONTABILIDAD

KARDEX FISICO VALORADO


AO 2012
ENTRADA SALIDAS IMPORTE CANT.
COSTO UNITARIO.

ARTICULO: TELEVISOR "SONY" 29"

UNIDAD UNIDAD
IMPORTE

TARJETA No. CDI GO TVS29

001

UBICACIN ZONA "A" SALDOS CANT. 8


COSTO PROMEDIO

FECHA 9/3/2012

Fact. No.

CONCEPTO INVENTARIO INICIAL

CANT. COSTO ADQUISI.

IMPORTE 4,300.80

537.60

STOCK MINIMO:

STOCK MAXIMO:

CONTABILIDAD

KARDEX FISICO VALORADO


UNIDAD
ENTRADA SALIDAS IMPORTE CANT. COSTO UNITARIO CANT.

ARTICULO:

TARJETA No. CODI GO


UBICACIN

002

SALDOS IMPORTE

FECHA

Fact. No.

CONCEPTO

CANT.

COSTO ADQUISI.

STOCK MINIMO:

STOCK MAXIMO:

CONTABILIDAD

KARDEX FISICO VALORADO


UNIDAD
ENTRADA SALIDAS IMPORTE CANT. COSTO UNITARIO CANT.

ARTICULO:

TARJETA No. CODI GO


UBICACIN

003

SALDOS IMPORTE

FECHA

Fact. No.

CONCEPTO

CANT.

COSTO ADQUISI.

STOCK MINIMO:

STOCK MAXIMO:

EMPRESA INDIGEP SERVICIOS S. A. C.


CONTABILIDAD

KARDEX FISICO VALORADO


UNIDAD TARJETA No. CDI GO 004

ARTICULO:

UBICACIN ENTRADA FECHA Fact. No. CONCEPTO CANT. COSTO ADQUISI. IMPORTE CANT. SALIDAS
COSTO UNITARIO CANT.

SALDOS IMPORTE

STOCK MINIMO:

STOCK MAXIMO:

CONTABILIDAD

KARDEX FISICO VALORADO


UNIDAD
ENTRADA SALIDAS IMPORTE CANT. COSTO UNITARIO CANT.

ARTICULO:

TARJETA No. CODI GO


UBICACIN

005

SALDOS IMPORTE

FECHA

Fact. No.

CONCEPTO

CANT.

COSTO ADQUISI.

STOCK MINIMO:

STOCK MAXIMO:

CONTABILIDAD

KARDEX FISICO VALORADO


UNIDAD
ENTRADA SALIDAS IMPORTE CANT. COSTO UNITARIO CANT.

ARTICULO:

TARJETA No. CODI GO


UBICACIN

006

SALDOS IMPORTE

FECHA

Fact. No.

CONCEPTO

CANT.

COSTO ADQUISI.

STOCK MINIMO:

STOCK MAXIMO:

EMPRESA INDIGEP SERVICIOS S. A. C.


CONTABILIDAD

KARDEX FISICO VALORADO


UNIDAD
ENTRADA SALIDAS IMPORTE CANT.
COSTO UNITARIO CANT.

ARTICULO:

TARJETA No. CDI GO


UBICACIN

007

SALDOS IMPORTE

FECHA

Fact. No.

CONCEPTO

CANT. COSTO ADQUISI.

STOCK MINIMO:

STOCK MAXIMO:

CONTABILIDAD

KARDEX FISICO VALORADO


UNIDAD
ENTRADA SALIDAS IMPORTE CANT. COSTO UNITARIO CANT.

ARTICULO:

TARJETA No. CODI GO


UBICACIN

008

SALDOS IMPORTE

FECHA

Fact. No.

CONCEPTO

CANT.

COSTO ADQUISI.

STOCK MINIMO:

STOCK MAXIMO:

CONTABILIDAD

KARDEX FISICO VALORADO

ARTICULO:
ENTRADA FECHA Fact. No. CONCEPTO CANT. COSTO ADQUISI. IMPORTE CANT. SALIDAS

UNIDAD

TARJETA No. CODI GO


UBICACIN

009

SALDOS COSTO UNITARIO CANT. IMPORTE

STOCK MINIMO:

STOCK MAXIMO:

705

EMPRESA MELSATRAMS S. A. C.

DEPRECIACION DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO


COD . C CONCEPTO P.U FECHA DE ADQUICISION VALOR HISTORICO PORCENTAJE MONTO DEPRECIACIO N ANUAL MONTO DEPRECIACIO N MENSUAL DEPRECIACIO N AL 31-122010 92 94 95

0.00

0.00

0.00

0.00

PROVISION DE BENEFICIOS SOCIALES


NOMBRES Y APELLIDOS TOTAL CARGO U REMUNERAC OCUPACION ION CTS 92 94 95

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

EMPRESA ALVATRO S.A.C.

CUADRO DE APORTES DE CAPITAL


SOCIO V. UNITARIO V. TOTAL EFECTIVO

SAL GARCS TONY CARLOS CAMPOS RUZ 1 Camioneta "NISSAN" JOS MARES TORRICO 1 Computadora "QOMPACT" 1 Computadora "Hewlett Packard" 1 Impresora "EPSON" 2 Escritorios 2 Sillones Giratorios 1Exhibidor de fierro y vidrio 2 Calculadoras "CASSIO" MARA ALVAREZ PAREDES 8 Televisores "SONY" de 29" US$ 210.00 4 Televisores "SONY" de 32" US$ 395.00 6 Horno Microonda "SAMSUNG" US$ 73.00 GLORIA ACOSTA ARIAS 5 DVD "SONY" US$ 219.00 4 Refrigeradoras "MABE" US$ 487.00 6 Cocinas a Gas "INRESA" US$ 85.00 3 Equipos de Sonido "PANASONIC" US$ 145.00

15,000.00 5,400.00 8,800.00 1,400.00 1,650.00 1,200.00 400.00 500.00 550.00 500.00 2,400.00 537.6000 1011.2000 186.8800 560.6400 1246.7200 217.6000 371.2000 4,300.80 4,044.80 1,121.28 1,300.00 2,803.20 4,986.88 1,305.60 1,113.60

200.00 250.00 250.00

32,900.00 ===================================

EMPRESA ALVATRO S.A.C.

CUADRO DE APORTES DE CAPITAL


SOCIO V. UNITARIO V. TOTAL EFECTIVO

SAL GARCS TONY CARLOS CAMPOS RUZ 1 Camioneta "NISSAN" JOS MARES TORRICO 1 Computadora "QOMPACT" 1 Computadora "HEWLET PACKARD" 1 Impresora "EPSON" 2 Escritorios 2 Sillones Giratorios 1 Exhibidor de fierro y vidrio 2 Calculadoras "CASSIO"

15,000.00 5,400.00 8,800.00 1,400.00 1,650.00 1,200.00 400.00 500.00 550.00 500.00

200.00 250.00 250.00

===================================

EMPRESA ALVATRO S.A.C.

CUADRO DE APORTES DE CAPITAL


SOCIO V. UNITARIO V. TOTAL EFECTIVO

===================================

PORTES DE CAPITAL
MERCADERIAS ACTIVO FIJO TOTAL APORTE

9,600.00 6,200.00

% 15,000.00 21.937471 15,000.00 21.937471 15,000.00 21.937471

9,466.88

11,866.88 17.355289

10,209.28

11,509.28

16.83

19,676.16 15,800.00 68,376.16 =================================================

100.00

PORTES DE CAPITAL
MERCADERIAS ACTIVO FIJO TOTAL APORTE

9,600.00 6,200.00

15,000.00 15,000.00 15,000.00

=================================================

PORTES DE CAPITAL
MERCADERIAS ACTIVO FIJO TOTAL APORTE

=================================================