EJERCICIOS PRÁCTICOS RETENCION EN LA FUENTE-IVA-ICA

GUIA DE APRENDIZAJE No 08
FUNDAMENTACION TRIBUTARIA

COMPETENCIA : Contabilización de los Recurso de Operación, Inversión y

Financiación.
RESULTADO DE APRENDIZAJE : Registro y contabilización de las transacciones de Operación, inversión y
financiación.

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE:
Reconocer los diferentes impuestos que recaen sobre el hecho económico y su aplicación según la normativa legal vigente.
Duración estimada horas y fecha de entrega: 1 HORA
Modalidad del trabajo: Presencial y autónomo
Ambiente de formación: Ambiente No 08
Materiales de formación: Marcadores borrables, borrador tablero, esferos negros, lápiz negro, resmas papel blanco carta.

Liquide la Retención en la fuente y IVA en los ejercicios que sea necesario, de acuerdo con la legislación vigente y elabore los
asientos correspondientes:

1. La Empresa Serviplast Ltda inscrita al régimen común de Cali, realiza las siguientes transacciones:

a. Vende mercancías al contado a Régimen Común , de Neiva, por valor de $ 1.584.000 e Iva del 19%
b. Vende mercancías a crédito a Régimen Simplificado por valor de $ 1.200.000 e Iva del 19%.
c. Paga servicios teléfono por valor de $ 400.000 e Iva del ?
d. Paga arrendamiento mensual a inmobiliaria Equisor y cia por valor de $ 800.000 e Iva ?
e. Vende mercancías a crédito a comercial los pinos gran contribuyente por valor de $ 960.000 IVA INCLUIDO

2. Liquide el Iva y las retenciones correspondientes, contabilice las siguientes transacciones realizadas por la empresa
Multipunt Ltda de Bogotá perteneciente a Gran Contribuyente:

a. Vende mercancías al contado a personas naturales con 19% de Iva, por los siguientes valores:
$ 254.987, $ 132400, $ 89740, $ 1472250, $189321,$ 448.000, $ 975.000, $ 3964.000 .
b. Compra mercancías a gran contribuyente de contado por valor de $1800.000 e Iva del 19%
c. Devuelve mercancía comprada por valor de $ 185.000 iva del 19%.
d. Compra a crédito muebles para oficina a Régimen común por valor de $ 1.321.000 iva ?
e. Paga con cheque seguro obligatorio de vehículos por $ 620.000
f. Compra mercancías a régimen simplificado por valor de $ 1450.000 e iva del 16%..

3. Liquide el Iva, retención en la fuente, reteica y elabore los asientos contables correspondientes a la empresa Modas
S.A Régimen Común:

a. Compra a Régimen simplificado mercancías por valor de $ 2.123.000 e Iva del 19% .
b. Gana premio de una rifa por valor de $ 2.000.000
c. Paga comisiones a Marina Trujillo del régimen simplificado sin vínculo laboral, por valor de $ 980.000 e iva del 19%
d. Paga Honorarios médicos por $ 850.000
e. Paga arrendamiento de una fotocopiadora a régimen Común por valor de $ 800.000 e Iva del 19%
f. Paga servicios de plomería régimen simplificado por valor de $ 468.700
g. Compra papelería para uso de la empresa por valor de $ 987.000 e iva del 19%, a Dispapeles Gran contribuyente
autorretenedor de renta .

Éxitos