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Ojo 91062222 PDF
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Director
GUSTAVO RAMREZ ESCOBAR
Pg.
INTRODUCCIN 13
1.5. JUSTIFICACIN 16
2. MARCO TERICO 18
3. ESTUDIO DE MERCADO 22
3.1.1. Subproductos 23
4.2. LOCALIZACIN 47
4.3.2. Prelavado 48
4.3.4. Lavado 49
4.3.5. Escaldado 49
4.3.6. Despulpado 49
5. ESTUDIO LEGAL 58
6. ESTUDIO ADMINISTRATIVO 60
6.3. DOMICILIO 60
6.5. MISIN 62
6.6. VISIN 62
6.7.2. Responsabilidad 62
6.7.3. Amabilidad 62
6.8.1.1. Gerente 63
6.8.1.3. Contador 66
6.8.1.4. Vendedor 67
6.8.1.5. Operarios 68
6.8.1.7. Aseadora 69
7. ESTUDIO AMBIENTAL 70
7.2. LIMPIEZA 70
7.3. ESTERILIZACIN 71
8. ESTUDIO FINANCIERO 74
8.1. NMINA 74
8.3. INTANGIBLES 75
9. CONCLUSIONES 80
10. RECOMENDACIONES 82
BIBLIOGRAFA 83
ANEXOS 84
LISTA DE TABLAS
Pg.
Pg.
Pg.
Dadas las condiciones actuales del pas, donde el mercado laboral es cada da
ms competido, pero a la vez ms desmejorado e inestable, se hace necesario
plantear nuevas alternativas que propendan, no solo por el desarrollo a nivel
personal de los nuevos gerentes, sino que estimulen el desarrollo de la sociedad
en general en especial a los sectores menos favorecidos.
El sector frutcola es uno de los que cumple con estas caractersticas porque
involucra gran cantidad de recurso humano dentro de su proceso y
comercializacin, sin que esto disminuya la calidad del producto final; por el
contrario se convierte en fuente de ingresos de muchos campesinos y a su vez en
fuente de bienestar, salud y deleite de cada uno de los consumidores.
1. ASPECTOS GENERALES DEL ESTUDIO
1
Encuesta Nacional Agropecuaria 2006 Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural
14
Por otro lado existe la necesidad de crear nuevas fuentes de trabajo, de invertir en
sectores no tradicionales que ayuden a diversificar nuestra economa para ser
ms competitivas con respecto a las de otros pases.
Realizar un estudio tcnico para disear un proceso productivo que cumpla con
los ms estrictos estndares de calidad existentes en este tipo de industria.
Determinar las bases legales sobre las cuales se debe constituir la empresa.
15
1.5. JUSTIFICACIN
Con este estudio se busca evaluar la posibilidad de establecer una planta que
permita aprovechar de mejor manera la produccin frutcola de esta regin de
Colombia, e impulsar la generacin de empleo, que durante muchos aos ha sido
uno de los grandes flagelos de esta parte del pas.
16
1.7. MARCO CONTEXTUAL
Esta es una zona que se ha caracterizado por dedicarse a las labores del campo,
entre las que se destacan la ganadera y la, adems de la minera que es el
principal motor de desarrollo de la regin.
17
2. MARCO TERICO
La composicin qumica de las frutas depende sobre todo del tipo de fruta y de su
grado de maduracin.
2
http://es.wikipedia.org/wiki/Fruta
18
Minerales: las frutas son ricas en potasio, magnesio, hierro y calcio.
19
encontramos las que utilizan los efectos del calor y el fro para estabilizar el
alimento, las que controlan la actividad del agua, del oxigeno del aire, del cido, la
presencia de sustancias qumicas y la aplicacin de radiaciones.
Fuente: www.virtual.unal.edu.co/cursos/agronomia/2006228/docs_curso/contenido.html
20
Materia prima: Sustancias naturales o artificiales, elaboradas o no,
empleadas por la industria alimenticia para su utilizacin directa,
fraccionamiento o conversin en productos de consumo humano.
Grados Brix (Bx): Miden el cociente total de sacarosa disuelta en un lquido. Una
solucin de 25 Bx tiene 25 gramos de azcar (sacarosa) por 100 gramos de
lquido o, dicho de otro modo, hay 25 gramos de sacarosa y 75 gramos de agua
en los 100 gramos de la solucin.
21
3. ESTUDIO DE MERCADO
22
nuestro producto ser utilizado principalmente en la preparacin de jugos y otros
productos de fcil preparacin en el hogar.
3.1.2. Productos Sustitutos. Los productos con los que vamos a competir,
estarn constituidos por un sinnmero de bebidas encontradas frecuentemente en
el mercado, entre las que podemos citar, gaseosas, bebidas energizantes,
yogures y jugos sintticos, pero todos estos tienen una gran desventaja con
respecto a nuestro producto y es que simplemente no son naturales, desventaja
que intentaremos sacarle el mayor de los provechos.
23
No obstante la segmentacin realizada al mercado, los productos pueden ser
consumidos por toda la familia ya que es un producto natural y recomendable para
mantener una dieta balanceada.
El mercado para la pulpa de frutas est comprendido por los municipios del
departamento de la guajira y la ciudad de Valledupar. Se distingue esta regin, por
su topografa plana, a orillas de la sierra nevada de Santa Marta y la serrana del
Perij, tiene una temperatura promedio de 28 C y cuenta con una red vial que se
adecua a las necesidades de la poblacin.
24
De donde:
n = Tamao de la muestra
N = Es la poblacin total.
Z = Para un nivel de confiabilidad del 95 %, Z =1,96
p = Probabilidad de seleccin del elemento (50%)
q = Probabilidad de no seleccin del elemento (50%)
e = Margen de error (5 %)
384
25
FIGURA N 1: PERSONAS QUE COMPRAN FRUTAS
1%
SI
NO
99%
26
FIGURA N 2: FRECUENCIA EN LA COMPRA DE FRUTAS
8% 2%
25%
Diaria
Semanal
Quincenal
Mensual
65%
27
FIGURA N 3: PERSONAS QUE HAN COMPRADO PULPA DE FRUTAS
25%
SI
NO
75%
28
FIGURA N 4: PERSONAS DISPUESTAS A COMPRAR PULPA DE FRUTAS
90,00%
80,00% 80,25%
70,00%
60,00%
50,00%
SI NO
40,00%
30,00%
20,00%
19,75%
10,00%
0,00%
SI
NO
29
Segn informacin entregada por el ingeniero Mauricio Pineda,
investigador del sector frutcola de la regin, la oferta de pulpa de
fruta en la ciudad de Valledupar es de 97.500Kg anuales
aproximadamente. Para el departamento de La Guajira no se conocen
datos al respecto, pero conociendo que toda esta regin es bastante
homognea en cuento a los hbitos de consumo, se tom el dato de
Valledupar y se realiz inferencia para toda la poblacin. Teniendo en
cuenta esta informacin se tiene lo siguiente.
30
FIGURA N 5: PROYECCIN DEL CRECIMIENTO DE LA POBLACIN
1200000
1008827
987021
965721
1000000 944914
924587
904730
800000
571751 VALLEDUPAR
553014 562305
600000 534891 543877
526053 LA GUAJI RA
TOTAL POBLACIN
424717 437076
401037 412707
378677 389697
400000
200000
0
2007 2008 2009 2010 2011 2012
31
FIGURA N 6: CRECIMIENTO DE LA POBLACIN OBJETIVO
400000
357793 363804
346067 351881
350000 334726 340349
300000
VALLEDUPAR
250000
LA GUAJIRA
TOTAL POBLACIN
200000
150000
123603 127200 130901
113411 116711 120108
100000
50000
0
2007 2008 2009 2010 2011 2012
32
FIGURA N 7: PROYECCIN DE LA DEMANDA DE PULPA DE FRUTAS
33
FIGURA N 8: PROYECCIN DE LA PRODUCCIN
PROYECCIN DE LA PRODUCCIN
240000
235677
235000
231050
230000
226521
225000
222086
PRODUCCIN ( Kg)
220000
217744
215000
210000
205000
2008 2009 2010 2011 2012
34
FIGURA N 9: CLASE DE FRUTA MS COMPRADA
31% 32%
lulo
Tomate de rbol
Mango
37%
35
FIGURA N 10: MEDIDA QUE PREFIEREN AL COMPRAR FRUTAS
10% 0%
39%
250gr
500gr
1000gr
ms de mil gr
51%
36
FIGURA N 11: TIPO DE EMPAQUE QUE PREFIEREN
38%
Frascos de vidrio
Bolsas plasticas
62%
37
Guajira la oferta de pulpa de frutas es de 137.857Kg, lo que nos da un total de
235.357Kg. Si a esta cifra le sumamos la demanda insatisfecha que vamos a
cubrir, que sera del 1%, se tendra que la oferta de pulpa de frutas para los 5 aos
que se tiene proyectado el proyecto, teniendo como referencia la proyeccin de
crecimiento de la poblacin, sera como se muestra en la siguiente tabla.
345000
340.928
340000
333.728
335000
330000 326.691
325000
3 19 . 8 14
320000 OFERTA ( Kg)
3 13 . 0 9 1
315000
310000
305000
300000
295000
2008 2009 2010 2011 2012
38
Si comparamos las proyecciones de la oferta y la demanda que se presentarn en
el desarrollo del proyecto encontramos lo siguiente.
7 . 8 5 5 . 9 11
8000000 7 . 7 0 1. 6 7 8
7.550.684
7.402.856
7 . 2 5 8 . 12 3
7000000
6000000
5000000
DEMANDA ( Kg)
4000000
OFERTA ( Kg)
3000000
2000000
1000000
3 13 . 0 9 1 3 19 . 8 14 326.691 333.728 340.928
0
2008 2009 2010 2011 2012
39
3.5.1. Estudio de la Competencia
40
TABLA N 17. COSTOS VS PRECIO
PULPAS COSTO (Kg.) PRECIO
Lulo $ 3.261 $ 5.600
Tomate de rbol $ 1.102 $ 5.000
Mango $ 881 $ 4.800
Fuente: Clculos del investigador
Como se puede notar la diferencia entre costos y precio es bastante grande, pero
esto de debe a que en esta tabla solo se reflejan los costos variables de cada una
de las pulpas que se van a producir, y no se tienen en cuenta los costos fijos que
en este tipo de empresa son bastante significativos; aun as los precios que
manejamos son bastante bajos si los comparamos con los precios que se ofrecen
en el mercado.
Partiendo del principio que nuestro producto cumpla con todos los requisitos
legales, sanitarios y de calidad que el mercado demanda, nuestro sistema de
comercializacin para el proyecto es el siguiente:
Se contar con dos vendedores y dos carros alquilados, tipo furgn adaptados
para el transporte de este tipo de alimentos, que llevarn el producto desde la
fbrica hasta cada uno de los puntos de venta; para tal efecto, los vendedores
llevarn a cavo una etapa de preventa en la que tomarn con tres das de
anticipacin el pedido que realice el cliente. Esta preventa pude ser personal,
cuando el cliente es nuevo y no conoce nuestro producto, o va telefnica para los
clientes antiguos que ya han probado nuestro producto y prefieren hacer el pedido
por esta va.
41
El sistema de comercializacin har nfasis en las tiendas de bario con el fin de
estar en muchos ms puntos de venta y ms cerca de los consumidores, pero
tambin se encontrar el producto en pequeos supermercado en los cuales las
condiciones de negocio no estn demasiado cargadas a favor de del comprador
(Ver diagrama N 2).
42
FIGURA N 14: SITIOS HABITUALES DE COMPRA
13%
22%
13%
Plazas de mercados
Tiendas de barrio
Supermercados
otros
52%
De acuerdo a la muestra tomada, se tiene que el 52% de las personas realizan las
compras de frutas en tiendas de barrio, el 22% realiza estas compras en plazas de
mercados y el 26% se reparte equitativamente entre los supermercados y otros
sitios de compra.
Los resultados nos indican que las tiendas de barrio son el canal preferido por los
compradores a la hora de adquirir el producto, por tal razn se tom la decisin de
utilizar medios masivos para realizar la publicidad del producto con el propsito de
llegar a todo tipo de pblico.
La publicidad pretende posicionar el producto como algo natural que adems tener
gran cantidad de vitaminas, fibras, azcares entre otros elementos que son
43
necesarios para el mantenimiento de una buena salud nos refresca en cualquier
momento del da de una forma rpida y prctica.
Las pautas radiales se emitirn con una frecuencia de dos cada da, en horas de
la maana y al medio da. Se realizar una campaa de expectativa durante los
cinco das previos al lanzamiento del producto.
Los afiche se colocaran en las tiendas de barrio con mayor trfico de clientes.
Toda esta compaa ser apoyada por nuestra fuerza de venta y por las
recomendaciones de cada una de las personas que prueben el producto.
44
TABLA N 21. FRUTALES DIFERENTES A CTRICOS Y BANANOS
REA REA EN EDAD PRODUCCIN
DEPARTAMENTO SEMBRADA (ha) PRODUCTIVA (ha) TOTAL (ton)
LA GUAJIRA 1.019 520 15.706
CESAR 6.869 5.876 37.512
Fuente: Encuesta Nacional Agropecuaria 2006
45
4. ESTUDIO TCNICO
46
4.2. LOCALIZACIN
47
UBICACIN DEL MUNICIPIO DE EL MOLINO
48
4.3.3. Picado Y/O Pelado. Para acelerar el proceso de despulpado se contar
algunas frutas antes de entrar en el siguiente proceso.
4.3.5 Escaldado. Este paso aplica slo a cierta clase de frutas; se sumerge la
fruta, una vez lavada, en agua hirviendo para lograr un ablandamiento que facilita
los siguientes pasos.
4.3.8. Envasado Y Sellado. Esta operacin la hace una maquina, la cual empaca
y sella el producto al vaco de acuerdo a las cantidades preestablecidas. El
empaque se hace en bolsas de polietileno.
49
4.4. DIAGRAMAS DEL PROCESO PRODUCTIVO
RECEPCIN DE MATERIA
PRIMA
PRELAVADO
LAVADO
ESCALDADO
DESPULPADO
INSPECCIN Y ENSAYO
ALMACENAMIENTO
50
DIAGRAMA N 5. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
INICIO
Prelavado
Lavado
Escaldado
Buscar Rollo de bolsas al
almacn
Despulpado
Traslado a la zona de empaque
Inspeccin y ensayo
Envasado y sellado
FINAL
51
4.5. CALCULO DE MATERIAS PRIMAS
52
TABLA N 24. COSTO DE LA FRUTA PARA EL PRIMER AO
53
4.6.2. Despulpadora de Frutas
54
Construida en Acero Inoxidable; dimensiones 33 x 46 x 38 cm; cmara de 25 x 35
x 15 cm; barra selladora de 26 cm; potencia de la bomba 4 metros cbicos / 0.3
Kw. Ciclo de 40 a 60 segundos; conserva su producto fresco por ms tiempo; evita
quemaduras por congelacin; incrementa la vida en exhibicin del producto evitan
la contaminacin de olores y sabores; completamente automtica.
55
Canastilla de embalaje. Canasta de plstico que se utiliza para transportar y
almacenar el producto terminado.
56
1. Recepcin de materia prima
2. Lavado
3. Pelado
4. Banda transportadora
5. Escaldado
6. Despulpado
7. Inspeccin y ensayo
8. Envasado y sellado
9. Acumulacin del producto terminado
10. Almacn de productos terminados
11. Vestiers
12. Bao de operarios
13. Escaleras
14. Zona de cargue y descargue
15. Sala de espera
16. Secretara
17. Gerencia
18. Baos de la zona administrativa
57
5. ESTUDIO LEGAL
Tramitar Registro Sanitario ante el INVIMA para lo cual debe cumplir con todas
las disposiciones expuestas en el decreto 3075 de 1997 en cuanto a:
Instalaciones fsicas y sanitarias.
Personal Operario.
Educacin y capacitacin.
Abastecimiento de agua.
Manejo y disposicin de residuos.
Limpieza y desperdicios.
Control de plagas.
Equipos y utensilios.
Higiene locativa.
Materia Prima e Insumos.
Envases y Empaques.
Operaciones de Fabricacin, envasado y Empaque.
Almacenamiento del producto terminado.
Condiciones de Transporte.
Salud ocupacional.
58
Certificado de Sanidad otorgado por la Secretara de Salud.
Licencia de funcionamiento expedida por la Alcalda Municipal.
Pago de matrcula.
Planos de distribucin de circuitos elctricos.
Escalafn de pequea industria.
59
6. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
6.3 DOMICILIO
60
TABLA N 25. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
CARGO TIPO DE N DE PUESTOS
CONTRATO
GERENTE GENERAL Nmina 1
TCNICO DE MANTENIMIENTO Outsourcing
CONTADOR Outsourcing
SECRETARIA Nmina 1
VENDEDORES Nmina 2
OPERARIOS Nmina 4
ASEADORAS Nmina 1
61
6.5. MISIN
6.6. VISIN
Para lograr los propsitos planteadas en nuestra Misin, los Colaboradores nos
apoyamos en el cumplimiento de nuestros Valores Corporativos:
62
6.8. MANUALES DE FUNCIONES
6.8.1.1. Gerente
CARGO: Gerente
LOCALIZACIN: Gerencia
NUMERO DE CARGOS: 1
FUNCIONES:
63
l. Dirigir el proceso productivo, optimizando recurso humano, tecnolgico y
los insumos en la empresa
m. Programar la produccin con base en la informacin contenida en los
formatos
n. Evaluar los procedimientos efectuados por el personal de produccin y
verificar que se cumplan los estndares de produccin y de calidad
establecidos por la empresa
o. Supervisar el trabajo de los operarios en la zona de produccin
p. Controlar y velar por que se suministre oportuna y adecuadamente los
insumos necesarios para el proceso
q. Realizar las compras de materia prima, materiales, insumos y todo aquello
que sea necesario para la operacin y el funcionamiento de la empresa.
r. Supervisar peridicamente los costos de produccin
s. Controlar las materias primas para evitar desperdicios exagerados en el
proceso de produccin de productos
t. Controlar la calidad de los productos terminados
u. Facilitar a contabilidad la informacin de los costos de produccin
v. Establecer con anticipacin los periodos requeridos para la produccin
w. Velar por el buen funcionamiento de la maquinaria y equipos de produccin
evitando alteraciones en el normal desarrollo de la produccin
x. Planear, dirigir, controlar y ejecutar los programas de ventas para la
penetracin de mercados objetivos.
y. Supervisar y dirigir la fuerza de ventas de la empresa.
z. Estudiar el mercado de los productos elaborados por la empresa, para
lanzar estrategias agresivas si se requiere.
aa. Hacer ajustes a los diferentes programas de mercadeo, cuando sea
necesario para obtener mejores resultados.
bb. Vigilar peridicamente la participacin de la empresa en el mercado.
cc. Implementar estrategias dirigidas a incrementar los pedidos y ventas en el
mercado.
dd. Estudiar la competencia, sus avances tecnolgicos y hacia donde se
dirigen sus estrategias.
ee. Tomar responsabilidad y manejo sobre ventas, publicidad, promocin de
ventas, relaciones pblicas y desarrollo de nuevos productos.
ff. Ejercer control y evaluacin de la adecuacin de equipos y
secciones para el tratamiento, clasificacin y almacenamiento de las
frutas.
gg. Clasificar las frutas y los insumos segn su clase y calidad.
hh. Evaluar peridicamente el cumplimiento de los estndares de
calidad de los procesos, productos y materias primas en el proceso
de produccin.
ii. Preservar la higiene y sanidad de cada seccin.
64
jj. Programar y supervisar las muestras necesarias para anlisis
fisicoqumicos.
kk. Inspeccionar las materias primas y evaluar su estado y hacer las
devoluciones respectivas en caso de daos no ocasionados en la
empresa.
ll. Inspeccionar la devolucin de productos devueltos y evaluar sus
causas.
mm. Vigilar para que se cumplan los estndares de produccin de la
planta de produccin.
nn. Elaborar programas de calidad durante la produccin.
oo. Las dems funciones inherentes al cargo
REQUISITOS
FUNCIONES:
65
f. Hacer pedidos de papelera y elaborar los formatos que se necesita para el
control de inventarios.
g. Realizar los balances, hacer los registros contables.
h. Liquidar nminas, ordenes de pago de salarios, vacaciones, horas extras,
cesantas.
i. Anotar en libros, tarjetas de control, hoja de vida y planillas las novedades
de personal.
j. Elaborar contratos de trabajo, registro de trabajo, hoja de vida y boletines
de personal.
k. Reportar a la EPS correspondiente, las licencias e incapacidades y
diligenciar el formato correspondiente.
l. Elaborar la respectiva liquidacin de los aportes de salud, pensiones y
cesantas a las entidades correspondientes.
m. Apoyar las actividades de seleccin, promocin, asignacin de salarios y
evaluacin.
n. Cumplir con las dems funciones asignadas por su superior que se ajusten
a la descripcin del cargo.
REQUISITOS
6.8.1.3. Contador
CARGO: CONTADOR
LOCALIZACIN: GERENCIA
JEFE INMEDIATO: GERENTE
NUMERO DE CARGOS: 1
FUNCIONES:
66
c. Asesorar a la empresa en todo lo referente a asuntos contables y
tributarios.
d. Liquidar las prestaciones sociales.
e. Elaborar declaraciones de renta e impuesto de industria y comercio.
f. Mantener un registro exacto y detallado de los activos fijos de la empresa,
debidamente identificados y las operaciones o amortizaciones
correspondientes.
g. Mantener al da los libros oficiales de la empresa.
h. Cumplir con las dems funciones asignadas por su superior que se ajusten
a la descripcin del cargo.
REQUISITOS
6.8.1.4. Vendedor
CARGO: vendedor
LOCALIZACIN: Departamento de mercadeo
JEFE INMEDIATO: Gerente
NUMERO DE PUESTOS: 2
FUNCIONES:
67
REQUISITOS
6.8.1.5. Operarios
CARGO: OPERARIO
LOCALIZACIN: Departamento de produccin
JEFE INMEDIATO: Gerente
NUMERO DE PUESTOS: 4
NATURALEZA DEL CARGO. Hacer labores desde el inicio del proceso dentro de
las cuales le corresponde operar la maquinaria, lavado y secado de frutas y dems
elementos en la planta de produccin de pulpa.
FUNCIONES:
REQUISITOS
68
trabajo se le sea asignado y dar un informe acerca de daos que presentan los
mismos.
FUNCIONES:
REQUISITOS
6.8.1.6. Aseadora
CARGO: Aseadora
FUNCIONES:
REQUISITOS
Estudios. Bachiller
Experiencia. Seis (6) meses de experiencia.
69
7. ESTUDIO AMBIENTAL
7.2. LIMPIEZA
Para realizar con xito un programa de limpieza se deben considerar al menos los
siguientes aspectos:
Existencia de un adecuado suministro de agua de buena calidad.
Eleccin correcta del detergente a usar.
Aplicacin del mtodo de limpieza que ms se adapte a las condiciones
de la empresa especfica.
70
En el caso especfico de las empresas procesadores de frutas, la mayor parte de
los residuos estn compuestos por hidratos de carbono y minerales, la mayora de
ellos son solubles en agua.
7.3. ESTERILIZACIN
La esterilizacin del equipo es una labor que debe realizarse para controlar la
actividad microbiana, una vez que por aplicacin de los detergentes, se haya
eliminado cualquier fuente de alimento para los microorganismos. Existen
bsicamente tres mtodos para esterilizar los equipos e instalaciones: aplicacin
de calor, aplicacin de luz ultravioleta y aplicacin de esterilizadores qumicos.
En esta ocasin nos referiremos al ltimo punto, pues es el sistema ms aplicado,
aunque la aplicacin de vapor vivo tambin constituye un sistema de comn
ocurrencia.
71
cumplir con los programas de fumigacin para la eliminacin de todo
tipo de rastreros o roedores.
72
Deben mantener la zona de trabajo en condiciones de perfecta limpieza.
Deben mantener sus uas cortas y sin barniz, y evitar usar joyas durante su
trabajo.
73
8. ESTUDIO FINANCIERO
8.1. NMINA
La nmina que manejar la empresa esta compuesta por nueve personas las
cuales prestaran sus servicios bajo un contrato laboral; adems se contrataran por
outsourcing los servicios de contadura y tcnico de mantenimiento, como se
relaciona en la tabla 26 La proyeccin de los costos por este concepto se
relacionan en el estado de ganancias y perdidas.
TECNICO
CARGO GERENTE OPERARIO SECRETARA VENDEDOR ASEADORA CONTADOR EN M/TO
SALARIO $ 1.500.000 $ 800.000 $ 600.000 $ 800.000 $ 450.000 $ 1.000.000 $ 800.000
TOTAL A PAGAR POR PUESTO $ 2.333.280 $ 1.279.416 $ 968.312 $ 1.279.416 $ 699.984 $ 1.000.000 $ 800.000
NMERO DE PUESTOS 1 4 1 2 1 1 1
TOTAL NMINA POR CARGO $ 2.333.280 $ 5.117.664 $ 968.312 $ 2.558.832 $ 699.984 $ 1.000.000 $ 800.000
La maquinaria y equipos esta dada por las quinarias de la lnea de produccin, los
cuales sufren una depreciacin lineal a 10 aos, y los equipos de laboratorio ms
los muebles y enseres que sufren una depreciacin a 5 aos. En la siguiente tabla
se presenta el costo de cada uno de los equipos y la depreciacin que presentan,
adems del valor de salvamento al finalizar el proyecto.
74
TABLA N 27. MAQUINARIA Y EQUIPOS
DEPRECIACIN
VALOR DE
VALOR AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 SALVAMENTO
EQUIPOS DEL PROCESO $ 40.424.200 $ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 20.212.100
Lavadora de frutas $ 18.084.800 $ 1.808.480 $ 1.808.480 $ 1.808.480 $ 1.808.480 $ 1.808.480 $ 9.042.400
Despulpadora $ 5.208.400 $ 520.840 $ 520.840 $ 520.840 $ 520.840 $ 520.840 $ 2.604.200
Bascula $ 487.000 $ 48.700 $ 48.700 $ 48.700 $ 48.700 $ 48.700 $ 243.500
Empacadora y selladora $ 6.844.000 $ 684.400 $ 684.400 $ 684.400 $ 684.400 $ 684.400 $ 3.422.000
Cuarto Fro $ 9.500.000 $ 950.000 $ 950.000 $ 950.000 $ 950.000 $ 950.000 $ 4.750.000
Tubera y Accesorios $ 300.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 150.000
EQUIPO CONTROL DE
CALIDAD $ 640.000 $ 128.000 $ 128.000 $ 128.000 $ 128.000 $ 128.000 $0
Refractmetro $ 280.000 $ 56.000 $ 56.000 $ 56.000 $ 56.000 $ 56.000 $0
Otros elementos de laboratorio $ 360.000 $ 72.000 $ 72.000 $ 72.000 $ 72.000 $ 72.000 $0
MUEBLES Y ENSERES $ 2.470.000 $ 494.000 $ 494.000 $ 494.000 $ 494.000 $ 494.000 $0
Escritorio ejecutivo $ 230.000 $ 46.000 $ 46.000 $ 46.000 $ 46.000 $ 46.000 $0
Escritorios sencillos $ 270.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $0
Sillas ergonmicas en pao $ 240.000 $ 48.000 $ 48.000 $ 48.000 $ 48.000 $ 48.000 $0
Sillas plsticas $ 120.000 $ 24.000 $ 24.000 $ 24.000 $ 24.000 $ 24.000 $0
Archivador pequeo $ 50.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 $0
Telfonos $ 30.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $0
Computador con impresora $ 1.500.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $0
Telefax $ 30.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $0
TOTAL $ 43.534.200 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 20.212.100
8.3 INTANGIBLES
75
TABLA N 28. INVERSIN DEL PROYECTO
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
INTANGIBLES Amortizacin
PUBLICIDAD 3 $ 2.500.000
ADECUACIN DE INSTALACIONES 3 $ 1.200.000
Este se realiza con el fin de calcular la utilidad neta del proyecto y los flujos netos
de efectivo del mismo; esto se obtiene restando a los ingresos todos los costos en
que incurre la planta y los impuestos que se deban pagar.
76
TABLA N 29. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
GASTOS FINANCIEROS
Aqu se muestran los flujos operativos durante los cinco aos del proyecto, los
flujos de las inversiones, el flujo residual y finalmente el flujo neto de caja; adems
se muestra la TIR que es la tasa que hace que el valor presente neto sea igual a
cero y el VPN calculado con el tasa resultante del promedio de los recursos
invertidos.
77
TABLA N 30. FLUJO DE CAJA
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
78
8.7. ANLISIS DE LA DEUDA
Aqu se hace un anlisis de los recursos invertidos en el proyecto donde el costo de oportunidad de los recursos
propios es de 30% efectivo anual y el costo del endeudamiento es de 15% trimestre vencido. Se presenta la
participacin de los recursos invertidos y la tasa promedio de los mismos recursos.
79
9. CONCLUSIONES
Los clientes prefieren adquirir este tipo de productos en cantidades tales que
puedan utilizarlas varias veces, aun depuse de abierto el producto, sin que
esto les ocupe demasiado volumen en el refrigerador.
80
Un prstamo bancario constituye la otra de recursos para la inversin del
proyecto, es cual tendr un costo del 15% trimestre vencido.
81
10. RECOMENDACIONES
82
BIBLIOGRAFA
www.frutasyhortalizas.com.co
83
ANEXOS
84
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
BOGOTA
ESPECIALIZACIN EN GERENCIA DE PROYECTOS EN INGENIERA
INVESTIGACIN DE MERCADO
ENCUESTA PARA DETERMINAR EL CONSUMO DE PULPA DE FRUTAS
S_____ No_____
Otros ____
S______ No_______
S______ No_______
85
PERSONALREQUERIDO
TOTALNMINAMENSUAL $13.478.072
TECNICOEN
ASEADORA CONTADOR MANTENIMIENTO
$450.000 $1.000.000 $800.000
$40.500
$38.250
$20.700
$52.313
$18.752
$37.485
$37.485
$4.500
$13.478.072
Lavidatildeloselementosesde10aos
DEPRECIACIN
VALOR AO1 AO2 AO3
EQUIPOSDELPROCESO $40.424.200 $4.042.420 $4.042.420 $4.042.420
Lavadoradefrutas $18.084.800 $1.808.480 $1.808.480 $1.808.480
Despulpadora $5.208.400 $520.840 $520.840 $520.840
Bascula $487.000 $48.700 $48.700 $48.700
Empacadorayselladora $6.844.000 $684.400 $684.400 $684.400
CuartoFro $9.500.000 $950.000 $950.000 $950.000
TuberayAccesorios $300.000 $30.000 $30.000 $30.000
EQUIPOCONTROLDECALIDAD $640.000 $128.000 $128.000 $128.000
Refractmetro $280.000 $56.000 $56.000 $56.000
Otroselementosdelaboratorio $360.000 $72.000 $72.000 $72.000
MUEBLESYENSERES $2.470.000 $494.000 $494.000 $494.000
Escritorioejecutivo $230.000 $46.000 $46.000 $46.000
Escritoriossencillos $270.000 $54.000 $54.000 $54.000
Sillasergonmicasenpao $240.000 $48.000 $48.000 $48.000
Sillasplasticas $120.000 $24.000 $24.000 $24.000
Archivadorpequeo $50.000 $10.000 $10.000 $10.000
Telfonos $30.000 $6.000 $6.000 $6.000
Computadorconimpresora $1.500.000 $300.000 $300.000 $300.000
Telefax $30.000 $6.000 $6.000 $6.000
TOTAL $43.534.200 $4.664.420 $4.664.420 $4.664.420
AO4 AO5 VALORDESALVAMENTO
$4.042.420 $4.042.420 $20.212.100
$1.808.480 $1.808.480 $9.042.400
$520.840 $520.840 $2.604.200
$48.700 $48.700 $243.500
$684.400 $684.400 $3.422.000
$950.000 $950.000 $4.750.000
$30.000 $30.000 $150.000
$128.000 $128.000 $0
$56.000 $56.000 $0
$72.000 $72.000 $0
$494.000 $494.000 $0
$46.000 $46.000 $0
$54.000 $54.000 $0
$48.000 $48.000 $0
$24.000 $24.000 $0
$10.000 $10.000 $0
$6.000 $6.000 $0
$300.000 $300.000 $0
$6.000 $6.000 $0
$4.664.420 $4.664.420 $20.212.100
AO0 AO1 AO2
FIJA VIDATIL
EQUIPOSDELPROCESO 10 $40.424.200
EQUIPOCONTROLDECALIDAD 5 $640.000
MUEBLESYENSERES 5 $2.470.000
INTANGIBLES Amortizacin
PUBLICIDAD 3 $2.500.000
ADECUACINDEINSTALACIONES 3 $1.200.000
$4.948.302 $5.249.270 $0
$283.605 $300.968 $5.249.270
$1.233.333 $0 $0
$833.333
$400.000
AO0 AO1 AO2
INFLACIN 4% 4%
COSTOSVARIABLESPORKILOGRAMO
COSTODELULO $2.992 $3.112 $3.236
COSTODETOMATEDERBOL $916 $953 $991
COSTODEMANGO $703 $731 $760
BOLSASDEPOLIETILENO $15 $16
ENERGA $37 $39
AGUA $26 $28
MANODEOBRADIRECTA $71 $73
4% 4% 4%
ING EGR
$3.366 $3.500 $3.640 $3.261 $128.032.884 $74.559.500
$1.030 $1.072 $1.114 $1.102 $136.089.375 $29.996.829
$791 $822 $855 $881 $108.000.528 $19.813.154
$16 $17 $18 $372.122.787 TOTING
$41 $42 $44
$29 $30 $31
$76 $79 $82
GASTOSFINANCIEROS
$152.821.760 $162.116.748
$162.438.095 $172.317.972
$128.910.872 $136.751.543
$444.170.727 $471.186.264
$88.995.215 $94.408.119
$35.804.615 $37.982.338
$23.649.245 $25.087.649
$148.449.075 $157.478.106
$4.664.420 $4.664.420
$10.798.694 $11.230.642
$3.374.592 $3.509.576
$909.435 $945.812
$275.974.511 $293.357.708
$248.598.281 $258.666.651
$31.495.472 $32.755.291
$13.070.632 $13.593.457
$34.540.056 $35.921.658
$9.448.642 $9.826.587
$13.498.368 $14.038.303
$121.485.312 $126.344.724
$12.958.433 $13.476.771
$0 $0
$404.951 $421.149
$1.948.161 $2.026.087
$4.934.293 $5.234.408
$1.709.337 $1.799.405
$3.104.625 $3.228.810
$27.376.230 $34.691.057
$27.376.230 $34.691.057
$16.836.382 $21.335.000
AO0 AO1 AO2
+FLUJORESIDUAL
MAQUINARIAYEQUIPO
RECUPERACINDELCAPITALDETRABAJO
$283.605 $300.968
$283.605 $300.968
$25.461.370
$20.212.100
$5.249.270
$22.500.000 $20.625.000 $18.750.000 $16.875.000 $15.000.000 $13.125.000 $11.250.000 $9.375.000 $7.500.000 $5.625.000
$1.875.000 $1.875.000 $1.875.000 $1.875.000 $1.875.000 $1.875.000 $1.875.000 $1.875.000 $1.875.000 $1.875.000
$914.063 $843.750 $773.438 $703.125 $632.813 $562.500 $492.188 $421.875 $351.563 $281.250
$2.789.063 $2.718.750 $2.648.438 $2.578.125 $2.507.813 $2.437.500 $2.367.188 $2.296.875 $2.226.563 $2.156.250
14 15 16
$3.750.000 $1.875.000 $0
$1.875.000 $1.875.000 $1.875.000
$210.938 $140.625 $70.313
$2.085.938 $2.015.625 $1.945.313