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ACTIVO 2015
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 140,280.00
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 151,968.00
Cuentas por cobrar diversas - Terceros 12,500.00
Materiales auxiliares, suministros y repuestos 57,902.00
Otros activos corrientes 117,700.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 480,350.00
ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Tributos, contraprestaciones y aportes por pagar 87,167.00
Cuentas por pagar comerciales - Terceros 103,050.00
Cuentas por pagar diversas - Terceros 390,000.00
Cuentas por pagar diversas - Relacionadas 100,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital 100,000.00
Resultados Acumulados 62,917.00
Resultados del Ejercicio 214,532.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 377,449.00
ACTIVO 2016
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 95,706.00
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 188,975.00
Cuentas por cobrar al personal, socios y 2,000.00
Materiales auxiliares, suministros y repuestos 64,457.00
Otros activos corrientes 87,360.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 438,498.00
ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Tributos, contraprestaciones y aportes por pagar 38,393.00
Cuentas por pagar comerciales - Terceros 129,321.00
Cuentas por pagar diversas - Terceros 507,137.00
Cuentas por pagar diversas - Relacionadas 75,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital 100,000.00
Resultados Acumulados 277,449.00
Resultados del Ejercicio 234,164.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 611,613.00
GASTOS DE OPERACIN
(-) Gastos Administrativos 40,860.00
(-) Gastos de Ventas 17,546.00
GASTOS DE OPERACIN
(-) Gastos Administrativos 55,222.00
(-) Gastos de Ventas 19,520.00
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
TRIBUTOS POR PAGAR 87,167.00 8.24%
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 103,050.00 9.74%
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 390,000.00 36.87%
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS 100,000.00 9.45%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 680,217.00 64.31%
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
TOTAL PASIVOS 680,217.00 64.31%
PATRIMONIO NETO
CAPITAL 100,000.00 9.45%
RESULTADOS ACUMULADOS 62,917.00 5.95%
RESULTADO DEL EJERCICIO 214,532.00 20.28%
TOTAL PATRIMONIO 377,449.00 35.69%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,057,666.00 100%
ANLISIS
AO 2016
VERTICAL
95,706.00 7.03%
188,975.00 13.88%
2,000.00 0.15%
- -
64,457.00 4.73%
87,360.00 6.42%
438,498.00 32.21%
1,055,706.00 77.54%
-145,240.00 -10.67%
12,500.00 0.92%
922,966.00 67.79%
1,361,464.00 100%
38,393.00 2.82%
129,321.00 9.50%
507,137.00 37.25%
75,000.00 5.51%
749,851.00 55.08%
-
-
749,851.00 55.08%
100,000.00 7.35%
277,449.00 20.38%
234,164.00 17.20%
611,613.00 44.92%
1,361,464.00 100%
INICIO
ESTADO DE RESULTADO 2015 A. VERTICAL 2016
VENTAS NETAS O INGRESOS POR SERVICIOS 1,408,714.00 100.00% 1,538,183.00
COSTO DE VENTAS 999,326.00 70.94% 1,145,791.00
UTILIDAD BRUTA 409,388.00 29.06% 392,392.00
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS ADMINISTRATIVOS 40,860.00 2.90% 55,222.00
GASTOS DE VENTAS 17,546.00 1.25% 19,520.00
UTILIDAD OPERACIONAL 350,982.00 24.92% 317,650.00
OTROS INGRESOS Y GASTOS
INGRESOS FINANCIEROS 1,585.00 0.11%
GASTOS FINANCIEROS 39,902.00 2.83% 41,924.00
GASTOS DIVERSOS 16,905.00 1.20% 10,951.00
UTILDIAD ANTES DE IMPUESTOS 295,760.00 21.00% 264,775.00
IMPUESTO A LA RENTA 81,228.00 5.77% 30,611.00
UTILIDAD NETA 214,532.00 15.23% 234,164.00
A. VERTICAL
100.00%
74.49%
25.51%
3.59%
1.27%
20.65%
2.73%
0.71%
17.21%
1.99%
15.22%
ACTIVO
AO 2016
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 95,706.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 188,975.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, SOCIOS 2,000.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS -
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 64,457.00
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 87,360.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTESTS 438,498.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 1,055,706.00
DEPRECIACIN ACUMULADA -145,240.00
ACTIVO DIFERIDO 12,500.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 922,966.00
TOTAL ACTIVOS 1,361,464.00
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
TRIBUTOS POR PAGAR 38,393.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 129,321.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 507,137.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS 75,000.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 749,851.00
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
TOTAL PASIVOS 749,851.00
PATRIMONIO NETO
CAPITAL 100,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 277,449.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 234,164.00
TOTAL PATRIMONIO 611,613.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,361,464.00
VARIACIN
AO 2015 VARIACIN ABSOLUTA RAZN
RELATIVA
140,280.00 -44,574.00 -31.78% 0.68 El Efec. Y equivalente de efectivo
151,968.00 37,007.00 24.35% 1.24 Cuentas por cobrar comerciales-t
- -2,000.00 -100.00% 1.00
12,500.00 12,500.00 100.00% 1.00
57,902.00 6,555.00 11.32% 1.11
117,700.00 -30,340.00 -25.78% 0.74
480,350.00 -41,852.00 -8.71% 0.91
-
-
680,217.00 69,634.00 10.24% 1.10
a propiedad, planta y equipo para el 2016 aumento en 391817 soles, lo que representa un aumento del 59%, es decir que en el
l total activo no corriente para el 2016 aumento en 345650 soles lo que representa un aumneto del 59.9%, es decir que en el 20
os tributos, contraprestaciones y aportes por pagar en el 2016 a disminuido en 48774 soles lo que representa una disminucion
uentas por pagar comerciales-terceros para el 2016 aumento en 26271 soles lo que representa un 25.5%, es decir que en el 20
uentas por pagar diversos-terceros para el 2016 aumento en 117137 soles lo que representa un 30%, es decir que en el 2015 e
uentas por pagar diversos-relacionados para el 2016 ah disminuido en 25000 soles lo que representa un 25%, es decir que en e
l capital para el 2016 no vario a diferencia del 2015 por lo cual sigue siendo 1
l resultado acumulado para el 2016 aumento en 214532 soles lo que representa un 341% (aumento), es decir que el 2015 era 1
l resultado del ejercicio para el 2016 aummento en 19632 soles lo que representa un 9.2%(aumento), es decir que en el 2015 e
a disminucion del -31.8% por lo cual si en el 2015 era 1, en el 2016 bajo a 0.68.
n 24.4% por lo cual si en el 2015 era 1 en el 2016 aumento a 1.24
nto del 59%, es decir que en el 2015 era 1 para el 2016 aumento a 1.57
e representa una disminucion del 56%, por lo cual en el 2015 era 1 y en el 2016 bajo a 0.44
un 25.5%, es decir que en el 2015 era 1 ahora en el 2016 aumento a 1.25
30%, es decir que en el 2015 era 1 ahora en el 2016 aumento a 1.30
enta un 25%, es decir que en el 2015 era 1 ahora en el 2016 bajo a 0.75
-100.00% 0.00
5.07% 1.05 LA VARIACION DE GASTOS FINANCIEROS HA AUMENTADO EN 2022 SOLES, LO QUE REPRES
-35.22% 0.65
-10.48% 0.90
-62.31% 0.38
9.15% 1.09 LA VARIACION DE UTILIDAD NETA POR DISTRIBUIR HA AUMENTADO EN 19632 SOLES, LO Q
ES, LO QUE REPRESENTA UN AUMENTO DEL 9% ; ES DECIR POR 1 SOL REALIZADO EN EL 2015, EN EL 2016 SE REALIZO 1.09(AUMENTO)
SOLES, LO QUE REPRESENTA UN AUMENTO DEL 15% ; ES DECIR POR 1 SOL REALIZADO EN EL 2015, EN EL 2016 SE REALIZO 1.15 (AUMENTO
14362 SOLES, LO QUE REPRESENTA UN AUMENTO DEL 35% ; ES DECIR POR 1 SOL GASTADO EN EL 2015, EN EL 2016 SE REALIZO 1.35(AUM
OLES, LO QUE REPRESENTA UN AUMENTO DEL 11% ; ES DECIR POR 1 SOL GASTADO EN EL 2015, EN EL 2016 SE GASTO 1.11 (AUMENTO)
2 SOLES, LO QUE REPRESENTA UN AUMENTO DEL 5% ; ES DECIR POR 1 SOL REALIZADO EN EL 2015, EN EL 2016 SE REALIZO 1.05 (AUMENTO
O EN 19632 SOLES, LO QUE REPRESENTA UN AUMENTO DEL 9% ; ES DECIR POR 1 SOL REALIZADO EN EL 2015, EN EL 2016 SE REALIZO 1.09
SE REALIZO 1.09(AUMENTO)
2016 SE REALIZO 1.15 (AUMENTO)
= /Pasivo Corriente
Interpretacion: La emperesa puede
480,350.00 0.71 veces con su activo corriente, es
Liquidez General = para solventar sus deudas a corto plaz
680,217.00
se debe en el corto plazo se cuenta co
respectivamente, que cubre sus deuda
Liquidez General = 0.71 VECES le queda dinero para cubrir gastos en
=( )/"Pasivo
Corriente"
VECES
Prueba Acida= 0.62
=( )/"Pasivo
Corriente"
Interpretacion: 0.2062 son las vec
pasivo corriente, solo con el dinero en
140,280.00
Ratio Caja =
680,217.00
RATIOS DE GESTION
=(
360)/"Costo de ventas" Interpretacion: La empresa demora
compras al crdito
37,098,000.00
RI =
999,326.00
Interpretacion: La empresa demora
compras al crdito
RI = 37.12
=( )/("V" )360
RATIOS DE SOLVENCIA
=( )/( )100
Interpretacion: Los activos esta en
680,217.00
ET= X 100
1,057,666.00
ET= 64.31 %
=( )/( )
Interpretacion: EL pasivo corrinete
total activo.
680,217.00
ECP=
1,057,666.00
ECP= 64%
680,217.00
APAL=
1,057,666.00
APAL= 64%
234,164.00
CGF=
41,924.00
RATIOS DE RENTABILIDAD
Interpretacion: La empresa esta g
utilidad bruta en relacion a las ventas
empres vende, 74% es el costo de v
3,122,705,546.00
MUB= =( )/
12,969,745,234.00
MUB= 26%
Interpretacion: La empresa esta ge
utilidad operativa en relacion a las ven
920,344,711.00
MUB=
=( )/
12,969,745,234.00
MUO= 21%
234,164.00
MUN=
1,538,183.00
MUN= 15%
Interpretacion: La emperesa puede pagar su pasivo corriente
0.71 veces con su activo corriente, es decir cuenta con liquidez
para solventar sus deudas a corto plazo ya que por cada sol que
se debe en el corto plazo se cuenta con 0.71 centimos de soles
respectivamente, que cubre sus deudas a corto plazo y aun asi
le queda dinero para cubrir gastos en el ao correspondiente.
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS ADMINISTRATIVOS 40,860.00 100% 55,222.00
GASTOS DE VENTAS 17,546.00 100% 19,520.00
UTILIDAD OPERACIONAL 350,982.00 100% 317,650.00
109%
115%
96%
135%
111%
91%
0%
105%
65%
90%
38%
109%
ANALISIS DUPONT
UTILIDAD NETA UTILIDAD NETA
ROE = = X
PATRIMONIO VENTAS
UTILIDAD NETA
MARGEN DE UTILIDAD =
VENTAS
S/. 234,164.00
MARGEN DE UTILIDAD 2016= 0.152
S/. 1,538,183.00
VENTAS
ROTACION DE ACTIVOS =
ACTIVOS
S/. 1,538,183.00
ROTACION DE ACTIVOS 2016 = 1.130
S/. 1,361,464.00
S/. 1,361,464.00
MULTIPLICADOR DE CAPITAL 2016 = 2.226
S/. 611,613.00
PONT
VENTAS ACTIVOS
X
ACTIVOS PATRIMONIO
ANALISIS DE EBITDA
U. Bruta 392,392.00 U. Operativa
Gastos operativos 74,742.00 Otros Gastos
Utilidad operativa 317,650.00 Otros Ingresos
Depreciacin 92,573.00 U. Operativa para EBITDA
EBITDA 410,223.00 Depreciacin
EBITDA
BITDA
317,650.00 U. Neta 234,164.00
- Impuesto a la Renta 30,611.00
- Gastos financieros 41,924.00
317,650.00 Gastos Diversos 10,951.00
92,573.00 U. Operativa para EBITDA 317,650.00
410,223.00 Depreciacin 92573
EBITDA 410,223.00