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Contenido
Indice ................................................................................................................................................... 1
Introduction ..........................................................................................Error! Bookmark not defined.
Sociedad Aseguradora......................................................................................................................... 3
Antecedente Histrico ........................................................................................................................ 5
Actividad Financiera ............................................................................................................................ 6
Caractersticas de las Sociedades Aseguradoras ................................................................................. 7
Tcnica y Contrato de Seguro ............................................................................................................. 8
Capital Social ....................................................................................................................................... 9
Margen de Solvencia ......................................................................................................................... 10
Legislacin ......................................................................................................................................... 11
Egrafia................................................................................................................................................ 12
Bibliografa ........................................................................................................................................ 12
 Introduccin

El presente trabajo busca hacer un anlisis completo sobre la actividad aseguradora, para ello, es
necesario entender que el contrato de seguro, es aquel mediante el cual una persona llamada
asegurador se obliga, a cambio de una suma de dinero, conocida como prima, a indemnizar a otra
llamada asegurado o a la persona que este designe, por un perjuicio o dao que pueda causar un suceso
incierto.

A partir de este concepto podemos establecer que los sujetos que intervienen en el contrato de seguro
son: el asegurador, el asegurado y el beneficiario.
Dentro de la actividad econmica general, la que se deriva de las operaciones aseguradoras se enmarca
dentro del sector servicios. El servicio que justifica la existencia de la actividad aseguradora es el de
"seguridad", y como cualquier otro responde a una necesidad: la de proteccin frente a la posibilidad de
que por azar se produzca un evento, futuro e incierto, susceptible de crear una necesidad patrimonial.
En otras palabras, la necesidad de proteccin frente al riesgo.

El contrato de seguro: es consensual, bilateral y aleatorio. Es consensual porque se perfecciona por el

mero consentimiento de las partes y produce sus efectos desde que se ha realizado la convencin; es
bilateral toda vez que origina derechos y obligaciones recprocas entre asegurador y asegurado, y es
aleatorio porque se refiere a la indemnizacin de una prdida o de un dao producido por un
acontecimiento o un hecho incierto, pues no se sabe si se va a producir y en el caso contrario como
ocurre con la muerte no se sabe cundo ello ha de acontecer.
 Sociedad Aseguradora

Empresa especializada en el seguro cuya actividad econmica consiste en producir el servicio de

seguridad, cubriendo determinados riesgos econmicos (riesgos asegurables) a las unidades econmicas
de produccin y consumo.

Su actividad es una operacin para acumular riqueza, a travs de las aportaciones de muchos sujetos
expuestos a eventos econmicos desfavorables, para destinar lo as acumulado, a los pocos a quienes se
presenta la necesidad. Sigue el principio de mutualidad, buscando la solidaridad entre un grupo sometido
a riesgos.

Esta mutualidad se organiza empresarialmente, creando un patrimonio que haga frente a los riesgos.
El efecto desfavorable de estos riesgos, considerados en su conjunto, queda aminorado sustancialmente,
porque, para el asegurador, los riesgos individuales se compensan: slo unos pocos asegurados los
sufren, frente a los muchos que contribuyen al pago de la cobertura.

Ello permite una gestin estadstica del riesgo, desde el punto de vista econmico, aunque se conserve
individualmente desde el punto de vista jurdico.

Esta mutualidad se organiza empresarialmente, creando un patrimonio que haga frente a los riesgos, el
efecto desfavorable de estos riesgos, considerados en su conjunto, queda aminorado sustancialmente,
porque, para el asegurador, los riesgos individuales se compensan: slo unos pocos asegurados los
sufren, frente a los muchos que contribuyen al pago de la cobertura.

Ello permite una gestin estadstica del riesgo, desde el punto de vista econmico, aunque se conserve
individualmente desde el punto de vista jurdico.

Un seguro es un contrato por el que una persona (el asegurador) se obliga, mediante el cobro de una
prima y para el caso de que se produzca el evento cuyo riesgo es objeto de cobertura a indemnizar,
dentro de los lmites pactados, el dao producido al asegurado o a satisfacer un capital, una renta u otras
prestaciones convenidas. As lo define el artculo primero de la Ley 50/1980, de 8 de octubre, de Contrato
de Seguro (BOE nm. 250, de 17 de octubre de 1980), que es la vigente en Espaa.

En este contrato intervienen un asegurador o compaa de seguros, que es quien vende el seguro y
quien cubre el riesgo y el asegurado o tomador del seguro, que es la persona que compra la pliza de
seguro y paga la prima.
A veces no es la misma persona, pues uno puede ser el que haya contratado el seguro, que es el tomador
y ser distinto quien est garantizado o asegurado, como sucede por ejemplo en los seguros colectivos de
accidentes que contratan las empresas en favor de sus trabajadores.

La transaccin implica que el asegurado supone una prdida relativamente pequea y conocida en la
forma de pago de una prima a la aseguradora a cambio de la garanta de la compaa de seguros para
compensar (indemnizar) al asegurado en el caso de una prdida financiera o comercial.

El asegurado recibe un contrato, denominado la pliza de seguro, que detalla las condiciones y
circunstancias en las que el asegurado ser compensado econmicamente.
 Antecedente Histrico

La historia del Seguro se remonta a las antiguas civilizaciones de donde se utilizaban prcticas que
constituyeron los inicios de nuestro actual sistema de Seguros. Probablemente las formas ms antiguas
de Seguros fueron iniciadas por los babilonios y los hinds.

Estos primeros contratos eran conocidos bajo el nombre de Contratos a la Gruesa y se efectuaban,
esencialmente, entre los banqueros y los propietarios de los barcos. Con frecuencia, el dueo de un
barco tomara prestados los fondos necesarios para comprar carga y financiar un viaje.

Abarcada desde la pre -historia del seguro, la cual abarca desde los orgenes del ser humano hasta el
siglo IV. Algunos autores hacen referencia a los siguientes hechos y fechas que han ido quedando
registrados en la historia.
 Actividad Financiera

La actividad aseguradora es uno de los tres pilares de los mercados financieros, junto con el mercado
de crdito o bancario y los mercados de valores o de instrumentos financieros. Su importancia
estratgica, social y econmica, lleva a que estn sometidas a estricta supervisin administrativa con
reglas propias de funcionamiento, control e inspeccin.

La actividad financiera puede definirse como el conjunto de elecciones o decisiones econmicas que se
materializan en la realizacin de ingresos y gastos pblicos.

Si la actividad econmica general puede concebirse como la administracin de los recursos escasos de
la sociedad, la actividad econmica del Sector Pblico se sustanciara en las decisiones econmicas
adoptadas por las entidades pblicas, y, a su vez, la actividad financiera, como parte de esta economa
pblica, se concretara en las decisiones instrumentadas mediante los programas de ingresos y gastos.

Las caractersticas que comporta la actividad financiera del Sector Pblico son:

1. Carcter poltico. La actividad financiera se halla investida de un carcter poltico que emana del
poder coactivo que detenta el Sector Pblico.

2. Efectos econmicos del proceso de gastos e ingresos pblicos como campo problemtico. Los
problemas bsicos de la Hacienda Pblica no son cuestiones financieras y monetarias, sino las
repercusiones econmicas reales del proceso de ingresos y gastos pblicos.
 Caractersticas de las Sociedades Aseguradoras

Las entidades aseguradoras, para poder afrontar los riesgos derivados de su actividad deben disponer
de los recursos financieros suficientes y en consecuencia la legislacin les impone determinadas
restricciones.

Dada la conveniencia de que exista permanencia y estabilidad en este sector, las normas legales
suelen prohibir que esta actividad pueda ser desarrollada por personas naturales.
Para garantizar la solvencia de las empresas aseguradoras, la legislacin rechaza que estas
empresas puedan ejercer algn tipo de actividad distinta de la aseguradora.

El ejercicio de una actividad de intermediacin financiera que tiene que inspirar la mxima
confianza entre los asegurados e inversores conlleva que estas entidades estn sometidas a la
tutela del Estado que las somete a control, tanto para el inicio de su actividad como del desarrollo.
 Tcnica y Contrato de Seguro

La tcnica del seguro se basa en el pago anticipado de los recursos que se invierten a largo plazo,
fijndose las reservas especiales, las denominadas provisiones tcnicas, que garantizan, cuando ocurran
eventos daosos, el pago de las indemnizaciones por siniestro.

Las citadas reservas o provisiones tcnicas son invertidas por las empresas de seguros normalmente en
activos reales (inmuebles) o en otros activos financieros (ttulos o valores mobiliarios, operaciones
activas).

Por el Contrato de Seguro, el Asegurador o Compaa de Seguros, al recibir una prima en concepto
de pago, se obliga frente al Asegurado a indemnizarle segn lo pactado, si deviene el evento esperado.
Todo esto debe quedar claramente establecido entre el Asegurado y la Compaa de Seguros en
una pliza o contrato.
 Capital Social

En otro sentido, el capital social es un pasivo (deuda) de la sociedad frente a los socios. Para modificar
dicho aporte, deben seguirse una serie de procedimientos jurdicos. Cabe distinguir entre las nociones
de capital social, patrimonio social (la totalidad de activos y pasivos de la sociedad) y patrimonio
neto (la diferencia efectiva entre los activos y los pasivos).

Adems de todo lo expuesto tenemos que tener muy en cuenta que en el seno de una empresa puede
tener lugar lo que es la ampliacin del capital social. Eso se consigue a travs de distintas acciones o
situaciones como seran, por ejemplo, las aportaciones dinerarias, las aportaciones no dinerarias, por
transformacin de beneficios o reservas, as como por compensacin de crditos contra la sociedad.

Representado y dividido por acciones nominativas.

Pagado mnimo inicial:

Ramo de vida o de personas Q5,000,000.00

Ramo de daos Q8,000,000.00

Slo seguro de caucin Q3,000,000.00

Todos los ramos Q13,000,000.00

Reaseguro Q26,000,000.00

Estos capitales sern revisados anualmente y fijados de manera general por la Superintendencia de
Bancos, con base en el mecanismo aprobado por la Junta Monetaria.
 Margen de Solvencia

Desde el punto de vista econmico financiero, las empresas aseguradoras son intermediarios
financieros, que emiten como activo financiero especfico las plizas o contratos de seguros,
obteniendo financiacin mediante el cobro del precio o prima del seguro, y constituyen las
oportunas reservas o provisiones tcnicas (operaciones pasivas) a la espera de que se realice
el pago de la indemnizacin o prestacin garantizada (suma asegurada), bien porque ha
ocurrido el dao o prdida indemnizable (siniestro) segn el contrato suscrito, o bien porque se
estima su posible ocurrencia por mtodos y procedimientos actuariales.

Las entidades aseguradoras debern disponer en todo momento de un margen de solvencia

suficiente respecto al conjunto de sus actividades.

Estar constituido por el patrimonio de la entidad aseguradora libre de todo compromiso

previsible y con deduccin de los elementos inmateriales.

Los grupos consolidables de entidades aseguradoras debern disponer en todo momento,

como margen de solvencia, de un patrimonio consolidado no comprometido, suficiente para
cubrir la suma de las exigencias legales de solvencia aplicables a cada una de las entidades
del grupo.
 Legislacin

A) DECRETO NMERO 25-2010 LEY DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA

B) Artculo 1. Objeto. La presente Ley tiene por objeto regular lo relativo a la constitucin,
organizacin, fusin, actividades, operaciones, funcionamiento, suspensin de
operaciones y liquidacin de las aseguradoras o reaseguradoras, as como el registro y
control de los intermediarios de seguros y reaseguros y de los ajustadores independientes
de seguros que operen en el pas.

C) Artculo 2. Denominacin. Para los efectos de la presente Ley, los trminos aseguradora y
reaseguradora incluyen a las aseguradoras o reaseguradoras nacionales, as como a las
sucursales de aseguradoras o reaseguradoras extranjeras autorizadas para operar en el
pas.

D) Artculo 3. Ramos de seguros. Para los efectos de la presente Ley, se consideran como
ramos de seguros los siguientes:

a) Seguro de vida o de personas: son aquellos que, de conformidad con las condiciones pactadas,
obligan a la aseguradora al pago de una suma de dinero en caso de muerte o de supervivencia del
asegurado, cualquiera que sea la modalidad del seguro, incluyendo las rentas vitalicias.

b) Seguro de daos: son aquellos que, de conformidad con las condiciones pactadas, obligan a la
aseguradora al pago de una indemnizacin por eventos inciertos que causen daos o prdidas y
los que tienen por objeto proporcionar cobertura al asegurado contra los daos o perjuicios que
pudiera causar a un tercero.

Artculo 4. Colocacin de seguros. Las entidades autorizadas para operar en el pas de

conformidad con lo dispuesto en la presente Ley o leyes especficas, son las facultadas para
colocar contratos de seguros, de forma directa o por intermediario, en el territorio guatemalteco.
Artculo

5. Rgimen legal. Las aseguradoras o reaseguradoras autorizadas para operar en el pas, se

regirn, en su orden, por sus leyes especficas, por la presente Ley, por las disposiciones emitidas
por la Junta Monetaria, y en lo que fuere aplicable, por la Ley de Bancos y Grupos Financieros, la
Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento
del Terrorismo y la Ley de Supervisin Financiera.
 Egrafia

http://www.gruposantander.es/ieb/hipotecas/Hipotecasyseguros4mod9.htm
www.ilustrados.com/publicaciones

Bibliografa

DONATI, cit. en: Halperin, Isaac (1966) "Contrato de Seguro".

Garrigues, Joaqun (1987) "Curso de Derecho Mercantil" Tomo IV. Editorial Temis. Bogot
Historia del Seguro" http://jvseguros.tripod.com.ve/index/id6.html
Lpez Gonzlez, Patricia "El reaseguro".
Montoya Manfredi, Ulises (1986). "Derecho Comercial" Tomo II. Cultural Cuzco S.A. Lima,