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8,785,530 31,779,455
0 12,837,811
67,447,503
13,932,497
MOD
salud 8.5% $ -
pension 12% $ 966,636
riesgo laboral 0.522% $ 42,049
sena 2%
icbf 3%
caja de com 4% $ 322,212
$ 83,140
75% 4% 4%
horas extras nocturnas
aux transp total devengado salud pension total deduccion
valor recargo
$ 24,750 $ 18,563 $ 83,140 $ 882,703 $ 31,983 $ 31,983 $ 63,965
$ 22,489 $ 16,867 $ 83,140 $ 899,065 $ 32,637 $ 32,637 $ 65,274
$ 20,106 $ 15,079 $ 83,140 $ 918,957 $ 33,433 $ 33,433 $ 66,865
$ 14,300 $ 10,725 $ 83,140 $ 908,965 $ 33,033 $ 33,033 $ 66,066
$ 16,830 $ 12,623 $ 83,140 $ 897,993 $ 32,594 $ 32,594 $ 65,188
$ 11,367 $ 8,525 $ 83,140 $ 888,042 $ 32,196 $ 32,196 $ 64,392
$ 14,361 $ 10,771 $ 83,140 $ 905,314 $ 32,887 $ 32,887 $ 65,774
$ 17,160 $ 12,870 $ 83,140 $ 910,395 $ 33,090 $ 33,090 $ 66,180
$ 31,167 $ 23,375 $ 83,140 $ 1,592,126 $ 60,359 $ 60,359 $ 120,719
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 172,529 $ 129,397 $ 748,260 $ 8,803,558 $ 322,212 $ 322,212 $ 644,424
neto a pagar
$ 818,738
$ 833,791
$ 852,091
$ 842,899
$ 832,804
$ 823,650
$ 839,540
$ 844,215
$ 1,471,407
$ -
$ -
$ -
$ 8,159,135
$ 8,159,135
0
NOMINA PROCESO DE COSTURA
MOD
salud 8.5% $ -
pension 12% $ 1,360,088
riesgo laboral 0.522% $ 59,164
sena 2%
icbf 3%
caja de com 4% $ 453,363
$ -
cesantias 8.3333% $ 1,027,646
int cesant 12% $ 123,317
vacaciones 4.1667% $ 472,253
primas 8.3333% $ 1,027,646
$ - $ 4,523,477
CESO DE COSTURA
$ 83,140
75% 4% 4%
horas extras nocturnas
aux transp total devengado salud pension total deduccion
valor recargo
$ 8,250 $ 6,188 $ 83,140 $ 853,828 $ 30,828 $ 30,828 $ 61,655
$ 11,244 $ 8,433 $ 83,140 $ 879,387 $ 31,850 $ 31,850 $ 63,700
$ 14,361 $ 10,771 $ 83,140 $ 908,904 $ 33,031 $ 33,031 $ 66,061
$ 22,880 $ 17,160 $ 83,140 $ 923,980 $ 33,634 $ 33,634 $ 67,267
$ 25,245 $ 18,934 $ 83,140 $ 912,719 $ 33,183 $ 33,183 $ 66,366
$ 19,892 $ 14,919 $ 83,140 $ 902,961 $ 32,793 $ 32,793 $ 65,586
$ 22,978 $ 17,233 $ 83,140 $ 920,393 $ 33,490 $ 33,490 $ 66,980
$ 25,740 $ 19,305 $ 83,140 $ 925,410 $ 33,691 $ 33,691 $ 67,382
$ 2,750 $ 2,063 $ 83,140 $ 857,953 $ 30,993 $ 30,993 $ 61,985
$ 5,622 $ 4,217 $ 83,140 $ 866,034 $ 31,316 $ 31,316 $ 62,632
$ 8,617 $ 6,463 $ 83,140 $ 891,671 $ 32,341 $ 32,341 $ 64,682
$ 11,440 $ 8,580 $ 83,140 $ 900,385 $ 32,690 $ 32,690 $ 65,380
$ 27,500 $ 20,625 0 $ 1,588,125 $ 63,525 $ 63,525 $ 127,050
$ 206,519 $ 154,889 $ 997,680 $ 12,331,748 $ 453,363 $ 453,363 $ 906,725
neto a pagar
$ 792,173
$ 815,687
$ 842,843
$ 856,713
$ 846,352
$ 837,375
$ 853,413
$ 858,028
$ 795,968
$ 803,403
$ 826,988
$ 835,005
$ 1,461,075
$ 11,425,023
$ 9,128,943
NOMINA PROCESO DE ACABADO
MOD
salud 8.5% $ -
pension 12% $ 868,000
riesgo laboral 0.522% $ 37,758
sena 2%
icbf 3%
caja de com 4% $ 289,333
$ -
cesantias 8.3333% $ 658,204
int cesant 12% $ 78,984
vacaciones 4.1667% $ 301,389
primas 8.3333% $ 658,204
$ 2,891,872
CESO DE ACABADO
$ 83,140
75% 4% 4%
horas extras nocturnas
aux transp total devengado salud pension total deduccion
valor recargo
$ 14,361 $ 10,771 $ 83,140 $ 901,723 $ 32,743 $ 32,743 $ 65,487
$ 14,300 $ 10,725 $ 83,140 $ 901,815 $ 32,747 $ 32,747 $ 65,494
$ 13,750 $ 10,313 $ 83,140 $ 873,765 $ 31,625 $ 31,625 $ 63,250
$ 11,244 $ 8,433 $ 83,140 $ 889,929 $ 32,272 $ 32,272 $ 64,543
$ 11,489 $ 8,617 $ 83,140 $ 893,107 $ 32,399 $ 32,399 $ 64,797
$ 14,300 $ 10,725 $ 83,140 $ 898,240 $ 32,604 $ 32,604 $ 65,208
$ 16,830 $ 12,623 $ 83,140 $ 894,486 $ 32,454 $ 32,454 $ 64,908
$ 32,267 $ 24,200 $ 83,140 $ 1,645,384 $ 62,490 $ 62,490 $ 124,980
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 128,541 $ 96,406 $ 665,120 $ 7,898,450 $ 289,333 $ 289,333 $ 578,666
neto a pagar
$ 836,237
$ 836,321
$ 810,515
$ 825,386
$ 828,309
$ 833,032
$ 829,579
$ 1,520,405
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 7,319,783
$ 7,319,783
NOMINA CIF
sena 2% $ - $ -
icbf 3% $ - $ -
caja de com 4% $ - $ 457,452
$ 83,140
75% 4% 4% 1%
horas extras nocturnas fondo de
aux transp total devengado salud pension solidaridad
valor recargo pensional
$ 22,000 $ 16,500 $ 83,140 $ 1,148,307 $ 42,607 $ 42,607 0
$ 14,667 $ 11,000 $ 83,140 $ 784,084 $ 28,038 $ 28,038 0
$ 15,033 $ 11,275 $ 83,140 $ 804,740 $ 28,864 $ 28,864 0
$ 15,033 $ 11,275 $ 83,140 $ 807,872 $ 28,989 $ 28,989 0
$ 15,033 $ 11,275 $ 83,140 $ 811,004 $ 29,115 $ 29,115 0
$ 15,033 $ 11,275 $ 83,140 $ 814,136 $ 29,240 $ 29,240 0
$ - $ - 0 $ 2,970,000 $ 118,800 $ 118,800 $ 29,700
$ - $ - 0 $ 3,795,000 $ 151,800 $ 151,800 $ 37,950
$ - $ - $ - $ - $ - 0
$ - $ - $ - $ - $ - 0
$ - $ - $ - $ - $ - $ - 0
$ - $ - $ - $ - $ - $ - 0
$ 96,800 $ 72,600 $ 498,840 $ 11,935,143 $ 457,452 $ 457,452 $ 67,650
VENTAS
$ -
$ -
$ -
total deduccion neto a pagar
$ 85,213 $ 1,063,093
$ 56,076 $ 728,009
$ 57,728 $ 747,012
$ 57,979 $ 749,893
$ 58,229 $ 752,775
$ 58,480 $ 755,656
$ 267,300 $ 2,702,700
$ 341,550 $ 3,453,450
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 982,554 $ 10,952,589
$ 10,952,589
NOMINA DE PROCESO DE CORTE
CUENTA DETALLE PARCIAL DEBE
7205 Mano de Obra Directa 12,025,388
720506 Sueldos 7,524,000
720515 Horas extras 531,298
720527 Auxilio de transporte 748,260
720530 Cesantas 733,630
720533 Intereses sobre cesantas 88,036
720536 Prima de servicios 733,630
720539 Vacaciones 335,637
720541 bonificacion -
720568 Aportes a ARL 42,049
720569 Aportes a EPS 0
720570 Aportes a fondos de pensiones 966,636
720572 Aportes cajas de comp. familiar 322,212
720575 ICBF -
720578 SENA -
2370 Retencin aportes de nmina
237005 Aportes a EPS 322,212
237006 Aportes ARL 42,049
237010 CONFAMILIAR 322,212
2380 Acreedores varios
238030 Fondos cesantas y pensiones 1,288,848
2610 Para obligaciones laborales
261005 Cesantas 733,630
261010 Intereses sobre cesantas 88,036
261015 Vacaciones 335,637
261020 Prima de servicios 733,630
1110
111005 NACIONALES 8,159,135
SUMAS IGUALES 12,025,388
686,473
1,288,848
1,890,933
8,159,135
12,025,388
OI
974,602
1,897,458
2,585,055
10,952,589
16,409,703
0
NOMINA DE PROCESO DE COSTURA
CUENTA DETALLE PARCIAL DEBE
7205 Mano de Obra Directa 16,855,225
720506 Sueldos 10,655,700
720515 Horas extras 678,368
720527 Auxilio de transporte 997,680
720530 Cesantas 1,027,646
720533 Intereses sobre cesantas 123,317
720536 Prima de servicios 1,027,646
720539 Vacaciones 472,253
720541 bonificacion -
720568 Aportes a ARL 59,164
720569 Aportes a EPS 0
720570 Aportes a fondos de pensiones 1,360,088
720572 Aportes cajas de comp. familiar 453,363
720575 ICBF -
720578 SENA -
2370 Retencin aportes de nmina
237005 Aportes a EPS 453,363
237006 Aportes ARL 59,164
237010 CONFAMILIAR 453,363
2380 Acreedores varios
238030 Fondos cesantas y pensiones 1,813,451
2610 Para obligaciones laborales
261005 Cesantas 1,027,646
261010 Intereses sobre cesantas 123,317
261015 Vacaciones 472,253
261020 Prima de servicios 1,027,646
1110
111005 NACIONALES 11,425,023
SUMAS IGUALES 16,855,225
965,889
1,813,451
2,650,862
11,425,023
16,855,225
616,424
1,157,333
1,696,781
7,319,783
10,790,322
0
PROCESO PRODUCTIVO
CONCEPTO
CORTE COSTURA ACABADO
Carga Fabril
Depreciacin 290,000 150,000 420,000
Material indirecto 2,600,000 1,800,000 600,000
Reparaciones 1,500,000 0 1,500,000
Servicio de agua 600,000 866,667 533,333
Servicio de cafetera 0 0 0
MOI aseo 1,954,786 2,823,580 1,737,588
Vigilancia 505,588 583,371 661,153
Arriendo 1,663,620 1,919,561 2,175,503
Energa 876,623 1,387,987 1,168,831
Telfono 0 0 0
Total indirectos 9,990,617 9,531,166 8,796,408
Carga Fabril
220,000 350,000 750,000 2,180,000
0 0 0 5,000,000
0 2,000,000 350,000 5,350,000
266,667 200,000 133,333 2,600,000
12,500,000 0 0 12,500,000
868,794 651,595 434,397 8,470,741
233,348 58,337 85,561 2,127,358
767,824 191,956 281,536 7,000,000
584,416 87,662 394,481 4,500,000
0 0 3,500,000 3,500,000
15,441,049 3,539,551 5,929,307 53,228,099
28,318,192
PROCESO PRODUCTIVO
CONCEPTO
CORTE COSTURA ACABADO
En Proceso
De Este Periodo
Comensadas 68,000
Recibidas del proceso anterior 45,000
Total 68,000 45,000
Distribucin de Unidades
Terminadas y Transferidas 45,000 30,000
Terminadas y Retenidas 15,000 2,000
60%
En Proceso 8,000 40% 12,000
40%
Perdidas en Produccion - 1,000
Total 68,000 45,000
Costos de Produccin
Del Proceso Anterior
Inv. Inicial de Prod. En Proceso - -
De Este Proceso
Terminadas y retenidas
Inv. Inicial de Prod. En Proceso
Materiales - -
Mano de Obra - -
C. G. F. - -
Costos Durante el Periodo
Materiales $ 8,785,530 $ 44,617,267
Mano de Obra $ 16,948,299 $ 23,966,096
C. G. F. $ 9,990,617 $ 9,531,166
total
Unidades Equivalentes
Materiales $ 64,800 $ 38,000
Mono de Obra $ 63,200 $ 36,320
C. G. F. $ 63,200 $ 39,200
RADO
COSTURA ACABADO
30,000
30,000
25,000
1,000
50% 25%
36% 3,500 70%
60% 70%
500
30,000
-
-
-
$ 81,380,000
$ 15,166,243
$ 8,796,408
$ 26,875
$ 28,450
$ 28,450
INFORME DE COSTOS
MANO DE OBRA
PROCESO QS PS CS
CORTE 598 4,400 2,631,200
COSTURA 1,716 4,000 6,864,000
ACABADO 1,222 4,500 5,499,000
3,536
VN = (CR-CR)
MATERIAL
PROCESO
CORTE (8.785.530 - 3.666.000) 5,119,530
COSTURA (31.779.455 - 10.920.000) 20,859,455
ACABADO (67.447-503 - 96.200.000) -28,752,497
MANO DE OBRA
PROCESO
CORTE (9.839.797 - 2.631.200) 7,208,597
COSTURA (14.657.969 - 6.864.000) 7,793,969
ACABADO (8.531.045 - 4.499.000) 3,032,045
VP = (PR-PS)*QR
MATERIAL
PROCESO
CORTE (4.775-4.700)*1.840 137,530
COSTURA (3.739-3.500)*8.500 2,029,455
ACABADO (3.666-3.700)*18.400 -632,497
MANO DE OBRA
PROCESO
CORTE (7.432-4.400)*1.324 4,014,197
COSTURA (7.429-4.000)*1.973 6,765,969
ACABADO (7.438-4.500)*1.147 3,369,545
VARIACIONES CIF
FP = 35.000.000 + 3.275 * X
QS FP = 35.000.000 + (3.275 * 3.536) 46,580,400
TS = 35.000.000 + 3.275 * 5.800 9,309
5,800
CS = (3.536 * 9309) 32,918,331
VN = 28.318.192 -32.918.331 -4,600,139
V PRES = 28.318.192 - 46.580.400 -18,262,208
V CAP = 46.580.400 - 32.918.331 13,662,069
VN = (- 18.262.208 + 13.662.069) -4,600,139
MATERIAL
PROCESO QR PR CR
CORTE 1,840 4,775 8,785,530
COSTURA 8,500 3,739 31,779,455
ACABADO 18,400 3,666 67,447,503
MANO DE OBRA
PROCESO QR PR CR
CORTE 1,324 7,432 9,839,797
COSTURA 1,973 7,429 14,657,969
ACABADO 1,147 7,438 8,531,045
VQ = (QR-QS)*PS
MATERIAL
PROCESO
Desfaborable CORTE (1.840-780)*4.700 4,982,000 Desfaborable
Desfaborable COSTURA (8.500-3.120)*3.500 18,830,000 Desfaborable
Faborable ACABADO (18.400-26.000)*3.700 -28,120,000 Faborable
MANO DE OBRA
PROCESO
Desfaborable CORTE (1.324-598)*4.400 3,194,400 Desfaborable
Desfaborable COSTURA (1.973-1.716)*4.000 1,028,000 Desfaborable
Desfaborable ACABADO (1.147-1.222)*4.500 -337,500 Faborable
VN= VQ+VP
MATERIAL
PROCESO
Desfaborable CORTE (4.982.000+137.530) 5,119,530 Desfaborable
Desfaborable COSTURA (18.830.000+2.029.455) 20,859,455 Desfaborable
Faborable ACABADO (-28.120.000-632.497) -28,752,497 Faborable
MANO DE OBRA
PROCESO
Desfaborable CORTE (3.194.400+4.014.197) 7,208,597 Desfaborable
Desfaborable COSTURA (1.028.000+6.765.969) 7,793,969 Desfaborable
Desfaborable ACABADO (-337.500+3.369.545) 3,032,045 Desfaborable
Faborable 28,318,192
Faborable
Desfaborable
Faborable