VIDEO TUTORIAL

LCV - IVA
FACILITO
RND 10-0025-14

LIBRO DE
LCV-IVA
COMPRAS Y
VENTAS - IVA

Tus impuestos, tu Pas!

 LIBRO DE COMPRAS Y VENTAS IVA
FACILITO
Es el registro de las facturas y/o documentos equivalentes de compras y ventas relacionadas a la actividad, efectuadas en un
determinado periodo mediante el aplicativo FACILITO, esta informacin debe ser enviada a travs del mismo aplicativo o por
la Oficin@ Virtual.

OBLIGADOS A Personas Naturales, Empresas Unipersonales,

Privadas y Pblicas alcanzados por el IVA.
ENVIAR LIBROS DE Concesionarios de ZONAS FRANCAS.
COMPRAS Y VENTAS Entidades Pblicas y ONGs.
Otros establecidos por Normativa.
IVA

Personas Naturales o Sucesiones Indivisas que

NO OBLIGADOS realicen nicamente la actividad de Alquiler de
A LLEVAR LIBROS Inmuebles.
Personas Naturales sujetas unicamente al RC-
DE COMPRAS Y IVA (Consultores en lnea, anticrticos y otros).
VENTAS IVA Quienes realicen Espectculos Pblicos
Eventuales, que no cuenten con NIT.
Quienes pertenezcan a Regmenes Especiales
(RTS, STI y RAU).

2
PLAZOS
De la informacin del Libro de Compras y Ventas IVA al SIN, para:
DE ENVO CONTRIBUYENTES NEWTON
Envan la informacin de forma MENSUAL, considerando las
fechas de vencimiento de la DD.JJ. del IVA de acuerdo al ltimo
digito del NIT.

0 1 2 3 4
HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL

13 DE 14 DE CADA 15 DE CADA 16 DE CADA 17 DE CADA

CADA MES MES MES MES MES

5 6 7 8 9
HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL
18 DE CADA 19 DE CADA 20 DE CADA 21 DE CADA 22 DE
MES MES MES MES CADA MES

CONTRIBUYENTES NEWTON ESPECFICO

Deben enviar la informacin de manera ANUAL, consolidando
la informacin de los perodos de enero a diciembre del ao
anterior, independientemente de la fecha de cierre de gestin
fiscal; de acuerdo al ltimo digito del NIT.

0 1 2 3 4
HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL

25 DE 26 DE CADA 27 DE CADA 28 DE CADA 29 DE CADA

ENERO ENERO ENERO ENERO ENERO

5 6 7 8 9
HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL
30 DE CADA 31 DE CADA 1 DE CADA 2 DE CADA 3 DE CADA
ENERO ENERO FEBRERO FEBRERO FEBRERO

Nota: Si el vencimiento de la obligacin cae un da sbado,

domingo o feriado se traslada al primer da hbil siguiente.

3
RECTIFICACIN Si despus de enviarse el LCV-IVA se
DEL detectan errores o inconsistencias,
se tiene 30 das corridos despus
LCV IVA - del vencimiento para rectificar la
FACILITO informacin; pasado este plazo se
aplica la multa por incumplimiento a
deberes formales .
Cuando se rectifique una DD.JJ.
del IVA y sea necesario modificar el
El LCV-IVA entra en vigencia a partir El NO envo del LCV implica el
ASPECTOS del mes de ENERO 2016.
Conservar copia Digital del LCV y El LCV-IVA no requiere de foliacin
IMPORTANTES sus respaldos Fsicos y/o Digitales (
Facturas de Compras y Ventas).
NO ENVAN EL LIBRO DE VENTAS Las
las modalidades de Oficina Virtual,
Electrnica Web y por Ciclos .
Existe la obligacin de ENVIAR el
LCV, aunque el contribuyente NO
TENGA MOVIMIENTO.
Si el tamao de la informacin del LCV
es superior 10 MB, la presentacin
se debe realizar en plataforma de
Atencin al Contribuyente.
4
archivo LCV-IVA, se debe efectuar un
nuevo envo, en los 3 das posteriores
a:
- Enviada la DD.JJ. rectificada,
cuando sea a Favor del Fisco.
- Notificado con la R.A. de
Aprobacin, cuando sea a
Favor del Contribuyente.
registro a RIESGO TRIBUTARIO.
y encuadernacin formalizada por
Notario de Fe Publica.
Entidades Pblicas y
Organizaciones No Gubernamentales
(ONG), estn o no alcanzados por el
IVA, tienen la obligacin de enviar
los Libros de Compras y Ventas IVA
por el Aplicativo FACILITO o por la
Oficin@ Virtual de forma mensual.
ESTRUCTURA DE
LOS LCV - IVA
Libro de Compras IVA
FACILITO Deber ser utilizado para registrar de forma cronolgica y
correctamente todas las facturas, notas fiscales o documentos
equivalentes que respalden las compras, importaciones
definitivas y similares vinculadas con la actividad desarrollada.
Este libro contiene secciones para las siguientes especificaciones:

Estndar, y
Notas de Crdito Dbito.

Libro de Ventas IVA

Deber ser utilizado para registrar todas las ventas de manera
cronolgica y correcta, respaldadas con la emisin de facturas.
Este libro contiene secciones para las siguientes especificaciones:
LCV IVA Estndar,
Estaciones de Servicio,
Ventas Prevaloradas Agrupadas,
Reintegros, y
Notas de Crdito Dbito.

5
MDULO IMPORTANTE
LCV-IVA Antes de instalar la nueva versin, debe desinstalar el APLICATIVO FACILITO V 1.1.0.4.
(1) Ingresar a Panel de Control, a la opcin Programas y caractersticas o Programas, y
Desinstalar programas, seleccionar el cono del FACILITO, pulsar el botn derecho del mouse y
elegir Desinstalar.

(2) Elimine la carpeta FACILITO de la Unidad C:, Archivos de Programa y Servicio de Impuestos
Nacionales.
(3) Elimine las carpetas BackupsFacilito y Facilito, de Mis Documentos.

6
APLICATIVO
FACILITO

Para utilizar el Mdulo LCV-IVA FACILITO el contribuyente debe:

I. INSTALAR EL APLICATIVO FACILITO

II. PERSONALIZAR Y EJECUTAR

III. INSTALAR EL MDULO LCV-IVA

IV. LLENAR EL FORMULARIO LCV-IVA Y ENVO

7
I. INSTALAR EL APLICATIVO FACILITO
Paso 1:
Acceder al sitio web del SIN www.impuestos.gob.bo, y seleccione
la opcin Servicio al contribuyente, Descarga Software Tributario
y Facilito.

8
 Al acceder a la ventana de descarga del FACILITO, busque la
opcin Ncleo FacilitoNet3.5 (Para Windows 7 o anteriores)
Paso 2: Ncleo FacilitoNet4.5 (Para Windows 8 o superiores) y
pulse en Descargar.
Seleccione Guardar, en un lugar especfico de su PC.
IMPORTANTE: Una vez terminada la descarga, ste archivo tendr el nombre
de FacilitoNet35.zip FacilitoNet45.zip
Debe tener De la misma forma debe descargar el FORM 2950 - LCV IVA,
instalado para su posterior instalacin en el ncleo FACILITO.
Microsoft .Net
Framework 3.5
(Para Windows
7 anteriores)
Microsoft .Net
Framework 4.5
(Para Windows
8 superiores) ,
si no cuenta con
el mismo debe
realizar la descarga
e instalacin, ste
puede encontrarlo
en la ventana
de descarga del
FACILITO.

9
Paso 3: DESCOMPRIMA el archivo FacilitoNet35.zip FacilitoNet45.zip
o pulse sobre el mismo.
EJECUTE el archivo Facilito.msi.

10
Paso 4: Marque la casilla Acepto los trminos del contrato de licencia.
Luego pulse sobre el botn "Instalar" y "Finalizar".

VERIFICACIN DE LA INSTALACIN
Si la instalacin ha sido exitosa usted tendr el cono FACILITO en la
barra de INICIO y un acceso directo en el escritorio de su PC.
Pulse sobre cualquiera de los dos conos para acceder al aplicativo.
11
II. PERSONALIZAR Y EJECUTAR
Paso 1: Pulse en el CONO FACILITO y sobre el botn "Siguiente".
Introduzca el NIT y los que le solicita el aplicativo.
Cree una Contrasea de acceso para el FACILITO, que contenga:
maysculas, minsculas, un carcter especial, nmeros y como mnimo 8
caracteres (Ej.: Empresa.16). Si usted desmarca la opcin con contrasea,
no ser requerida para el ingreso al aplicativo, debe tomar en cuenta que
la contrasea le proporciona seguridad a su informacin.
Pulse el botn "Siguiente".

12
Paso 2: INGRESO AL FACILITO
Elija su NIT.
Introduzca la Contrasea creada en la personalizacin del
FACILITO.
Pulse el botn INGRESAR.

IMPORTANTE:
Si necesita
trabajar con
otros nmeros de
NIT debe pulsar
el botn "NUEVO
USUARIO"
y seguir los
pasos de
personalizacin.

13
III. INSTALAR EL MDULO LCV-IVA
Instalacin de Productos
Seleccione la opcin Instalar Productos.
Pulse SIGUIENTE.

14
ON LINE
(Con Conexin a Internet)

En la ventana de Asistente de Instalacin de Productos, marque

FORMULARIO 2950 - LCV IVA y pulse en la opcin Descargar/Instalar.
Presione sobre el botn "Aceptar".

15
OFF LINE
(Sin Conexin a Internet)
Seleccione la opcin Instalar Producto.
Pulse Siguiente.
Presione sobre el botn Abrir, cargue el archivo FORM 2950 - LCV IVA.zip y pulse
en "Aceptar".

Presione "Aceptar" y "Finalizar".

16
IV. LLENAR EL FORMULARIO LCV IVA Y ENVO
REGISTRO
DEL LIBRO DE Para acceder al LCV debe seleccionar la opcin FORM 2950 LCV IVA
Nueva Declaracin.
COMPRAS Y
VENTAS

17
PASO 1: COMPRAS ESTNDAR
Debe registrar:

1 Valor predeterminado
"1", solo se registra
en caso de realizar la
Importacin de datos en
Archivo txt o Excel.
2 Dato correlativo y secuencial 3 Fecha de 4 NIT del proveedor o vendedor.
que permite identificar el emisin de la En el caso de DUI`s consignar el
nmero de registro o fila, se Factura o fecha NIT de la Agencia Despachante de
registra en caso de realizar del despacho Aduana.
la Importacin de datos en aduanero (DUI).
Archivo txt o Excel.

1 2 3 4 5 6 7
ESPECIFICACIN N FECHA DE LA NIT PROVEEDOR NOMBRE Y APELLIDOS/RAZON SOCIAL N DE LA FACTURA N DE DUI
FACTURA O DUI

1 1 13/11/2015 4366316010 TRANSPORTE INTERNACIONAL DE 15 0

CARGA GERSON S.R.L.
1 2 16/11/2015 10539994014 IGNACIO DIAZ TORREZ 154 0
1 3 17/11/2015 6727167018 ESTACION DE SERVICIO DARIO S.R.L 1566 0
1 4 18/11/2015 6838256016 AGENCIA DESPACHANTE MIRALES LTDA. 0 2015701C11909
1 5 30/11/2015 154422029 BOLIVIANA DE AVIACION 9304023540015 0
1 6 30/11/2015 1020613020 DISTRIBUIDORA DE ELECTRICIDAD LA 277765 0
PAZ S.A. DELAPAZ

8 Nmero de Autorizacin de
la Factura, en otros casos
consignar los siguientes
valores:
1 = en Boleto Areo.
3 = en una DUI.
10 Monto que no est sujeto al IVA o que est exento (ICE, IEHD, 9 El importe total de la
Tasas y Contribuciones, e Importes Exentos). Tambin se factura.
consignar el importe de las compras gravadas a Tasa Cero.
Ejemplos: Compras de Gasolina Especial, Gasolina Premium 12 El importe
o Disel a Estaciones de Servicio, se deber registrar el 30% correspondiente
del importe total; y en Actividades gravadas a Tasa Cero se a descuentos,
deber registrar el 100% del Importe Total de la compra. bonificaciones y rebajas
obtenidas de la factura.

18
 5 Nombre o Razn Social del proveedor o 6 Nmero de la Factura o Documento 7 AAAADDDCNNNNNNNN
vendedor. En el caso de DUI`s consignar Equivalente. Para Boletos Areos el nmero Donde:
el nombre o Razn Social de la Agencia de ticket electrnico (e-ticket) y cuando se AAAA = Ao,
Despachante de Aduana. registre una DUI, consignar el valor cero (0). DDD = Cdigo de la Aduana,
C = Tipo de Trmite y
NNNNNNNN = Nmero Correlativo.

8 9 10 11 12 13 14 15 16
N DE AUTORIZACIN IMPORTE TOTAL IMPORTE NO SUJETO A SUBTOTAL DESCUENTOS, IMPORTE BASE PARA CRDITO FISCAL CODIGO DE TIPO DE
DE LA COMPRA CRDITO FISCAL BONIFICACIONES Y CRDITO FISCAL CONTROL COMPRA
REBAJAS OBTENIDAS

A B C=A-B D E=C-D F=E*13%

2101002425669 1,200.00 1,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 1

2101002431032 1,500.00 0.00 1,500.00 200.00 1,300.00 169.00 0 1

2004004730426 100.00 30.00 70.00 0.00 70.00 9.10 2A-E5-E4-43 1
3 105,265.00 0.00 105,265.00 0.00 105,265.00 13,684.45 0 1
1 752.00 0.00 0.00 0.00 0.00 97.76 0 1
2904001301149 130.00 30.00 100.00 0.00 100.00 13.00 63-87-6C-B1 1

11, 13 y 14 15 Cdigo de Control, expresado en 16 Valor que representa el destino de la compra realizada:
Clculo formato hexadecimal (A, B, C, D, 1 = Compras para mercado interno con destino a actividades gravadas,
aritmtico E y F), no debe contener la letra 2 = Compras para mercado interno con destino a actividades no gravadas,
automtico. O solamente el nmero cero (0). 3 = Compras sujetas a proporcionalidad,
Caso contrario deber consignar el 4 = Compras para exportaciones,
valor cero (0). 5 = Compras tanto para el mercado interno como para exportaciones.

19
19
Paso 2:
NOTAS DE CRDITO Y DBITO
Esta pestaa ser utilizada cuando se registre devoluciones o rescisiones que
se hayan recibido, para la apropiacin del Crdito Fiscal.

20
Paso 3:
Una vez concluido el llenado del Libro de Compras deber VALIDAR,
GUARDAR y Aceptar.

21
Paso 1: VENTAS ESTANDAR
Debe registrar:
1 Valor predeterminado
"3", solo se registra
en caso de realizar la
Importacin de datos en
Archivo TXT o Excel.
2 Dato correlativo y secuencial que 3 Fecha de emisin de la
permite identificar el nmero Factura o Documento
de registro o fila, se registra en Equivalente en forma
caso de realizar la Importacin de cronolgica.
datos en Archivo TXT o Excel.

1 2 3 4 5 6 7 8

ESPECIFICACIN N FECHA DE LA N DE LA FACTURA N DE AUTORIZACIN ESTADO NIT/CI CLIENTE NOMBRE O RAZON SOCIAL
FACTURA

3 1 14/11/2015 156 2101002425669 V 4931760012 SANCHEZ

3 2 15/11/2015 157 2101002425669 A 0 ANULADA
3 3 16/11/2015 158 2101002425669 E 0 SIN NOMBRE
3 4 17/11/2015 159 2101002425669 N 0 SIN NOMBRE
3 5 19/11/2015 1002 2904001472747 V 8278538 SANCHEZ
3 6 25/11/2015 1003 2904001472747 A 0 ANULADA

7 NIT o Nmero de Documento de 8 Nombre o Razn Social del 9, 10, 11, 12 y 14

Identidad del comprador, y nmero comprador, cuando no se tenga la Los importes
cero (0) en caso de ventas menores informacin registrar Sin Nombre correspondientes.
o cuando haya sido intervenida por o bien las letras SN.
Control Fiscal.

22
 4 Nmero de la 5 Nmero de 6 Estado de la factura:
Factura. Autorizacin de A = ANULADA,
la Factura. V = VALIDA,
E = EXTRAVIADA,
N = NO UTILIZADA y
C = EMITIDA EN CONTINGENCIA.

9 10 11 12 13 14 15 16 17

IMPORTE TOTAL DE LA VENTA IMPORTE ICE/IEHD/ EXPORTACIONES VENTAS GRAVADAS SUBTOTAL DESCUENTOS, BONI- IMPORTE BASE DBITO CODIGO DE
TASAS Y OPERACIONES A TASA CERO FICACIONES Y REBA- PARA DBITO FISCAL FISCAL CONTROL
EXENTAS JAS OTORGADAS
A B C D E=A-B-C-D F G=E-F H=G*13%
1,500.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 195.00 0
0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
2,640.00 0.00 0.00 0.00 2,640.00 0.00 2,640.00 343.20 84-39-3B-EF
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25-B1-F3-89

13, 15 y 16 Clculo 17 Cdigo de Control, expresado en formato hexadecimal (A, B, C,

aritmtico D, E y F), no debe contener la letra O solamente el nmero
automtico. cero (0). Caso contrario deber consignar el valor cero (0).

23
23
 ESTACIONES DE SERVICIO
Paso 2:
Esta pestaa ser utilizada por las Estaciones de Servicio que realizan
la venta de Gasolina Especial, Gasolina Premium, Disel y Gas Natural
Vehicular, de acuerdo a la RND 10-0007-11.

24
Paso 3: VENTAS PREVALORADAS AGRUPADAS

Se utiliza est pestaa para la Modalidad de Facturacin Prevalorada,

siempre que se trate de Facturas con idntico Nmero de Autorizacin,
monto, fecha y estado de la factura, debiendo consignar el nmero inicial
y final del rango de las Facturas, respetando su correlatividad.

25
Paso 4: REINTEGROS

Esta pestaa ser utilizada cuando en un periodo fiscal existieran donaciones

o entregas a ttulo gratuito, segn el Art. 8 del Decreto Supremo N 21530,
las mismas que en su momento generaron un Crdito Fiscal que deber
reintegrarse.

26
Paso 5: NOTAS DE CRDITO Y DBITO

Esta pestaa ser utilizada cuando se haya efectuado devoluciones o

rescisiones de un bien o servicio, para la apropiacin del Dbito Fiscal.

27
 IMPO
IMPORTACIN Y EXPORTACIN DE ARCHIVOS
ste aplicativo le permitir importar y exportar archivos de Compras y Ventas, el mismo deber
siguientes pasos:
IMPORTACIN
Clic derecho sobre cualquier casilla y seleccionar la opcin IMPORTAR.
Pulsar en Examinar y buscar el archivo plano txt a importar y "Aceptar".
IMPORTACIN

28
RTANTE:
tener las mismas especificaciones contenidas en el Sistema, para ello deber seguir los

EXPORTACIN
Clic derecho sobre cualquier casilla y seleccionar la opcin EXPORTAR, elejir el Formato a
Exportar (Excel,PDF o txt).
Presione en el botn Exportar, y
Seleccione Guardar.
EXPORTACIN

29
 VALIDACIN DE ERRORES
Paso 6: Mediante la validacin se verificar la informacin registrada, en la parte
inferior se le habilitar el recuadro de la grilla de errores que reflejara el tipo
de error por filas y casillas, los cuales debern ser corregidos para la nueva
Validacin.

30
 Una vez concluido el llenado del Libro de Ventas deber "VALIDAR",
Paso 7: "GUARDAR" y "Aceptar".

31
GENERACIN DEL ARCHIVO ZIP - LIBRO DE COMPRAS Y
VENTAS IVA
Una vez Validado y Guardado los registros del Libro de Compras y Ventas, se debe
pulsar en la opcin GENERAR y elegir si el archivo es CON MOVIMIENTO o SIN
Paso 8: MOVIMIENTO en el caso de no tener registro de compras y ventas.
En esta ventana debe escoger si el envo es Anual o Mensual, luego pulse en
Generar.
Guarde el archivo en una ruta fcil de recuperar y Aceptar.

32
ENVO A TRAVS DEL FACILITO (Con Conexin a Internet).

Seleccionar la opcin ENVIAR AL SIN.

Digite USUARIO y CONTRASEA de la Oficin@ Virtual.
Pulse en el botn Ingresar.

33
ENVO A TRAVS DE LA OFICIN@ VIRTUAL
En el caso de no haber enviado la informacin mediante el Aplicativo FACILITO, puede
enviarse a travs de la Oficin@ Virtual.

Ingrese a la Oficin@ Virtual.

Seleccione Ingresar Portal Trmites Tributarios.
Digite usuario y contrasea de la tarjeta MASI.
Elija la opcin ENVO LCV.
Adjunte el archivo generado por el aplicativo FACILITO.
Si el envo fue exitoso se generar el acuse de recibo del Libro de Compras y Ventas IVA.

34
RESUMEN
Se le habilitara esta opcin una vez que se haya generado el Archivo .zip, por el cual
se podr visualizar el resumen mensual o anual, que le ser de ayuda para llenar el
Formulario 200 V3. Para ello deber seguir los siguientes pasos:

Pulse en la opcin RESUMEN.

Seleccione la opcin Mensual o Anual.
Pulse en opcin Ver.

35
 LCV-IVA
Tus impuestos, tu Pas!

LNEA GRATUITA
DE CONSULTAS TRIBUTARIAS www.impuestos.gob.bo
36 800-10-3444