Planificacin general

Identificacin de la entidad

Objetivo y funcin

Organigrama

Misin y visin

Identificacin de riesgos

FODA anlisis

En el presente proceso de Auditoria

MOF ROF Manual de procedimientos

Los documentos para la planificacin general

Etapas de la auditoria de gestin

a. Etapas de planificacin
a.1. revisin general
1. Antecedentes: identificar (buscar el antecedente esa en el problema especfico)

- Como s que es el problema, (medios de comunicacin): trabajadores del rea, plana

jerrquica)

- organismos reguladores (normas, como debe funcionar esa rea)

2. Conocimiento inicial de la entidad, programa o actividad

- conocer el programa o actividad. (Estrategia de auditoria)

- fines, objetivos y metas (programas de control)

- recursos autorizados (presupuesto)

- sistema y controles gerenciales

- importancia de la auditoria y necesidad de los usuarios del informe

- porque es importante la auditoria para esa rea

- seguimiento de medidas correctivas de auditoras anteriores

- auditorias anteriores par ya no hacer ms la tarea.

- Fuentes de informacin para el planeamiento (leyes) (directivas) (normas)

- plan operativo institucional (Funciones), estados financieros, informes de estado de gestin,
MOF y ROF, manual de procedimientos (MAPRO)

- actividades que lleva a cabo el municipio

3. Anlisis preliminar de la entidad y plan de revisin estratgico

- ambiente de control interno: (estilo de gerencia) que tipo de jefe es el que acta en el rea
auditada, que normas se hanimplementado en esta rea en la gestin de este jefe. Asignacin
de responsabilidades. Polticas, valores y tica.

- Factores internos y externo: logros d los objetivos, metas, eficiencia, eficacia, economa)

Origen de los fondos, restricciones, situacin poltica actual de la entidad, programa o

actividad.

- Factores internos a considerar (tamao de la entidad)

- Nivel de rotacin del personal gerencial
Memorndum de planificacin

Auditoria a la red asistencial Moquegua EsSalud

Unidad de Recursos Humanos

1. Objetivos del examen.
A) Objetivo del examen
Emitir dictamen sobre los estados financieros
Emitir opinin sobre la informacin presupuestaria
Evaluar la gestin administrativa y operativa de la entidad
(Son nuestros objetivos generales, se puede mejorar o simplificar algo mejor)
B) Especficos
Evaluar la gestin del jefe de Recurso Humanos.
Revisar los saldos en el rubro de remuneraciones
Evaluar las horas de trabajo del personal
Gestionar el pago de Recursos Humanos
(Son nuestros objetivos especficos, de igual manera se puede mejorar)
2. Alcance del examen
NAGAS
(Existen ms formas, solo fue un ejemplo que nos dio la docente)
3. Actividades de la entidad
A) Creacin
B) Finalidad
B).1 Funciones generales
B).2 Funciones Especificas
C) mbito Geogrfico
D) Estructura Organizativa
Estados financieros (de 02 ejercicios)
Balance general (explicar su estructura y su composicin)
Estado de gestin (explicar su estructura y su composicin)
Informacin presupuestaria

Esto es una parte que la docente nos est pidiendo.

Memorndum N 001-OCI-ESSALUD-2016

DE : DRA. ISABEL SONCCO

Jefe de Equipo Auditoria

A : JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACION ESSALUD MOQUEGUA

ASUNTO : IMPLEMENTACION DE AUDITORIA DE UNIDDA DE RECURSOSO

HUMANOS

ATENCION : AREAS DE RECURSOS HUMANOS

FECHA : 28 de setiembre 2016

Por medio de la presente cumplo con comunicarle que a partir del da 01 de octubre del
presente ao, se har el proceso de AUDITORIA a la Unidad de Recursos Humanos de la Red
Asistencial Moquegua, el cual estar integrada por los siguientes profesionales:

Para lo cual debe tenerse prepara la informacin correspondiente a cada una de las reas para
la respectiva evaluacin, anlisis y emisin de recomendaciones de ser el caso.
 Unidad de Recursos Humanos

Tiene como objetivo principal evaluar la correcta aplicacin de la normatividad

institucional sobre el control del personal de ESSalud Moquegua.

Para lo cual se desarrollara en las siguientes reas, las cuales son parte de la Unidad:

REMUNERACIONES
LEGAJOS
CONTROL DE ASISTENCIA
4. Objetivos del examen.
C) Objetivo del examen
Emitir dictamen sobre los estados financieros
El cual nos va a permitir determinar con exactitud los gastos que ocasionan
contar con los servicios de los servidores de la institucin de la red Asistencial
Moquegua.
COSTO DE PAGO DE REMUNERACION PERSONAL MOQUEGUA
COSTO DE PAGO DE REMUNERACION PERSONAL ILO
COSTO DE PAGO DE REMUNERACION PERSONAL OMATE
COSTO DE PAGO DE REMUNERACION PERSONAL TORATA

Emitir opinin sobre la informacin presupuestaria

Con la finalidad de evaluar los montos programados uncialmente si son de

satisfaccin para la institucin, y solicitar su incremente de ser necesario y con
el sustento tcnico de su incremento respectivo.

Evaluar la gestin administrativa y operativa de la entidad

Como resultado de la AUDITORIA, se va a reflejar las falencias y realizar las
recomendaciones que va a permitir mejor en el control del personal y lograr el
desarrollo de la armona laboral que ha de haber en esta institucin.
(Son nuestros objetivos generales, se puede mejorar o simplificar algo mejor)

D) Especficos
Evaluar la gestin del jefe de Recurso Humanos.
Revisar los saldos en el rubro de remuneraciones
Evaluar las horas de trabajo del personal
Gestionar el pago de Recursos Humanos
5. Alcance del examen
NAGAS
Requerimientos de informacin, entrevistas con el personal encargado y jefe
responsables.
Requerir las normas con las que trabajan diariamente o con las que se generan
informacin de pagos o faltas.
6. Actividades de la entidad
C) Creacin

D) Finalidad
B).1 Funciones generales
B).2 Funciones Especificas
C) mbito Geogrfico
D) Estructura Organizativa
Estados financieros (de 02 ejercicios)
Balance general (explicar su estructura y su composicin)
Estado de gestin (explicar su estructura y su composicin)
Informacin presupuestaria