EJERCICIO DE FLUJO DE EFECTIVO LA

CENADURIA DEL TIO PEPE

INTRODUCCION:

El presupuesto de flujo de efectivo, conocido tambin como presupuesto de

caja o flujo de caja, es uno de los principales presupuestos que se manejan
y elaboran en una empresa. El fin principal de este documento es mostrar el
pronstico o previsiones de las futuras salidas y entradas de efectivo de una
empresa.

Dentro de los diferentes presupuestos que se utilizan en una empresa, ya que

su importancia reside en que nos permite saber con antelacin la futura
disposicin de efectivo para poder tomar decisiones que afectan a la
empresa en un periodo de tiempo relativamente corto.

El presupuesto de efectivo debe elaborarse tomando en consideracin o

como rango un periodo de tiempo determinado, es decir, podemos hablar de
presupuestos de efectivo mensuales, trimestrales o incluso anuales.

Este presupuesto est directamente relacionado con el presupuesto de

ventas y los presupuestos de cobros, por ello, no es extrao en muchas
ocasiones sean documentos que se elaboran a la vez o bien, elaborar este el
ltimo una vez se tienen claras las previsiones totales de ingresos y gastos.
Por ello, muchas veces es imposible hacer un presupuesto de efectivo si no
se tienen estos otros documentos actualizados.

El resultado del presupuesto de caja, puede ser un excedente de efectivo o

por lo contrario, un dficit del mismo. Si quieres ver cmo es un presupuesto
de flujo de efectivo,

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 DESARROLLO DEL EJERCICIO:

EJERCICIO DE PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO

Pepe tiene una cenadura y requiere planear cuales van a ser sus necesidades de
efectivo en la semana siguiente en el periodo de Lunes a Domingo.

Pepe considera que sus ingresos van a ser lo siguientes:

Lunes Martes Mircoles Jueves Viernes Sbado Domingo

$1,000 $1,200 $1,200 $1,500 $2,000 $3,000 $3,500

Y tambin tiene calculado que los egresos sern los siguientes:

Lunes Martes Mircoles Jueves Viernes Sbado Domingo

1,100 1,300 1,200 1,200 1,300 1,600 $1,900

Por ltimo, Pepe cuenta con $300 pesos el da Lunes en caja como efectivo inicial
de dicha semana.

A partir de la informacin anterior elabore un presupuesto de flujo de efectivo.

RESOLUCION:

LUNES MARTES MIERCOLES JUEVES VIERNES SABADO DOMINGO

$ $ $ $ $ $ $
INGRESOS 1,000.00 1,200.00 1,200.00 1,500.00 2,000.00 3,000.00 3,500.00
$ $ $ $ $ $ $
- EGRESOS 1,100.00 1,300.00 1,200.00 1,200.00 1,300.00 1,600.00 1,900.00
-$ -$ $ $ $ $ $
= FLUJO DE EFECTIVO 100.00 100.00 - 300.00 700.00 1,400.00 1,600.00
$ $ $ $ $ $ $
+ EFECTIVO INICIAL 300.00 200.00 100.00 100.00 400.00 1,100.00 2,500.00
$ $ $ $ $ $ $
= EFECTIVO FINAL 200.00 100.00 100.00 400.00 1,100.00 2,500.00 4,100.00

CONCLUSION:

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Como resultado, podemos observar que, al fin de la semana, que la cenadura EL
TIO PEPE, si es rentable, ya que inicio la semana con tan solo $300 pesos y al
concluir la semana contaba con un flujo de $4,100.

Tambin podemos observar, que los das Lunes y martes hay mas gastos que
ingresos, lo cual es un rea de oportunidad, en la cual se pueden ajustar los gastos
del negocio.

La tendencia de este negocio es un crecimiento en ventas a partir del mircoles

hasta el cierre de la semana, lo cual se debe aprovechar, tomando medidas, para
que los egresos, tal vez planchando el gasto o los egresos, para obtener mayor
rentabilidad al trmino de la semana.

Afortunadamente el negocio no cae en falta de flujo efectivo, ms sin embargo al

inicio de semana queda algo corto, con lo cual no podra cubrir una eventualidad
extraordinaria, pero tal vez esto sea porque as se planea, no tener de mas, solo lo
necesario.

REFERENCIAS:

Estado de flujo de efectivo. (2015, 20 de septiembre). Wikipedia, La enciclopedia libre. Fecha

de consulta: 21:37, octubre 2, 2016 desde
https://es.wikipedia.org/w/index.php?title=Estado_de_flujo_de_efectivo&oldid=85247327.