GUIA DE REFERENCIA

Repblica de Bolivia
Ministerio de Planificacin del Desarrollo

Viceministerio de Inversin Pblica y

Financiamiento Externo

Gua de Referencia
Para el Uso de las Planillas Parametrizadas Sectoriales
Diciembre 2006

PLANILLAS PARAMETRIZADAS SECTORIALES PARA PROYECTOS DE INVERSIN PBLICA

GUIA DE REFERENCIA 2

INTRODUCCIN
PARA EMPEZAR
Las Planillas Parametrizadas Sectoriales son un complemento a las Metodologas Secto-
El usuario debe
disponer de la riales de Preparacin y Evaluacin de Proyectos desarrolladas por el VICEMINISTERIO DE
informacin sufi- INVERSIN PBLICA Y FINANCIAMIENTO EXTERNO para apoyar la preparacin y ejecucin
ciente resultado de
la preparacin del de proyectos de inversin pblica.
proyecto

Las planillas son

Esta Gua de Referencia ofrece orientacin y consejos prcticos para el uso efectivo de las
libros de Excel con planillas, recogiendo aspectos fundamentales para su llenado as como consejos y reco-
macro funciones
para la generacin mendaciones para obtener los resultados esperados.
de indicadores de
evaluacin ANTES DE INICIAR EL LLENADO DE LAS PLANILLAS
Antes de trabajar con las planillas, el usuario debe disponer de la informacin de base re-
sultado de los diferentes estudios realizados para la preparacin del proyecto. La planilla
es un apoyo para el proceso, pero no elimina las tareas previas y necesarias para la pre-
paracin de los proyectos.
Se espera que la preparacin de los proyectos y su evaluacin sean parte de procesos de
EN EXCEL 2003
planificacin participativa que cuente con el respaldo de las comunidades a ser beneficia-
Es necesario cam-
biar la configura- das.
cin de seguridad

Abra el submen Con esta informacin se trabajan las ocho hojas del libro de Excel para generar los INDI-
de Macros en el
men Herramien-
CADORES DE EVALUACIN.
tas
El libro de Excel contiene rutinas desarrolladas en Visual Basic para la automatizacin de
Seleccione la op-
cin de Seguridad algunas tareas. Por esta razn es necesario que las macro funciones estn habilitadas pa-
Seleccione nivel ra que las rutinas funcionen. Normalmente cuando una planilla es abierta el Excel pregun-
medio, para que al
iniciar las planillas ta si el usuario desea habilitar las macros. Si esto no ocurriera es posible que las macro
se pregunte al funciones estn deshabilitadas por defecto, algo normal en la versin 2003 del Excel. Pa-
usuario si desea
activar las macro ra superar este aspecto, se debe seguir el procedimiento descrito en el recuadro de la iz-
funciones
quierda.

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INSTALACIN ORGANIZACIN DE LAS PLANILLAS

DE LAS PLANI- Las planillas se dividen en ocho hojas:
LLAS
En las versiones Preparacin
ms recientes, no
es necesario reali- Alternativas
zar ningn procedi-
miento especial de
instalacin. Evaluacin Privada
Se pueden copiar
los archivos de las
Evaluacin socioeconmica
planillas en el fl-
der en el rea de Indicadores
trabajo regular del
disco duro. Anlisis de Sensibilidad
Se recomienda
iniciar una planilla Financiamiento
haciendo doble clic
en el nombre del
archivo correspon-
Conclusiones y Recomendaciones
diente.
LA HOJA DE INICIO
DESPLIEGUE Contiene el la identificacin de la planilla y un conjunto de botones para:
DE TTULOS
Los ttulos de los Ir a las hojas de trabajo
cuadros utilizan el
tipo de letra LUCI- Impresin de la planilla
DA CASUAL, que
es claro y elegante
Proteger el archivo
Si resulta que los
ttulos son difciles
de leer, esto se Trabajar en pantalla completa, sin los mens estndar de Excel pero con ms rea de
debe a que el tipo
LUCIDA CASUAL
trabajo, o en pantalla normal
no est instalado en
el equipo. Es importante tomar en cuenta la versin de la planilla que se despliega en esta hoja, por-
Esto se soluciona que algunas funciones fueron cambiadas y las sucesivas versiones incorporaron mejoras y
instalando el tipo de
letra en el flder correcciones. Asegrese de trabajar con la versin ms reciente disponible.
FONTS de WIN-
DOWS en el disco
C.

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HOJA DE PREPARACIN
PARA EL CO-
RRECTO LLE-
Se inicia el llenado de las planillas en la hoja de preparacin. Se debe iniciar el llenado de
NADO DE LA las planillas escribiendo el nombre del proyecto en el que se debe especificar el proceso
PLANILLA a realizar, Qu se va a hacer?, el objeto sobre qu? Y el lugar Dnde?
El usuario debe
cuidar los detalles Luego se ingresan los datos de duracin del proyecto en dos partes:
Es comn el error
en el uso de punto Aos de duracin del proyecto, entendidos como los aos de operacin
o coma para la
separacin de los Aos que dura la inversin, entendido como los aos en los que se realizan los gastos
decimales, esto
depende de la iniciales del proyecto y no se registran ingresos o beneficios.
configuracin re-
gional del sistema La suma de estas dos celdas define el horizonte de anlisis del proyecto.
operativo

Se debe asegurar Con esta informacin se debe preparar las planillas presionando el botn correspondien-
que los datos es-
tn vinculados
te. El usuario debe estar seguro de que la informacin ingresada es correcta por que una
entre si, de forma vez presionado el botn, no se pueden hacer correcciones al horizonte de anlisis.
que si un dato
cambia se asegure
Esta hoja presenta a continuacin las opciones para el tipo de proyecto en varias listas. La
que la informacin
que depende de seleccin del tipo del proyecto determina los valores de indicadores Costo Eficiencia que
ese dato tambin
cambie
se despliegan en la hoja de Indicadores, por lo que se debe realizar una seleccin medita-
da.
Luego se llenan varios cuadros de texto en los que se presenta la informacin de prepara-
cin del proyecto, incluyendo el problema que el proyecto pretende resolver, sus objetivos,
el diagnstico de la situacin actual, la situacin sin proyecto y la situacin esperada con
proyecto, especialmente en los casos en los que el proyecto modificar la produccin en la
zona de intervencin y de particular importancia para el flujo de fondos.
La hoja de preparacin normalmente termina con la determinacin del impacto ambiental
del proyecto con el llenado de una matriz de verificacin de los efectos ambientales deter-
minados en el estudio correspondiente.

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HOJA DE ALTERNATIVAS
ANLISIS DE
La hoja de alterativas debe resumir los resultados del estudio de Ingeniera del Proyecto.
ALTERNATIVAS
Se espera que Para ello normalmente se disponen de cuatro cuadros de texto:
luego de identifica-
do el problema, se Descripcin de la alternativa que se est evaluando
realice un anlisis
de alternativas de
Aspectos Tcnicos de la alternativa
solucin

La hoja de alterna- Aspectos Operativos de la alternativa

tivas resume las
principales caracte- Aspectos Ambientales de la alternativa
rsticas de la alter-
nativa que est En algunas planillas se deben proporcionar datos adicionales; por ejemplo, es importante destacar la di-
siendo evaluada,
normalmente resul- ferencia en el caso de la planilla de proyectos de medio ambiente en la que esta hoja recoge informacin
tado de la Ingenie- bsica sobre las metas del proyecto, de la que se derivan los indicadores de evaluacin.
ra del Proyecto

HOJA DE EVALUACIN PRIVADA

En esta hoja se construye el flujo de fondos privado, con base en los beneficios y costos que genera el
proyecto, asegurndose que sean los incrementales o aquellos consecuencia del proyecto.

Dependiendo del tipo de proyecto, la determinacin de los beneficios privados ser resultado del cobro
de tarifas, o del aumento de la produccin o del ahorro en costos. Esto debe reflejarse en esta hoja. Es-
tos datos son fundamentales para la determinacin de la rentabilidad del proyecto o en su caso de la
sostenibilidad financiera operativa.

Por el lado de los costos, la planilla los divide en costos de inversin, que normalmente ocurren el ao
cero pero que pueden incluir aos posteriores de reinversin o ampliacin. Luego se recogen los costos
de operacin, mantenimiento, administracin y comercializacin. La presencia de estos costos y sus
montos dependen del tipo de proyecto, pero su estimacin es fundamental para la determinacin de la
sostenibilidad del proyecto.

Todos los costos se deben desagregar segn el uso de bienes transables (los que se exportan o impor-
tan), bienes locales, mano de obra calificada, mano de obra semicalificada, mano de obra no calificada
urbana y mano de obra no calificada rural. Este desglose permite la construccin del flujo de fondos so-
cioeconmico con base en las Razones Precio Cuenta.

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La hoja de Evaluacin Privada se termina con la construccin del flujo neto de fondos. Pa-
ALGUNAS CAU- ra esto se debe proporcionar informacin sobre:
SAS COMUNES
DE ERROR El impuesto a las utilidades que pagara el proyecto.
Debido a al mane-
ra en que el Excel Se debe desglosar al informacin del crdito que recibira el proyecto en tres partes:
maneja planillas
vinculadas es im- El monto del prstamo, los costos financieros o intereses y la amortizacin del princi-
portante tener pal.
cuidado al mo-
mento de manipu-
lar la informacin Tambin se incluir la depreciacin como escudo fiscal y
numrica

Se ha observado
el valor de salvamento de los activos que normalmente se presenta como un ingreso
que algunos usua- en el ltimo ao de operacin o al cierre del proyecto.
rios borran el
contenido de cel- Es importante notar que el nivel de impacto ambiental del proyecto, determinado en la
das presionando la
barra espaciadora, hoja de preparacin, se refleja en el flujo de fondos como:
naturalmente esto
genera un error en Costos del Estudio del Impacto y
las celdas depen-
dientes
Costos de Manejo del Impacto
Por otra parte es
comn trasportar Con ello se termina el flujo de fondos privado del proyecto
un grupo de valo-
res entre celdas
arrastrndolas con HOJA DE EVALUACIN SOCIOECONMICA
el ratn, esto hace La hoja de evaluacin socioeconmica, que contiene el flujo de fondos socioeconmico
que el Excel pier-
da referencias. del proyecto, queda construida automticamente con base en la evaluacin privada y la
La mejor manera aplicacin de las Razones Precio Cuenta.
es usar la combi-
nacin copiar y En algunas planillas se puede complementar la informacin de beneficios socioeconmi-
pegar.
cos, como en el caso de Canalizacin y Drenaje Pluvial.
Es recomendable hacer una revisin general, para asegurar que no se hayan producido
errores, normalmente generados por el usuario desde la hoja de evaluacin privada.

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HOJA DE INDICADORES
LA RENTABILI-
DAD DEL PRO-
Esta hoja se construye automticamente. Presenta una batera de indicadores de evalua-
YECTO cin dividida en dos partes:
Se espera que un
proyecto de inver- Indicadores de Costo y de Rentabilidad
sin pblica tenga
un VANS positivo Indicadores Costo Eficiencia
Pero la estimacin
de este indicador En funcin a las caractersticas del proyecto y la informacin disponible se procede al an-
depende de la
lisis de los indicadores. En general los ms importantes son los de rentabilidad, VAN Priva-
informacin y los
recursos disponi- do y VAN Socioeconmico. En los casos de proyectos de inversin pblica el VANS es el in-
bles
dicador ms importante, ciando se puede realizar una estimacin razonable de los benefi-
Por ello el analista
suele necesitar
cios socioeconmicos.
recurrir al resto de
indicadores para El VANP es de particular importancia para la determinacin de las sostenibilidad financie-
evaluar adecuada-
ra operativa de los proyectos, segn lo establecido en las metodologas correspondientes.
mente el proyecto

Los indicadores Costo Eficiencia son una referencia muy importante al permitir compara el
proyecto con estndares nacionales correspondientes. Si el proyecto presenta estos indi-
cadores dentro del los rangos especificados, se entiende que este es eficiente en costos.
Es importante notar que el usuario encontrar en algunos casos que no se presentan indi-
cadores Costo Eficiencia de referencia para su proyecto. Esto se debe a que estos valores
son construidos en funcin a experiencia acumulada en el sector, si esta es an escasa,
no se tienen indicadores de referencia.

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HOJA DE ANLISIS DE SENSIBILIDAD

PARA NO PER-
DER INFORMA-
Esta hoja permite la creacin de escenarios de anlisis en funcin a los indicadores de
CIN evaluacin. Para ello se han incorporado rutinas de programa, macro funciones, que to-
Las macro funcio- man las variaciones proporcionadas por el usuario para la generacin de escenarios.
nes del anlisis de
sensibilidad modi-
El usuario define los cambios porcentuales de las variables sugeridas y presiona el botn
fican los datos de
las hojas previas. para el clculo de nuevos indicadores. La hoja presenta los nuevos indicadores y su dife-
Se pueden produ- rencia porcentual respeto de los originales.
cir errores en el
programa, normal- El anlisis de sensibilidad puede hacer evidentes riesgos para el proyecto, as como tam-
mente a causa de
un dato equivoca- bin fortalezas, desde la perspectiva de los indicadores de evaluacin.
do

Es importante
Se sugiere realizar una primera evaluacin indicador por indicador y luego generar esce-
grabar el archivo narios combinando ms de una variacin al mismo tiempo para entender como reacciona
ANTES de ejecu-
tar el clculo de el proyecto a esos cambios.
nuevos indicado-
res HOJA DE FINANCIAMIENTO
En esta hoja se especifican las fuentes y usos del financiamiento, se separan por financia-
miento interno y externo.
Esta hoja es una referencia valiosa para conocer la estructura de financiamiento prevista
para el proyecto. No tienen efectos sobre los indicadores de evaluacin.

HOJA DE CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Como su nombre lo indica, el evaluador resume en esta hoja sus conclusiones y recomen-
daciones como resultado no solo del anlisis de los indicadores, sino tambin de los ante-
cedentes de preparacin del proyecto. Las alternativas son: Aprobacin, Reformulacin o
abandono del proyecto.
Con esta hoja se termina el proceso de evaluacin de la alternativa propuesta para la so-
lucin del problema identificado.

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