Juan Pablo Johana Adrin Adriana Mauricio

Claudia Johnny
Gigante Jimenez Marcenaro Moreno Otalora
Antezana Real
Barco
Ingeniero Ingeniera Ingeniero Administra Ingeniero
Ingeniera en Industrial Industrial dora en Ingeniero
Industrial Informtica de Alimentos Industrial
Empresas

Alpi
na
Alimenta tu
vida

Negocios y Riesgo Empresario

Tablero de Comando Ao 2014

Integral
Negocios y Riesgo Empresario Tablero de Comando Integral

Tabla de Contenido

1. Objetivo....................................................................................................................................... 2
2. Metodologa utilizada.................................................................................................................. 2
3. Anlisis de Informacin de Alpina................................................................................................ 3
3.1. Misin...................................................................................................................................... 3
3.2. Visin....................................................................................................................................... 3
3.3. Escenario econmico Colombiano............................................................................................ 3
3.3.1. La economa seguir creciendo, pero iniciar su moderacin...........................................4
3.3.2. En 2015 la economa crecer 4,8% con una menor incidencia de la demanda pblica.....5
3.3.3. El crecimiento de mediano plazo estar alrededor de 5%.................................................6
3.4. Industria Lctea en Colombia................................................................................................... 6
3.5. Consumo.................................................................................................................................. 6
3.6. Competencia en la industria lctea colombiana.......................................................................7
3.7. Productos de Alpina................................................................................................................. 9
3.7.1. Lnea LECHES....................................................................................................................... 9
3.7.2. Otros Productos.................................................................................................................... 9
3.8. Mercado de Alpina por Productos.............................................................................................9
4. Anlisis FODA............................................................................................................................ 11
5. Estrategia de la empresa........................................................................................................... 12
6. Objetivos e indicadores............................................................................................................. 14
7. Tablero de Comando Integral..................................................................................................... 15

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1. Objetivo

El objetivo del presente trabajo es realizar un anlisis situacional de la Empresa y

generar un Tablero de Control Integral, analizando la informacin de las reas claves y
contexto macroeconmico del pas y la industria en la que se desarrolla, para brindar
una herramienta que permita realizar un rpido anlisis, control y toma de decisiones

2. Metodologa utilizada

Para el presente trabajo se ha utilizado la metodologa de desarrollo del Tablero de

Comando Integral de Kaplan & Norton, aplicando el mapa estratgico utilizado para
ilustrar de que forma la estrategia vincula los activos intangibles con los procesos de
creacin de valor. La perspectiva financiera describe los resultados tangibles de la
estrategia en trminos financieros tradicionales. La perspectiva del cliente define la
propuesta de valor para los clientes objetivo. La propuesta de valor proporciona el
contexto para que los activos intangibles creen valor.

La perspectiva financiera y de cliente en conjunto describen los resultados deseados

de la estrategia. La perspectiva de procesos permite a la organizacin crear los
resultados deseados. La perspectiva de aprendizaje y crecimiento identifica los activos
intangibles que son ms importantes para la estrategia. Los objetivos de esta
perspectiva identifican que tareas (el capital humano), que sistemas (el capital de
informacin), y que clase de ambiente (el capital organizacional) se requieren para
apoyar los procesos internos de creacin de valor.

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3. Anlisis de Informacin de Alpina

3.1. Misin

Ser lderes en la satisfaccin de las necesidades del consumidor con alimentos y

bebidas saludables, con atributos de confianza, cercana y valor agregado; con
responsabilidad frente a los accionistas, colaboradores, cliente, medio ambiente y a
la sociedad.

3.2. Visin

Ser la empresa lder en innovacin de productos alimenticios saludables, de mayor

preferencia a travs de una organizacin ligera, eficiente, slida y comprometida.

3.3. Escenario econmico Colombiano

El crecimiento econmico se ubic en 6,4% anual en el primer trimestre, tras una

fuerte aceleracin intertrimestral de 2,3% t/t (Grfico 4.1). La demanda pblica fue
fundamental para el buen resultado del PIB. Adicionalmente, se confirm la fortaleza
del consumo privado el cual registr un crecimiento de 5,1%, en lnea con los

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mejores resultados del mercado laboral, y el gradual rebote de la inversin no

residencial.
Asimismo, la demanda privada se mantuvo como el componente con la mayor
contribucin al crecimiento
(5,3 puntos porcentuales del 6,4% de crecimiento), seguida de la demanda pblica
(3,4 puntos) los cuales
compensaron la contribucin negativa de la demanda externa neta (-3,2 puntos)
(Grfico 4.2)1.

3.3.1. La economa seguir creciendo, pero iniciar su moderacin

En lo que resta del ao la economa seguir creciendo a buen ritmo, pero iniciar su
moderacin para converger al nivel potencial. Los datos ms recientes de la
actividad econmica muestran una ligera moderacin. Por ejemplo, el nuevo ndice
de seguimiento a la economa ISE seal una expansin interanual de 5,1% en
abril, por debajo de su nivel promedio de 5,4% en el primer trimestre (Grfico 4.3).
Esto quiere decir que la demanda privada seguir expandindose a una tasa elevada
(Grfico 4.4).

No obstante, habr una correccin por cuenta de la inversin residencial y el

consumo privado, mientras que la demanda externa continuar teniendo una
contribucin negativa al crecimiento. La inversin ser menos dinmica por cuenta
de la menor iniciacin de obras nuevas (-4,2% anual en el primer trimestre en las 16
reas de medicin del censo de edificaciones),

El consumo, por su parte, tendr un menor impulso porque las mejoras en el

mercado laboral sern ms reducidas en los prximos meses (Grfico 4.5) y por los
efectos que traer el proceso de normalizacin monetaria (aumentos en tasas de
inters) sobre las decisiones de los hogares. Adems, la apreciacin del tipo de

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cambio ejerce un factor desfavorable (contable) para las exportaciones del trimestre,
al tiempo que la demanda interna se mantiene en niveles positivos para el impulso
de las importaciones.

Sin embargo, el principal factor de convergencia del PIB hacia su nivel potencial
(4,7% para 2014) ser la demanda pblica. El primer semestre tuvo una elevada
ejecucin de obras regionales gracias a la mayor ejecucin de las regalas. Adems,
estuvo ayudado por la buena gestin del gobierno nacional en el periodo previo a las
elecciones. Una vez concluya este periodo de mximo gasto, tendremos una segunda
mitad del ao mucho ms lenta en trminos de contratacin pblica, a menos que
los gobiernos locales aceleren notablemente su ejecucin con las nuevas fuentes de
ingresos por regalas o que Bogot, ciudad con unos niveles muy bajos de ejecucin
en lo corrido del ao, mejore su gestin de inversin.

3.3.2. En 2015 la economa crecer 4,8% con una menor incidencia de la

demanda pblica

El incremento de la produccin y las ventas de los sectores minero e industrial,

acompaado de una mayor demanda externa desde los pases desarrollados, ser
decisivo para el dinamismo de la inversin y las exportaciones. Al tiempo que el
consumo privado tendr un menor impulso de la poltica monetaria y por eso se
tendr una moderacin en su expansin.

El sector de la construccin ser menos determinante para la expansin del PIB en

2015 debido, principalmente, al menor gasto en obras civiles del gobierno nacional
durante el primer semestre del ao. De esta forma, el incremento promedio del PIB
en el primer y el segundo trimestre de 2015 ser de 4,2%.
Adems, las obras de infraestructura de cuarta generacin que actualmente estn
siendo licitadas por el Gobierno no empezarn antes de la segunda mitad de 2015,
momento en el cual aportarn al crecimiento y determinarn la aceleracin de la

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expansin del PIB hasta niveles superiores al 5%.De esta forma, 2015 empezar con
un crecimiento moderado que se acelerar con el inicio de las obras de
infraestructura en el segundo semestre.

En total, en 2015 el crecimiento de 4,8% no depender drsticamente del gasto

pblico, como s pas en 2013 e inicios de 2014 (Grfico 4.6). Al contrario, sern la
demanda privada (especialmente, la inversin) y la demanda externa las principales
columnas que sostendrn la expansin

3.3.3. El crecimiento de mediano plazo estar alrededor de 5%

3.3.4.
Existen dos condiciones necesarias para que en el mediano plazo la economa
colombiana pueda mantener un crecimiento por encima del 5%: un buen
comportamiento del comercio exterior y la consolidacin de los planes de
infraestructura. El comercio exterior debe ir ms all de los productos bsicos, si bien
un aumento en los volmenes exportados de minerales e hidrocarburos tambin se
requiere, y debe ampliarse a la exportacin de productos manufacturados, algunos
de ellos con mayor intensidad tecnolgica y valor agregado.
La infraestructura, por su parte, es imprescindible para mejorar los niveles de
competitividad e impulsar el comercio exterior. Sin los desarrollos en transporte
proyectados bajo la agenda interna de integracin econmica, es difcil un buen
aprovechamiento de los tratados de libre comercio que tiene firmados el pas.
Adems, son necesarios para el incremento de la productividad total multifactorial, la
cual tiene que aportar en los prximos aos por encima del promedio histrico para
garantizar un PIB potencial estable y superior al 5% anual.

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3.4. Industria Lctea en Colombia

El sector lcteo representa cerca del 0,9% del PIB en Colombia y el 9,7 % de su PIB
agropecuario. El 66% de las unidades lecheras son de pequeo tamao y
representan un 23% de la produccin en el pas.
El Departamento Nacional de Estadstica-DANE estima que la produccin de leche
genera alrededor de 578.000 empleos. El procesamiento industrial de productos
lcteos genera alrededor de 17.750 empleos a travs de 180 empresas formales
(este dato puede aumentar considerablemente, ya que ms del 40% de la actividad
lechera es informal; hay cerca de 5.000 microempresas fuera del sistema).

3.5. Consumo

Las regiones que concentran el mayor consumo son Antioquia con un consumo per
cpita anual de 94 litros y Bogot con 65 litros; la zona de menor consumo lcteo es
la Costa. Una porcin importante de la leche lquida vendida en el pas, es empacada
con el sistema UHT o UAT (Ultra High Temperature o Ultra Alta temperatura) que
permite mantenerse sin refrigeracin por largos periodos aproximadamente seis
meses si no ha sido abierto el empaque.

Las ventas de leches procesadas se incrementaron en un 12% respecto a 2011, con

un total de 1.029 millones de litros comercializados en esta categora. Para 2012 las
ventas de leches larga vida llegaron a 651 millones de litros y las de leche
pasteurizada a 378 millones de litros, con crecimiento del 23% para leches larga
vidas, y una cada del 10% en pasteurizada.

El 95 por ciento de los hogares colombianos toma leches procesadas, gracias a la

amplia distribucin que tiene este alimento a nivel nacional. Se calcula que 3,7
millones de hogares en Colombia compran leche lquida y se hace evidente una
uniformidad de consumo en todos los niveles socioeconmicos. Si bien es cierto que
las clases altas consumen ms que las menos favorecidas, esta diferencia no es tan
marcada en leches lquidas como en otros productos de consumo masivo, en gran
medida porque la distribucin de la categora en tiendas de nivel socioeconmico
bajo y alto es muy similar.

El consumo tradicional de leche lquida pasteurizada y larga vida equivale a las tres
cuartas partes del consumo nacional, el resto corresponde a un segmento de
consumo de derivados lcteos, cuyo crecimiento es jalonado por los lcteos
funcionales, que responden a las necesidades de un consumidor cada vez ms
preocupado por su salud, con poco tiempo para su alimentacin.

La aparicin en el mercado de leche con variedades como, baja en grasa,

deslactosada, con fibra, etctera; demuestra una fuerte tendencia hacia el consumo
de productos ms saludables. Otros productos derivados que vienen apareciendo en

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el mercado son aquellos que tienen un valor agregado por su proceso y representan
mayor rentabilidad para los industriales como quesos y yogures.

Para el caso de la leche, la principal fuente de volmenes para el mercado contina

siendo la entera, la cual es percibida como la ms completa y con mayores
beneficios nutricionales. Sin embargo, el segmento de leche deslactosada presenta
crecimientos sostenidos.

En general, los consumidores son cada vez ms conscientes de los productos que
consumen, buscan productos que se ajusten a sus necesidades y expectativas, lo
que genera que sean ms analticos y detallistas en el momento de la compra.

3.6. Competencia en la industria lctea colombiana

De acuerdo con Fedegan, en el pas existen entre 650 y 700 empresas lcteas. Esa
cifra abarca a las grandes, medianas y pequeas compaas dedicadas a la
pasteurizacin, produccin de derivados, queseras y fbricas de dulces. La entrada
al mercado de competidores como Danone y Parmalat en los ltimos aos ha influido
en la reacomodacin del sector, debido a que estas multinacionales cuentan con
tecnologa, capital y capacidad gerencial. Su objetivo es ser los lderes en una amplia
gama de productos, cubriendo todos los derivados lcteos. Sin embargo, las
empresas nacionales se mantienen en los mercados regionales y utilizan la
estrategia de precios bajos como su principal motor de ventas.

La Cooperativa Colanta, es una empresa sin nimo de lucro,

conformada por asociados productores y trabajadores, gracias a esto
sus utilidades son distribuidas entre ellos y por ende no se garantiza la

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reinversin en la organizacin. Una de sus principales falencias en los

ltimos aos, ha sido la sobreproduccin de leche. Cuenta con larga
trayectoria y posicionamiento, debido que sus principales productos
son la leche pasteurizada y los quesos frescos, y su segmento son los
estratos socioeconmicos ms bajos y cuenta con gran cobertura
geogrfica, lo cual hace una diferencia considerable en ventas.

Actualmente Nestl cuenta con 5 fbricas, ubicadas en distintas

regiones del pas, donde se producen productos en las categoras de
lcteos, culinarios, caf, bebidas, cereales para el desayuno, Galletas,
Chocolates y alimentos para mascotas. En cuanto a los productos
lcteos se especializan en la comercializacin de leche en polvo
principalmente de lnea infantil.

A partir de los aos noventa iniciaron la produccin de productos

larga vida y hacia el ao 2000 presentaron al mercado la categora
leche larga vida UHT, lo cual le dio una nueva categora en el
mercado e increment considerablemente sus ventas. Tras su
alianza con Danone, lanz al mercado los productos Activia y
NutriDay, iniciando una fuerte competencia en el mercado de los derivados lcteos
funcionales, impactando directamente a Alpina, en algunas de sus lneas de productos.
Estas tienen ventaja frente a Colanta ya que son diferentes y aunque son de precios ms
elevados gozan de gran aceptacin en el mercado.

3.7. Productos de Alpina

3.7.1. Lnea LECHES

Alpina ha creado una leche especial para cada necesidad, por eso es especialista en
leches. Adems, sus leches son larga vida (UHT). Las necesidades nutricionales de
cada individuo difieren de acuerdo a su edad, estado fisiolgico, estado de salud,
gnero y otros factores ambientales, por ello, existe gran diversidad de leches para
cada uno. Los procesos tecnolgicos de Alpina se han enfocado a modificar uno o
ms ingredientes de la leche.

3.7.2. Otros Productos

Alimentacin Infantil
Para nadie es un secreto que para estar saludables lo primero es alimentarse
adecuadamente y que mejor que motivar estos buenos hbitos desde la infancia.

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Postres y Dulces
Los postres y dulces de Alpina son productos para disfrutar y obtener energa. Esta
energa de los postres y dulces proviene en gran medida de los azcares que
contienen. La mayor parte de la energa que se consume a diario proviene de los
carbohidratos.

Alimentos Funcionales
Los Alimentos Funcionales son productos que, adems de su aporte nutricional,
tienen un beneficio para la salud. Estos beneficios deben ser respaldados por
suficiente evidencia cientfica con estudios en humanos.

3.8. Mercado de Alpina por Productos

Haciendo un breve anlisis del mercado de Alpina, su principal mercado se encuentra

entre las bebidas lcteas y los alimentos multifuncionales.

La demanda primaria est compuesta por las categoras de bebidas lcteas y

alimentos multifuncionales, productos que van dirigidos a consumidores de cualquier
edad que deseen alimentarse saludablemente y a la vez cumplir sus expectativas en
sabor, calidad, precio. As mismo, en la zona norte de Colombia, debido a la
diversidad de costumbres y necesidades del consumidor, los refrescos ocupan un
lugar importante en la demanda.

Durante los ltimos aos, la empresa se ha esforzado en lograr una mayor

diversificacin geogrfica y de productos. En la actualidad ALPINA comercializa
productos en cinco categoras:

1. Masivos: Compuesto por leche lquida en diversas presentaciones y refrescos con

sabor a frutas.

2. Funcionales: bebidas lcteas con cereales.

3. Quesos y grasas: Compuesto por quesos maduros, crema de leche y mantequilla.

4. Infantil: Gelatina, compotas, dulce de leche y bebidas lcteas y

5. Nutritivos: Diversas presentaciones de yogurt y nctar de frutas. Los porcentajes

de productos sobre el total de ventas es el siguiente:

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Distribucin de los ingresos por venta

Bebidas Lcteas Leches 2%

2%Quesos Postres Refrescos Baby
7% 2%
10% 44%
12%

21%
No lnea Exportaciones

Fuente: Alpina- FITCH RATINGS COLOMBIA SCV

En cuanto a la segmentacin del mercado, encontramos que las bebidas lcteas se

encuentran dirigidas a nios, jvenes, adultos y adulto mayor. La Categora de Baby
food est dirigida a los bebes y nios entre uno y tres aos. De igual manera Alpina
clasifica a sus clientes teniendo en cuenta sus canales de Venta; Tradicional (TAT),
Distribuidores, Supermercados, Minimercados, Autoventa e Institucional, en donde
cada uno tiene un manejo diferente en cuanto a producto, precio y publicidad; pero
todos bajo un solo principio calidad, servicio y atencin.

Actualmente entre la competencia se encuentra Colanta, Parmalat, y Alquera-

Danone. Estas compaas constituyen una competencia directa ya que ofrecen
productos similares a los de Alpina. Dentro de la competencia indirecta estn las
compaas productoras de bebidas gaseosas, postres, refrescos en polvo los cuales
pueden sustituir un yogurt, un refresco tetra o un dulce de leche.

4. Anlisis FODA

FORTALEZAS
F1 Liderazgo de sus marcas en Colombia a travs de la constante innovacin.
F2 Alianza con proveedores y distribuidores.
F3 Portafolio diversificado de productos en el sector de derivados lcteos y quesos.
F4 Posee un Instituto dedicado a la investigacin en nutricin y alimentacin
Posee un plan de inversiones para desarrollo de nuevos productos e incremento de la
F5 capacidad instalada
Cuenta con la acreditacin necesaria (ISO 9001:2000, ISO 14001:2004, HACCP y BASC
Business Antismuggling basada en la Mejora continua de Procesos, que asegura la
F6 calidad y confiabilidad de los productos.
F7 Est ubicada en la regin Boyaca-Cundinamarca, de alta produccin de Leche.
F8 Cuenta con los recursos econmicos para asumir nuevos retos para el crecimiento del

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negocio.
Emisin de bonos con plazos de 13 y 15 aos, para sustitucin de la deuda bancaria de
F9 la empresa.
F10 Sus procesos productivos se manejan con Tecnologa de punta
Cuenta con personal que es capacitado constantemente siguiendo con una Plan de
F11 Capacitacin Integral
Operaciones en Colombia (6 plantas y 4 Centros de Acopio), Venezuela, Ecuador, Estados
F12 Unidos y Per.
Cuenta con una planta para tratamiento de suero lcteo (producto residual en la
produccin de quesos), la cual permite la recuperacin de protenas de la leche y evita el
F13 impacto ambiental debido a la contaminacin de estas aguas residuales.

OPORTUNIDADES

O1 Perspectiva de Crecimiento de la Economa en Colombia para el 2015 y 2016.

O2 La Industria acopia nicamente el 46,6% de la produccin total.

O3 Tratados de Libre Comercio para impulsar las Exportaciones.

O4 Incremento en el consumo de leche en los hogares Colombia.

Demanda creciente de productos alimenticios nutraceticos; es decir que alimentan y
O5 ayudan a la solucin de problemas teraputicos.
O6 Incentivos pblicos tributarios por cumplimento de polticas establecidas

DEBILIDADES
D1 Bajo posicionamiento de marca en los Mercados fuera de Colombia.
D2 Baja rotacin de los bienes de cambio
D3 Elevado ciclo Operativo

AMENAZAS
A1 Lento crecimiento de la Economa global.
A2 Exportaciones levemente contradas.
A3 Entrada de productores extranjeros.
A4 Cantidad de competidores y precios bajos de sus productos
A5 Riesgos por cambios de polticas pblicas destinadas al sector agropecuario.
El sistema de pago y los precios de la leche cruda es regulado por el Ministerio de
A6 agricultura
Riesgos de cambios climticos, ya que inciden en el precio y la disponibilidad de
A7 materias prima

5. Estrategia de la empresa
El planeamiento estratgico est basado en el anlisis FODA realizado anteriormente.
Aplicando el modelo de Kaplan & Norton se han establecido las cadenas causa-efecto
para lograr los objetivos establecidos en el mapa estratgico que se muestra a
continuacin.

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Correlacin Anlisis de la correlacin Plan de accin

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La empresa ha desarrollado estrategias de

capacitacin al personal y desarrollo de
Mantener las capacitaciones a personal
conocimientos en la elaboracin, progreso
operativo y de tareas afines, haciendo
y mejora de productos y servicios internos
Capacitacin nfasis en la importancia de la calidad,
y externos; como resultado del
a lderes la recuperacin de cartera en tiempo y
entrenamiento en eficacia y eficiencia, ha
Cuentas por forma; y el control de procesos. Realizar
logrado reducir el nmero de das a cobrar
cobrar lanzamiento de los productos de I+D en
procurando el correcto mantenimiento
Productos fase terminal o de proyeccin comercial.
econmico para el lanzamiento de los
lanzados - Intensificar las actividades de marketing
nuevos productos que ha elaborado,
ROA estratgico con promociones o eventos.
fortaleciendo su estrategia comercial y de
Todo lo anterior encaminado a favorecer
mercadeo; este resultado conlleva a una
el ROA durante el ltimo trimestre.
mejora perceptible al cierre de los ltimos
9 meses hacia la superacin del ROA.
Al tener personal capacitado en la
organizacin, se beneficia la rotacin de
Mantener el adecuado desempeo de la
inventario gracias a la concientizacin que
rotacin de inventario con personal
tiene el personal sobre la importancia de
Capacitacin comprometido y consiente del impacto
coordinar los despachos y la vida til de
a lderes que esto representa. Conservar las
los productos; la gestin de inventarios
rotacin de capacitaciones de calidad relacionadas
reduce el nmero de quejas y reclamos de
inventario con la reduccin de quejas y reclamos
clientes favoreciendo la imagen y el
reclamos de de clientes y el control de los procesos.
posicionamiento en la mente del
calidad - ROE Profundizar en la reduccin y prevencin
consumidor, de esta manera se logra la
de fallas para optimizar los resultados
recompra de productos por clientes
del ROE.
satisfechos lo que se traduce en una mejor
rentabilidad para los accionistas.
Contar con personal operativo entrenado Mantener el desempeo de la rotacin
en todos procesos optimiza los recursos de de las cuentas por pagar con personal
la organizacin y facilita la toma de comprometido y capacitado.
Capacitacin decisiones estratgicas la rotacin de Mejorar los resultados del proceso de
operativa cuentas a pagar, dado que al controlar las Innovacin para el prximo trimestre
Rotacin deudas se puede tener una proyeccin del con el lanzamiento de productos que se
cuentas por dinero disponible para mantener y mejorar encuentren en fase terminal o de
pagar la innovacin de productos. Invirtiendo en lanzamiento.
Innovacin - Innovando y comercializando productos se Conseguir mejorar la solvencia de la
Solvencia favorece el margen de ventas y por ende organizacin mediante la reduccin de
la solvencia de la organizacin para deudas y proponer nuevos productos y
asumir nuevas deudas y un claro apoyo al servicios asociados. Solicitar una nueva
ROA. emisin de bonos en la accin.
El presupuesto de capacitaciones a
personal lder de procesos es excesivo
Capacitacin para el presente ao, dado que los
Disponer los recursos de capacitacin a
a lderes resultados de la perspectiva interna son
personal lder de procesos para el
perspectiva positivos, lo cual dice que los lideres
desarrollo de capacitaciones y ejercicios
interna tienen claro sus objetivos y metas y los
comunitarios con las familias de los
Innovacion y estn alcanzando, siendo innecesaria
trabajadores. Mantener el buen
reclamos por tanto grado de capacitacin. El resultado
desempeo de procesos internos,
calidad de la perspectiva interna favorece el buen
productivos optimizando los recursos y
ROE, ROA, desempeo de innovacin y reduccin de
verificando los desvos en la
Solvencia, quejas y reclamos del cliente favoreciendo
consecucin de objetivos del ao 2014.
Liquidez as a los indicadores de ROE, ROA,
Solvencia y liquidez de la compaa al
cierre de 9 meses.

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En funcin de la Visin de la empresa hemos seleccionado una estrategia basada en la

diversificacin de productos e incremento del Market Share focalizando los esfuerzos
en lanzamiento de nuevos productos que cubran las necesidades de los diferentes
segmentos de mercado y el desarrollo de nuevos canales de distribucin con los que
cuenta la empresa.
En consecuencia, todos los objetivos e indicadores del Tablero de Comando Integral,
financieros y no financieros, deban derivan de la visin y estrategia

6. Objetivos e indicadores

Perspectiv Frecue
Objetivo Indicador Frmula
a ncia
Resultado del
ROE Ejercicio / Anual
Mejora de Patrimonio Neto
Rentabilidad Resultado
ROA Operativo / Activo Anual
Total
Financiera
Optimizacin Margen Neto Resultado del
Mensual
de Costos sobre Ventas Ejercicio / Ingresos
Mantener Activo Corriente /
Liquidez Mensual
Liquidez Pasivo Corriente
Mantener Activo Total / Pasivo
Solvencia Mensual
Solvencia Total
Reputacin de Marca Evaluacin IRMA Anual
Mantener Nmero de
Reclamos por
Nivel de reclamos / Tonelada Mensual
calidad
Servicio Fabricada
Cliente Nmero de Clientes
Clientes Satisfechos Mensual
Satisfechos
Mejorar la
(Inversin I+D /
aceptacin de Trimestra
Innovacin Total de Ingresos) x
lo invertido en l
100
I+D
Proceso Lanzamiento de Cantidad de
Diversificacin Anual
Interno nuevos productos Productos nuevos
Mantener
Participacin de Participacin de
Participacin Mensual
Mercado Mercado
de Mercado

Incrementar la Nmero de Canales

Trimestra
cantidad de Nuevos canales de Distribucin
l
canales nuevos
Medir el nivel Ventas por Canal (Ventas por Canal / Mensual
de ventas por Total de Ingresos ) x
canal 99

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Rotacin de
Total de Ingresos /
Cuentas por Mensual
Cuentas a cobrar
Mejorar los Cobrar
niveles de Rotacin de Compras / Cuentas
Mensual
Rotacin Cuentas por Pagar a pagar
Rotacin de (Inventario / Costo
Mensual
Inventario de Ventas) x 365
(Empleados
Mejorar la
Satisfaccin del satisfechos / Total Semestra
satisfaccin
Empleado de empleados) x l
del personal
100
Mejorar el Malo - Bueno - Muy
Clima Laboral Anual
Aprendizaje clima Laboral bueno
y Total de horas de
crecimiento Personal Capacitacin /
Capacitacin Anual
entrenado Cantidad de
empleados
Reducir el
(Bajas / Total de Semestra
nivel de Nivel de rotacin
empleados) x 100 l
rotacin

7. Tablero de Comando Integral

En funcin de la estrategia establecida y los indicadores definidocs para el seguimiento y
control, se ha generado el siguiente Tablero de Control Integrado.

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