Manual Tango Gestion Contabilidad Ricci PDF

Manual de Referencia
Versin 6
Contabilidad
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Otros productos y compaas mencionadas en este manual son marcas registradas de

sus respectivos dueos.
La informacin contenida en este manual est sujeta a cambios sin previo aviso. Los
datos utilizados en los ejemplos son ficticios. Prohibida la reproduccin total o
parcial del contenido de este manual por cualquier medio, mecnico o electrnico.
1999 Axoft Argentina S.A. Todos los derechos reservados.

Sumario
Introduccin 1
Tango 2000 ......................................................................................................................... 1
Integracin ............................................................................................................ 1
Beneficios adicionales de Tango 2000.................................................................... 1
Mdulo de Contabilidad ...................................................................................................... 2
Descripcin General............................................................................................................ 2
Definiciones Previas .............................................................................................. 3
Cmo leer este manual ........................................................................................................ 5
Introduccin .......................................................................................................... 5
Convenciones ........................................................................................................ 6
Puesta en Marcha ................................................................................................................ 7
Descripcin General .............................................................................................. 7
Archivos 9
Cuentas ............................................................................................................................... 9
Datos del Ejercicio ............................................................................................................ 16
Indices .............................................................................................................................. 17
Centros de Costo ............................................................................................................... 19
Reglas de Apropiacin ...................................................................................................... 20
Agrupaciones .................................................................................................................... 20
Tipos de Cotizacin........................................................................................................... 21
Asientos Modelo ............................................................................................................... 21
Pasaje de Archivos ............................................................................................................ 23
Parmetros ........................................................................................................................ 23
Asientos 27
Consideraciones Generales ................................................................................................ 27
Tipos de Asiento.................................................................................................. 28
Ingreso.............................................................................................................................. 30
Registracin ...................................................................................................................... 34
Anulacin de Asientos del Lote ......................................................................................... 35
Anulacin de Asientos del Perodo Actual ......................................................................... 35
Anulacin de Asientos en Perodos Anteriores ................................................................... 35
Modificacin de Asientos del Lote..................................................................................... 36
Modificacin de Asientos del Perodo Actual..................................................................... 36
Modificacin de Asientos en Perodos Anteriores .............................................................. 36
Transporte......................................................................................................................... 37
Tango 2000 - Contabilidad Sumario i

Validacin de Asientos......................................................................................... 38
Validacin de Apropiaciones Extracontables ........................................................ 39
Apertura ............................................................................................................................ 40
Relacin entre apertura y moneda extranjera......................................................... 41
Apropiaciones Extracontables .............................................................................. 42
Ajuste en Moneda Extranjera ............................................................................................. 43
Procesos Peridicos 45
Cierre de Perodo ............................................................................................................... 45
Anulacin de Cierre de Perodo.......................................................................................... 46
Cierre de Ejercicio ............................................................................................................. 46
PASO 1 ............................................................................................................... 47
PASO 2 ............................................................................................................... 48
PASO 3 ............................................................................................................... 50
Anulacin de Cierre de Ejercicio........................................................................................ 51
Recomposicin de Saldos................................................................................................... 52
Renumeracin de Asientos................................................................................................. 52
Consideraciones de la renumeracin con respecto a la Apertura ............................ 53
Centros de Costo - Parametrizacin Global......................................................................... 54
Centros de Costo - Reasignacin de Apropiaciones ............................................................ 55
Integracin con Personas Jurdicas ..................................................................................... 56
Exportacin a Estados Contables........................................................................................ 57
Generacin de archivos ........................................................................................ 58
Consultas 61
Saldos................................................................................................................................ 61
Asientos del Lote............................................................................................................... 62
Asientos Registrados.......................................................................................................... 62
Perodos ............................................................................................................................ 62
Informes 63
Informes Del Lote.............................................................................................................. 63
Diario .................................................................................................................. 63
Sumas.................................................................................................................. 64
Diario General................................................................................................................... 64
Mayor................................................................................................................................ 65
Mayor de Cuenta Sumarizadora............................................................................ 67
Balances ............................................................................................................................ 67
General................................................................................................................ 70
Saldos Histricos ................................................................................................. 71
Comparativo ........................................................................................................ 71
Histrico de Saldos Peridicos ............................................................................. 71
Ajustado de Saldos Peridicos.............................................................................. 71
Histrico de Sumas y Saldos ................................................................................ 71
Ajustado de Sumas y Saldos................................................................................. 71
Movimientos ..................................................................................................................... 72
Movimientos por Agrupacin............................................................................... 72
ii Sumario Tango 2000 - Contabilidad

Movimientos de Cuentas Cotizables..................................................................... 72
Saldos sin Arrastre ............................................................................................................ 72
Saldos Bimonetarios.......................................................................................................... 73
Centros de Costo - Movimiento por cuenta ........................................................................ 74
Movimientos por Centro de Costo...................................................................................... 74
Anlisis de Apropiaciones ................................................................................................. 75
Movimientos Pendientes de Apropiacin ........................................................................... 75
Plan de Cuentas................................................................................................................. 76
Consolidacin de Saldos.................................................................................................... 76
Anlisis Multidimensional 79
Introduccin...................................................................................................................... 79
Consolidacin de informacin Multidimensional ............................................................... 80
Mantenimiento de una base de datos Microsoft Access....................................................... 81
Consideraciones para una correcta implementacin............................................................ 81
Panel de Control .................................................................................................. 82
Identificacin de la base de datos de origen .......................................................... 82
Consideraciones generales para Tablas Dinmicas ............................................................. 82
Configurar automtico....................................................................................................... 83
Detalle Contable................................................................................................................ 84
Detalle Contable automtico .............................................................................................. 87
Ejercicio Anterior 89
Archivos ........................................................................................................................... 89
Asientos ............................................................................................................................ 89
Procesos Peridicos ........................................................................................................... 90
Cierre de Ejercicio............................................................................................................. 90
Anulacin de Cierre de Ejercicio ....................................................................................... 90
Integracin con Personas Jurdicas..................................................................................... 91
Consultas .......................................................................................................................... 91
Informes............................................................................................................................ 91
Tango 2000 - Contabilidad Sumario iii

Introduccin
Tango 2000
Tango 2000 es un sistema totalmente integrado. Es un producto fcil

de usar y de implementacin rpida, con prestaciones propias de los
productos orientados a las grandes unidades econmicas.
Es un nuevo concepto que a usted le permite no slo administrar

eficientemente su empresa sino tambin manejar su negocio de un modo
inteligente evitando errores y detectando oportunidades.
La interfaz amigable de Tango 2000 y el orden lgico en el que se

encuentran los menes favorecen el uso intuitivo del software.
Integracin
Tango 2000 incluye los mdulos de Ventas, Stock, Compras
(opcionalmente con Importaciones) o Proveedores, Fondos, Cash
Flow, Contabilidad, Sueldos, Control de Horarios, Centralizador,
I.V.A. + Ingresos Brutos y Estados Contables. Los mdulos trabajan
en forma individual o totalmente integrada, con la ventaja de que usted
ingresa la informacin una sola vez y el sistema genera los movimientos
de stock, fondos, cuentas corrientes y asientos contables en forma
automtica. Una vez que los asientos fueron registrados en
Contabilidad se puede enviar la informacin a Estados Contables para
la emisin de los balances.
Beneficios adicionales de Tango 2000

Facilidad de uso
Para su instalacin el sistema cuenta con un asistente que lo guiar paso
por paso evitando cualquier inconveniente en esta etapa.
Tango 2000 - Contabilidad Introduccin 1

La integracin de los mdulos Tango 2000 entre s y con los utilitarios
MS Office le permite simplificar sus tareas y ahorrar tiempo.
Para agilizar el ingreso al sistema, Tango 2000 puede generar accesos
directos a todos los procesos, de esta manera, usted accede directamente
a aquellos que utiliza habitualmente.
Agilidad y precisin en informacin gerencial

A travs de la generacin del cubo de informacin para el anlisis
multidimensional de sus datos, usted obtiene informacin gerencial
dinmica y precisa que le permitir tomar, con un alto grado de
seguridad, decisiones claves para el crecimiento de su empresa.
Seguridad y confidencialidad de su informacin

El Administrador General de su sistema Tango 2000 permite definir
un nmero ilimitado de usuarios, restringiendo el acceso a los procesos
de acuerdo a distintos roles por empresa.
Mdulo de Contabilidad
Diseado especialmente para cubrir los requerimientos en materia de

registracin contable, incluyendo todos los procesos hasta la emisin de
balances.
Este mdulo interacta con los restantes sistemas de Tango 2000,

recibiendo la informacin que stos generan, de modo que concentra
toda la informacin contable de cualquier tipo de empresa.
Adems de satisfacer adecuadamente todas las exigencias de un

completo sistema de contabilidad, fue concebido con mximos recaudos
de control con el objetivo de brindar la informacin necesaria para la
toma de decisiones.
Descripcin General
El sistema de Contabilidad de Tango 2000 mantiene dos ejercicios

simultneos con correccin de datos y movimientos.
A continuacin realizamos una breve descripcin de los archivos y

procesos que componen el mdulo.
2 Introduccin Tango 2000 - Contabilidad

Archivo
Incluye la parametrizacin del mdulo y la actualizacin de los archivos
maestros del sistema. Todos estos datos son los que permitirn trabajar
con las registraciones y operaciones de la gestin contable.
Asientos
Abarca el ingreso, la modificacin y la anulacin de asientos, tanto los
ingresados directamente sobre mdulo como los incorporados desde
otros sistemas de Tango 2000 (Gestin, Estudios Contables y Punto
de Venta).
Procesos Peridicos
Abarca procesos que corresponden a funciones de cierta periodicidad
como ser integracin con otros sistemas como Ganancias Personas
Jurdicas y Estados Contables de Tango Estudios Contables, cierres,
renumeracin de asientos y administracin de centros de costos.
Consultas
Permite hacer consultas de saldos, asientos y de perodos cerrados.
Informes
Concentra una amplia gama de reportes de gestin y control referente a
Balance, Diario General, informes de control, y listados por centros de
costo.
Definiciones Previas
Ejercicio y Perodos
El sistema mantiene dos ejercicios correlativos en forma simultnea,
llamados ejercicio actual y ejercicio anterior.
Permite realizar cierres de El ejercicio actual pasar a ser anterior cuando se realice el Cierre de
ejercicio y de periodos. De Ejercicio.
ser necesario contempla
tambin la posibilidad de
anularlos y volver a Durante un ejercicio es habitual efectuar cortes de control de la gestin.
realizarlos. Al intervalo entre dos cortes de control se lo denomina perodo.
Dentro de un ejercicio habr, entonces, uno o ms perodos. La longitud

de los perodos es definida por usted a medida que realice los Cierres
Peridicos. Por lo tanto, los perodos podrn ser de longitudes diferentes.

La emisin de informes y consultas de saldos se realizar en cualquier
momento del ejercicio, sin necesidad de realizar cierres de perodos.
Los cierres peridicos agilizarn las consultas y la emisin de informes.
Un perodo es actual cuando an no ha sido realizado su cierre; al

efectuarlo, pasar a ser anterior.
Moneda Corriente y Moneda Extranjera
Todo asiento, excepto los realizados por diferencia de cambio en

moneda corriente, tendr una cotizacin asociada y en consecuencia,
todo movimiento realizado sobre una cuenta tendr su expresin en
moneda corriente y extranjera, independientemente de la moneda en la
que se ingresan los valores.
El sistema mantiene toda la contabilidad general en moneda corriente:

diario, mayor, balances, ajustes por inflacin y cierre de ejercicio.
Permite obtener listados Adicionalmente, se obtiene informacin en moneda extranjera y es

con informacin posible realizar ajustes extracontables en dicha moneda, sin afectar la
bimonetaria contabilidad en moneda corriente, para el anlisis de gestin de las
cuentas.
Todos los valores en moneda extranjera son extracontables, ya que los

ajustes y saldos de cuenta al cierre de ejercicio se basan en los saldos en
moneda corriente resultantes de las transacciones realizadas.
La informacin en moneda extranjera que brinda el sistema es la

siguiente:
Saldos en Moneda Extranjera
Al consultar un saldo de cuenta se exhibe tambin el saldo resultante de

la reexpresin de cada movimiento en base a la cotizacin de cada
asiento. Este saldo excluye los asientos de tipo diferencia de cambio, ya
que se realizan para ajustar nicamente la contabilidad en moneda
corriente, debido a diferencias de cotizacin para operaciones pactadas
en moneda extranjera.

Por otra parte, si se realizaron ajustes extracontables en moneda
extranjera, stos forman parte de este saldo.
Listado de Sumas y Saldos Bimonetarios
Se trata de un listado en el que se exhiben las sumas y saldos de cuentas

en moneda corriente y moneda extranjera en un perodo o acumulado.
Mayor
Es posible obtener un mayor de cuentas con valores de origen en

moneda extranjera.
Los saldos en moneda extranjera quedan congelados al comenzar el

Cierre de Ejercicio y se toman como apertura en moneda extranjera del
nuevo ejercicio. Es su responsabilidad realizar los ajustes necesarios
mediante ajustes extracontables o modificar asientos contables
dependiendo de la situacin. En los procesos de Cierre y Apertura se
aclaran estos conceptos.
Cuentas Cotizables
El sistema permite definir cuentas para las que se asocian unidades

fsicas en cada transaccin. Esto permite el seguimiento de unidades y
adems, al cierre de ejercicio, realizar la valorizacin de las unidades
resultantes para el ajuste correspondiente en el clculo del resultado por
tenencia.
Cmo leer este manual
Introduccin
Este manual fue diseado para asistirlo en la comprensin de nuestro
producto. Se encuentra dividido en captulos que reflejan el men
principal del sistema, existiendo apartados especiales dedicados a temas
particulares que requieren de un mayor detalle.

Para agilizar la operacin del sistema, el manual hace especial hincapi
en las teclas de funcin. No obstante, recuerde que puede utilizarlo en
forma convencional mediante el men y la barra de herramientas.
Toda la funcionalidad correspondiente a la barra de herramientas, men

y destinos de impresin est detallada en el captulo Operacin del
manual de Instalacin y Operacin.
Recomendamos leer el manual de cada mdulo antes de comenzar su

operacin.
Hemos incluido junto con el sistema una empresa ejemplo a fin de que
pueda realizar prcticas para su capacitacin.
Convenciones
Estas convenciones le sern de utilidad para la mejor comprensin del
texto desarrollado en este manual. Hemos optado por diferenciar los
distintos elementos con diferentes tipografas, logrando una lectura ms
gil.
<Teclas> Indica la pulsacin de la tecla en cuestin. Se expresa

entre los signos menor (<) y mayor (>). Por ejemplo,
<Enter>.
Procesos Utilizado cuando hacemos referencia a un proceso del

sistema. Por ejemplo, ...definido en el proceso de
Parmetros Generales...
Campos Aplicado cuando nos referimos a un campo en el que se

debe ingresar un dato. Por ejemplo, ...el campo
Cantidad a facturar...
Conceptos Utilizado cuando hacemos referencia a determinados

trminos relevantes para el sistema. Por ejemplo,
...acta de servidor de accesos...
Notas Las notas y prrafos importantes estn enmarcados por

dos lneas.

Puesta en Marcha
Para comenzar a trabajar con el primer ejercicio se realizar una

secuencia lgica de pasos, que describimos a continuacin:
1. Parmetros (pg. 23)

2. Datos del Ejercicio (pg. 16)
3. Centros de Costo (Es opcional efectuarlo en este momento).
(pg. 19)
4. Reglas de Apropiacin (Es opcional efectuarlo en este
momento). (pg. 20)
5. Tipos de Cotizacin (Es opcional efectuarlo en este
momento). (pg. 21)
6. Agrupaciones (Es opcional efectuarlo en este momento).
7. Indices (pg. 17)
8. Cuentas (pg. 9)
9. Asientos Modelo (Es opcional efectuarlo en este momento).
(pg. 21)
Inicio de un nuevo ejercicio

Para comenzar a trabajar con un nuevo ejercicio de la empresa,
existiendo uno anterior en el sistema, se da opcin a copiar los archivos
maestros.
Para efectuar esta copia seleccione la opcin Pasaje de Archivos del

submen Archivos en el mdulo Ejercicio Actual.
En caso de no optar por la copia de archivos, comience el nuevo

ejercicio siguiendo la forma descripta en Inicio del primer ejercicio con
el sistema.
Descripcin General
El sistema de Contabilidad est dividido en dos mdulos:
Ejercicio Actual
Ejercicio Anterior

Permite trabajar con dos La primera vez que utilice el sistema no existir un ejercicio anterior que
ejercicios en forma pueda ser invocado. Por lo tanto, siempre trabajar sobre el ejercicio
simultanea actual hasta que realice el primer Cierre de Ejercicio.
La opcin Ejercicio del men principal permite posicionar el sistema en

el ejercicio actual o en el anterior.
Para realizar la seleccin elegir la opcin y pulsar <Enter>.
Automticamente se observar en la primer lnea de la pantalla, una

leyenda que indica el ejercicio en el que se est trabajando.

Archivos
Cuentas
Este proceso permite la confeccin del plan de cuentas y la definicin de

atributos de las cuentas.
Codificacin del Plan de Cuentas

El sistema maneja dos tipos de cdigo para cada cuenta:
1. Cdigo de Cuenta: es el cdigo que identifica a la cuenta. No es

modificable y se utilizar para la imputacin de las cuentas en los
asientos. No es necesario que tenga un ordenamiento lgico. Lo
define libremente usted segn el mtodo que decida emplear.
2. Cdigo de Jerarqua: es el cdigo por el que se asigna a una

cuenta su ubicacin dentro del plan de cuentas. Es modificable,
permitiendo variar la configuracin del plan de cuentas en los
balances. La interpretacin de este cdigo ser la definida por usted
en la carga de Parmetros, en el que se especifican los niveles de
sumarizacin a utilizar y la cantidad de dgitos para cada nivel. La
sumarizacin de cuentas se corresponde con los Cdigos de
Jerarqua definidos en el plan de cuentas.
Dos tipos distintos de Ambos cdigos pueden ser distintos, la ventaja reside en que es posible
cdigos en las cuentas. definir cdigos de cuenta con pocos dgitos para agilizar el ingreso de
asientos.
El Cdigo de Jerarqua es entonces, un atributo variable sobre una

cuenta segn su posicin jerrquica en el plan de cuentas. La cuenta, en
s misma, se identifica por un Cdigo de Cuenta.
Tango 2000 - Contabilidad Archivos 9

Comando Agregar
Plan de cuentas totalmente Los campos a ingresar son:

definible por el usuario con
seis niveles de jerarqua de
anlisis y once dgitos para Cdigo de la cuenta: hasta 11 dgitos numricos.
distribuir entre ellos.
Descripcin: hasta 30 caracteres, es el nombre de la cuenta.
Cdigo de Jerarqua: para generar este campo se presenta una

pantalla con el plan de cuentas en forma de rbol. Este rbol incluye
todas las cuentas ingresadas hasta el momento. La primera cuenta que se
ingrese tomar la primera posicin y las sucesivas cuentas se irn
ubicaran en forma relativa a las anteriores. Un ejemplo de esta pantalla
es el siguiente:
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES
CAJA
MONEDA EXTRANJERA
BANCOS
BANCO 1
BANCO 2
VALORES A DEPOSITAR
INVERSIONES
ACCIONES CON COTIZACION
CREDITOS
DEUDORES POR VENTAS
DEUDORES POR TARJETA
DOCUMENTOS A COBRAR
IVA CREDITO FISCAL
BIENES DE CAMBIO
PRODUCTOS TERMINADOS
En caso de no tratarse de la primera cuenta ingresada, proceda de la

siguiente manera:
1. Seale una cuenta, sta ser tomada como referencia para ubicar la
cuenta a agregar y luego pulse <Enter>.
2. Para ubicar la cuenta, con respecto a la posicin sealada en el

punto 1. La ubicacin puede ser:
10 Archivos Tango 2000 - Contabilidad

<Arriba>: dando esta ubicacin la cuenta a agregar se coloca antes de
la cuenta sealada y a su mismo nivel.
<Abajo>: dando esta ubicacin la cuenta a agregar se coloca despus

de la cuenta sealada y a su mismo nivel.
<Derecha>: la cuenta a agregar ser un hijo de la cuenta sealada. Se

entiende por hijos a un grupo de cuentas que sumarizan sobre otra de
nivel superior. En caso de existir otros hijos para la misma cuenta, la
cuenta a agregar tomar la ltima posicin (esto es modificable a travs
del comando Jerarquas).
Permite ver en forma Una vez confirmada la ubicacin, se valida que sta no produzca un
grfica la definicin del exceso de niveles con respecto a la cantidad de niveles definidos en
rbol de jerarqua de las Parmetros. Adems, se controla que no se supere la cantidad de
cuentas. hijos posibles para una cuenta segn la cantidad de dgitos definidos
para un nivel.
Si se cumplen las validaciones anteriores, se crea el nuevo cdigo y se

regeneran automticamente los afectados por la aparicin de la nueva
cuenta.
El sistema retorna a la pantalla de Cuentas y muestra el Cdigo de

Jerarqua generado.
Saldo Habitual ("D" o "H"): ingrese D (deudor) o H (acreedor) segn

sea el saldo habitual de cada partida. Se utiliza para el control de saldos
en informes.
Imputable: la cuenta slo podr ser imputada en asientos si el campo

se activa este parmetro.
Si la cuenta es definida como imputable se pedirn los siguientes datos

adicionales:
Indice: si la cuenta es definida por usted como ajustable se ingresar el

tipo de ndice por el que se ajusta. Si no es ajustable, pulse <Enter> o
bien digite 0.
Los tipos de ndices podrn ser codificados de 1 a 9. Si ingresa un tipo

de ndice, ste estar previamente definido en la opcin de Indices.

Tipo de cotizacin: si la partida es definida por usted como cotizable
(por ejemplo: moneda extranjera, ttulos y acciones, bienes cotizados en
bolsa, etc.), ingrese el tipo de cotizacin que corresponda, el cual deber
estar definido previamente. En su defecto, pulse <Enter> o bien digite
0.
Si la cuenta es definida como cotizable, siempre que se referencie en un

asiento se ingresarn las unidades fsicas a cotizar; estas unidades son
independientes de las unidades en moneda extranjera que el sistema
mantiene para todas las cuentas por la reexpresin bimonetaria que
brinda.
Si el tipo de cotizacin de una cuenta definida cotizable es la moneda

extranjera, los valores sern idnticos ya que la cotizacin del asiento y
de la partida coinciden.
La definicin de este tipo de cuentas es til cuando se desea llevar un

seguimiento de unidades fsicas asociadas a las transacciones de la
cuenta.
Para definir una cuenta como cotizable, sta estar definida previamente
como ajustable. Esto es as a los efectos del ajuste por inflacin y del
ajuste a valores de mercado para el clculo de resultados por tenencia al
cierre de ejercicio. Si no desea ajustar por inflacin, sugerimos definir un
tipo de ndice cuyos valores mensuales sean todos iguales, por ejemplo
1 y de esa manera el ajuste ser cero.
Agrupacin: para asociar una cuenta a una determinada agrupacin,

ingrese el cdigo correspondiente. Esta asociacin no es obligatoria. La
agrupacin a la que pertenece la cuenta estar previamente definida en el
archivo de Agrupaciones. El uso de agrupaciones es til para listar
movimientos de cuentas especficas que no siguen un orden en el plan de
cuentas.
Resultado ("S" o "N"): El cierre de cuentas de resultados y de las

patrimoniales se basa en esta clasificacin.
Asigna Centros de Costo: las cuentas imputables pueden

parametrizarse para llevar subimputaciones o apropiaciones
extracontables. En el momento del ingreso de asientos se distribuir el
importe del movimiento contable entre los distintos centros de costo.

Un ejemplo habitual para la implementacin de cuentas con
apropiacin es el de las cuentas de gastos; la cuenta Sueldos y
Jornales puede apropiarse en distintos centros de costo como
Administracin, Comercializacin, Produccin, etc.
Si la cuenta asigna centros de costo, para una mayor flexibilidad es

posible indicar si la cuenta maneja apropiaciones en todos los centros de
costo definidos, o bien slo para una seleccin (en este ltimo caso se
abre una ventana para detallar los posibles centros de apropiacin).
Asigna Reglas de Apropiacin: para aquellas cuentas que asignan

centros de costo se indicar si se utilizan reglas de apropiacin. Las
reglas de apropiacin son criterios predefinidos que manejan porcentajes
para los distintos centros de costo.
En la definicin de la Regla Habitual: en el momento del ingreso de asientos, si para la

cuenta, permite hacer cuenta se indic una regla habitual, automticamente se realizar la
asignacin de centros de distribucin segn dicha regla. Caso contrario, se la indicar al ingresar
costo, que se utilizar en las el asiento.
imputaciones contables
Las leyendas son textos aclaratorios de cada uno de los movimientos de

un asiento. Su ingreso no es obligatorio, se las podr referenciar desde el
Ingreso de Asientos.
Leyenda N 1 deudora / Leyenda N 2 deudora: es posible

ingresar dos leyendas deudoras habituales de la cuenta.
Leyenda N 1 acreedora / Leyenda N 2 acreedora: es posible

ingresar dos leyendas acreedoras habituales de la cuenta.
Comando Eliminar
Existen dos restricciones para la utilizacin de este comando:
No es posible eliminar una cuenta que tenga movimientos en el ejercicio.
No es posible eliminar una cuenta si es sumarizadora y sus hijos no

fueron dados de baja.
Para hacerlo, elimine primero los movimientos y/o hijos.

Comando Modificar
Los siguientes campos pueden ser modificados:
Descripcin, Saldo Habitual, Agrupacin, Asigna Reglas de

Apropiacin, Resultado, Leyenda N 1 deudora / Leyenda N 2
deudora, Leyenda N 1 acreedora / Leyenda N 2 acreedora.
Definicin prctica del Imputable: si la cuenta est definida como imputable y desea
rbol de jerarqua, redefinirla como no imputable, podr efectuar la modificacin si la
permitiendo su modificacin cuenta an no tiene movimientos en el ejercicio o se los ha dado de baja.
en cualquier momento
Si est definida como no imputable y desea redefinirla como imputable,

se validar que la cuenta no sea sumarizadora.
Indice: si cambia el ndice de ajuste de una cuenta o transforma en

ajustable una cuenta que antes no lo era, habindose realizado cierres de
perodo, el sistema indica que recompondr automticamente los saldos.
Si confirma el cambio, se actualizar el ndice de la cuenta y se
recompondrn sus saldos desde el inicio del ejercicio con el nuevo
ndice.
Tipo de Cotizacin: si la cuenta no tiene asignado un tipo de

cotizacin y desea asignarle uno, o bien, si la cuenta tiene asignado un
tipo de cotizacin y desea cambiarlo, el sistema valida que la cuenta no
tenga movimientos en el ejercicio.
Si la cuenta tiene asignado un tipo de cotizacin y desea definirla luego

como no cotizable, no hay restriccin al respecto.
Asigna Centros de Costo: en cualquier momento, usted puede

parametrizar una cuenta para llevar apropiaciones por centros de costo.
En este caso, todos los movimientos existentes para la cuenta hasta el
momento del cambio quedan pendientes de apropiacin. En cambio, una
cuenta que lleva apropiaciones slo podr dejar de llevarlas si no existen
apropiaciones asociadas a la cuenta.

Comando Jerarquas
Seleccionado este comando es posible variar la ubicacin y sumarizacin

de las cuentas, lo que implica cambiar el Cdigo de Jerarqua de una o
varias cuentas.
Existen dos situaciones posibles:

1. Que se desee cambiar de lugar una cuenta imputable.
2. Que se desee cambiar de lugar una cuenta no imputable, en cuyo
caso se incluyen todos los niveles inferiores que sumarizan en ella,
es decir toda la rama.
En ambos casos, los cambios posibles son:

a) Variar su dependencia, esto significa hacerla sumarizar en otra cuenta.
b) Variar el orden dentro de un grupo de cuentas con igual dependencia.
Al invocar el comando Jerarquas se presenta una pantalla con el plan

de cuentas jerarquizado en forma de rbol.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES
CAJA
MONEDA EXTRANJERA
BANCOS
BANCO 1
BANCO 2
VALORES A DEPOSITAR
INVERSIONES
ACCIONES CON COTIZACION
CREDITOS
DEUDORES POR VENTAS
DEUDORES POR TARJETA
DOCUMENTOS A COBRAR
IVA CREDITO FISCAL
BIENES DE CAMBIO
PRODUCTOS TERMINADOS
Los pasos a seguir son:
1. Seale con el cursor la cuenta a mover y pulsar <Enter>.

2. Seleccionada la cuenta, la pantalla del plan de cuentas jerarquizado
no incluir la cuenta o grupo de cuentas sealadas (s la cuenta
seleccionada es sumarizadora).
3. Seale la nueva ubicacin de la misma forma que en el comando

Agregar.
Al realizarse un cambio en el plan de cuentas, se produce una

regeneracin de los cdigos de jerarqua de las cuentas afectadas.
Los Cdigos de Jerarqua son dinmicos y en cada momento se

encuentran ordenados segn la definicin de jerarquas que usted realice.
No es posible invocar este proceso si se ha realizado algn paso del

Cierre de Ejercicio.
Datos del Ejercicio
Este proceso permite cargar o modificar los datos fijos del ejercicio.
Los datos a ingresar son:
Nombre de la Empresa: este nombre aparecer en el margen

izquierdo superior de todos los informes que brinda el sistema.
Primera Fecha del Ejercicio: para modificar esta fecha el sistema

valida:
Que no se haya efectuado el cierre de ejercicio.
Que no existan cierres peridicos.
Si desea cambiar esa fecha por una posterior, podr hacerse si la
nueva fecha es menor o igual a todas las fechas de asientos del lote
y registrados. Adems, la fecha de valorizacin de los asientos del
lote y registrados deber pertenecer al nuevo rango vlido de fechas
de valorizacin.
Ultima Fecha del Ejercicio: para modificarla el sistema valida:

Que no se haya efectuado el cierre de ejercicio.

Si desea cambiar esa fecha por una anterior, podr hacerse si la
nueva fecha es mayor o igual a todas las fechas de asientos que se
encuentran en el ejercicio y mayor a la fecha del ltimo cierre de
perodo realizado.
Denominacin: es la leyenda que aparecer en el margen derecho

superior del balance general, como por ejemplo el nmero de registro en
la Inspeccin General de Justicia.
Indices
El sistema admite hasta 9 Este proceso permite cargar los tipos de ndice a utilizar y sus respectivas
tablas de ndices para fechas y tablas de valores para el clculo de los coeficientes de ajuste.
realizar las actualizaciones
o ajustes.
Este proceso es necesario en caso de desear que el ajuste por inflacin se
realice en forma automtica.
La carga de los tipos de ndice es independiente de la carga de fechas y

valores.
Para poder asignar un ndice a una cuenta, este deber estar definido
previamente.
Los campos a ingresar son los siguientes:
Tipo de Indice: ingrese un cdigo de 1 a 9.
Descripcin: es el nombre del ndice.
Al crear un ndice, el sistema permite comenzar a cargar fechas y

valores.
Una vez creado el ndice, toda actualizacin de fechas y valores se

realizar con el comando Modificar, luego de haber seleccionado la
tabla correspondiente.
La Fecha es de la forma Mes/Ao.

La carga puede realizarse en forma no correlativa. Sin embargo, al
efectuar un cierre de perodo o de ejercicio deber existir el ndice del
mes de cierre del ejercicio anterior al que se est trabajando y todos los
ndices de los meses implicados hasta la fecha de cierre.
Los movimientos con mes de valorizacin X tomarn como ndice de

origen al definido para el mes X y como ndice de cierre, al definido para
el mes al que se calcula el ajuste.
El coeficiente de ajuste se calcula sobre la base de la relacin siguiente:

INDICE DE CIERRE / INDICE DE ORIGEN
Si un movimiento tiene fecha de valorizacin 01/1992, tendr como

ndice de origen para el clculo del coeficiente al que figura en tabla para
el mes 01/1992 y como ndice de cierre, el correspondiente al mes de
consulta o cierre.
Control de Cambio de Indices
Si se realizan cierres peridicos, el sistema utiliza los ndices ingresados

para almacenar saldos ajustados. Si un ndice pertenece a un perodo
cerrado, aparece marcado con un * en la columna de Control para evitar
modificaciones en cifras ya cerradas.
Los ndices de los meses para los que no aparece la marca de control
pueden eliminarse o modificarse sin ningn proceso adicional.
En cambio, los ndices para los que aparece la marca de control slo
pueden modificarse. En este caso, el sistema pide su confirmacin y
avisa que este cambio generar un proceso automtico de recomposicin
de saldos, ya que es necesario que s recalculen los ajustes de los
movimientos de cuenta que utilizaron dicho ndice. Si confirma la
modificacin, se actualizarn el ndice y los saldos en forma automtica.
Comando Eliminar
Para evitar inconsistencias en los ajustes, no es posible eliminar un tipo

de ndice que est referenciado a alguna cuenta.

Centros de Costo
Las cuentas imputables pueden parametrizarse para llevar

subimputaciones extracontables por centros de costo.
Este proceso permite agregar, modificar o eliminar centros de costo.
Defina centros de costo La codificacin de centros de costo puede ser utilizada para cualquier
para obtener informacin tipo de subimputacin que se desee realizar sobre los movimientos
extracontable. contables de las cuentas.
En el sistema se denominan centros de costo por ser la aplicacin ms

habitual. Citamos algunos ejemplos donde es posible implementar una
distribucin extracontable:
Centros de costo
Unidades de negocio
Centros de beneficio
Administracin de proyectos
Obras en curso
Lneas de producto
En el momento del ingreso de asientos, se distribuir el importe del

movimiento contable entre los distintos centros de costo.
Un ejemplo habitual para la implementacin de cuentas con

apropiacin es el de las cuentas de gastos: la cuenta Sueldos y
Jornales puede apropiarse en distintos centros de costo como
Administracin, Comercializacin, Produccin, etc.
Puede eliminar un centro de costo si no posee apropiaciones

extracontables asociadas en los asientos.
Existen informes especficos para el anlisis de gestin de centros de

costo.

Reglas de Apropiacin
Las reglas de apropiacin son criterios de distribucin en centros de

costo.
Previamente a la definicin de reglas, realice la definicin de centros de

costo.
La seleccin de los centros de costo y los porcentajes a aplicar pueden

modificarse independientemente de haber utilizado la regla en el ingreso
de asientos.
Una vez ingresado el asiento, no existe relacin con la regla de

apropiacin.
La utilizacin de reglas, Para aquellas cuentas que asignan centros de costo, es posible indicar si
facilita el ingreso de las desea utilizar reglas de apropiacin en el proceso de carga del plan de
apropiaciones cuentas. Si para la cuenta indic una regla habitual, automticamente se
extracontables. realizar la distribucin segn dicha regla durante el ingreso de asientos.
Caso contrario, se la indicar al ingresar el asiento y ser seleccionada
una regla definida mediante este proceso.
Para definir una regla de apropiacin, realice una seleccin de los

centros de costo (uno o ms) y asgnele a cada uno, un porcentaje de
apropiacin hasta completar una distribucin al 100%.
Una regla podr eliminarse siempre que no existan cuentas con dicha
regla asignada como regla habitual.
Agrupaciones
La asignacin de las cuentas a las distintas agrupaciones permite su

exposicin en informes que brinda el sistema, sirviendo esto para
anlisis de gestin.
La definicin de agrupaciones puede ser utilizada para cualquier tipo de

agrupacin que desee realizar sobre las cuentas. La asignacin de una
agrupacin a una cuenta puede variarse a lo largo del ejercicio y cada
vez que se realice el listado de Movimientos por Agrupacin.

Comando Eliminar
Una agrupacin podr ser eliminada siempre que no existan cuentas que
le estn asignadas.
Tipos de Cotizacin
Este proceso actualiza la tabla de Tipos de cotizacin.
Esta actualizacin ser necesaria en caso de definir cuentas cotizables en

el plan de cuentas.
Los datos a ingresar son Tipo de Cotizacin y Descripcin.
El sistema admite cdigos de dos caracteres.
La utilizacin de cotizaciones es necesaria para el clculo de resultados

por tenencia durante el cierre de ejercicio.
Asientos Modelo
Este proceso permite definir asientos modelos o estndares para ser

utilizados durante el ingreso de asientos.
Es posible agregar, modificar y eliminar modelos.
La definicin de modelos facilita el ingreso de asientos, ya que

utilizando un modelo se ingresan nicamente los importes.
Los datos solicitados son los siguientes:
Asiento Modelo: es el cdigo con el que se identifica el modelo.
Descripcin: es una descripcin interna del modelo.

Concepto del Asiento: ingrese el concepto general que
habitualmente corresponde a los asientos que se asocian al modelo.
Tipo de Asiento: ingrese el tipo de asiento habitual. Los valores

posibles son:
C Importes en moneda corriente

E Importes en moneda extranjera
M Importes en moneda corriente y extranjera ingresada
D Asientos por diferencia de cambio
N Ningn tipo habitual
En el cuerpo del asiento se definen tantos renglones como cuentas se

desee consignar.
Cuenta: corresponde a un cdigo existente e imputable.
"D" o "H": tipo de imputacin que habitualmente lleva la cuenta en el

modelo.
Leyenda: es la leyenda habitual asociada a la cuenta.
Al finalizar la edicin de una cuenta, si sta asigna centros de costo, se

abrir una ventana para el ingreso de la distribucin en centros de costo
habitual para el modelo.
Luego del ingreso de la cuenta, podr consultar o modificar dicha

distribucin mediante la tecla <F4>.
Si para la cuenta se indic una regla habitual en el momento de su

definicin, automticamente se asignar a la cuenta del modelo todas las
apropiaciones de la regla con los porcentajes correspondientes y que
luego podrn confirmarse o modificarse.
En el momento del ingreso de asientos automticamente se realizar la

distribucin segn los centros de costo y los porcentajes definidos en el
modelo.

Pasaje de Archivos
Este proceso realiza la copia de un conjunto de archivos utilizados en el

ejercicio anterior. De esta manera, se evita la carga inicial de esos
archivos en cada comienzo de ejercicio.
Los archivos que se trasladan son: Parmetros, Datos del ejercicio,

Centros de costo, Reglas de apropiacin, Agrupaciones, Indices y
Cuentas. En cada uno de estos casos no se incluye la informacin
propia del ejercicio anterior.
Se blanquearn las fechas de ndices con sus coeficientes, primera y

ltima fecha del ejercicio e informacin de uso interno del sistema.
Se ingresarn las fechas del nuevo ejercicio; por defecto, se mostrar

como primera fecha el da siguiente a la fecha de cierre del ejercicio
anterior.
El sistema muestra el Nmero del prximo Asiento, consecutivo al

ltimo del ejercicio anterior. Si no desea continuar con esta numeracin,
modifquela ya que ser tomada como punto de partida para el nuevo
ejercicio.
Durante este proceso, las fechas y el nmero de asiento sern

actualizados automticamente en los archivos (Parmetros y Datos del
ejercicio).
Si este proceso es invocado ms de una vez durante el ejercicio, el

sistema informa que ya existen los archivos en el ejercicio actual y no
efecta la copia.
Si se cargaron los datos a travs de la opcin Parmetros, este proceso

no podr ser realizado, ya que la copia incluye el archivo de parmetros
cuya definicin est ntimamente relacionada con las jerarquas del plan
de cuentas.
Parmetros
Este proceso permite parametrizar la distribucin del cdigo de jerarqua

y los niveles de dependencia jerrquica dentro del plan de cuentas.

Se pedir por pantalla el Nmero del prximo asiento a ingresar en el
sistema. De esta forma, al comenzar con el proceso de Ingreso de
Asientos, el nmero del prximo asiento ser el asignado al primer
asiento.
Los nmeros que aparecen en pantalla en correspondencia con los

niveles 1, 2, 3, 4, 5 y 6 indican la cantidad de dgitos asignados a cada
nivel.
Hay, como mximo, 6 niveles de anidacin y 11 dgitos para distribuir

entre la cantidad de niveles elegidos. No es obligatorio el uso de todos
los niveles y dgitos.
Una vez definida la distribucin del cdigo de jerarqua, tenga en cuenta

que al ubicar una cuenta en el rbol de jerarquas, dichos cdigos se
generarn automticamente de acuerdo a esta distribucin. No puede
existir un cdigo que no respete esta distribucin.
Si un nivel tiene asignado 2 dgitos se definirn hasta 99 cuentas de este

nivel, dependiendo de una misma cuenta de nivel superior.
Ejemplo:
nivel 1 nivel 2 Nivel 3 nivel 4 nivel 5 nivel 6

1 1 2 3
Un ejemplo de cdigo de jerarqua sera: 1.1.04.002
En este caso, se podrn definir hasta 99 cuentas de nivel 3 que

dependan de una de nivel 2. A su vez, el nivel 2 admite 9
posibilidades distintas con respecto a una cuenta de nivel 1,
siendo posible definir hasta 9 cuentas de nivel 1.
En el ejemplo no se han utilizado todos los niveles y dgitos

posibles.
Usted definir libremente estos parmetros, realizando en forma previa

un anlisis de sus necesidades.

Permite Alta de Cuentas desde Procesos: el sistema brinda la
posibilidad de dar de alta nuevas cuentas desde la carga y la
modificacin de asientos del lote.
Si no desea hacer uso de esta facilidad, con el fin de permitir las altas
slo a los usuarios habilitados, indique 'N' en este campo.
Verifica Apropiacin por Centros de Costo: este parmetro afecta

el tratamiento a seguir con respecto a las apropiaciones extracontables.
Activndolo, en el proceso de Registracin de Asientos del Lote y en

la Modificacin de Asientos Registrados se validar que la suma de
las apropiaciones asociadas a la cuenta sea igual al importe del
movimiento contable. De esta manera, se controla que las apropiaciones
de los asientos registrados sean siempre por la totalidad (100% del
movimiento contable).
NOTA: si al activar este parmetro el sistema indica que existen

asientos registrados con apropiaciones incompletas, se podrn identificar
dichos movimientos mediante el informe Movimientos Pendientes de
Apropiacin y proceder a continuacin a completar las apropiaciones.
Luego, podr activar el parmetro de verificacin sin inconvenientes.

Asientos
Mediante este submdulo es posible realizar ingresos, modificaciones y

bajas de asientos.
Consideraciones Generales
Permite ingresar asientos Un asiento puede ser ingresado en el perodo actual o en uno ya cerrado,
en moneda corriente y/o segn su fecha y la autorizacin que tenga el usuario que realice la
moneda extranjera operacin.
Llamamos lote de trabajo al lugar en el que se almacenan los asientos

que se ingresan al perodo actual. Dichos asientos son validados pero se
admite que no estn balanceados.
Por medio de la opcin de Registracin, los asientos del lote pasan a la

contabilidad y es all que se controla su balanceo. Los asientos que no
balancean quedan en el lote para su posterior modificacin.
Todo asiento cuya fecha corresponde a un perodo cerrado ser

ingresado o modificado por la opcin de Modificacin en Perodos
Anteriores. Estos asientos se validan por completo, ya que se registran
directamente. La numeracin es automtica y no es editable. El
ordenamiento del Diario se efecta en forma cronolgica.
Todo movimiento de una cuenta definida como ajustable ser ajustado

automticamente en el Cierre de Ejercicio. Por este motivo, no efecte
asientos de ajuste por inflacin, ya que entonces la cuenta ser ajustada
dos veces. En el proceso de Cierre de Ejercicio se detallan las
posibilidades del asiento de ajuste por inflacin.
Tango 2000 - Contabilidad Asientos 27

Tipos de Asiento
Antes de detallar el ingreso de asientos, es necesario conocer los tipos de
ingreso que pueden realizarse y cmo influye cada uno en la
contabilidad en moneda corriente y su reexpresin en moneda extranjera.
Cada asiento tiene asociado un tipo de asiento, que es indicado por

usted. Los tipos posibles son los siguientes:
C Moneda Corriente
E Moneda Extranjera
M Moneda Corriente con Moneda Extranjera ingresada
D Diferencia de Cambio
Las caractersticas de cada tipo son las siguientes:
Moneda Corriente
En este tipo de asiento los valores que usted ingrese se expresan en la

moneda corriente, y sobre la base de la cotizacin que se indique para el
asiento, el sistema calcular en forma automtica los valores
equivalentes en moneda extranjera. Aunque usted no los visualice en
pantalla, si se realizan consultas de saldos o mayores en moneda
extranjera, se tomarn los valores calculados para cada cuenta.
Moneda Extranjera
En este tipo de asiento los valores que usted ingrese se expresan en

moneda extranjera, y sobre la base de la cotizacin que se indique para
el asiento, el sistema calcular en forma automtica los valores
equivalentes en moneda corriente. Aunque usted no los visualice en
pantalla, si se consultan saldos o mayores en moneda corriente o se
imprime el libro Diario, se tomarn los valores calculados para cada
cuenta en moneda corriente.
En resumen, esta opcin facilita el ingreso en los casos donde los valores
que se conocen estn en moneda extranjera, pero para la contabilidad
general representan un asiento ms donde los valores surgen de una
reexpresin.
28 Asientos Tango 2000 - Contabilidad

Moneda Corriente con Moneda Extranjera ingresada
Este es un caso especial de asientos en que se permite que usted, sin

necesidad de fijar una cotizacin, trabaje en forma independiente con
ambas monedas. Los valores que necesariamente deben existir y cargar
en el cuerpo del asiento son los de moneda corriente, pero por cada
rengln se permite ingresar un valor en moneda extranjera. Este valor
puede ser cero o inclusive negativo. Los valores que afectarn la
contabilidad en moneda corriente sern los ingresados en el cuerpo,
mientras que en los saldos o mayores en moneda extranjera se tomarn
los valores que usted asocie a cada cuenta en dicha moneda (no son
reexpresiones automticas por medio de una cotizacin general).
El asiento de apertura que realiza el sistema en forma automtica tiene

este tipo asociado, ya que transportar los saldos en moneda corriente
del cierre de ejercicio efectuado y los saldos en moneda extranjera
resultante de las operaciones del ejercicio (que surgen de los asientos de
tipo C, E y M ms la sumatoria de ajustes extracontables realizados por
usted hasta el momento de comenzar el cierre), y no necesariamente hay
una cotizacin nica. Por ello, puede ocurrir que un saldo de caja sea
deudor en moneda corriente y acreedor en moneda extranjera. Si no se
realiz un ajuste extracontable, el movimiento figurar en moneda
extranjera como negativo.
La modificacin de este tipo de asientos permite poner en cero esos

valores o alterarlos a voluntad, con la condicin de que todos los valores
en moneda extranjera tambin balanceen.
Diferencia de Cambio
En este tipo de asiento los valores que usted ingrese se expresan en la

moneda corriente, ya que stos se realizan para ajustar nicamente la
contabilidad en moneda corriente, debido a diferencias de cotizacin
para operaciones pactadas en moneda extranjera. Estos asientos no son
reflejados en los saldos en moneda extranjera y carecen de cotizacin
asociada.

Se detalla a continuacin el submen del submdulo Asientos.
Las opciones de este submen no podrn ejecutarse si se ha realizado

algn paso del Cierre de Ejercicio.
Si se anulan los pasos realizados, las opciones son nuevamente

habilitadas.
Ingreso
Este proceso permite ingresar asientos del perodo actual, los que
quedarn almacenados en el lote hasta el momento de su registracin
contable.
Todo asiento que se encuentre en el lote no actualiza los saldos de las

cuentas.
Comando Configuracin
Permite ingresar asientos A travs de este comando se ingresa la cotizacin que desea utilizar
con partidas cotizables y durante el Ingreso de Asientos y adems, se configura el tipo de
realizar consulta e informes asiento con el que habitualmente se trabaja o corresponda al grupo de
sobre las unidades fsicas y transacciones a ingresar en ese momento. Estos valores sern tomados
las cotizables registrables.
por defecto en cada ingreso y pueden ser confirmados o modificados.
Aunque se trabaje en moneda corriente, es conveniente mantener el valor

de la cotizacin actualizado para visualizar en cualquier momento, la
expresin de las cuentas en moneda extranjera.

Comando Agregar
Mediante este comando se realiza el ingreso de asientos.
El nmero de asiento es automtico.
Los campos a ingresar son los siguientes:
Tipo de Asiento: confirme el configurado por defecto o ingrese el que

corresponda.
Fecha del Asiento: ser posterior a la fecha del ltimo cierre de

perodo (s existe) y anterior o igual a la fecha del da. Es la fecha con la
que ingresar el asiento al libro Diario.
Fecha de Valorizacin: es la fecha real de la operacin, que se toma

para realizar el ajuste por inflacin si hay definidas cuentas ajustables.
La fecha de valorizacin podr ser cualquier fecha del intervalo entre el
mes de cierre del ejercicio anterior y la ltima fecha del ejercicio.
Adems, ser anterior o igual a la fecha del asiento.
Concepto: es el concepto general del asiento. Este campo es

obligatorio.
Ingreso de informacin en las lneas:
Cdigo de Cuenta: son cuentas definidas previamente como

imputables.
Si la cuenta est definida con un tipo de cotizacin, al ser referenciada

en un asiento, aparece automticamente al pie de la pantalla el
requerimiento de ingreso de Unidades a Cotizar y Cotizacin.
El campo Unidades a Cotizar es obligatorio ya que es necesario para el

Ajuste a Valor de Mercado en el cierre de ejercicio dentro del proceso de
Ajuste por Inflacin automtico. Esto permite conocer, adems, el
movimiento en unidades fsicas que experimenta la cuenta en un perodo
o ejercicio. Por ejemplo, cantidad de dlares o toneladas de soja.

El campo Cotizacin consignar el valor de cotizacin aplicable a la
fecha de la operacin. Admite dos posibilidades:
Ingresar un valor de cotizacin, en cuyo caso se calcula

automticamente el importe del movimiento sobre la base de las
unidades a cotizar ingresadas.
Ingresar cero (0) si usted no desea indicar un valor determinado, en

cuyo caso se ingresar el importe total del movimiento en la moneda
que corresponda.
Es importante destacar que en el caso de ingresar una cotizacin, sta

debe ser con respecto a la moneda en que se expresa el asiento.
En un asiento ingresado en moneda corriente (donde el tipo es C, M o

D), si una cuenta es cotizable, aunque su tipo de cotizacin coincida con
la moneda de bimonetarizacin, la cotizacin asociada se ingresar
nuevamente para el rengln; ya que el sistema no identifica si un tipo de
cotizacin es la moneda extranjera, un valor en bolsa, unidades de
producto, etc.
En un asiento ingresado en moneda extranjera (tipo E), si una cuenta es

cotizable y su tipo de cotizacin coincide con la moneda de
bimonetarizacin, la cotizacin asociada al rengln ser 1 (uno). Caso
contrario, ser la cotizacin con respecto a la moneda extranjera.
Debe / Haber: para indicar si la partida es deudora o acreedora y ubicar

el importe en la columna correspondiente, el sistema permite luego de
ingresar una cuenta, seleccionar la columna mediante las teclas de
direccin.
Pulsando <Enter> confirma la ubicacin y el sistema solicita el importe.
Para modificar un rengln ya confirmado, posicinese en ese rengln y

una vez que el cursor se ubica en la columna, cambie su ubicacin con
las flechas de direccin. Automticamente se transportar el importe
hacia la otra columna.
Permite ingresar al lote Importe: ingrese un valor, a menos que la cuenta sea cotizable y se haya
asientos desbalanceados, optado por el clculo automtico. Los valores a ingresar estarn en la
para luego completarlos y moneda correspondiente al tipo de asiento elegido.
registrarlos.

Leyenda: corresponde al concepto de la lnea, es decir de la cuenta. No
es obligatoria y es modificable.
Para invocar una leyenda previamente definida pulse <F3>.
Al finalizar la edicin de una cuenta, si sta asigna centros de costo, se

abrir una ventana para el ingreso de la distribucin en centros de costo
habitual para el modelo.
Luego del ingreso de la cuenta, podr consultar o modificar dicha

distribucin mediante la tecla <F4>.
Si para la cuenta se indic una regla habitual en el momento de su

definicin, automticamente se realizar la distribucin segn los centros
de costo y los porcentajes asociados.
Si no se indic una regla habitual, se puede indicar al ingresar el asiento,

seleccionando una de las reglas definidas en el proceso de Reglas de
apropiacin.
Para aquellas cuentas que asignan centros de costo, pero no asignan

reglas de apropiacin, directamente se seleccionan los centros de costo
que intervienen y el porcentaje a aplicar.
Para la seleccin de los centros de costo, el sistema considera el criterio

parametrizado en la cuenta (todos o una seleccin).
Al finalizar el ingreso del asiento y si ste no balancea, el sistema da

aviso y solicita su confirmacin. Si est de acuerdo con esta situacin, se
almacena normalmente el asiento en el lote a la espera de su decisin
con respecto al movimiento.
Se da opcin a imprimir los asientos ingresados al igual que las

apropiaciones por centros de costo asociadas.
Comando Agregar con Modelo
A travs de este comando se realiza el ingreso de asientos utilizando

modelos predefinidos.

El sistema solicita el Cdigo de Modelo y una vez elegido, exhibe la
estructura general del asiento.
Confirme el Tipo de Asiento propuesto y luego proceda a completar la

informacin.
Si el modelo no tiene asociado un tipo de asiento, el sistema propone el

que est consignado en el comando Configuracin.
Cabe aclarar que las validaciones son las mismas a las explicadas para el
ingreso directo.
Se podrn agregar o eliminar renglones a los ya definidos en el asiento

modelo.
Si se ingresaron apropiaciones para las cuentas del modelo, al ingresar el

importe de cada cuenta se calculan los importes correspondientes a
dichas apropiaciones.
Registracin
Este proceso permite la registracin de los asientos ingresados al lote de

trabajo, y actualiza los saldos de las cuentas afectadas.
El ingreso de asientos es Si el parmetro general Verifica Apropiacin por Centros de Costo

independiente de la est activo, no se registrarn los asientos que tengan cuentas definidas
registracin. Todos los con apropiacin y su movimiento est pendiente de apropiar total o
asientos ingresan al lote parcialmente. Es decir, si existe verificacin, slo se registran los
para su posterior
liquidacin.
asientos cuyas cuentas tengan asignacin de costos al 100%.
El registro del lote implica la mayorizacin de las cuentas e

incorporacin de los asientos al Diario.
Se da opcin a registrar todo lo existente en el lote o en un rango de

asientos definido por usted.
Si hay asientos desbalanceados dentro del rango a registrar, el sistema

emite un mensaje y no los registra, quedando almacenados en el lote.

Al inicio del proceso, se da opcin a listar los nmeros de asiento que
sern registrados y los que se mantienen en el lote por no balancear,
pudiendo especificar en ambos casos las apropiaciones por centros de
costo.
Anulacin de Asientos del Lote
Este proceso elimina asientos que se encuentran en el lote de trabajo.
Se efecta la bsqueda y una vez seleccionado el asiento, se lo elimina

invocando la opcin Eliminar.
La opcin Eliminar Rango elimina un grupo de asientos para un rango

de fechas o bien para un rango de nmeros de asiento.
Anulacin de Asientos del Perodo Actual
Este proceso elimina asientos registrados que pertenecen al perodo

actual.
Los saldos de las cuentas involucradas, tanto los histricos como los
ajustados, quedan actualizados automticamente.
La opcin Eliminar Rango elimina un grupo de asientos para un rango

de fechas o bien para un rango de nmeros de asiento.
Anulacin de Asientos en Perodos Anteriores
Este proceso elimina asientos registrados que pertenecen a perodos

cerrados del ejercicio actual. La anulacin implica un reclculo
automtico de los saldos histricos y ajustados a cada cierre peridico
afectado por el asiento anulado.
El comando Cambiar Perodo le permite posicionarse en otro perodo.

Una vez seleccionado el perodo en el que se encuentra el asiento a
eliminar, el comando Buscar permite localizar el asiento.

El asiento localizado se elimina invocando el comando Eliminar.
Modificacin de Asientos del Lote
Este proceso modifica asientos que se encuentran en el lote y da opcin a

listarlos.
Por medio de esta opcin es posible modificar un asiento desbalanceado.
El Tipo de Asiento no es modificable.
Se aplican las mismas validaciones que en el proceso de Ingreso de

Asientos.
Modificacin de Asientos del Perodo Actual
A travs de este proceso, usted modificar asientos que ya fueron

registrados y corresponden al perodo en curso.
Permite la opcin de listar los asientos del perodo actual.
Por encontrarse ya registrado, el asiento confirmado debe balancear.
El Tipo de Asiento no es modificable.
Las validaciones son idnticas a las que se realizan en el proceso de

Ingreso de Asientos.
Los saldos de las cuentas quedan actualizados automticamente.
Modificacin de Asientos en Perodos Anteriores
Este proceso permite modificar un asiento registrado que pertenece a un

perodo cerrado y tambin agregar asientos en dichos perodos.

Se da opcin a listar los asientos modificados o agregados.
El asiento confirmado debe balancear, ya que se encuentra o se agrega

en un perodo cerrado.
La Fecha del Asiento estar comprendida dentro del rango del perodo
seleccionado.
Las restantes validaciones son idnticas a las que se realizan en el

proceso de Ingreso de Asientos.
Esta actualizacin origina un reclculo automtico de los saldos de las

cuentas a cada cierre peridico afectado por el asiento.
El comando Cambiar Perodo le permite posicionarse para buscar o

agregar un asiento en un perodo cerrado.
Una vez localizado el perodo, el comando Agregar permite ingresar un

nuevo asiento en ese perodo.
Una vez hallado el asiento de inters, a travs del comando Modificar

realizar las modificaciones necesarias.
Transporte
Este proceso transporta asientos generados en otros sistemas (Tango

Gestin de Ventas, Sueldos, Proveedores, Compras, Fondos,
Estudios Contables y Punto de Venta) al sistema contable.
Los asientos ingresan al lote de trabajo permitiendo su control antes de

ser registrados.
Cabe aclarar que la generacin de asientos para transportar a

Contabilidad se lleva a cabo en cada sistema en forma particular.
El sistema contable recibe, mediante este proceso, la informacin

generada y la integra a la base de datos en caso de ser consistente.

Una vez invocado este proceso se presenta un men con las siguientes
opciones:
Ventas
Sueldos
Proveedores / Compras
Fondos
Liquidador de I.V.A.
Punto de Venta
Seleccionando una opcin se transportarn los asientos desde el sistema

elegido.
Indique el dispositivo desde el que se leern los asientos a transportar.
Si el mdulo que genera los asientos se encuentra instalado en la misma

mquina que el sistema contable, seleccione la opcin Disco.
Si los asientos fueron generados en otra mquina y grabados en diskette

mediante el proceso de Exportacin, inserte el diskette en el dispositivo
correspondiente y seleccinelo en el submen.
En el caso de transportar desde el disco, se presenta una pantalla para

seleccionar una empresa desde la que desea realizar el transporte.
Las siguientes consideraciones son vlidas para todos los casos de

transporte de asientos:
Validacin de Asientos
La fecha del asiento debe corresponder al perodo actual.
Las cuentas deben ser imputables.
Los importes deben balancear.
Al inicio del proceso se da opcin a listar los asientos. El listado

muestra los asientos aceptados y los rechazados.
Los asientos aceptados quedan en el lote.

Los asientos rechazados sern ingresados en forma manual, ya que no se
recuperan. Por ello, es recomendable emitir el listado de control.
Los asientos que se integran desde Fondos, Sueldos, Liquidador de

IVA y Punto de Venta siempre toman el tipo de asiento C, mientras
que los transportados de Ventas y Proveedores/Compras pueden ser de
tipo C o E.
Validacin de Apropiaciones Extracontables

Los cdigos de centros de costo de las apropiaciones a transportar deben
existir en el mdulo de Contabilidad.
Si existen apropiaciones para transportar, la cuenta a la que estn

asociadas estar definida en el plan contable como una cuenta que asigna
centros de costo.
Si se producen anormalidades en cuanto a dichas validaciones, no se

transportarn las apropiaciones con inconvenientes. Esto es
independiente a la validacin y aceptacin del asiento contable.
Una vez realizado el transporte, las apropiaciones vlidas acompaan a

los asientos que han sido aceptados y que quedan en el lote.
Las apropiaciones rechazadas sern ingresadas manualmente, ya que no

se recuperan. Por ello, es recomendable emitir el listado de control.

Apertura
Este proceso realiza el asiento de apertura del nuevo ejercicio en forma

automtica, sobre la base del asiento de cierre del ejercicio anterior.
Para invocarlo, es necesario que exista en el sistema un ejercicio

anterior. La primera vez que utilice el sistema, ingresar el asiento de
apertura por medio del proceso de Ingreso de Asientos.
El sistema valida que las cuentas del asiento de apertura automtico

existan y sean imputables en el plan de cuentas del ejercicio actual. En
caso contrario, no se podr realizar la apertura automtica y se mostrarn
por pantalla las cuentas invlidas.
La Fecha del Asiento de apertura automtica ser la primera fecha del

ejercicio.
La Fecha de Valorizacin ser la fecha de cierre del ejercicio anterior.
La apertura automtica tomar el nmero de asiento que corresponda en

el momento que se invoque la opcin Apertura. Esta operacin ser
realizada antes del ingreso de otros asientos, si se desea que la apertura
tome el primer nmero del nuevo ejercicio.

Si realiza la apertura automtica, y luego se la elimina por medio del
proceso de Eliminar Asientos, el nmero de asiento de apertura queda
reservado para la apertura automtica. En consecuencia, si vuelve a
invocar la opcin Apertura en otro momento, el asiento de apertura
toma como nmero de asiento el nmero reservado.
Si invoca el proceso de Apertura, y ya haba sido realizada una apertura

automtica, el sistema valida que sta haya sido eliminada y realiza la
nueva apertura automtica.
Esta situacin se plantea si el cierre de ejercicio en el ejercicio anterior
fue reconstruido y se desea cambiar la apertura para reflejar dicho cierre.
Se podr invocar la Apertura Automtica tantas veces como se

reconstruya el cierre del ejercicio anterior, quedando siempre los saldos
actualizados aunque se hayan realizado cierres peridicos en el ejercicio
actual.
Una vez finalizado el proceso de Apertura Automtica, el asiento de

apertura podr ser consultado, listado o modificado como cualquier otro
asiento.
Relacin entre apertura y moneda extranjera

Los saldos en moneda extranjera quedan congelados al comenzar el
cierre de ejercicio, y se toman como apertura en moneda extranjera del
nuevo ejercicio.
Es su responsabilidad realizar los ajustes necesarios mediante ajustes
extracontables o modificando asientos contables, dependiendo de la
situacin.
El asiento de apertura que realiza el sistema en forma automtica tiene

asociado el tipo de asiento M, ya que transportar los saldos en
moneda corriente del cierre de ejercicio efectuado y los saldos en
moneda extranjera resultantes de las operaciones del ejercicio (que
surgen de los asientos de tipo C, E y M ms la sumatoria de
ajustes extracontables realizados por usted hasta el momento de
comenzar el cierre) y no hay necesariamente una cotizacin nica que
los compone. Por ello, puede ocurrir que un saldo de Caja sea deudor en
moneda corriente y acreedor en moneda extranjera. Si no se realiz un
ajuste extracontable, el movimiento figurar en moneda extranjera como
negativo.

Es recomendable emitir un listado de Saldos Bimonetarios luego de
realizar la apertura, para analizar como se deben componer los saldos
iniciales en moneda extranjera. Algunas cuentas conservarn su saldo,
otras sern una reexpresin directa de la apertura en moneda corriente, o
si usted realiz los ajustes extracontables antes del cierre es posible que
todos los saldos sean correctos.
Una vez realizada la apertura, usted tiene la posibilidad de inicializar los

saldos en moneda extranjera bajo diferentes criterios:
Modificando los valores en moneda extranjera asociados a cada

cuenta del asiento de apertura, llevndolos todos o algunos a
cero, expresando manualmente cada saldo, siendo la nica
restriccin que el asiento balancee tambin en la moneda
extranjera. En la modificacin de este tipo de asientos, todos los
valores en moneda extranjera son ingresados por usted. Si un
valor se altera, de alguna manera se modificar en una
contrapartida para mantener el balanceo.
Realizando un ajuste extracontable a las cuentas cuyo saldo se
desea ajustar para que se inicien correctamente en moneda
extranjera. La particularidad de este tipo de ajuste (Ver proceso
de Ajustes en Moneda Extranjera) es que no afectan de
ninguna manera la contabilidad real en moneda corriente, ya
que no tienen expresin en dicha moneda. Este ajuste se refleja
exclusivamente segn su fecha en los saldos e informes en
moneda extranjera.
Combinando las dos opciones anteriormente descriptas.
Si por algn motivo al transportar la apertura, el asiento presenta

desbalanceos en la moneda extranjera, el sistema da opcin a poner en
cero todos los valores (posteriormente usted los inicializa a voluntad) o
bien a imputar el desbalanceo a la ltima cuenta debitada o acreditada
segn sea el desbalanceo.
Apropiaciones Extracontables
En general, son las cuentas de resultado las que se apropian por centros
de costo. Por ello, el sistema no automatiza la distribucin del asiento de
apertura (cuentas patrimoniales).
Si se llevan apropiaciones de cuentas patrimoniales se realizar la

distribucin del saldo inicial en forma manual, modificando el asiento de
apertura. Una vez registrado, el asiento siempre puede modificarse
manualmente.

Ajuste en Moneda Extranjera
Este proceso permite ingresar ajustes extracontables en moneda

extranjera y no ingresa en la contabilidad en moneda corriente. Su
objetivo es permitir ajustes manuales y brindarle la flexibilidad para que,
con motivo de obtener informacin de gestin, realice ajustes en sus
registros extracontables en moneda extranjera que surjan de su anlisis e
interpretacin.
Este ajuste se refleja exclusivamente segn su fecha en los saldos e

informes en moneda extranjera.
El sistema numera, en forma automtica, los movimientos sumando uno

al ltimo nmero ingresado.

Procesos Peridicos
Cierre de Perodo
El cierre de perodo no es obligatorio, aunque agiliza las consultas y

emisin de informes.
Es razonable, para un ejercicio anual, cerrar perodos mensualmente.
La emisin de informes y consultas de saldos podrn ser efectuadas en

cualquier fecha del ejercicio, sin ser necesaria la existencia de cierres
peridicos.
Los perodos podrn ser de longitud variable, definida por usted a

medida que realice los cierres. La fecha de un cierre puede ser anterior a
la fecha del da y debe ser posterior a la fecha del ltimo cierre realizado.
Slo se incluyen en el cierre los movimientos que tienen fecha anterior o
igual a la fecha de cierre.
Para realizar un cierre de perodo, es necesario que estn cargadas las

tablas de valores de los ndices correspondientes a los meses implicados,
para realizar el ajuste automtico de los importes a la fecha del cierre.
Por meses implicados se entiende los meses que corren desde el mes de
cierre del ejercicio anterior hasta el mes de cierre de perodo que se
desea efectuar.
La fecha de cierre del perodo no podr coincidir con la fecha de cierre

del ejercicio (ltima fecha), ya que dicho cierre de perodo estar
incluido en forma automtica dentro del cierre de ejercicio.
El sistema valida que, al realizarse un cierre de perodo, no existan

asientos en el lote cuya fecha corresponda al perodo a cerrar.
Tango 2000 - Contabilidad Procesos Peridicos 45

Anulacin de Cierre de Perodo
Este proceso anula el ltimo cierre de perodo efectuado. El sistema

muestra en pantalla el nmero de perodo del cierre a anular y pide su
confirmacin.
Para anular el cierre de un perodo que no es el ltimo efectuado, se

realizar la anulacin de todos los cierres posteriores al que se quiere
anular, efectundolo en el orden inverso al orden en que fueron
realizados.
Al anular un cierre de perodo, los asientos implicados pasan a

pertenecer al perodo actual.
Cierre de Ejercicio
Permite realizar el cierre de El cierre de ejercicio se compone de tres pasos. Ellos se realizan en el
balance, realizando los orden que indicamos ms adelante, aunque no necesariamente en el
asientos en forma mismo momento. Por ejemplo, puede realizar el paso uno y dejar
automtica. pendientes los pasos siguientes.
Cada vez que invoque el Cierre de Ejercicio, el sistema indica los pasos
realizados y el prximo a seguir.
Una vez realizados los tres pasos necesarios para cerrar el ejercicio, el
ejercicio actual pasar a ser ejercicio anterior.
Por ello, si ya hay informacin en el ejercicio anterior, dicha

informacin se perder.
Es su responsabilidad realizar una copia de resguardo si desea conservar

esa informacin.
Los pasos son:
1. Cierre del ltimo perodo. Asiento de ajuste por inflacin.

2. Obtencin de valores de mercado. Asiento de ajuste a valor de
mercado.
46 Procesos Peridicos Tango 2000 - Contabilidad

3. Asiento de cierre de cuentas de resultado. Asiento de cierre de
cuentas patrimoniales.
En el caso de no haber definido cuentas ajustables o, si habiendo sido

definidas, no presentan movimientos; el sistema realiza el cierre del
ltimo perodo y luego, los asientos de cierre de cuentas de resultado y
cuentas patrimoniales.
Importante: Los saldos en moneda extranjera quedan congelados en el

momento de inicio del cierre de ejercicio. Los asientos que surjan de los
pasos del cierre anteriormente descriptos no los alteran, ya que los
ajustes se asocian exclusivamente a la moneda corriente. El nico saldo
que se calcula es el saldo en moneda extranjera correspondiente a la
contrapartida del asiento de cierre de resultados. Este se obtiene como
balanceo de los saldos en moneda extranjera de todas las cuentas de
resultado.
Los saldos congelados de las cuentas patrimoniales ms el saldo de la

contrapartida de resultados, conforman el arrastre en moneda extranjera
para el asiento de apertura del siguiente ejercicio.
PASO 1
Cierre del Ultimo Perodo:
Este proceso se realiza en forma transparente para usted.
El sistema valida que no se realice este cierre por el proceso de Cierre

de Perodo.
Asiento de Ajuste por Inflacin:
Este asiento se realiza en forma automtica y se da opcin a imprimir

listados de saldos comparativos histricos y ajustados.
Se pedirn por pantalla las contrapartidas deudora y acreedora. Segn

cmo haya sido definido el plan de cuentas, se tendrn contrapartidas
diferentes o una sola partida para ambas situaciones. En caso de ser una
sola, se repetir en el ingreso.
Luego, se da opcin a imprimir un listado de saldos comparativos, en el

que se muestran los saldos histricos y ajustados automticos.

El asiento automtico de ajuste por inflacin se realiza tomando los
saldos histricos de cada partida ajustable, ajustndolos a la fecha de
cierre del ejercicio por los coeficientes respectivos (en funcin del tipo
de ndice predefinido para cada cuenta). De esta manera se determina el
correspondiente importe de ajuste, deudor o acreedor, segn haya
resultado.
Se ingresar el Concepto General del asiento.
Este asiento no exhibe la contrapartida por pantalla, pero su monto se

visualiza al pie del asiento si se realiza la diferencia de saldos.
Se da opcin a imprimir el asiento. En la impresin estar incluida la

contrapartida.
La cancelacin implica anular el asiento de ajuste por inflacin y el

cierre de perodo, o sea, todo lo realizado hasta aqu por el proceso de
Cierre (PASO 1).
Si opta por la modificacin del asiento, usted puede:
Eliminar un movimiento, en cuyo caso la cuenta eliminada no

tendr ajuste.
Agregar un movimiento, en cuyo caso el sistema valida que la
cuenta sea ajustable, imputable, que tenga al menos un
movimiento en el ejercicio y que no est repetida en este
asiento.
Modificar importes, en cuyo caso se tomar este ajuste como
vlido, sin tener en cuenta el ajuste automtico realizado.
Si modifica el asiento de ajuste por inflacin, tenga en cuenta que se

perdern las sumas ajustadas en los Balances de Sumas y Saldos a
fecha de cierre de ejercicio y los informes mostrarn slo el saldo.
PASO 2
Este paso realiza el Asiento de Ajuste a Valor de Mercado.

Los movimientos de este asiento surgen de comparar los saldos en
moneda corriente ya ajustados por inflacin con los valores de mercado
de las cuentas que usted desea ajustar.
Este paso es opcional; en caso de no realizarlo, el sistema da opcin a

continuar con el PASO 3.
Para la obtencin de los valores de mercado se presentan dos casos:
a) Para cuentas que fueron definidas como cotizables.
El valor de mercado de cada una de estas cuentas se obtiene sobre la

base de las unidades fsicas a cotizar (acumuladas durante el
ejercicio) multiplicadas por el valor al cierre de la cotizacin que
tiene asignada cada cuenta.
El sistema calcula automticamente el ajuste de cada cuenta,

realizando la diferencia entre el valor de mercado obtenido y el
saldo resultante despus del PASO 1 (ajuste por inflacin).
b) Para cuentas ajustables que no fueron definidas como cotizables y se

desea llevar a valor de mercado.
Usted ingresar cada cuenta y el ajuste correspondiente en moneda

corriente.
El sistema requiere las contrapartidas deudora y acreedora. Segn como

haya sido definido el plan de cuentas, se tendrn contrapartidas
diferentes o una sola para ambas situaciones. En caso de tratarse de una
sola partida, se repetir en el ingreso.
Para la carga de valores al cierre de las cotizaciones definidas, se

presenta una pantalla en la que se ingresan los valores.
En caso de ingresar un valor al cierre igual a cero para un tipo de

cotizacin, las cuentas que tienen asignada esa cotizacin no sern
incluidas en el asiento, quedando con el saldo que haya resultado luego
del asiento de ajuste por inflacin.
A continuacin, se presenta una pantalla para completar el asiento

automtico que se va a generar.

Se ingresar el concepto del asiento y las cuentas ajustables que no
fueron definidas como cotizables y que se desean llevar a valor de
mercado con su ajuste correspondiente.
Este ajuste ser calculado por usted, comparando el saldo de la cuenta

(luego del asiento de ajuste por inflacin) con el valor de mercado
estimado para dicha partida.
Una vez confirmado el ingreso se da opcin a imprimir el asiento, que

permitir verlo en su totalidad, y un listado de diferencias de ajuste.
Este listado muestra, para cada cuenta, el saldo una vez efectuado el
asiento de ajuste a valor de mercado, el saldo despus del asiento de
ajuste por inflacin, la diferencia entre ambos saldos y el saldo histrico.
PASO 3
Este paso realiza el Asiento de Cierre de las Cuentas de Resultado y
el Asiento de Cierre de las Cuentas Patrimoniales.
Se pedir la contrapartida deudora y acreedora para el asiento de Cierre

de Resultados.
Segn como haya sido definido el plan de cuentas, se tendrn

contrapartidas diferentes o una sola para ambas situaciones. En caso de
tratarse de una sola partida, se repetir en el ingreso.
El proceso es transparente para usted.
Una vez concluido este paso, los asientos indicados podrn ser
consultados o listados como cualquier otro asiento.
Tenga en cuenta que una vez finalizado este paso, toda la informacin
del ejercicio pasar a formar parte del ejercicio anterior.
Las consultas, listados y modificaciones sern efectuadas a travs del

mdulo Ejercicio Anterior.

Anulacin de Cierre de Ejercicio
Este proceso anula el PASOS 1 y el PASO 2 del Cierre de Ejercicio.
De haberse efectuado el PASO 3, el ejercicio habra pasado al mdulo de

Ejercicio Anterior. Por lo tanto, si desea modificarlo, se acceder a
travs de la opcin correspondiente en el Ejercicio Anterior.
La anulacin de los pasos ser efectuada en el orden inverso al orden en

que fueron realizados.

Por ejemplo, si se realizaron los Pasos 1 y 2, se anular en
primer lugar el Paso 2. Una vez anulado, recin podr ser
anulado el Paso 1.
El sistema pide su confirmacin en pantalla para la anulacin de cada

paso.
Los saldos son revertidos en forma automtica.
Recomposicin de Saldos
Este proceso permite el reclculo de saldos ante posibles inconsistencias

en las bases de datos.
El proceso recompone los saldos de cuentas, desde el comienzo del

ejercicio hasta la fecha, dejando reconstruidos los saldos de los perodos
cerrados.
No podr invocar este proceso si ha sido efectuado algn paso del

Cierre de Ejercicio.
Renumeracin de Asientos
Mediante este proceso es posible renumerar los asientos que se

encuentran en el perodo actual y en el lote, conservando de esta manera
su correlatividad.
No incluye los asientos que se encuentran en perodos cerrados. Por ello,

es conveniente ejecutar el proceso de renumeracin antes de efectuar un
cierre de perodo.
Si cerr un perodo sin haber renumerado los asientos, anule el cierre de

perodo y luego, ejecute este proceso.
Al finalizar la renumeracin, aquellos huecos de nmeros de asiento que

surgen de la eliminacin de asientos, quedan subsanados.

La renumeracin se realiza sobre la base de la antigedad de las fechas
de los asientos.
El sistema propone un primer nmero de asiento para comenzar con la

renumeracin, sobre la base del mayor nmero de asiento existente en el
sistema dentro de perodos cerrados.
Si desea renumerar asientos de perodos cerrados, se realizar la

anulacin del cierre de perodo, hasta aquel en el que se necesite ejecutar
la renumeracin, previo al Cierre de Ejercicio.
Si es necesario insertar un asiento en un perodo cerrado, se anularn los

cierres peridicos posteriores, para realizar la renumeracin.
Consideraciones de la renumeracin con respecto

a la Apertura
Si no hay cierres peridicos, el sistema contempla en la renumeracin un
tratamiento especial para el asiento de apertura del ejercicio.
Se pueden presentar diferentes situaciones:
Asiento de Apertura Automtico se traslad de un ejercicio anterior

por medio de la opcin Apertura.
Se pueden dar dos casos: que el asiento se encuentre registrado o bien,

que se haya eliminado pero el sistema reserv el nmero para que la
prxima vez que se realice la apertura automtica vuelva a tomar ese
valor.
Si el asiento se encuentra registrado:

Independientemente del nmero de asiento con el que se encuentra
registrado, tomar el nmero del primer asiento indicado en pantalla,
luego se renumerar el resto segn su fecha. Si con posterioridad se
eliminara para volver a correr la apertura automtica, seguir tomando el
nmero asignado en la ltima renumeracin. De esta manera, por ms
que se efecten cierres, ya quedan los asientos ordenados y la apertura
siempre tomar ese nmero.
Si se reserv el nmero pero se elimin el asiento:

El nmero de asiento reservado se reemplazar por el nmero de primer
asiento indicado en pantalla; luego se renumerar el resto segn su
fecha. Al correr la apertura automtica, seguir tomando el nmero
reservado en la ltima renumeracin. De esta manera, aunque se
efecten cierres, ya quedan los asientos ordenados y la apertura siempre
tomar ese nmero.
Asiento de Apertura Manual:

Si el sistema no posee una apertura automtica o bien, no se ha
reservado el nmero mediante dicho proceso, se da opcin a indicar si
existe un asiento ingresado que corresponda a la apertura.
Si se contesta que existe, se seleccionar un nmero de asiento que debe
estar registrado y con fecha igual a la fecha de inicio del ejercicio.
El proceso de renumeracin asignar a dicho asiento el primer nmero, y

a partir de all, renumerar el resto segn su fecha.
Otras observaciones:
El asiento de apertura automtico puede modificarse
manualmente.
Si se realizara la apertura automtica o manual luego de haber
cargado varios asientos, la renumeracin permite posicionarla
al comienzo.
Si se desea comenzar a cerrar perodos, es conveniente reservar
un asiento para la apertura, de manera de no tener que anular
cierres de perodo para renumerar desde el comienzo.
Centros de Costo - Parametrizacin Global
Mediante este proceso es posible realizar una parametrizacin global de

las cuentas para determinar el comportamiento con relacin al manejo de
apropiaciones.
Reemplaza al proceso individual de modificar los parmetros referentes

a centros de costo, cuenta por cuenta (proceso de Cuentas).
La parametrizacin especificada en pantalla se aplica al rango de cuentas

y reemplaza la informacin existente.
Si una cuenta est definida con asignacin de centros de costo y en

pantalla se indica su no asignacin, se efectuar la modificacin siempre
que no existan apropiaciones asociadas a los movimientos contables.

Se emitir un listado de anormalidades, con las cuentas que tienen
apropiaciones de centros de costo asociadas a movimientos contables.
Centros de Costo - Reasignacin de Apropiaciones
Este proceso le permite modificar la distribucin de apropiaciones por

centros de costo correspondientes a asientos ingresados (en el lote y
registrados) en forma global.
De esta manera, se evita pasar por el proceso de Modificacin de

Asientos cuando se desee hacer un cambio general de apropiaciones.
Las opciones globales de actualizacin son:
Comando Reasignar
Cambio de Regla de Apropiacin

Esta opcin realiza una reasignacin global de apropiaciones, sobre la
base de una regla de apropiacin, para los movimientos contables de
cuentas que asignan centros de costo en un rango de fechas. De esta
manera, se asociar a los movimientos del perodo indicado una nueva
distribucin.
Si ya exista una distribucin asociada al rengln del asiento, sta se

reemplaza completamente por la nueva distribucin, calculando
nuevamente los importes.
Mediante esta opcin tambin es posible realizar un ingreso global de

apropiaciones, cuando no se ha realizado la carga desde el ingreso de los
asientos. La reasignacin puede realizarse segn:
Una regla de apropiacin fija: se indicar el cdigo de regla de

apropiacin a aplicar.
Una regla de apropiacin variable por cuenta: para la

reasignacin de cada movimiento se tiene en cuenta la regla habitual,
especificada en la definicin de la cuenta contable.
En este caso, si la cuenta no tiene una regla por defecto, no se modifican
entonces las distribuciones.
Cambio de Centro de Costo
Esta opcin reemplaza un cdigo de centro de costo por otro, en un
conjunto de distribuciones existentes.
Se indicar el Centro de Costo a reemplazar (centro de costo anterior)

y el Centro de Costo por el que se reemplazar.
El proceso actuar exclusivamente sobre las apropiaciones existentes

para el rango de cuentas y fechas indicados.
Es posible utilizar, por ejemplo, si hubo equivocacin al asignar un

centro de costo en un perodo o se quiere eliminar un cdigo, por lo que
hay que reemplazarlo para que quede sin movimientos asociados.
Comando Eliminar
Mediante esta opcin se eliminan las apropiaciones existentes que estn

asociadas a movimientos contables, teniendo en cuenta el perodo y las
cuentas seleccionadas.
Para cualquiera de las opciones de reasignacin, el sistema propone

emitir un listado para controlar los importes y las apropiaciones
existentes y los resultantes. Los listados de control se emiten en moneda
corriente.
Integracin con Personas Jurdicas
Este proceso genera los archivos necesarios para ser utilizados en el

sistema de Ganancias Personas Jurdicas de Tango Estudios
Contables.
El proceso tiene dos objetivos:
Transcribir el plan de cuentas para generar la asignacin de

cuentas contables a cuentas internas del sistema de Personas
Jurdicas.
Exportar los saldos al cierre de ejercicio o perodos para
trabajar con el impuesto a las ganancias.

Mediante este proceso se generan los archivos para ambas funciones.
Lea la operatoria de trabajo en el proceso correspondiente del sistema de

Ganancias Personas Jurdicas de Estudios Contables.
Para generar la informacin, el sistema requiere que haya por lo menos

un perodo cerrado, ya sea intermedio o final del ejercicio.
Los datos a ingresar son:
Perodo a Generar: elija un nmero de perodo que se encuentre

cerrado.
Destino del archivo: indique dnde desea grabar la informacin

generada.
El destino puede ser una diskettera, el disco rgido o, si el sistema de

Tango Estudios Contables se encuentra disponible en la misma
computadora, elegir directamente la base de datos del contribuyente que
corresponda.
Si selecciona disco, indique el directorio destino en forma completa.
Si selecciona Empresa del sistema de Tango Estudios Contables,

buscar la instalacin de dicho sistema y permitir elegir entre las bases
de datos definidas.
Exportacin a Estados Contables
Este proceso toma informacin de las cuentas contables y genera dos

archivos que sern ledos luego por el mdulo de Estados Contables.
Tenga en cuenta que toda modificacin en los saldos de las cuentas que
realice con posterioridad a este proceso, no ser tenida en cuenta y por lo
tanto ser necesario realizar nuevamente la exportacin.

Comando Exportar
El sistema lleva a cabo los siguientes pasos para completar una

exportacin.
Se solicita el ingreso de los siguientes datos:
Perodo a Exportar: es el nmero de alguno de los perodos que se

encuentren cerrados.
Destino: diskettera o disco en donde desee guardar el resultado de la

exportacin.
Directorio: representa el directorio en el que se guardarn los archivos

resultantes de la exportacin.
Puede realizar varias exportaciones, en distintos momentos, y guardarlas
en directorios diferentes. De esta manera, podr luego realizar varias
importaciones, considerndose en cada caso los archivos del directorio
elegido.
Asiento de Apertura: es el asiento del cual se obtienen los saldos

iniciales de las cuentas.
Cabe aclarar que los saldos iniciales de las cuentas siempre se toman del
asiento de apertura indicado, an cuando el perodo elegido sea
intermedio. De esta manera, las presentaciones de estados contables
mostrarn siempre acumulados desde la apertura hasta el cierre de
perodo.
Cuenta de Refundicin de Resultados: ingrese el cdigo de dicha

cuenta. Por lo general, es la cuenta Resultado del Ejercicio.
El sistema calcula el saldo de esta cuenta sobre la base de las cuentas de

resultado, aunque usted no haya cerrado an el ejercicio.
Generacin de archivos
Se genera un archivo con datos generales, por ejemplo: razn social,
longitud de niveles de jerarqua, fechas de inicio y fin del perodo, etc.

Tambin se genera un archivo con los datos de las cuentas: cdigo,
descripcin, jerarqua, saldo habitual, imputable, total del debe, total del
haber y saldo inicial.
Ambos archivos son grabados en el disco y directorio elegidos.
Si en el disco y directorio indicados ya existe una exportacin anterior,

los nuevos archivos reemplazarn a los archivos encontrados; es decir, se
pierde toda la exportacin anterior.

Consultas
Saldos
Este proceso permite consultar saldos de cuentas.
Se ingresar el Cdigo de Cuenta y la Fecha a la que se desea conocer

el saldo.
La cuenta a consultar puede ser de movimiento o sumarizadora. En tanto

que la fecha del saldo puede ser cualquier fecha del ejercicio.
Si la cuenta es ajustable, se exhibe el Saldo Histrico y el Saldo

Ajustado en moneda corriente. Si adems, es de movimiento, se
mostrar la fecha hasta la que el ajuste pudo ser realizado, en funcin de
los ndices cargados.
El Saldo en moneda extranjera es el que resulta de la sumatoria de:
La reexpresin de los asientos de tipo C.

Los valores ingresados en los asientos de tipo E.
Los valores ingresados en moneda extranjera para los asientos
de tipo M.
Los ajustes extracontables en moneda extranjera.
Si la cuenta a consultar es una cuenta definida como cotizable, se exhibe

el Saldo en Unidades Fsicas, que resulta de los movimientos de
unidades de la cuenta a la fecha de consulta.
Si realiza una consulta de cuenta sumarizadora y existen cuentas

definidas como cotizables que sumarizan en ella, se exhibe la suma de
unidades en forma global.
Tango 2000 - Contabilidad Consultas 61

Asientos del Lote
Este proceso le permite consultar los asientos que se encuentran en el

lote.
Si existen apropiaciones asociadas al movimiento de la cuenta, al

invocar la tecla <F4> se abre una ventana con los centros de costo,
porcentajes e importes correspondientes.
Asientos Registrados
Este proceso permite consultar asientos registrados, ya sean del perodo

actual o perodos anteriores.
A travs del comando Cambiar Perodo se seleccionar el perodo a

consultar.
Si existen apropiaciones asociadas al movimiento de la cuenta, al

invocar la tecla <F4> se abre una ventana con el detalle de los centros
de costo, porcentajes e importes correspondientes.
Perodos
Mediante este proceso acceder a la consulta de la tabla de perodos del

ejercicio.
Los perodos que se exhiben corresponden a los cierres peridicos que

usted haya efectuado.
62 Consultas Tango 2000 - Contabilidad

Informes
Informes Del Lote
Los procesos que describimos a continuacin emiten informes del lote

de trabajo.
Se trata de listados de control, ya que su contenido no se encuentra

registrado en la contabilidad.
Diario
Este proceso lista los asientos existentes en el lote, en forma de Diario.
Los parmetros a ingresar son los siguientes:
Desde / Hasta Fecha: el rango de fechas pertenecer al perodo

actual, ya que no existen en el lote asientos de perodos cerrados.
Detalla Apropiaciones: si activa este parmetro se incluirn, luego de

cada movimiento, el detalle de las apropiaciones extracontables que se
hayan ingresado.
Si el total de apropiaciones es menor al total del movimiento contable, se

indica el importe sin apropiacin.
Detalla Ttulos: si activa este parmetro, las leyendas aclaratorias de

las columnas que componen el asiento se incluirn para cada asiento
listado (cdigo de cuenta, descripcin de la cuenta, debe, haber,
concepto del movimiento). En cambio, si el parmetro no se activa, las
leyendas se incluirn slo al comienzo de cada hoja de impresin,
economizando espacio.
Tango 2000 - Contabilidad Informes 63

Sumas
Este proceso lista todas las cuentas que tienen movimientos en el lote,
con su total de crditos, dbitos y el saldo que resultara de la
registracin de dichos movimientos en moneda corriente.
Las cuentas se marcan con * si el saldo resultante no es el habitual.
Diario General
Este proceso lista los asientos registrados, ordenados por fecha.
Es posible listarlos con la numeracin original, en el caso de realizar una

consulta; o bien, a partir de un nmero ingresado por usted, con la
finalidad de registrar en libros.
Los parmetros a ingresar son los siguientes:
Desde Asiento: si opta por la numeracin original, pulse <Enter>; si

no, ingrese el nmero a partir del que desea numerar los asientos a listar,
que sern los comprendidos en el rango de fechas ingresado.
Cabe aclarar que la renumeracin es slo a efectos del listado, es decir,

que no modifica los archivos.
Fecha de Emisin: esta fecha se utilizar para imprimir los

encabezados de las hojas. Por defecto, el sistema propone la emisin del
listado en la fecha actual, pudiendo cambiarse segn se requiera para la
rubricacin. Las fechas estarn comprendidas en el perodo ingresado.
Cdigo para Impresin: puede optar por imprimir los asientos con
los cdigos de cuenta o con los de jerarqua.

cada movimiento, el detalle de las apropiaciones extracontables que se
hayan ingresado. Se indica el importe sin apropiacin, en los casos en
que el total de apropiaciones es menor al total del movimiento contable.
64 Informes Tango 2000 - Contabilidad

Detalla Ttulos: si activa este parmetro, las leyendas aclaratorias de
las columnas que componen el asiento se incluirn para cada asiento
listado (cdigo de cuenta, descripcin de la cuenta, debe, haber,
concepto del movimiento). En cambio, si el parmetro no est activado,
las leyendas se incluirn slo al comienzo de cada hoja de impresin,
economizando espacio.
Mayor
Este proceso lista mayores de cuentas bajo distintos criterios.
Mayor de Cuentas de Movimiento

Esta opcin le permite listar el Mayor de cuentas imputables,
comprendido en un rango de fechas.
Puede solicitarse con o sin arrastre de saldos.
A travs del campo Moneda seleccionar la moneda a considerar para la

emisin del listado, corriente o extranjera.
En moneda corriente, figuran los asientos contables tomando los valores

ingresados o calculados en dicha moneda.

En moneda extranjera, se tienen en cuenta:
La reexpresin de los asientos de tipo C.

Los valores ingresados en los asientos de tipo E.
Los valores ingresados en moneda extranjera para los asientos
de tipo M.
Los ajustes extracontables en moneda extranjera.
Si hay movimientos que no tienen valor en moneda extranjera, como por

ejemplo las diferencias de cambio, stos se exponen con valor cero.
Desde Asiento: si opta por la numeracin original, pulse <Enter>; si

no, ingrese el nmero a partir del que desea renumerar los asientos
comprendidos en el rango de fechas ingresado.
Cabe aclarar que la renumeracin es slo a efectos del listado, es decir,

que no modifica los archivos.
Con Arrastre: eligiendo con arrastre, las cuentas comienzan con el

saldo anterior a la fecha de arranque ingresada. En tanto que la opcin
sin arrastre sumariza slo los movimientos listados.
Los saldos se marcan con un * si no son los habituales.

Mayor de Cuenta Sumarizadora
Esta opcin lista los movimientos de todas las cuentas imputables que
dependen de una cuenta sumarizadora determinada.
Con Arrastre: eligiendo la opcin con arrastre, la cuenta comienza con

el saldo anterior a la fecha de arranque ingresada. En el caso de la opcin
sin arrastre, se sumariza slo los movimientos listados.
El saldo se marca con un * si no es el habitual.
El listado puede solicitarse en moneda corriente o extranjera, a travs del

campo Moneda.
Balances
Este proceso permite la emisin de balances.
El sistema emite tanto balances completos como porciones.

Por ejemplo, es posible solicitar un listado de la porcin del plan
de cuentas que corresponde solamente al Activo, a
Disponibilidades, al Pasivo, etc.
Todo listado ajustado emitido por esta opcin en un momento previo al

Asiento de Ajuste por Inflacin (incluido en el proceso Cierre de
Ejercicio) tendr como ttulo Ajustado Automtico. El sistema calcula
los saldos ajustados de las cuentas sobre la base de los valores histricos
y a los ndices de actualizacin.
Si solicita un listado ajustado a fecha de cierre y ya fue realizado el

Asiento de Ajuste por Inflacin, dicho listado tendr como ttulo
Ajustado. El Ajuste a Valor de Mercado estar incluido, si ese asiento
fue efectuado en el proceso de Cierre de Ejercicio.
Aunque haya sido realizado el Cierre de Resultados en el proceso de

Cierre de Ejercicio, slo se ver reflejado en el Balance General, en
tanto que en el resto de los balances no se refleja.
Las opciones de Balance son las siguientes:
General
Saldos Histricos
Saldos Comparativos
Histrico de Saldos Peridicos
Ajustado de Saldos Peridicos
Histrico de Sumas y Saldos
Ajustado de Sumas y Saldos
Todos ellos tienen en comn una pantalla para el ingreso de los

siguientes parmetros: Fecha Hasta, Nivel de Anlisis, Formato,
Moneda Corriente, Expresado en, Cambio, Cuenta.
Usted ingresar los datos requeridos.
La fecha puede ser cualquier fecha dentro del ejercicio.
De acuerdo a la cantidad de niveles que se encuentren definidos por

medio del proceso de carga de Parmetros, se elegir un nivel de
anlisis para el listado.

Ejemplo: si se encuentran definidos cuatro niveles, se podr pedir
Nivel de Anlisis 1, 2, 3 o 4. En este caso, si se pide Nivel de
Anlisis 3, las cuentas de nivel 4 no sern exhibidas en el
listado, y sus saldos estarn acumulados en las cuentas de nivel
3.
Incluye cuentas imputables o sumarizadoras de ltimo nivel

en cero: Si activa el parmetro, se incluirn todas las cuentas del nivel
de detalle seleccionado, independientemente de sus saldos.
Por ejemplo, si se emite el listado a nivel 3 y no est activo este

parmetro, no se imprimirn las cuentas con saldo cero que estn
en el nivel 3, pero s se considerarn las que estn en niveles
anteriores.
En caso que el parmetro est desactivado:
a) Para las opciones de balance de saldos:
General
Saldos Histricos
No se incluyen en la impresin aquellas cuentas o rubros con saldo cero.

Es decir, no aparecern las cuentas que no han tenido movimientos ni
aquellas que estn saldadas.
b) Para las opciones de balance de sumas y saldos:
Saldos Comparativos
No se incluyen en la impresin aquellas cuentas o rubros donde todas las

columnas del informe sean cero.

Para el Balance General, el sistema no solicitar la definicin del
formato, ya que se listan las descripciones de las cuentas sin ningn
cdigo.
Moneda Corriente: si desea expresar el balance en otra moneda, se

realizarn los ingresos correspondientes en los campos Expresado en y
Cambio. Por ejemplo: dlares y su valor.
Esta reexpresin no guarda relacin con los saldos extracontables en

moneda extranjera. Lo que realiza el sistema es la reexpresin de cada
valor calculado (que depende del balance elegido y se basa en valores en
moneda corriente) utilizando la cotizacin ingresada por pantalla.
El campo Cuenta permite que usted ingrese un cdigo de jerarqua, en

caso de desear una porcin de listado. Si ingresa un cdigo, se lista la
porcin del balance que corresponde a esa cuenta y a todas las que
sumarizan en ella, sin intervenir el resto de las cuentas.
Por ejemplo, si se ingresa el cdigo de jerarqua correspondiente

a Activo Corriente, se listarn solamente los saldos de las
cuentas que dependen de este grupo, y se totalizar slo el
Activo Corriente, sin exhibir el contexto (Activo, Activo no
Corriente, etc.).
La cuenta puede ser de cualquier nivel.
Si desea el listado completo, deje en blanco el campo Cuenta, pulsando

la tecla <Enter>.
General
Esta opcin emite el Balance General de presentacin.
Exhibe los saldos ajustados en tres columnas, sumarizando por nivel.
Si solicita el Balance General antes de haber efectuado el Asiento de

Ajuste por Inflacin (incluido en el proceso de Cierre de Ejercicio),
exhibir los saldos ajustados automticos.
Si solicita el Balance General despus de haber efectuado el Asiento de

Ajuste por Inflacin, exhibir los saldos que resulten de registrar el
asiento de ajuste con las posibles modificaciones realizadas. (El Ajuste a

Valor de Mercado estar incluido si fue realizado ese asiento en el
proceso de Cierre de Ejercicio).
Si solicita el Balance General a fecha de cierre habindose concluido el

proceso de Cierre de Ejercicio, se obtendr el balance final a cierre de
ejercicio. En esta situacin, se da opcin a emitir un listado con los
saldos de las cuentas de resultado a fecha de cierre.
Saldos Histricos
Esta opcin le permite emitir un balance de saldos histricos.
Comparativo
Esta opcin emite un balance de saldos histricos y ajustados, con la
diferencia entre ambos.

Emite balances de saldos histricos de un perodo en particular,
exhibiendo tambin el saldo anterior a dicho perodo y el saldo final.

En este caso, se emiten balances de saldos ajustados de un perodo en
particular, exhibiendo tambin el saldo anterior a dicho perodo y el
saldo final.

Esta opcin le permite emitir balances de sumas y saldos histricos.

Esta opcin emite balances de sumas y saldos ajustados.

Movimientos
Movimientos por Agrupacin

Este proceso lista los movimientos de cuentas pertenecientes a una
agrupacin.
Este informe se emite en moneda corriente e incluye slo los asientos

contables.
Movimientos de Cuentas Cotizables

Este proceso lista los movimientos de las cuentas definidas como
cotizables, en un rango de fechas.
Los parmetros a ingresar son: Perodo, Desde Fecha, Hasta Fecha,

Desde Cuenta, Hasta Cuenta, Con Arrastre.
El listado totaliza unidades fsicas e importes asociados a las unidades.
Los importes pueden ser en moneda corriente o extranjera, dependiendo

de la moneda de ingreso de cada asiento. Son el resultado de las
unidades fsicas del movimiento por la cotizacin de esas unidades.
Recordemos que dicha cotizacin es con respecto a la moneda de ingreso
del asiento.
Se da opcin a imprimir con o sin arrastre de unidades. En caso de listar

con arrastre, cada cuenta comienza con el saldo en unidades fsicas
anterior a la Fecha Desde ingresada y luego, sigue sumarizando los
movimientos listados. La opcin sin arrastre sumariza slo los
movimientos del rango de fechas listado.
Saldos sin Arrastre
Este proceso emite un listado de cuentas de movimiento con las sumas y

saldos de un perodo, ajustados a una fecha determinada. Las sumas y
saldos no incluyen los movimientos que no pertenecen al rango de
fechas solicitado.

Los parmetros a ingresar son: Perodo, Desde Fecha, Hasta Fecha,
Desde Cuenta, Hasta Cuenta, Fecha de Ajuste.
Podr optar por incluir las cuentas con saldo en cero.
El rango de fechas pertenecer al perodo ingresado.
El mes de ajuste lo determina usted y puede ser cualquier mes dentro del
ejercicio que sea posterior o igual al mes de la fecha final del listado
(indicado en el campo Hasta Fecha).
El sistema avisa si no estn cargados los ndices de todos los meses hasta
el mes de ajuste ingresado, indicando qu meses faltan para cada tabla.
Una vez finalizado el control, se pedir su confirmacin para emitir el
listado en esta situacin.
Si el rango de cuentas comprende a todos los hijos de una cuenta

sumarizadora, los totales mencionados representan las sumas y saldos de
esta cuenta. De esta manera, se podrn emitir listados de distintos
perodos para una misma cuenta o grupo de cuentas, ajustados a una
misma fecha, y establecer comparaciones en moneda constante.
Si el listado se realiza sobre el ltimo perodo, y la fecha final (campo

Hasta Fecha) coincide con la fecha de Cierre de Ejercicio, no se
incluyen los asientos automticos del cierre dentro de las sumas y saldos.
Saldos Bimonetarios
Este proceso emite un listado extracontable de sumas y saldos

bimonetarios.
Exhibe, para cada cuenta listada, las sumas y saldos histricos en

moneda corriente y las sumas y saldos en moneda extranjera.
Los valores en moneda corriente surgen de todos los asientos contables,

mientras que los valores en moneda extranjera surgen de los valores
asociados en moneda extranjera para cada asiento contable ms los
ajustes extracontables realizados por usted.

Los parmetros a ingresar son: Forma, Perodo, Desde Fecha, Hasta
Fecha, Desde Cuenta, Hasta Cuenta.
Puede optar por incluir las cuentas con saldo en cero y solicitar el
informe en forma peridica o acumulada.
Si se solicita en forma peridica, se ingresar un rango de fechas; si lo

solicita en forma acumulada, se ingresar la fecha hasta la que se desea
el informe.
Centros de Costo - Movimiento por cuenta
Este proceso exhibe para cada cuenta, cada uno de los movimientos
contables registrados y detalla las apropiaciones en centros de costo y el
saldo pendiente de asignar (si lo hubiere).
Con Arrastre: eligiendo la opcin con arrastre, las cuentas comienzan

con el saldo anterior a la fecha de arranque ingresada. La opcin sin
arrastre sumariza slo los movimientos listados.

Los importes son histricos (en moneda corriente o en moneda

extranjera) y los porcentajes se calculan sobre el total del movimiento
contable.
Movimientos por Centro de Costo
Este proceso exhibe, para cada centro de costo del rango solicitado, las
apropiaciones que se le hayan imputado cuya fecha y cuenta de origen
pertenezcan a los respectivos rangos ingresados.


Anlisis de Apropiaciones
Este proceso brinda un anlisis extracontable de las apropiaciones

realizadas en los diferentes centros de costo.
Lo componen los movimientos contables de las cuentas definidas para

llevar apropiaciones.
Existen dos modalidades para su emisin:
Opcin Por Agrupacin
Mediante esta opcin intervienen las cuentas que pertenezcan al rango

de cdigos de agrupacin indicado.
Opcin Por Cuenta
Mediante esta opcin intervienen las cuentas que pertenezcan al rango

de cdigos de cuenta indicado.
Para ambas opciones, el informe puede emitirse detallado por la opcin

elegida, o bien, como un anlisis global de los centros de costo.
Por cada centro de costo se exhibe un Total y el Porcentaje que

representa sobre el total de los centros de costo.
El total est discriminado en movimientos deudores y acreedores.
Movimientos Pendientes de Apropiacin
Este proceso emite un listado de los movimientos de las cuentas

correspondientes a asientos registrados que poseen importes pendientes
de apropiacin.
Intervienen las cuentas que se hayan parametrizado para asignar centros

de costo.

Se considera que un movimiento contable est pendiente de apropiacin
cuando:
Existen apropiaciones pero el total de lo apropiado es menor que el

movimiento contable (el movimiento no est distribuido en su totalidad).
No existen apropiaciones para el movimiento.
Se exhibe, para cada cuenta listada, el importe histrico (en moneda

corriente o en moneda extranjera) pendiente de apropiacin.
Plan de Cuentas
Este proceso lista el plan de cuentas en forma reducida o detallada.
Los parmetros a ingresar son: Detallado, Desde Cdigo, Hasta

Cdigo.
El informe puede solicitarse ordenado por cdigo de jerarqua o cdigo

de cuenta.
Si se solicita ordenado por jerarqua y reducido, el informe presenta el

plan de cuentas en forma de rbol.

listar cada cuenta, el detalle de las apropiaciones asignadas por defecto
para facilitar el ingreso de asientos.
Consolidacin de Saldos
Este proceso brinda informacin consolidada de varias empresa y emite

un informe de sumas ajustadas.
Cada empresa tiene definido un plan de cuentas, que no necesariamente

es igual al de otras empresas. Esto requiere que aclaremos algunos
conceptos con respecto a la forma y sumarizacin del listado de
Informacin Consolidada:

El listado tomar como base el plan de cuentas de una de las
empresas a consolidar. Esta ser la primera sealada dentro de
la lista de empresas que se presentan en la pantalla.
Ante igual cdigo de cuenta, se efecta la suma de saldos y se
lista con la descripcin que se encuentra en el plan de cuentas
tomado como base.
Si un cdigo de cuenta figura en el plan de cuentas de una
empresa a consolidar y no figura en el plan de cuentas tomado
como base, el sistema la ubicar buscando su dependencia
jerrquica en el plan de cuentas base. De no hallarla, la agregar
como cuenta de primer nivel.
La sumarizacin del listado la determina el plan de cuentas base, de

acuerdo a su estructura jerrquica, y la integracin de saldos se realiza
ante cdigos de cuenta iguales. Por ello, es conveniente que cuentas
iguales tengan el mismo cdigo de cuenta en los planes de cuenta que
desea consolidar.
Ejemplo:
Plan: Base Plan xxx

Cd. Cta. Descripcin Cd.Cta. Descripcin
20 Bancos 20 Caja
En este ejemplo, el sistema sumarizar el saldo de la cuenta Caja

en la cuenta Bancos y listar el total con la descripcin Bancos, lo
que no sera coherente.
Una vez invocado este proceso, se presenta una pantalla que muestra el
nombre de todas las empresas que tienen su contabilidad almacenada en
el sistema.
Se podrn seleccionar dos o ms empresas, y para cada una de las

empresas optar por:
consolidar informacin del ejercicio actual.
consolidar informacin del ejercicio anterior.
no incluirla dentro de la consolidacin.
Cada opcin del campo Ejercicio a consolidar se visualiza con la

leyenda ANTERIOR, ACTUAL o (blancos). La leyenda es
conmutada en cada rengln al pulsar <Enter>.

Esto se debe a que no necesariamente todas las empresas tienen la
misma fecha de comienzo y finalizacin de cada ejercicio.
A continuacin, se ingresarn los siguientes parmetros: Fecha Hasta,

Nivel de Anlisis, Formato, Moneda Corriente, Expresado en,
Cambio.
El proceso no se realizar si no existe una interseccin entre las fechas

de los ejercicios sealados. El sistema valida que la fecha lmite (campo
Fecha Hasta) pertenezca a la interseccin mencionada.
Los dems ingresos son idnticos al proceso de Balance.
Los ajustes se realizan de acuerdo a los ndices que se encuentren

cargados para cada empresa.

Anlisis Multidimensional
Introduccin
Las herramientas para el anlisis multidimensional constituyen un

elemento clave para el nivel gerencial, ya que permiten un anlisis
totalmente dinmico e interactivo, y ofrecen resultados giles y precisos
sobre grandes volmenes de informacin.
El concepto de anlisis multidimensional se basa en la obtencin de

diferentes vistas y resultados a partir de un conjunto de datos.
Usted disea las vistas en funcin de un objetivo. Todos los datos

disponibles se pueden cruzar, ordenar, filtrar, condicionar,
resumir, detallar, combinar, agrupar.
Para realizar un anlisis multidimensional se necesitan dos elementos:
Un modelo de datos multidimensional (CUBO).
Una herramienta interactiva que permita realizar un anlisis

multidimensional, por ejemplo, Microsoft Excel.
Tango 2000 elabora modelos de datos multidimensionales y se integra

en forma automtica con Microsoft Excel, generando tablas dinmicas y
grficos.
Tango 2000 - Contabilidad Anlisis Multidimensional 79

Consolidacin de informacin Multidimensional
Tango 2000 ofrece la posibilidad de mantener en un mismo

almacenamiento de datos multidimensional la informacin de varias
empresas o mdulos.
Usted podr realizar un anlisis multiempresa y obtener resultados

resumidos o individuales ya que la base de datos multidimensional
contiene las variables necesarias para identificar el origen de la
informacin. Las alternativas son las siguientes:
Para las opciones de Detalle de Comprobantes puede consolidar:
Detalle de Fondos de diferentes empresas

Detalle de Ventas de diferentes empresas
Detalle de Compras de diferentes empresas
Para las opciones de Liquidaciones de Sueldos puede consolidar:
Detalle de Sueldos de diferentes empresas
Para las opciones de Detalle Contable puede consolidar:
Detalle de Fondos, Ventas, Compras y Sueldos de una misma

empresa
Detalle de Fondos, Ventas, Compras y Sueldos de diferentes
empresas
Contabilidad general de diferentes empresas.
80 Anlisis Multidimensional Tango 2000 - Contabilidad

Mantenimiento de una base de datos Microsoft Access
Tango 2000 permite generar la informacin multidimensional en

El asistente lo guiar en la diferentes formatos, entre ellos Microsoft Access. Usted, ante cada
seleccin de la tabla. generacin podr generar nuevas tablas o adicionar la informacin a
tablas existentes.
Cuando se realiza una generacin sobre una tabla existente el sistema

realiza las siguientes actualizaciones:
Elimina de la tabla los datos que corresponden al perodo que se

est procesando, y corresponden a la misma empresa/mdulo.
Luego adiciona los datos del perodo solicitado, tomando
nuevamente los datos de Tango 2000.
Esto permite reprocesar un rango de fechas, y reflejar las modificaciones

realizadas en ese perodo (nuevos comprobantes, modificaciones, bajas,
etc.), manteniendo un archivo histrico, al cual le adiciona novedades
recientes en forma peridica.
Si usted opta por acumular grandes perodos en una tabla Access,

sugerimos hacer copias de resguardo de la tabla, sobre todo si en el
mdulo realiza pasajes a histrico, ya que esa informacin no estar
disponible durante la generacin multidimensional.
Para un correcto mantenimiento es muy importante respetar las

consideraciones de implementacin.
Consideraciones para una correcta implementacin
Las siguientes consideraciones estn relacionadas con el mantenimiento

de tablas en Microsoft Access. Son muy importantes ya que Tango
2000 realiza el mantenimiento y actualizacin de datos en base a las
fechas e identificacin de base de datos de origen.

Panel de Control
El formato de fecha especificado en el panel de control deber constar de
4 dgitos para el ao (dd/mm/aaaa).
Esta definicin es muy importante ya que de ello depende:
El correcto mantenimiento de bases de datos

multidimensionales generadas en Microsoft Access.
Compatibilidad con el ao 2000.
Identificacin de la base de datos de origen

Usted debe tener definido correctamente en sus empresas el campo
Nmero de Sucursal perteneciente al mdulo de Stock. Se define en
el proceso de Parmetros Generales del mdulo de Stock.
Este campo es el que utiliza Tango Centralizador para identificar las

empresas.
Si usted no posee el mdulo de Stock, este dato ser solicitado por

pantalla en el momento de utilizar una opcin de Anlisis
Multidimensional.
Este nmero identifica a la empresa y no debe repetirse entre las bases a

consolidar, ya que de l depende el mantenimiento correcto en una base
Microsoft Access.
Si usted posee diferentes instalaciones de Tango 2000 y quiere

consolidar informacin, debe tambin revisar esta unicidad entre todas
las bases de todas las instalaciones.
Consideraciones generales para Tablas Dinmicas
La tabla dinmica generada por Tango 2000, es un modelo ejemplo, el

cual usted puede variar trabajando en Microsoft Excel. Sobre el modelo
propuesto, puede jugar con todas las acciones disponibles, generando un
anlisis de acuerdo a sus necesidades.

Recomendamos consultar las ayudas correspondientes a tablas dinmicas
en Microsoft Excel, para que explote al mximo las posibilidades de
Anlisis Multidimensional.
Datos de la tabla dependiendo del destino de informacin
Si usted volc la informacin directamente en Microsoft Excel, la tabla

dinmica contendr la informacin del perodo que acaba de procesar.
Usted puede mantener una Si usted volc la informacin en una tabla Microsoft Access, la tabla
tabla en la cual agrega dinmica incluir toda la informacin que se encuentre en dicha tabla
informacin (adems del perodo que acaba de procesar).
peridicamente.
Para poder generar una tabla dinmica en base a una tabla Microsoft
Access, deber tener instalada la aplicacin Microsoft Query, que
permite utilizar datos de origen externo con Microsoft Excel o
Microsoft Word.
No es necesario que ejecute la generacin de tablas dinmicas para

actualizar datos en Excel, Access o generar informacin en cualquiera de
los destinos disponibles.
Otras opciones prcticas:
Usted puede:
1. Crear sus propias tablas dinmicas o guardar la que Tango
2000 propone.
2. Configurar en dicha tabla la opcin origen de datos haciendo
referencia a una tabla de Access.
3. Realizar desde Tango 2000 la generacin y mantenimiento de
la tabla Access.
4. Cuando quiera consultar tablas dinmicas, lo puede hacer
directamente desde Excel, eligiendo el modelo almacenado.
Configurar automtico
El sistema permite que la emisin de los informes para Anlisis

multidimensional pueda programarse para un da y horario determinado.

Esta opcin habilita un programador de tareas automtico, aqu se
establecen los parmetros para la emisin del anlisis multidimensional.
Datos Generales: ingrese el rango de fechas a considerar. Los

destinos posibles son:
Base de dato Microsoft Access: si selecciona este destino,

puede ingresar el nombre de la base de datos y de la tabla a
generar. Tambin puede indicar si los datos sern analizados
mediante una tabla dinmica de Excel. Si no define el nombre
de una base, el sistema considerar los datos por defecto.
Planilla de Clculo Microsoft Excel: si selecciona este
destino, el sistema abrir un nuevo libro y hoja donde volcar la
informacin. Tambin podr seleccionar si esos datos sern
analizados mediante una tabla dinmica de Excel.
Base de datos dBase: si selecciona este destino, puede ingresar
el nombre de la base de datos a generar. Si no define el
nombre de una base, el sistema considerar los datos por
defecto.
Registra el resultado de la ejecucin: Si confirma esta opcin,

debe ingresar el nombre del Archivo de registro. Por defecto el sistema
propone el archivo Tarea.txt en el directorio de la base de datos.
Consultar: permite consultar el archivo que registra los resultados se

ejecucin.
Tarea programada: esta opcin permite acceder al Administrador de

tareas programadas de Windows. Defina los datos de la tarea, la
programacin y la configuracin de las tareas.
Para mas informacin consulte la ayuda de Windows sobre tareas

programadas.
Detalle Contable
Esta opcin permite generar un anlisis multidimensional basado en el

detalle de los asientos registrados.

Usted slo debe indicar el perodo que quiere procesar y seleccionar el
destino de la informacin.
El sistema:
Genera un archivo multidimensional (CUBO)
Si el destino es Microsoft Excel o Access ofrece la posibilidad
de generar automticamente una tabla dinmica en Excel.
Este dato es muy importante Nmero de Sucursal: este dato ser solicitado nicamente si usted no
para el mantenimiento de posee el mdulo de Stock en su instalacin, o bien, contando con l, an
informacin consolidada. no complet el valor correspondiente en los parmetros del mdulo.
Cuando el destino es Access:

Usted puede crear una nueva tabla, o bien seleccionar una existente.
Si elige una tabla existente, y la tabla no corresponde al diseo

correspondiente a Detalle de Contable, el sistema no permitir realizar
la actualizacin.
Modelo de tabla dinmica para Detalle Contable

Se presentan tres modelos de tablas dinmicas que le permitirn analizar
la informacin desde diferentes perspectivas:
Cuentas
Centros de Costo
Unidades Cotizables
Todos los modelos propuestos tienen asignadas variables para filas y

columnas, y ofrecen las variables ms significativas en el rea de pgina.
A partir de all usted trabaja en forma interactiva. En todos los casos los
cambios se realizan mediante acciones sencillas.
Si no est familiarizado con el uso tablas dinmicas en Microsoft Excel

consulte la ayuda correspondiente.
Cuentas
Es una vista con saldos acumulados. Por defecto se exhiben los totales
de los primeros niveles del Plan de Cuentas acumulados por ao.
Centros de Costo
Es una vista con sumas y saldos acumulados por centro de costo
acumulados por ao.
Unidades Cotizables
Es una vista con sumas y saldos en unidades para cada cuenta cotizable
acumulados ao.
Detalle sobre variables especiales
Nmero de Ejercicio: este valor se toma de los datos del Ejercicio. Es

importante actualizarlo en cada base de datos, porque es el que permite
agrupar los saldos independientemente de las fechas de comienzo y fin
de un ejercicio.
Nivel 1 al 6: estas variables permiten agrupar las cuentas en base a las

jerarquas del Plan. Si desea obtener una sumarizacin de tipo balance se
deben utilizar combinadas. En el modelo propuesto por el sistema se
presentan combinados los dos primeros niveles (Nivel 2 a derecha de
Nivel 1 en el rea de columnas), y se obtiene una totalizacin de los
totales de cada grupo de Nivel 2 con respecto al Nivel 1.
Jerarqua: independientemente de las variables que permiten agrupar

niveles, esta variable contiene el cdigo de jerarqua de cada imputada
en los asientos contables.
Asiento Normal/Cierre: esta variable permite excluir aquellos

asientos que corresponden al cierre automtico de ejercicio. Por defecto
el modelo filtra los asientos de cierre.
Dado que la informacin enviada al modelo se conforma de todos los

asientos registrados, tambin es til para visualizar slo los asientos
correspondientes al cierre de ejercicio, o todos los asientos, en cuyo
caso, si no hay otros filtros y los datos contienen exclusivamente un
ejercicio completo los saldos deben dar cero.
Cuentas Distribuibles: esta variable permite filtrar o incluir las

cuentas que sufren apropiacin por centro de costo.
Filtro Informacin Modelo: esta variable permite filtrar o incluir la

informacin referida a movimientos de cuentas cotizables. Dado que la
fuente de datos para todo el multidimensional contable es nica, este

filtro se utiliza para optimizar la vista correspondiente a Cuentas
Cotizables.
Tipo de cuenta: se obtiene del Plan de cuentas con el siguiente

criterio:
Cdigo Descripcin Resultado Saldo

Habitual
AC Activo N D
PA Pasivo N H
PE Perdida S D
GA Ganancia S H
Comando Configurar automtico

Para mas informacin sobre esta opcin consulte Configurar
automtico en la pgina 83.
Detalle Contable automtico
Esta opcin permite generar en forma automtica los informes para

Anlisis multidimensional con los parmetros definidos en Configurar
Automtico.
Para mas informacin consultar Detalle Contable en la pgina 84 .

Ejercicio Anterior
Este mdulo se refiere al Ejercicio Anterior respecto al que se desarrolla

en el momento presente.
Archivos
Si bien este submdulo se comporta de la misma manera que en el

mdulo Ejercicio Actual, el sistema impide efectuar cualquiera de los
procesos incluidos si ha sido realizado algn paso del Cierre de
Ejercicio.
Por lo tanto, quedarn habilitados dichos procesos si efecta

previamente la Anulacin del Cierre de Ejercicio.
No obstante, en el caso particular del proceso Datos del Ejercicio, es

posible actualizar los campos Nombre de la empresa y
Denominacin aunque el ejercicio se encuentre cerrado.
Asientos
Mediante este submdulo se realizan altas, modificaciones y bajas de

asientos, siempre y cuando el ejercicio se encuentre abierto.
En el supuesto caso de haber cerrado el ejercicio, realice el proceso

Anulacin del Cierre del Ejercicio.
Cada opcin se comporta de la misma manera que su equivalente en el

mdulo Ejercicio Actual.
Tango 2000 - Contabilidad Ejercicio Anterior 89

Tanto en los procesos de Anulacin como Modificacin, al referirnos
al perodo actual (que es una de las opciones que presentan), se entiende
que ste es siempre el ltimo perodo del ejercicio anterior, ya que no es
posible deshacer cierres peridicos por medio de este mdulo. Al anular
el Cierre de Ejercicio, queda como perodo actual, el ltimo perodo
cerrado automticamente en el proceso Cierre de Ejercicio.
Procesos Peridicos
Este submdulo comprende el cierre de ejercicio, su anulacin y la

recomposicin de saldos.
Cierre de Ejercicio
Este proceso realiza el cierre del ejercicio.
Se comporta de la misma manera que su equivalente en el mdulo

Ejercicio Actual.
Para realizar este proceso, el sistema valida que se haya realizado

previamente la anulacin del cierre de ejercicio.
Cada vez que se realice el cierre de ejercicio completo, el sistema

prepara el asiento de apertura correspondiente. Este podr ser registrado
en el ejercicio siguiente invocando el proceso de Apertura en el mdulo
Ejercicio Actual.
Anulacin de Cierre de Ejercicio
Este proceso anula el cierre de ejercicio. Por lo tanto, anular el cierre

del ltimo perodo. Dicho perodo pasar a ser perodo actual hasta que
se realice nuevamente el cierre de ejercicio.
La anulacin se realiza por pasos, de la misma manera que en el mdulo

Ejercicio Actual.
90 Ejercicio Anterior Tango 2000 - Contabilidad

Integracin con Personas Jurdicas
Este proceso genera los archivos necesarios para ser utilizados en el

sistema de Ganancias Personas Jurdicas de Tango Estudios
Contables, de la misma manera que en el mdulo Ejercicio Actual.
Consultas
Este submdulo se comporta de la misma manera que su equivalente en

el mdulo Ejercicio Actual.
Informes
Este submdulo se comporta de la misma manera que su equivalente en

el mdulo Ejercicio Actual.
Tango 2000 - Contabilidad Ejercicio Anterior 91

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Otros productos y compaas mencionadas en este manual son marcas registradas de

1999 Axoft Argentina S.A. Todos los derechos reservados.

Tango 2000 - Contabilidad Sumario i

ii Sumario Tango 2000 - Contabilidad

Tango 2000 - Contabilidad Sumario iii

Tango 2000 es un sistema totalmente integrado. Es un producto fcil

Es un nuevo concepto que a usted le permite no slo administrar

La interfaz amigable de Tango 2000 y el orden lgico en el que se

Beneficios adicionales de Tango 2000

Tango 2000 - Contabilidad Introduccin 1

Agilidad y precisin en informacin gerencial

Seguridad y confidencialidad de su informacin

Diseado especialmente para cubrir los requerimientos en materia de

Este mdulo interacta con los restantes sistemas de Tango 2000,

Adems de satisfacer adecuadamente todas las exigencias de un

El sistema de Contabilidad de Tango 2000 mantiene dos ejercicios

A continuacin realizamos una breve descripcin de los archivos y

2 Introduccin Tango 2000 - Contabilidad

Dentro de un ejercicio habr, entonces, uno o ms perodos. La longitud

Tango 2000 - Contabilidad Introduccin 3

Los cierres peridicos agilizarn las consultas y la emisin de informes.

Un perodo es actual cuando an no ha sido realizado su cierre; al

Moneda Corriente y Moneda Extranjera

Todo asiento, excepto los realizados por diferencia de cambio en

El sistema mantiene toda la contabilidad general en moneda corriente:

Permite obtener listados Adicionalmente, se obtiene informacin en moneda extranjera y es

Todos los valores en moneda extranjera son extracontables, ya que los

La informacin en moneda extranjera que brinda el sistema es la

Saldos en Moneda Extranjera

Al consultar un saldo de cuenta se exhibe tambin el saldo resultante de

4 Introduccin Tango 2000 - Contabilidad

Listado de Sumas y Saldos Bimonetarios

Se trata de un listado en el que se exhiben las sumas y saldos de cuentas

Es posible obtener un mayor de cuentas con valores de origen en

Los saldos en moneda extranjera quedan congelados al comenzar el

El sistema permite definir cuentas para las que se asocian unidades

Cmo leer este manual

Tango 2000 - Contabilidad Introduccin 5

Toda la funcionalidad correspondiente a la barra de herramientas, men

Recomendamos leer el manual de cada mdulo antes de comenzar su

<Teclas> Indica la pulsacin de la tecla en cuestin. Se expresa

Procesos Utilizado cuando hacemos referencia a un proceso del

Campos Aplicado cuando nos referimos a un campo en el que se

Conceptos Utilizado cuando hacemos referencia a determinados

Notas Las notas y prrafos importantes estn enmarcados por

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