GESTION AMBIENTAL

http://www.ecoportal.net/content/view/full/169/offset/6
*Conjunto de procedimientos mediante los cuales una entidad pblica puede
intervenir para modificar, influir u orientar los usos del ambiente as como los
impactos de las actividades humanas sobre el mismo. *Conjunto de acciones
encaminadas a lograr la mxima racionalidad en el proceso de decisin relativo a la
conservacin, defensa, proteccin y mejora del medio ambiente, a partir de un
enfoque interdisciplinario y global. Conjunto de procedimientos mediante los cuales
una entidad pblica puede intervenir para modificar, influir u orientar los usos del
ambiente, as como los impactos de las actividades humanas sobre el mismo.
*Aquellos aspectos de la gestin total (incluyendo la planificacin) que determinan
e implantan la poltica ambiental. *Partes de la funcin de gestin global de una
organizacin, que desarrolla, implanta, logra, revisa y mantiene la poltica
ambiental

Gestin Medioambiental

Es el aspecto funcional de la gestin de una empresa que desarrolla e implanta las

polticas y estrategias ambientales.

AUDITORIA MEDIO AMBIENTAL

*Ordenacin sistemtica, documentada, peridica y objetiva de la eficacia de la

organizacin del Sistema de Gestin y de procedimientos destinados a la
proteccin del Medio Ambiente". De acuerdo con el Reglamento de UE
(1993 *Actividad profesional de investigacin, evaluacin, dictamen y
recomendaciones, centrada en el Impacto Medioambiental de todo proceso
empresarial con el fin de enjuiciar, si procede y ayudar a que la
organizacin y su funcionamiento sean conformes con lo dispuesto por
quien tiene el poder legtimo para disponerlo (Administraciones Pblicas,
Consejos de Administracin, Director General, etc.)" M. Pelao (1991) *Es
un proceso de evaluacin sistemtica, objetiva, independiente y peridica
del sistema de proteccin ambiental de la empresa, en una determinada
instalacin o actividad, que permite mejorar las actuaciones en materia de
medio ambiente, de las actividades industriales, agrcolas y ganaderas, de
la construccin y los servicios y que facilita el suministro de informacin
relevante.

Resumen de la ISO14001

1) Objeto y campo de aplicacin

aplicable a cualquier empresa que quiera:

a) implementar, mantener y mejorar un sistema de gestin ambiental.

b) Asegurarse de su conformidad con su poltica ambiental establecida.
c) Demostrar tal conformidad a terceros.
d) Solicitar la certificacin/registro de su sistema de gestin ambiental po una
organizacin externa.
e) Realizar una autodeterminacin y una auto declaracin de conformidad con esta
norma.

2) Requisitos del sistema de gestin ambiental

I) Poltica ambiental: el ms alto nivel la definir y asegurara que:

a) sea apropiada para la naturaleza, la escala y los impactos ambientales de sus
actividades, productos o servicios.
b) incluya un compromiso para el mejoramiento continuo y la prevencin de la
contaminacin.
c) incluya un compromiso de cumplir con la legislacin y las reglamentaciones
ambientales pertinentes, y con otros requisitos a los que adhieera la organizacin.
d) provea el marco para establecer y revisar los objetivos y las metas ambientales.
e) sea documentada, implementada, mantenida y comunicada a todo el personal.
f) est disponible para el pblico.

Definir una Poltica Ambiental por el ms alto nivel de la Organizacin.

Establecer y mantener procedimientos para identificar aspectos

ambientales que puedan tener impactos significativos sobre el medio
ambiente.

Establecer y mantener procedimientos para identificar y acceder a los

requerimientos legales que sean directamente aplicables a los aspectos
ambientales identificados.

Establecer y mantener objetivos y metas documentados.

Establecer y mantener un programa para alcanzar los objetivos y metas

establecidos.

Definir documentar y comunicar roles, responsabilidades y autoridades

para facilitar la gestin ambiental.

Identificar necesidades de capacitacin e impartirla en todo el personal

cuyo trabajo pueda originar un impacto ambiental significativo.

Establecer y mantener procedimientos para realizar comunicaciones

internas y externas a la Organizacin, as como recibir, documentar y
responder a las inquietudes de las partes interesadas.

Establecer y mantener informacin para describir el sistema y

correlacionar la documentacin del mismo.

Establecer y mantener procedimientos para controlar los documentos

requeridos por la norma.

Identificar las operaciones que estn asociadas a los aspectos ambientales

significativos,planificarlas estableciendo y manteniendo procedimientos
documentados para las mismas, que contengan criterios de operacin.

Establecer y mantener procedimientos para identificar el potencial para

responder ante accidentes y situaciones de emergencia.

Establecer y mantener procedimientos documentados el monitoreo y

mediciones de las caractersticas clave de sus operaciones.

Establecer y mantener procedimientos documentados para evaluar

peridicamente el cumplimiento de los requisitos legales.

Establecer y mantener procedimientos para el tratamiento de las no

conformidades y la toma de acciones correctivas y preventivas

Establecer y mantener procedimientos para la identificacin, el

mantenimiento y la disposicin de registros ambientales.

Establecer y mantener un programa y procedimientos para realizar

auditoras peridicas del sistema.

Revisar por parte del ms alto nivel de la Organizacin, a intervalos

determinados por la misma, la adecuacin, aptitud y eficiencia del sistema.

3) Planificacin

I) Aspectos ambientales
La org. establecer y mantendr procedimientos para identificar los aspectos
ambientales de sus activdades, de modo de determinarr aquellos que tengan o
puedan tenr impactos significativos sobre el medio amb. Deber considerar los
significativos cuando fije sus objetivos ambientales. Se conservara esta informacin
actualizada.
II) Requisitos legales y de otro tipo (a los que ella suscriba)
La org. establecer y mantendr 1 procedimiento para identificar y tendra acceso a
los requisitos legales... que sean directamente aplicables a los aspectos
ambientales de sus actividades.

III) Objetivos y metas

La org. los establecer y mantendr documentados
Consideraciones:
a) Requisitos legales y de otro tipo.
b) aspectos ambientales significativos.
c) opciones tecnolgicas.
d) requisitos financieros, operativos y comerciales.
e) puntos de vista de las partes interesadas.
Deben incluir el compromiso para prevenir la contaminacin.
IV) Programa de gestin ambiental
La org. establecer y mantendr 1o+ programas para cumplir sus objetivos y
metas, incluyendo:
a)la designacin de la responsabilidad por el logro de los objetivos y metas en cada
funcin y nivel pertinentes a la org.
b)los medios y los plazos para que ellos sean logrados.
Los programas sern rectificados cuando haya nuevos desarrollos.
4)Implementacin y operacin
I)Estructura y responsabilidad

Se definirn, documentarn y comunicarn roles, responsabilidades y autoridades

para facilitar la gest. amb. efectiva. La direccin proveer recursos esenciales para
su implementacin y control. Se determinar 1o+ representantes de la direccin
para:
a)asegurar que los requisitos del sistema de gestin amb. se hayan establecido e
implementado, y sean mantenidos de acuerdo con esta norma.
b)informar sobre el desempeo del sistema al directivo de ms alto nivel para
revisarlo y tomarlo como una base para mejorar el sistema.
II)Capacitacin, toma de conciencia y competencia
Identificar necesidades de capacitacin e impartirla en todo el personal cuyo trabajo
pueda originar un impacto amb. significativo. Establecer y mantendr
procedimientos para que cada persona tome conciencia de:
a)la importancia de cumplir con la poltica y los procedimientos amb., y con los
requisitos del sist.
b)los impactos amb. significativos, reales o potenciales, derivados de sus
actividades, y los beneficios amb. surgidos de una mejora en su desempeo.
c)sus roles y responsabilidades para lograr cumplir con la poltica y los
procedimientos amb., y con los requisitos del sist. Incluyendo los requisitos para la
preparacin y las respuestas ante emergencia.
d)las consecuencias potenciales del partimiento de los procedimientos operativos
especificados.

III) Comunicaciones

Respecto de sus aspectos ambientales y su sistema, establecer y mantendr

procedimientos para:
a) realizar comunicaciones internas entre los diferentes niveles y funciones.
b) recibir, documentar y responder a las inquietudes pertinentes de las partes
interesadas externas. Registrando su decisin.

RESUMEN DE LA ISO 14010:

http://www.ingenieroambiental.com/?pagina=854

AUDITORAS AMBIENTALES

INTRODUCCIN

La auditoria ambiental es un instrumento valioso para verificar y ayudar a

mejorar el desempeo ambiental. Esta norma tiene por finalidad guiar a las
organizaciones, los auditores y sus clientes, en los principios generales comunes
para la ejecucin de auditorias ambientales. Proporciona las definiciones de
auditora ambiental y de los trminos relacionados, y establece los principios
generales de las auditoras ambientales. Esta norma forma parte de una sede de
normas en el campo de las auditoras ambientales:
IRAM-ISO 14011:1996 - Gua para la realizacin de auditoras ambientales Procedimientos de auditora: Auditoras de sistemas de gestin ambiental.
IRAM-ISO 14012:1996 - Gua para la realizacin de auditoras ambientales Criterios de calificacin para auditores ambientales.
Es posible que en el futuro se preparen- ms normas dentro de esta sede.

1 OBJETO Y CAMPO. DE APLICACION

Esta norma establece los principios generales que son aplicables a todos los tipos
de auditoras ambientales. Toda actividad definida como una auditora ambiental,
segn esta norma, debe cumplir con las recomendaciones establecidas en ella.

2 DEFINICIONES
A los fines de esta norma son aplicables las definiciones siguientes:
Nota: Los trminos y definiciones relativos a la gestin ambiental se indican en la
norma IRAM-ISO 14050.
Corresponde a la Clase Nacional de Abastecimiento asignada por el Servicio
Nacional de Catalogacin dependiente del Ministerio de Defensa

2.1conclusin de auditora:

Juicio u opinin profesional, expresado por el auditor, sobre el tema objeto de la

auditora, que se basa en el razonamiiito que el auditor ha aplicado a los hallazgos
de la auditora y que se limita a dicho razonamiento.

2.2criterios de auditora
Polticas, prccas, procedimientos o requisitos con los que el auditor compara la
evidencia reunida durante la auditora sobre el tema objeto de la auditora.
Nota Los requisitos pueden ser, pero no estn limitados a: normas, guas,
requisitos especificados de la organizacin y requisitos legislativos o
reglamentarios.

2.3evidencia de auditora: Informacin verificable, registros o declaraciones de

hechos.
Notas: 1 La evidencia de auditora, que puede ser cualitativa o cuantitativa, es
usada por el auditor para determinar si se cumplen los criterios de auditora.
2)En general la evidencia de auditora est basada en entrevistas, examen de
documentos, observacin de actividades y condiciones, resultados existentes de
mediciones y ensayos u otros medios dentro de alcance de la auditora.

2.4hallazgos de auditora: Resultados de la evaluacin de la evidencia reunida

durante la auditora comparada con los criterios de auditora acordados.
Nota: Los hallazgos de auditora proveen la base para el informe de auditora.

2.5 equipo de auditora: Grupo de auditores, o un auditor nico, designado para

realizar una auditora determinada. El equipo de auditora tambin puede incluir
auditores en formacin y la consulta a tcnicos expertos.
Nota:Uno de los auditores en el equipo de auditora desempea la funcin del
auditor jefe.

2.6auditado: Organizacin por auditar.

2.7auditor ambiental: Persona calificada para realizar auditoras ambientales.

Nota:Los criterios de clasificacin para auditores ambientales se establecen, en la
norma IRAM-ISO 14012.

2.8cliente: Organizacin que contrata la auditora.

Nota:El cliente puede ser el auditado o cualquier otra organizacin que tiene el
derecho reglamentado o contractual para contratar una auditora.

2-9 auditora ambiental: Proceso de verificacin, sistemtco y documentado, que

consiste en obtener y evaluar objetivamente la evidencia de auditora, con el fin de
determinar si las actividades, los incidentes, las condiciones y los sistemas de
gestin ambiental especificados, o la informacin sobre estos temas, cumplen con
los criterios de auditora, y en comunicar los resultados de este proceso al cliente.

2.10 auditor jete ambiental: Persona calificada para dirigir y realizar auditoras
ambientales.
Nota: Los criterios para la calificacin de auditores jefes ambientales se establecen,
en la norma IRAM-ISO 14012.

2.11organizacin. Compaa, corporacin, firma, empresa, autoridad o

institucin o parte o combinacin de ellas, sean o no sociedades pblicas o
privadas, que tienen sus propias funciones y administracin.
Nota:Adaptada de la norma IRAM-ISO 14001:1996.

2.12 tema objeto de la auditora: Actividad, incidente, condicin sistema de

gestin ambiental especificado o informacin sobre estos temas.

2.13experto tcnico: Persona que provee conocimientos o destrezas especficas al

equipo de auditora, pero que no participa como auditor.

3 REQUISITOS PARA REALIZAR UNA AUDITORA AMBIENTAL

Una auditora ambiental se debe centrar en un tema objeto de la auditora

claramente definido y documentado. La parte (o partes) responsable por este tema
tambin debe estar claramente identificada y documentada.
La auditora slo se debe emprender si, luego de consultar al cliente, el auditor jefe
opina que:
1)-existe informacin suficiente y apropiada sobre el tema objeto de la auditora;
2)existen recursos adecuados para respaldar el proceso de auditora; y
3)se cuenta con la adecuada cooperacin por parte de auditado.

4PRINCIPIOS GENERALES

4.1 Objetivos y alcance

La auditora se debe basar en los objetivos definidos por el cliente. El
alcance es determinado por el auditor jefe en consulta con el cliente, para cumplir
con estos objetivos. El alcance describe la extensin y los lmites de la auditora.
Los objetivos y el alcance se deben comunicar al auditado antes de la auditora.

4.2 Objetividad, independencia y competencia

Para asegurar la objetividad de proceso de auditora, de sus hallazgos y de sus
conclusiones, los miembros del equipo de auditora deben ser independientes de las
actividades que auditan. Deben ser objetivos, y estar libres de tendencias y
conflictos de intereses a lo largo del proceso.
El uso de miembros externos o internos en el equipo de auditora queda a
discrecin de cliente. Un miembro del equipo de auditora elegido dentro de la
organizacin no debe depender de aquellos que son los responsables directos por el
tema que se est auditando.
Los miembros del equipo d auditora deben poseer una combinacin adecuada de
conocimientos, aptitudes y experiencia para hacerse cargo de las responsabilidades
de la audtora.

4.3 Adecuado cuidado profesional

En la realizacin de una auditora ambiental, los auditores deben poner el,cuidado,
la diligencia, la aptitud y el juicio esperado de cualquier auditor en circunstancias
similares.
La relacin entre los miembros del equipo de auditora y el cliente debe ser de
confidencialidad y discrecin. Los miembros del equipo de auditora no deben
transferir, sin aprobacin expresa del cliente y, cuando corresponda, sin la
aprobacin del auditado, informacin o documentos obtenidos durante la auditora,
ni el informe final, a terceras partes, excepto que sea requerido por ley.
El auditor debe seguir procedimientos que tengan en cuenta el aseguramiento de la
calidad. 4.4 Procedimientos sistemticos
La auditora ambiental se debe realizar de acuerdo con estos principios generales y
siguiendo la gua elaborada para el tipo apropiado de auditora ambiental.
Nota: La norma IRAM-ISO 1401 1 por ejemplo, es una gua para llevar a cabo
auditoras de sistemas de gestin ambiental.
Para mejorar la coherencia y la contabilidad, es conveniente que la auditora
ambiental sea conducida de acuerdo con mtodos documentados y bien definidos, y
procedimientos sistemticos. Para cualquier tipo de auditora ambiental, los
mtodos y procedimientos deben ser coherentes. Los procedimientos para un tipo
de auditora ambiental difieren de aquellos para otro tipo slo en lo que es esencial
al carcter especfico de un tipo determinado de auditora ambiental.

4.5 Criterios, evidencia y hallazgos de auditora

La determinacin de los criterios de auditora debe ser un paso temprano y esencial
en una auditora ambiental. Estos criterios deben ser acordados, con un nivel
adecuado de detalle, entre el auditor jefe y el cliente, y luego comunicados al
auditado.
Se debe reunir, analizar, interpretar y registrar informacin adecuada para usada
como evidencia de auditora en un proceso de anlisis y evaluacin, destinado a
determinar si se cumple con los criterios de auditora.
La evidencia de auditora debe ser de una calidad y cantidad tal que, auditores
ambientales competentes que trabajen en forma independiente, hagan hallazgos
similares al evaluar la misma evidencia de auditora con los mismos criterios de
auditora.

4.6 Confiabilidad de los hallazgos y conclusiones de la auditora

El proceso de auditora ambiental debe estar diseado de modo de proveer al
cliente y al auditor el nivel de confianza adecuado en la contabilidad de los
hallazgos de la auditora y de cualquier conclusin de auditora.

La evidencia de auditora reunida durante una auditora ambiental ser

inevitablemente slo una muestra de la informacin disponible, en parte porque
una auditora ambiental se realiza durante un perodo limitado de tiempo y con
recursos limitados. Existe, por lo tanto, un elemento de incertidumbre inherente a
todas las auditoras ambientales y todos los usuarios de los resultados de las
auditoras ambientales deben ser conscientes sobre dicha incertidumbre.
El auditor ambiental debe tener en cuenta las limitaciones asociadas con la
evidencia reunida durante la auditora y el reconocimiento de la incertidumbre
inherente a los hallazgos de auditora y a cualquier conclusin de auditora y debe
tomar en cuenta estos factores al planificar y ejecutar la auditora.
El auditor ambiental se debe esforzar por obtener suficiente evidencia de auditora,
con el fin de tener en cuenta los hallazgos individuales significativos y ' la suma de
los hallazgos de menor significacin, ya que ambos pueden afectar las conclusiones
de la auditora.

4.7 Informe de auditora

Los hallazgos de la auditora o un resumen de stos deben ser comunicados al
cliente mediante un informe escrito. Salvo que sea especficamente excluido por el
cliente, el auditado debe recibir una copia del informe de auditora.
La siguiente es informacin relacionada con la auditora, que se puede incluir en los
informes de auditora, aunque no es la nica:
a)la identificacin de la organizacin auditada y del cliente;
b)los objetivos y el,alcance acordados de la auditora;
c)los criterios acordados para la realizacin de la auditora;
d)el perodo cubierto por la auditora y la(s) fecha(s) de realizacin de la auditora;
e)la identificacin de los miembros de equipo de auditora;
f)la identificacin de los representantes de auditado que participan en la auditora;
g)una declaracin sobre la naturaleza confidencial de su contenido;
h)la lista de distribucin de informe de auditora;
i)un resumen de proceso de auditora, incluido cualquier obstculo encontrado;
j)las conclusiones de la auditora.

Comentarios publicados (13)

Este espacio tiene por objeto un intercambio entre la comunidad de lectores de ingenieroambiental.com, desde aqui puedes
evacuar tus dudas y/o publicar opiniones respecto al informe.

MBAa CPA PAPELES DE TRABAJO DE LA AUDITORIA

Csar
Romero Los papeles de trabajo son instrumentos de vital importancia para
(14/03/2005) la profesin de la contadura pblica. Ya que constituye una
cadena que liga los registros del cliente con el informe del
auditor.
El trabajo de auditoria se concentra alrededor de la sistemtica
preparacin de una serie de papeles de trabajo, en tal forma y tal
contenido, que el auditor pudiera derivar de los mismos un informe
acerca de la situacin financiera y las operaciones del cliente.
Si los registros del cliente se encontraran en una situacin
ideal, esto es, libre de errores y completamente al corriente, sin
contener operaciones correspondientes a otros periodos, la
necesidad de papeles de trabajo se reducir enormemente. Sin
embargo, los registros contables nunca son perfectos. Durante el
curso de la verificacin de los estados financieros de los
registros contables, el auditor encuentra necesidad de analizar,
efectuar ajustes por errores en cantidad y en principios de
contabilidad y obtener informacin complementaria en apoyo de los
registros. Este proceso de anlisis, ajustes y compilacin de
evidencia de auditoria, requiere el uso extenso de papeles de
trabajo.
Definicin De Papeles De Trabajo
El Comit de Procedimientos de Auditoria del Instituto Americano
de Contadores Pblicos, al discutir las normas de ejecucin del
trabajo, ha sealado que deber obtenerse evidencia comprobatoria
suficiente y adecuada mediante inspeccin, observacin,
investigaciones y confirmaciones, para tener una base razonable
para la expresin de una opinin con respecto a los estados
financieros sujetos a examen. Para la adquisicin de esta
evidencia el auditor prepara papeles de trabajo.
El trmino papeles de trabajo es, en consecuencia amplio;
incluye toda la evidencia obtenida por el auditor para mostrar el
trabajo que ha efectuado, los mtodos y procedimientos que ha
seguido y las conclusiones que ha obtenido. En los papeles de
trabajo el auditor tiene las bases para su informe al cliente, la
evidencia del alcance de su examen y la prueba de la
responsabilidad profesional tenida en el curso de investigacin.
Naturaleza Confidencial De Los Papeles De Trabajo
Para llevar acabo una auditoria satisfactoria el auditor deber
tener acceso irrestricto a toda la informacin concerniente a las
operaciones del cliente. Mucho de esta informacin es
confidencial. El cliente no estara dispuesto a proporcionar al
auditor informacin a la cual no tienen accesos empleados y
competidores, a menos que pudiesen confiar en el secreto
profesional y que deber mantener el auditor respecto a estos
asuntos.
Una gran parte de la informacin obtenida por el auditor, con
carcter de confidencial, se registra en los papeles de trabajo,
consecuentemente; los papeles de trabajo son de naturaleza
confidencial. El Cdigo de tica profesional observada por el
AICPA incluye la siguiente norma: Un miembro asociado no deber
violar la relacin confidencial existente entre l y su cliente.
Al interpretar esta norma el Comit de tica Profesional ha
expresado la opinin de que, en caso de que un C.P. venda su
prctica profesional a otro, no deber permitir el acceso del
comprador a los papeles de trabajo sin antes obtener autorizacin
del cliente.
La Propiedad Y El Control De Los Papeles De Trabajo

En vista de que los papeles de trabajo son altamente

confidenciales, debern ser salvaguardados todo el tiempo.
Salvaguardar los papeles de trabajo significa mantenerlos en un
portafolio cerrado durante la ausencia del auditor. Si el cliente
desea que no tengan acceso a la informacin de sus operaciones
obviamente el auditor no deber violar esta poltica exponiendo
sus papeles de trabajo ante personas no autorizados por el
cliente. La poltica de un estrecho control de los papeles de
trabajo de auditoria es tambin necesaria debido a que, si los
empleados estuviesen tratando de encubrir un fraude o un engaar
por alguna razn al auditor, trataran de alterar los papeles de
trabajo.
Los papeles de trabajo son preparados en las oficinas del cliente,
de los registros del cliente y a expensas del; pero aun as estos
papeles de trabajo son de propiedad del auditor. Esta propiedad
es consecuencia lgica de las relaciones entre el auditor y el
cliente y ha sido apoyada en los tribunales. El auditor no es un
empleado del cliente o agente del cliente; todo lo contrario, es
un contratante independiente que cuenta con la libertad para
determinar los procedimientos necesarios para llevar a cabo sus
funciones profesionales.
Finalidad De Los Papeles De Trabajo De Auditoria
Los papeles de trabajo de auditoria constituyen una compilacin de
toda la auditoria.
MBAa CPA Csar Romero
Rodrigo
Estou maravilhado com o site, mas no momento estou precisando da iso 14000 aplicada a empresa
Fagundes
do setor eltrico,tanto na de produo como na distribuio, caso possam me ajudar agradeo.

(31/03/2005)

Juan
Llorens
Roma

Me han encargado la realizacion de una auditoria ambiental en un centro sanitario. Les rogara que
me orientaran en como hacerlo

(10/06/2005)

Juan
Llorens
Roma

Me han encargado la realizacion de una auditoria ambiental en un centro sanitario. Les rogara que
me oorientaran en como hacerlo

(10/06/2005)

JUAN
(20/06/2005)

AGUANTE BOCA LO MAS DE ARGENTINA TODOS LO DE RIVER SON PUTOS

Any
por favor estoy estudiando auditora de gestin de calidad, y como no he realizado una auditoria
Bermeo nunca, me podrian ayudar con un informe ejemplo, con el objeto de revisar los pasos que se
(10/08/2005) deberan exponer. Gracias
angela
maria
(31/08/2005)

luz horta necesito realizar una auditoria ambiental a un puerto maritimo fluvial carbonifero, porfavor
(26/09/2005) orienteme o envien cualquier informacion pertinente.gracias

monica

necesito por favor una empresa que haya realizado la auditoria ambiental y ovbiamente que tenga

(29/09/2005) el plan de gestion ambiental lo mas pronto posible gracias

monica

necesito por favor una empresa que haya realizado la auditoria ambiental y ovbiamente que tenga

(29/09/2005) el plan de gestion ambiental lo mas pronto posible gracias

heidi

hola necesito informacio delospasos a seguir para una auditoria en una empresa de distribucion

(01/10/2005) lactea

heidi

hola necesito informacio delospasos a seguir para una auditoria en una empresa de distribucion

(01/10/2005) lactea

Rocio

Tengo una exposicion de Auditoria Ambiental, me podrian ayudar con los pasos o algun ejemplo

(11/10/2005) practico.

RESUMEN DE LA NORMA ISO 14011

IRAM-ISO 14012:1996 - Gua para la realizacin de auditoras ambientales Criterios de calificacin para auditores ambientales.

3 DEFINICIONES

A los fines de la norma, se aplican las definiciones indicadas en las normas IRAMISO 14010 y 14001, adems de las siguientes:
Nota: Los trminos y definiciones relativos a la gestin ambiental se indican en la
norma IRAM-ISO 14050
3.1 Sistema de gestin ambiental. Aqulla parte del sistema de gestin global
que incluye la estructura organizativa, las actividades de planificacin, las
responsabilidades, las prcticas, los procedimientos, los procesos y los recursos
para desarrollar, implementar,' realizar, revisar y mantener la poltica ambiental.
IRAM-ISO 14001:1996.
3.2 Auditora de sistemas de gestin ambiental. Proceso de verificacin,
sistemtico y documentado, que consiste en obtener y evaluar objetivamente la
evidencia de auditora, con el fin. de determinar si el sistema de gestin ambiental
de una organizacin cumple con los criterios de auditora de sistemas de gestin
ambiental, y en comunicar los resultados de este proceso al cliente.

3.3 Criterios de auditora de sistemas de gestin ambiental. Polticas,

prcticas, procedimientos o requisitos como los establecidos en la norma IRAM-ISO
14001 y, cuando corresponda, cualquier requisito adicional de sistemas de gestin
ambiental, con los que el auditor compara la evidencia reunida durante la auditora
sobre el sistema de gestin ambiental de la organizacin.

4 OBJETIVOS, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LAS AUDITORAS DE

SISTEMAS DE GESTION AMBIENTAL

4.1 Objetivos de la auditora

Una auditora de sistemas de gestin ambiental debe tener objetivos definidos; los
siguientes son ejemplos de objetivos tpicos:
a)determinar la conformidad del sistema de gestin ambiental de un auditado con
los criterios de auditora de sistemas de gestin ambiental;

b)determinar si el sistema de gestin ambiental del auditado ha sido correctamente

implementado y si se mantiene;
c)identificar reas de mejora potencial en el sistema de gestin ambiental del
auditado;
d)evaluar la capacidad del proceso interno de revisin por la direccin para
asegurar la adecuacin y la efectividad continua del sistema de gestin ambiental;
e)evaluar el sistema de gestin ambiental de una organizacin cuando se desee
establecer una relacin contractual, por ejemplo, con un proveedor potencial o un
socio.
4.2Funciones, responsabilidades y actividades
4.2.1 Auditor jefe
El auditor jefe es responsable de asegurar la conduccin y realizacin eficiente y
efectiva de la auditora, dentro de alcance y de plan de auditora aprobado por el
cliente.
Adems, las responsabilidades y actividades de auditor jefe deben ser las
siguientes:
a)consultar con el cliente y el auditado, si fuera apropiado, al determinar los
criterios y el alcance de la auditora;
b)obtener la informacin de apoyo que sea necesaria para cumplir con los objetivos
de la auditora, tal como la relativa a las actividades, los productos y los servicios
del auditado, el sitio y sus alrededores y la correspondiente a las audftoras previas;
c)determinar si se cumplen los requisitos para una auditora ambiental como se
establece en la norma IRAM-ISO 1401 0;
d)formar el equipo de auditora, tomando en consideracin potenciales conflictos de
intereses, y acordar sobre su composicin con el cliente;
e)dirigir las'actmdades del equipo de auditora de acuerdo con las indicaciones de la
norma IRAM-ISO 1401 0 y de esta norma;
preparar el plan de audftora, consultando con el cliente, el auditado y los miembros
del equipo de aucritora;
g)comunicar el plan final de auditora al equipo de auctorei, al auditado y al
cliente;
h)coordinar la preparacin de los documentos de trabajo y procedimientos
detallados e instruir al equipo de auditoria;
i)buscar cmo resolver cualquier problema que suda durante la auditora;
j)reconocer cuando los objetivos de la auditora resulten inalcanzables e informar
las razones al cliente y al auditado;

k)representar al equipo de auditora en las discusiones con el auditado, antes,

durante y despus de la auditora;
1)notificar al auditado
conformidades crticas;

sin

demora

los

hallazgos

de

audftora

sobre

no

m)informar al cliente sobre la auditora en forma clara y definitiva dentro del plazo
acordado en el plan de auditora;
n)hacer recomendaciones para mejorar el sistema de gestin ambiental, si hubiese
sido acordado en el alcance de la auditora.
4.2.2 Auditor
Las responsabilidades y actividades del auditor deben ser las siguientes:
a)seguir las instrucciones del auditor jefe y apoyarlo;
planificar y llevar a cabo la tarea asignada en forma objetiva, efectiva y eficiente,
dentro del alcance de la auditora;
c)reunir y analizar la evidencia de audtora pertinente y suficiente para definir los
hallazgos de auditora y extraer conclusiones de auditora sobre el sistema de
gestin ambiental;

d)preparar los documentos de trabajo bajo la direccin de auditor jefe;

e)documentar los hallazgos individuales de la auditora;
f)proteger los documentos pertenecientes a la auditora y devolver dichos
documentos cuando sean requeridos;
g)ayudar a,redactar el informe de auditora;
4.2.3 Equipo de auditora
El proceso para seleccionar a los miembros de equipo de auditora debe asegurar
que ste posee la experiencia y capacidad general necesarias para llevar a cabo la
auditora. Se deben tener en cuenta;
a)las calificaciones de acuerdo con la norma IRAM-ISO 14 01 2;
b)el tipo de organizacin, los procesos, las actividades o las funciones que sern
auditadas;
c)el nmero de integrantes de equipo de auditora, las capacidades lingsticas y la
experiencia de cada uno de ellos;
d)cualquier potencial conflicto de intereses entre los miembros de equipo de
auditora y el auditado;

e)los requisitos de los clientes y de los organismos de certificacin y acreditacin .

El equipo de auditora puede tambin incluir expertos tcnicos y auditores en
formacin, que sean aceptables para el cliente, el auditado y el auditor jefe.

4.2.4 Cliente
Las responsabilidades y actividades del cliente deben ser las siguientes:
a)determinar la necesidad de realizar la auditora;
b)contactar al auditado para obtener su total cooperacin e iniciar el proceso;
c)definir los objetivos de la auditora;
d)seleccionar el auditor jefe o la organizacin auditora y, si correspondiera, aprobar
la composicin del equipo de auditora;
e)proporcionar la autoridad adecuada y los recursos necesarios para conducir la
auditora; consultar con el auditor jefe para determinar el alcance de la auditora;
aprobar los criterios de auditora de sistemas de. gestin ambiental;
h)aprobar el plan de auditora;
i)recibir el informe de auditora y determinar su distribucin.

4.2.5 Auditado
Las responsabilidades y actividades de auditado deben ser las siguientes:
a)informar a los empleados sobre los objetivos y el alcance de la auditora, segn
se necesario;
b)proporcionar los recursos necesarios para el equipo de auditora con el fin de
asegurar un proceso de auditora efectivo y eficiente;
c)designar a miembros responsables y competentes de personal para acompaar a
los miembros del equipo de auditora, con el fin de actuar como guas en el sitio y
asegurar que el equipo de auditora tenga conocimiento de los requisitos sanitarios,
de seguridad y otros que sean aplicables;
d)facilitar el acceso a las instalaciones, al personal, a la informacin pertinente y a
los registros, segn sea requerido por los auditores;
e)cooperar con el equipo de auditora para permitir que se alcancen los objetivos de
la auditora;
f)recibir una copia del informe de la auditora, a menos que sea especficamente
excluido por el cliente.

5.AUDITORA

5.1

Iniciacin de la auditora

5.1.1 Alcance de la auditora

El alcance de la auditora describe la extensin y los lmites de la auditora en
funcin de factores tales como la ubicacin fsica y las actividades de la
organizacin, as como la forma de informar los resultados. El alcance de la
auditoria es determinado por el cliente y el auditor jefe. El auditado normalmente
debe ser consultado al determinar el alcance de la auditora. Cualquier cambio
subsiguiente en el alcance de la auditora debe ser acordado entre el cliente y el
auditor jefe. Los recursos asignados a la auditora deben ser suficientes para
cumplir con el alcance previsto.

5.1.2 Anlisis preliminar de los documentos

Al comienzo del proceso de auditora, el auditor jefe debe examinar la
documentacin que posee la organizacin para cumplir con los requisitos del
sistema de gestin ambiental, tales como las declaraciones de la poltica ambiental,
los programas, los registros o los manuales. Al hacer esto, debe usar todos los
antecedentes adecuados sobre la organizacin del. auditado. Si la documentacin
fuera considerada inadecuada para realizar la auditora, el cliente debe ser
informado. No se deben gastar otros recursos hasta recibir instrucciones
adicionales del cliente:

5.2 Preparacin de la auditora

5.2.1 Plan de auditora

El plan de auditora se debe disear de forma que resulte flexible y permita

introducir cambios basados en la informacin reunida durante la auditora, as como
usar los recursos en forma eficaz. El plan debe incluir, segn corresponda:
a)los objetivos y el alcance de la auditora;
b)los criterios de auditora;
c)la identificacin de las unidades organizativas y funcionales del auditado, que
sern auditadas;
d)la identificacn de las funciones o personas dentro de la organizacin del
auditado que poseen responsabilidades directas importantes relativas al sistema de
gestin ambiental del auditado;

e)la identificacin de aquellos elementos del sistema 'de gestin ambiental del
auditado, que sean altamente prioritarios para la auditora,
f)los procedimientos para auditar los elementos del sistema de gestin ambiental
del auditado que sean adecuados a su organizacin;
g)el idioma de trabajo y del informe de la auditora;
h)la identificacin de los documentos de referencia;
i)el horario y la duracin estimadas para las principales actividades de la auditora;
las fechas y lugares en los que Se llevar a cabo la auditora;.
k)la identificacin de los miembros del equipo de auditora;
1)el cronograma de las reuniones a celebrar con la Direccin de auditado;
m)los requisitos de confidencialdad;
n)el contenido y estructura del informe, la fecha estimada de emisin y de
distribucin de informe de la auditora;
o)los requisitos para la retencin de documentos.
El plan de la auditora debe ser comunicado al cliente, a los miembros del equipo de
auditora y al auditado. El cliente debe revisar y aprobar el plan.
Si el auditado objetase alguna disposicin de plan de la auditora, dichas
objeciones deben ser informadas al auditor jefe y ser resueltas entre el auditor jefe,
el auditado y el cliente, antes de la ejecucin de la auditora. Cualquier revisin de
plan de auditora debe ser acordado entre las partes concernientes antes o durante
la realizacin de la auditora.

5.2.2 Asignaciones del equipo de auditora

Se debe asignar, segn corresponda, a cada miembro del equipo de auditora, la
auditora de elementos especficos del sistema de gestin ambiental, o de funciones
o actividades especificas, e instruirlo en el procedimiento de auditora a seguir.
Tales asignaciones deben ser realizadas por el auditor jefe en consulta con los
miembros del equipo de auditora afectados. Durante la auditora, el auditor jefe
puede hacer cambios en las asignaciones de trabajo con el fin de asegurar el logro
ptimo de los objetivos, de la auditora.

5.2.3 Documentos de trabajo

Los documentos de trabajo necesarios para facilitar las investigaciones de auditor
pueden ser:
a)formularios para documentar las evidencias y los hallazgos que respaldan la
auditora;

b)procedimientos y listas de verificacin usadas para evaluar los elementos del

sistema de gestin ambiental;
c)registros de reuniones;

Los documentos de trabajo deben ser mantenidos por lo menos hasta la finalizacin
de la auditora; aquellos documentos que contengan informacin confidencial o
patentada deben ser protegidos adecuadamente por los miembros del equipo de
auditora.

5.3 Realizacin de la auditoria

5.3.1 Reunin inicial

Se debe llevar a cabo una reunin inicial. El propsito de una reunin inicial es:
a)presentar los miembros de equipo de auditora a la Direccin del auditado;
b)revisar el alcance, los objetivos y el plan de auditora y acordar un cronograma de
auditora;
c)proporcionar un breve resumen de los mtodos y procedimientos que se van a
utilizar para realizar la auditora;
d)establecer las vas oficiales de comunicacin entre el equipo de auditora y el
auditado;
e)confirmar que los recursos y los medios requeridos por. el equipo de auditbra
estn disponibles;
f)confirmar la hora y fecha de la reunin de clausura;
g)promover la participacin activa del auditado;
h)examinar los correspondientes procedimientos de seguridad y de emergencia en
el sitio para el equipo de auditora.

5.3.2 Recoleccin de la evidencia de auditora

Se debe recolectar suficiente evidencia de auditora para permitir determinar si el

sistema de gestin ambiental del auditado cumple con los criterios de auditora de
sistemas de gestin ambiental.
La evidencia de auditora se debe recolectar a travs de entrevistas, examen de
documentos y observacin de actividades y condiciones. Se deben registrar las no
conformidades respecto de los criterios de auditora de los sistemas de gestin
ambiental.
Se debe verificar la informacin reunida durante las entrevistas, obteniendo
informacin de apoyo proveniente de otras fuentes independientes, tales como las
observaciones, los registros y los resultados de mediciones existentes. Las
declaraciones no verificables se deben identificar como tales.
El equipo de auditora debe examinar los fundamentos de los programas de
muestreo pertinentes y los procedimientos que garantizan un eficaz control de la
calidad de los procesos de muestreo y medicin usados por el auditado como parte
de las actividades de su sistema de gestin ambiental.

5.3.3 Hallazgos de auditora

El equipo de auditora debe revisar toda evidencia de auditora con el fin de

determinar en qu puntos el sistema de gestin ambiental no cumple con los
criterios de auditora de sistemas de, gestin ambiental. El equipo de auditora
debe luego asegurar que los hallazgos de no conformidades se documenten en una
forma clara y precisa, y que estn respaldados por la evidencia de auditora.
Los hallazgos de auditora deben ser revisados junto con la Direccin responsable
de auditado, a fin de tomar conocimiento del fundamento real de todos los
hallazgos de no conformidad.
Nota: Si estuviera incluido en el alcance acordado, tambin se podrn documentar
los hallazgos de la conformidad, pero con el cuidado adecuado para que ello no
implique certeza absoluta.

5.3.4 Reunin de cierre

Tras completar la fase de recoleccin de evidencias de auditora y antes de preparar

el informe de auditora, el equipo de auditora debe mantener una reunin con la
Direccin de auditado y con aquellos responsables de las funciones auditadas. El
objeto principal de esta reunin es presentar los hallazgos de la aucritora al
auditado, d e modo tal que ellos comprendan claramente y tomen conocimiento del
fundamento real de los hallazgos de auditora.

Los desacuerdos deben ser resueltos, en lo posible antes de que el auditor jefe
emita el informe.
La decisin final sobre el significado y descripcin de los hallazgos de auditora
descansa, en ltima instancia, en el auditor jefe, si bien el auditado o el cliente
pueden discrepar con estos hallazgos.

5.4 Informe de auditora y retencin de documentos

5.4.1 Preparacin del informe de auditora

El informe de auditora se prepara bajo la direccin de auditor jefe, quien es
responsable de que sea preciso y completo. Los temas a incluir en el informe de
auditora deben ser aquellos establecidos en el plan de auditora. Cualquier cambio
deseado en el momento de preparar el informe debe ser acordado con las partes
concernientes.

5.4.2 Contenido del informe de auditora

El informe de auditora debe estar fechado y firmado por el auditor jefe. El informe
de auditora debe contener los hallazgos de la auditora o un resumen de stos y la
referencia a las evidencias que los sustentan. Sujeto a acuerdo entre el auditor jefe
y el cliente, el informe de auditora, tambin puede incluir:
a)la identificacin de la organizacin auditada y del cliente;
b)los objetivos, el alcance y el plan de la auditora acordados;
c)los criterios acordados, incluida una lista de los documentos de referencia
empleados para realizar la auditora;
d)el perodo cubierto por la auditora y la(s) fecha(s) de realizacin de la auditora;
e)la identificacin de los representantes del auditado que participaron en la
auditora;
f)la identificacin de los miembros del equipo de auditora;
g)una declaracin de la naturaleza confidencial del contenido del informe;
h)la lista de distribucin del informe de auditora;
i)un resumen del proceso de auditora, incluidos los obstculos encontrados;
j)las conclusiones de la auditora, tales como:
1)el sistema de gestin ambiental cumple con los criterios de auditora de sistemas
de gestin ambiental;

2)el sistema est implementado y es mantenido adecuadamente;

3)el proceso de revisin interna por la Direccin permite asegurar la adecuacin
efectividad continua del sistema de gestin ambiental.

5.4.3 Distribucin del informe de auditora

El informe de auditora debe ser enviado al cliente por el auditor jefe. La

distribucin del informe de auditora debe ser determinado por el cliente de acuerdo
con el plan de auditora. El auditado debe recibir una copia de informe de
auditora, salvo que el cliente lo excluya especificamente. Toda distribucin adicional
del informe fuera de la organizacin de auditado requiere el permiso del auditado.
Los informes de auditora son propiedad exclusiva del cliente y la confidencialidad
debe ser respetada y protegida adecuadamente por los auditores y por todos los
receptores del informe.

El informe de auditora debe ser emitido dentro del plazo de tiempo acordado, de
acuerdo con el plan de auditora. Si esto no fuera posible, se deben comunicar
formalmente las razones por la demora tanto al cliente como al auditado y se debe
establecer una nueva fecha de emisin.

5.4.4 Retencin de los documentos

Todos los documentos de trabajo as como borradores e informes finales
pertenecientes a la auditora deben ser retenidos por acuerdo adoptado entre el
cliente, el auditor jefe y el auditado, y en concordancia con los requisitos aplicables.

FINALIZACIN DE LA AUDITORA

La auditora termina una vez que todas las actividades definidas en el plan de
auditora

RESUMEN DE LA ISO 14012:

http://www.ingenieroambiental.com/index.php?pagina=856

Los auditores, que slo hayan completado la educacin secundaria o su

equivalente, deben tener una experiencia adecuada de trabajo, de por lo menos,
cinco aos. Este criterio puede ser reducido si se completa satisfactoriamente una
educacin post-secundado formal de tiempo completo o parcial, cuyo contenido
incluya algunos o todos los temas indicados en los tem.
Cualquier reduccin no debe exceder el perodo total de dicha educacin en
esos temas y la reduccin total no debe exceder 1 ao.
Los auditores que hayan obtenido un ttulo deben tener, por lo menos 4 aos de
adecuada experiencia de trabajo. Este criterio puede ser reducido si se completa
satisfactoriamente una educacin post-secundario formal de tiempo completo o
parcial, cuyo contenido incluya algunos o todos los temas indicados en los temes
a) a e). Cualquier reduccin no debe exceder el perodo total del,, dicha educacin
en esos temas y la reduccin total no debe exceder 2 aos.

5 CAPACITACIN DE AUDITORES
Adicionalmente a los criterios descritos en el captulo 4, los auditores deben haber
completado tanto una capacitacin formal como una capacitacin prctica, para
adquirir la capacidad para llevar a cabo auditoras ambientales. Dicha capacitacin
puede ser suministrada por la propia organizacin de auditor o por una
organizacin externa.
La competencia adquirida por medio de la, capacitacin se debe demostrar por
medios adecuados, como los ejemplos indicados en el Anexo A.

5.1 Capacitacin formal

La capacitacin formal debe ocuparse de:

a)la ciencia y tecnologa ambiental;
b)los aspectos tcnicos y ambientales de las operaciones de las plantas;
c)los requisitos relevantes de las leyes y reglamentos ambientales y de los
documentos relacionados;
d)los sistemas y normas de gestin ambiental con las que se pueden realizar las
auditoras;
e)los procedimientos, procesos y tcnicas de auditora.
Se puede desistir del criterio para la capacitacin formal en algunas o todas las
reas, si se puede demostrar la competencia por medio de exmenes acreditados o
por las correspondientes calificaciones profesionales.

5.2 Capacitacin prctica

Un auditor debe haber completado un perodo de capacitacin prctica con un total

de 20 das de trabajo de auditoras ambientales y un mnimo de 4 auditoras
ambientales. Esta capacitacin debe incluir la participacin en todo el proceso de
auditora bajo la supervisin y gua del auditor jefe. Esta capacitacin prctica debe
tener lugar en un periodo no mayor de 3 aos consecutivos.
6 EVIDENCIA OBJETIVA DE EDUCACIN, EXPERIENCIA Y CAPACITACIN
Las personas deben conservar la evidencia objetiva de su educacin, experiencia y
capacitacin.
7 ATRIBUTOS Y APTITUDES PERSONALES
Los auditores deben poseer atributos y aptitudes personales, tales como:
a)competencia para expresar claramente conceptos e ideas, ya sea en forma oral o
escrita;
b)aptitud para las relaciones interpersonales, que conduzca al desempeo efectivo
y eficiente de la auditora, tales como diplomacia, tacto y habilidad para escuchar;
c)habilidad para mantener la independencia y objetividad suficiente para permitir
cumplir con las responsabilidades de auditor;
d)aptitudes de organizacin personal, necesarias para el desempeo efecbvo y
eficiente de la auditora;
e)habilidad para establecer juicios slidos basados en evidencia objetiva;
f)habilidad para reaccionar con sensibilidad a las costumbres y cultura de pas o
regin en la que se lleva a cabo la auditora.

AUDITOR JEFE

El auditor jefe debe ser un auditor que demuestra comprensin y aplicacin

profunda de aquellos atributos personales y aptitudes necesarios para asegurar la
gestin efectiva y eficiente y la conduccin del proceso de auditora, y que cumpla
con los siguientes criterios adicionales:
a)participar en el proceso completo de auditora por un total de 15 das de trabajo
de auditoras ambientales adicionales, correspondientes a un mnimo de 3
auditoras ambientales completas adicionales, y
b)participar como auditor jefe suplente, bajo la supervisin y gua de un auditor
jefe, por lo menos en una de las 3 auditoras indicadas ms arriba;

o bien demostrar dichos atributos y aptitudes a quien gestiona el programa de

auditora o a otros, por medio de entrevistas, observacin, referencias y
evaluaciones de desempeo en auditoras ambientales, efectuadas bajo programas
de aseguramiento de la calidad.
Estos criterios adicionales para el auditor jefe deben cumplirse dentro de un plazo
no mayor de 3 aos consecutivos.

9) MANTENIMIENTO DE LA COMPETENCIA

Los auditores deben mantener su competencia, asegurando la vigencia de sus

conocimientos respecto de:
a)aspectos pertinentes de ciencia y tecnologa ambiental;
b)aspectos tcnicos y ambientales adecuados de las operaciones de planta;
c)requisitos pertinentes de las leyes y reglamentos ambientales y documentos
relacionados;
d)sistemas de gestin ambiental y normas relacionadas, con las que se pueden
llevar a cabo las auditoras;
e)procesos, procedimientos y tcnicas de auditora.

10) ADECUADO CUIDADO PROFESIONAL

Los auditores deben actuar con el debido cuidado profesional, como se indica en la
norma IRAM-ISO1401 0 y deben adherir a un cdigo de tica adecuado.

11) IDIOMA
Ningn auditor debe participar en una auditora sin apoy cuando no sea capaz de
comunicarse efectivamente en el idioma necesario para llevar a cabo sus
responsabilidades. Cuando sea necesario dicho apoyo, se lo debe obtener de una
persona con las aptitudes- de idioma necesarias, que no est sujeta a presiones
que puedan afectar la realizacin de la auditora.