UNIVERSIDAD JUREZ AUTNOMA DE TABASCO

DIVISIN ACADMICA DE CIENCIAS ECONMICO

ADMNISTRATIVAS

CATEDRTICO:
SUSUNAGA LOPEZ RUBEN LUIS
MATERIA:
FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS DE
INVERSIN
PROYECTO:
SEGURIDAD E HIGIENE.
RECICLAJE DE BASURA EN EL MERCADO PINO SUAREZ.
INTEGRANTES DEL EQUIPO:
CRUZ CRUZ DARVELIO
HERNNDEZ GALMICHE SHEILY KARINA
HERNNDEZ MATEO EVANGELINA
RAMREZ GARCA HCTOR HUMBERTO
TARACENA JIMNEZ YARI JANNET

FECHA: NOVIEMBRE 2016

AV. UNIVERSIDAD S/N, CENTRO, MAGISTERIAL, 86040 VILLAHERMOSA, TAB

NDICE

Introduccin..1
Descripcin Del Proyecto..2
Breve Historia Del Proyecto2.2
Anlisis Del Mercado...3
Descripcin Del Producto O Servicio3.1
Descripcin Del Mercado.3.2
Tendencias Del Mercado Meta3.3
Aspectos Tcnicos De Produccin...4
Localizacin Donde Se Dejara La Basura Para Hacer Su Debida Separacin Y
Recoleccin..4.1
Descripcin Del rea De Produccin.4.2
Criterios De Ubicacin.4.2.1
Descripcin Del Local O Instalacin4.2.2
Plano De Distribucin De Maquinaria Y Equipo4.2.3
Descripcin Del Proyecto Productivo.4.3
Descripcin O Materia Prima E Insumos (Tipo, Origen Y Disponibilidad).4.3.1
Descripcin Del Proceso..4.3.2
Capacidad Instalada...4.3.3
Programa De Produccin..4.3.4
Aspectos Econmicos Y Financieros.....5
Necesidad De Inversin5.1
Inversin De Maquinaria, Equipos Y Accesorios......5.1.1
Inversin Del Capital De Trabajo....5.1.2
Necesidad Total De Inversin..5.1.3
Estructura Financiera Y Origen De Los Recursos.5.2
Presupuestos De Ventas O Ingresos.5.3
1

Presupuesto De Egresos..5.4
Calidad Y Costo De Materias Primas E Insumos.5.4.1
Costos Y Gastos De Operacin5.4.2
Resultados Financieros.5.5
Utilidades5.5.1
Evaluacin Financiera Y Econmica..5.6
Punto De Equilibrio..5.6.1
Rentabilidad5.6.2
Cronograma De Instalacin Del Proyecto.6
Anlisis De Fortalezas, Oportunidades, Debilidades Y Amenazas (FODA).7
Estados Financieros8
Estados Financieros Proyectados A 5 Aos.8.1
Taba De Depreciacin..8.2
Calculo Del Costo Ponderado De Capital O TREMA8.3

INTRODUCCIN
En este trabajo, se podr encontrar el esfuerzo y dedicacin de los alumnos,
Darvelio Cruz Cruz, Yari Jannet Taracena Jimnez, Evangelina Hernndez Mateo,
sheily Karina Hernndez Galmiche y Hctor Humberto Ramrez Garca de la
materia de Formulacin y evaluacin de proyectos de inversin.
Quienes buscamos ideas para llevar a cabo un proyecto el cual lo nombramos
reciclom para mejorar el aspecto del mercado ms limpio y sustentable. En el
cual se lleg a la idea de crear una empresa que se dedique a la recoleccin de
basura, para mantener limpio el mercado Pino Suarez, y con la finalidad de darle
un buen uso o tratamiento a toda la basura que desechan las personas, quienes
son los clientes potenciales.
Adems de que el proyecto se har cargo de que la empresa se encargue de
recolectar la basura, y a si capacitar a los locatarios para que apliquen la regla se
las 3R (reciclar, reutilizar y reducir). Lo cual ayudar a una buena educacin
ecolgica a sus clientes.
La empresa que se har cargo de recoger la basura y separarla, para vender
directamente a las industrias que se dedican al reciclaje, obteniendo as utilidades
en la empresa y apoyo al mercado, dndonos la oportunidad de generar empleos
tanto directos, como apoyo a la mejora en el aspecto del mercado y evitar plagas
de roedores as como evitar que muchas coladeras se tapen.

NOMBRE: Reciclom
Seguridad e Higiene.
Reciclaje de basura en el mercado Pino Suarez.
1.

Objetivos
Mejorar el medio ambiente, a travs de la recoleccin de basura.
Un correcto tratamiento para el reciclaje de la basura.
Concientizar a las personas para una correcta separacin de la basura y as
contribuir a mejorar del mercado Pino Suarez.

2. Descripcin del proyecto

2.1.
Descripcin y Caractersticas del proyecto
Este proyecto se dedicar a la recoleccin y reciclaje de la basura en el mercado
Pino Suarez de la ciudad de Villahermosa Tabasco, con el fin de disminuir la
contaminacin, y evitar el mal aspecto del mercado.
Caractersticas generales
Dentro de las caractersticas generales podemos encontrar que el proyecto:

Aplicar la regla de las tres R (Reciclar, reutilizar y reducir)

Eco-camin pasar 2 veces por da para dicha recoleccin, en horario
matutino.
El servicio de recoleccin se realiza cada dos das.
La empresa recolectora que quede encargada de apoyar en el proyecto,
colocar contenedores en puntos estratgicos.
Se entregarn manuales donde se explique la separacin de la basura.
Adems de proporcionar bolsas con el nombre de Orgnicos e inorgnicos.

Las principales ventajas que nuestro proyecto proporcionar:

Un mercado ms limpio y con mejor aspecto.
Concientizar a las personas sobre la separacin de la basura.
Cuidado al medio ambiente.
Aplicacin de las tres R.

2.2.
Breve historia del Proyecto.
Nuestro proyecto est desarrollado en un equipo constituido por, Darvelio Cruz
Cruz, Yari Jannet Taracena Jimnez, Evangelina Hernndez Mateo, sheily Karina
Hernndez Galmiche y Hctor Humberto Ramrez Garca; Alumnos pertenecientes
a la Universidad Jurez Autnoma de Tabasco, de la carrera de Contadura
pblica, cursando el octavo semestre de la carrera.
El proyecto se formul en la materia de Formulacin y Evaluacin de Proyectos
de Inversin, ya que para aprobar la materia se necesita realizar un proyecto para
la mejora del mercado Pino Suarez, nosotros decidimos optar por crear ideas que
nos llevaron crear una empresa Recolectora de basura para mejorar el aspecto del
mercado.
Esta idea se origin debido a la deficiencia que se presenta en el Servicio Pblico
de recoleccin de Basura, ya que este no cuenta con una atencin personalizada
y consideramos que es una necesidad debido al abarrotamiento de basura en el
mercado provocando distintas enfermedades.
3. Anlisis del Mercado
3.1 Descripcin del Producto o Servicio
Reciclom, como fue nombrado el proyecto ofrecer un servicio, se conoce en el
mercado como Recoleccin de basura y separacin de ella (orgnica e
inorgnica).
El servicio consistir en la recoleccin, correcta separacin y tratamiento de la
basura. Las caractersticas de este servicio son las siguientes.

Recoleccin de basura cada dos das.

Proporcionar plticas y manuales a los locatarios de como separar y
manejar la basura en los hogares.
Proporcionamos eco-bolsas, las cuales contienen el nombre de orgnica e
inorgnica, para que los locatarios separen las basuras.
Contamos con un eco-camin que se encargar de realizar la recoleccin
peridica de la basura.
Colocacin de contenedores de basuras en puntos estratgicos dentro de
los lugares donde prestemos el servicio.

3.2. Descripcin del mercado del producto.

Abarcaremos lo que es el Mercado Pino Suarez y en su momento poder
expandirnos en los dems mercados de Villahermosa, Tabasco.
Sabemos que la basura hoy en da representa un problema grande para toda la
sociedad y nosotros creamos este proyecto para que exista un medio ambiente
sano para los locatarios y las personas que llegan a comprar al mercado Pino
Suarez, creemos que los locatarios estarn de acuerdo ya que representar un
beneficio para todos.
3.3. Tendencias del mercado meta.
El Grupo Recolector espera tener buenos resultados en este proyecto, por que
coincidimos en que el mercado debe tener una mejor calidad y todo esto enfocado
a la mejora del medio ambiente.
Sabemos que la recoleccin de basura es un servicio pblico

4. Aspectos tcnicos de produccin

4.1.
Localizacin donde se dejara la basura para hacer su debida
separacin y recoleccin
Estaremos ubicados en Carretera Villahermosa-Crdenas, Av. Paseo Usumacinta,
Casi Esquina Carretera Felipe Galvn, s/n.

4.2.
Descripcin del rea de produccin
4.2.1. Criterios de ubicacin

Grupo Recolector decidi esta Ubicacin ya que le conviene por las siguientes
razones:
1.
2.
3.
4.

Porque estamos alejados de la Cuidad.

Por la amplitud del terreno.
Porque nuestra planta recicladora necesita un espacio fuera de la ciudad.
Para un buen manejo de la maquinaria y el reciclaje.

La ventaja de la ubicacin de nuestra Planta recicladora es que no vamos a

entorpecer el trfico vehicular, as como reducir la contaminacin por medio de
nuestra maquinaria y esto nos ayuda a tener un mejor proceso de reciclaje.

4.2.2. Descripcin del Local o instalacin

Terreno amplio y plano con fcil acceso para nuestro eco-camin.
Espacios divididos para cada rea de reciclaje que vamos a utilizar.
Dentro de los servicios bsicos estar la energa elctrica, baos, agua.

4.2.3. Plano de distribucin de maquinaria y equipo

1. La basura llega al rea de Almacn de Materias Primas

2. Pasa al rea de proceso y transformacin donde se va a separar por
plsticos, fierros, vidrios, papel y desechos orgnicos
8

3. Una vez separados cargamos los eco-trailers para la venta a industrias

transformadoras de fierros, vidrios, plsticos, papel y desechos
orgnicos

4.3.
Descripcin del proceso productivo
4.3.1. Descripcin de materia prima e insumos
disponibilidad)

(tipo,

origen

Todo proceso productivo conlleva una tecnologa que viene a ser la descripcin
detallada, paso a paso, de las operaciones individuales, que, de llevarse a cabo,
permiten, a elaboracin de un artculo con especificaciones precisas.
De lo anterior se puede deducir que la siguiente etapa, es indispensable para
determinar y optimizar la capacidad de una planta, de conocer al detalle la
tecnologa que se emplear. Posteriormente nuestro proceso se llevara de manera
intensiva donde intervendrn los siguientes factores:
1. La cantidad que se desea transformar, segn la cantidad obtenida en las
recolecciones.
2. La mano de obra depender de procesos automatizados, considerando que
tendremos personal para la correcta separacin de la basura y esto nos
ayudara a reducir tiempo en el proceso de transformacin.
3. La cantidad de turnos de trabajos, ser de 1, lo cual consistir en 8 horas
por la maana.
4. La optimizacin fsica del equipo de produccin dentro de la planta. En este
punto es muy importante usar tcnicas en el proceso para que se logre un
adecuado manejo de maquinaria y poder obtener lo que deseamos.
5. Cada maquinaria que estar en la planta intervendr en el proceso de
transformacin y dar una capacidad del 63% para no disminuir el proceso.

4.3.2 Descripcin del proceso

Proceso de produccin pas a paso:
1. Recoleccin de la basura
2. Separacin de la basura, orgnica y la inorgnica
9

3. Se llevar a la planta para una correcta transformacin

4. Se echar en una mquina trituradora para que d como resultados unos
cubos para despus distribuirlos.
5. Una vez obteniendo los cubos de materiales inorgnicos sern llevados al
rea de carga.
6. Despus sern transportados para su venta

4.3.3. Capacidad instalada

En este proyecto, la capacidad instalada que utilizar ser la siguiente:

Trituradora de desechos
Camiones
Mquina con garra
Computadoras
Equipo de vigilancia
Equipo de seguridad mdica
Contenedores
Equipo de oficina

La capacidad diaria de recoleccin ser de 5 toneladas de basura, la

transformacin de la basura para su posterior venta y envo ser del total de la
recoleccin ya que tomando en cuenta la maquinaria de alta capacidad que
tenemos para la transformacin de dichos desechos ser muy fcil nuestro
proceso productivo.

4.3.4 Programa de produccin

Nuestro programa de produccin estar formado de la siguiente manera.

Primera etapa: la recoleccin de basura, que se realizar dos veces a la

semana en el Mercado Pino Suarez.
Segunda etapa: los camiones de basura llegarn a la planta de
produccin y depositarn la basura en los lugares preparados para las
basuras, orgnicas e inorgnicas.
Tercera etapa: el personal se encargar de separar la basura orgnica
por tipo de materiales, (cartn, papel, residuos de frutas y verduras, etc.)

10

y la separacin de los materiales inorgnicos, (fierro, vidrio, plsticos,

bolsas, etc.).
Cuarta etapa: una vez separados los productos, se llevarn al rea de
trituracin.
Quinta etapa: se deposita en la trituradora, los materiales orgnicos, que
anteriormente fueron separados.
Sexta etapa: se deposita en la trituradora, los materiales inorgnicos,
que anteriormente fueron separados.
Sptima etapa: los materiales orgnicos e inorgnicos triturados y
reducidos a cubos de 2 x 2 ms. Sern embarcados en los camiones
que se encargarn de llevar los materiales a las fundidoras que nos
comprarn la basura para reciclar.
Se lleva a cabo la limpieza del rea de trabajo.
Se lleva a cabo la limpieza de los eco-camiones.
Se cierra la empresa, (Recordemos que la empresa es aquella quiera
apoyar nuestro proyecto).

Esta es la descripcin de los procesos aplicados en nuestro proyecto para un

correcto funcionamiento y una produccin fluida, en el cual ser para conservar en
mejor aspecto el mercado y de los residuos sacar provecho con el reciclaje.
5. Aspectos econmicos y financieros
5.1 Necesidad de inversin
5.1.1. Inversin de maquinaria, equipos y accesorios
En esta parte describimos detalladamente los costos de la maquinaria a utilizar
para poder realizar nuestra actividad de reciclaje y venta de los materiales listos
para reciclar.
ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIA
CANTID
AD
ARTICULO
1 TRITURADORA
1 APLANADORA
40 CONTENEDORES
50 BOTES PARA BASURA
1 MAQUINA DE GARRA

PRECIO UNITARIO
$
2,300,000.00
$
1,450,000.00
$
12,000.00
$
300.00
$

TOTAL
$

2,300,000.00

1,450,000.00

480,000.00

$
$

15,000.00
1,750,000.00
11

CAMIONES
10 RECOLECTORES

1,750,000.00
$
950,000.00

TOTALES

EQUIPO DE COMPUTO Y OFICINA

CANTID
AD
ARTICULO
2 COMPUTADORAS
2 IMPRESORAS
3 TELEFONOS
3 ESCRITORIOS
3 SILLAS DE ESCRITORIO

PRECIO UNITARIO
$
7,500.00
$
1,200.00
$
450.00
$
700.00
$
650.00

TOTALES

EDIFICI
OS
CANTID
AD

ARTICULO
CONTRUCCION DE
EDIFICIO PARA AREA
1 ADMINISTRATIVA
CONSTRUCCION DE
EDIFICIO PARA AREA DE
1 OPERACIONES

PRECIO UNITARIO
$
700,000.00
$
950,000.00

TOTALES

$ 9,500,000.00
$
15,495,000.00

TOTAL
$

15,000.00

2,400.00

1,350.00

2,100.00

$
1,950.00
$
22,800.00

TOTAL
$

700,000.00

$
950,000.00
$
1,650,000.00

Nota: esto ha sido cotizado de acuerdo a lo que nos cobra un ingeniero

incluyendo mano de obra y materiales.

TERREN
OS
CANTID
AD

ARTICULO
TERRENO DE 3
1 HECTAREAS

PRECIO UNITARIO
$
700,000.00

TOTAL
$

700,000.00
12

$
700,000.00

TOTALES

EQUIPO DE TRANSPORTE
CANTID
AD
ARTICULO
2 TSURU MOD. 2016
CAMIONESTAS
ESTAQUITAS NISSAN
2 MOD. 2016
SPARK AUSTERO
CHVROLET 2016 (PARA
3 PROMOCION Y VENTAS

PRECIO UNITARIO
$
136,000.00

272,000.00

$
185,000.00

370,000.00

$
120,000.00

TOTALES

TOTAL

$
360,000.00
$
1,002,000.00

ACTIVOS DIFERIDOS
GASTOS PRE-OPERATIVOS
CANTID
AD
ARTICULO
INSTALACION DE
1 INTERNET
INSTALACION DE
ENERGIA ELECTRICA
PARA EL AREA
1 ADMINISTRATIVA
INSTALACION DE
ENERGIA ELECTRICA
1 PARA EL AREA OPERATIVA
VENTANAS DE ALUMINIO
PARA EL EDIFICIO
3 ADMINISTRATIVO

PRECIO UNITARIO
$
1,200.00

1,200.00

$
1,500.00

1,500.00

$
1,200.00

1,200.00

$
750.00

2,250.00

3,600.00

2,300.00

PUERTA DE ALUMINI PARA $

3 EL AREA ADMINISTRATIVA 1,200.00
ACONDICIONAMIENTOS
DE SANITARIOS (HOMBRE
Y MUJER) DEL AREA
$
2 ADMINISTRATIVA
1,150.00
ACONDICIONAMIENTOS
DE SANITARIOS (HOMBRE
Y MUJER) DEL AREA
$
4 OPERATIVA
900.00
TOTALES

TOTAL

$
3,600.00
$
15,650.00
13

Teniendo entonces un total de activos fijos y diferidos de: $18, 885,450.00 los
cuales vamos a obtener de los accionistas y prstamos bancarios. Esta es nica
inversin en activo fijo y diferido, los otros gastos sern mensuales pero sern
costo del servicio que vamos a proporcionar.

5.1.2. Inversin en capital de trabajo.

La inversin fija es $18, 885,450.00 debido a que es nica inversin en compra de
los equipos de trabajos y gastos principales para iniciar la operacin del negocio.
Despus, los costos y gastos que deben costear los inversionistas son los
utilizados para poder realizar la actividad los cuales son costos mensuales que
ahora mencionamos.
Costo por servicio
Cantidad
10000
50
10
1
1
1
1
3
3
3
1
1

Nombre
Litros de combustible Disel.
Kilos de bolsa para basura.
Pares de guates
Pago de energa elctrica
Pago de internet
Sueldos y salarios del rea
administrativa.
Sueldos y salarios del rea
operacional.
Escobas (vara de acuerdo al
gasto de la escoba)
Palas (vara de acuerdo al gasto
de la pala)
Rastrillos industriales (vara de
acuerdo al gasto de los rastrillos)
Papelera y artculos de oficina
Publicidad y propaganda
Totales

Costo
$14.50
$30.00
$25.00
$20,000.00
$3,500.00
$18,000.00

Total

$35,000.00

$35,000.00

$20.00

$60.00

$100.00

$300.00

$35.00

$105.00

$250.00
$800.00

$250.00
$800.00
$224,765.00

$145,000.00
$1,500.00
$250.00
$20,000.00
$3,500.00
$18,000.00

Ventas:
Cantidad
1,200
10

Nombre
Costo
Aportaciones de los clientes por $20.00
prestacin del servicio
Personas morales que adquieren $1,500.00

Total
$24,000.00
$15,000.00
14

60
100
250
5
3
250

servicio para manejo de residuos.

Personas fsicas con actividad
empresarial para manejo de
residuos.
Toneladas de plsticos vendidos
a fbrica de reciclaje.
Toneladas de cartn vendidos a
fbrica de reciclaje.
Toneladas de fierro vendidos a
fbrica de reciclaje.
Toneladas de aluminio vendidos
a fbrica de reciclaje.
Toneladas de cobre vendidos a
fbrica de reciclaje.
Toneladas de desechos naturales
vendidos a fbrica de abonos y
fertilizantes.
Totales

$1,500.00

$7,500.00

$1,000.00

$60,000.00

$900.00

$90,000.00

$3,500.00

$875,000.00

$6,000.00

$30,000.00

$7,500.00

$22,500.00

$200.00

$50,000.00

$1,174,000.00

Estos ingresos son los considerados mensualmente, en dado caso de que las
cantidades vendidas resulte menor, como mnimo consideramos vender
$500,000.00 obteniendo utilidades para cubrir los gastos fijos por servicio y los
pagos de los crditos obtenidos para la inversin inicial.
Nota: estos ingresos pueden variar segn se valla dando el proyecto.

5.1.3. Necesidades totales de inversin

Para iniciar el proyecto entonces sumaremos todos los gastos que tendremos para
poner en marcha el proyecto de inversin, en la siguiente tabla lo podemos
apreciar muy claro.

Inversiones Fijas
concepto

total

Maquinaria

$
15,495,000.00

Equipo de cmputo y oficina

$
22,800.00

Edificios

$
15

1,650,000.00
Terrenos

$
700,000.00

Equipo de transporte

$
1,002,000.00

Gastos pre operativos

$
15,650.00

Total

$
18,885,450.00

Inversiones Variables
Concepto
Costos por servicio

Total

Total
$
224,765.00

$
224,765.00

Necesidades Totales de
inversin

$ 19,110,215.00

Entonces despus de analizar las tablas necesitamos una inversin de $19,

100,215.00. Las cuales ya hemos mencionado que las obtendremos por medio de
las aportaciones y de los prstamos bancarios.

5.2. Estructura financiera y origen de los recursos.

La estructura de financiamiento para nuestro proyecto de $19, 100,215.00 es la
siguiente:
Quien aporta
Socio 1

Cantidad que aporta $

$
5,000,000.00

Porcentaje que aporta

26%

16

Socio 2
Socio 3
Socio 4
Banco 1
Banco 2
Banco 3
Crdito SHCP

Total

$
2,500,000.00
$
2,500,000.00
$
2,500,000.00
$
1,800,000.00
$
1,800,000.00
$
1,800,000.00
$
1,210,215.00

13%
13%
13%
9%
9%
9%
6%

$
19,110,215.00

100%

El socio mayoritario el 1. Es quien hace la aportacin mayor, mientras tanto los

dems socios hacen una aportacin idntica, los dems financiamientos se harn
por medio de los bancos, y el 6% de las inversiones faltantes lo har la secretaria
de hacienda y crdito pblico, mediante el prstamo de fondos para el desarrollo
de las empresas.

5.3. Presupuesto de ventas o ingresos.

Nuestras ventas son consideradas de las siguientes formas y se lo mostramos a
continuacin en esta tabla:
Cantidad Nombre

Costo

Total

1,200

Aportaciones

$20.00

$24,000.00

10

Material reciclado: inorgnico

$1,500.00

$15,000.00

.Material reciclado: orgnico

$1,500.00

$7,500.00

60

Toneladas de plsticos vendidos a

$1,000.00
fbrica de reciclaje.

$60,000.00
17

100
250
5
3
250

Toneladas de cartn vendidos a fbrica

de reciclaje.
Toneladas de fierro vendidos a fbrica
de reciclaje.
Toneladas de aluminio vendidos a
fbrica de reciclaje.
Toneladas de cobre vendidos a fbrica
de reciclaje.
Toneladas de desechos naturales
vendidos a fbrica de abonos y
fertilizantes.
Totales

$900.00

$90,000.00

$3,500.00

$875,000.00

$6,000.00

$30,000.00

$7,500.00

$22,500.00

$200.00

$50,000.00
$1,174,000.00

Estos precios pueden variar de acuerdo al monto de recoleccin y el precio

fluctuante de los materiales que vendemos.
Nota: recordemos que todos estos residuos de basura saldr del mercado Pino
Surez y sus alrededores, para evitar la contaminacin, el mal aspecto y que las
coladeras se tapen.

5.4. Presupuesto de egresos.

5.4.1. Cantidad y costo de materias primas e insumos.
La siguiente tabla contiene los costos de produccin de cada uno de los productos
que venderemos.
No.
Nombre
Producto
1
Aportaciones
los locatarios

Insumos
de

Costo unidad
s
10
persona

cantidade
s
100

totales
$

1,000.00

Material reciclado:
inorgnico

10

persona

10

100.00

Material
reciclado:organico

10

persona

50.00

18

Toneladas
de
plsticos vendidos
a
fbrica
de
reciclaje.

Toneladas
de
cartn vendidos a
fbrica
de
reciclaje.

Toneladas
de
fierro vendidos a
fbrica
de
reciclaje.

Toneladas
de
aluminio vendidos
a
fbrica
de
reciclaje.

Toneladas
de
cobre vendidos a
fbrica
de
reciclaje.

Toneladas
de
desechos
naturales
vendidos a fbrica
de
abonos
y
fertilizantes.

costo
de
produccin
(energa
elctrica
y
mano de obra)
costo
de
produccin
(energa
elctrica
y
mano de obra)
costo
de
produccin
(energa
elctrica
y
mano de obra)
costo
de
produccin
(energa
elctrica
y
mano de obra)
costo
de
produccin
(energa
elctrica
y
mano de obra)
costo
de
produccin
(energa
elctrica
y
mano de obra)

Totales

300

tonelada

60

$ 18,000.00

300

tonelada

100

$ 30,000.00

400

tonelada

250

$100,000.00

600

tonelada

3,000.00

600

tonelada

1,800.00

200

tonelada

250

$ 50,000.00

$
203,950.00

5.4.2. Costos y gastos de operacin.

En este apartado vamos a describir los costos y gastos mensuales que
utilizaremos en insumos para cumplir nuestra actividad en el proyecto..
19

Cantidad
10000
50
10

Costo
$14.50
$30.00
$25.00
$20,000.0
Pago de energa elctrica
0
Pago de internet
$3,500.00
Sueldos y salarios del rea $18,000.0
administrativa.
0
Sueldos y salarios del rea $35,000.0
operacional.
0
Escobas (vara de acuerdo al
$20.00
gasto de la escoba)
Palas (vara de acuerdo al
$100.00
gasto de la pala)
Rastrillos industriales (vara de
acuerdo al gasto de los $35.00
rastrillos)

Total
$145,000.00
$1,500.00
$250.00

Papelera y artculos de oficina $250.00

$250.00

Publicidad y propaganda
Totales

$800.00
$224,765.00

1
1
1
1
3
3
3

Nombre
Litros de combustible Disel.
Kilos de bolsa para basura.
Pares de guates

$800.00

$20,000.00
$3,500.00
$18,000.00
$35,000.00
$60.00
$300.00
$105.00

Esta tabla la pusimos al principio como gastos necesarios para el inicio del
proyecto, ya que era necesario comprar todos los insumos para lograr obtener
ganancias de la actividad y cumplir con nuestro proyecto.
Y con la primera ganancia generada ahora si comprar estos insumos para realizar
el proyecto de un mejor mercado, con un mejor aspecto y cuidar la salud de los
locatarios y personas que llegan a comprar, y de la misma manera obtener
ingresos de este proyecto.
5.5. Resultados financieros.
5.5.1. Utilidades
A continuacin se muestra el estado de resultados que se podr generar con la
creacin y puesta en marcha del Proyecto.
RECICLOM S.A. DE C.V.
20

ESTADO DE RESULTADOS DEL 01-30

NOVIEMBRE 2016
expresado en $

menos

Ventas
Costo de ventas

$1,174,000.00
$ 203,950.00

igual

Utilidad bruta

$ 970,050.00

menos
menos

Gastos de
Administracin
Gastos de
Ventas

$
18,000.00
$
35,000.00
$
53,000.00

igual

menos

igual

Utilidad
Operacional

$ 917,050.00

Gastos
Financieros
(Intereses
bancarios)
Utilidad Neta

$ 10,000.00
$ 907,050.00

6.5.2. Generacin de efectivo.

VENTAS
GASTOS
UTILIDA
DES

ENERO
$1,174,000
.00
$224,765.0
0
$1,398,765
.00

FEBRERO
$1,174,000
.00
$224,765.0
0
$1,398,765
.00

MARZO
$1,174,000
.00
$224,765.0
0
$1,398,765
.00

ABRIL
$1,174,000
.00
$224,765.0
0
$1,398,765
.00

MAYO
$1,174,000
.00
$224,765.0
0
$1,398,765
.00

JUNIO
$1,174,000
.00
$224,765.0
0
$1,398,765
.00

JULIO
$1,174,000
.00
$224,765.0
0
$1,398,765
.00

Si tenemos utilidades constantes y los mismos gastos dentro de un ao, la

cantidad que nuestro PROYECTO puede generar de utilidad anual, es la siguiente.

SEPTIEMB
RE
$1,174,000
.00
$224,765.0
0
$1,398,765
.00

OCTUBRE
$1,174,000
.00
$224,765.0
0
$1,398,765
.00

NOVIEMB
RE
$1,174,000
.00
$224,765.0
0
$1,398,765
.00

DICIEMBR UTILIDAD EN
UTILIDAD A CINCO
E
UN AO
AOS
$1,174,000
$84,528,000.00
.00
$14,088,000.00
$224,765.0
$16,183,080.00
0
$2,697,180.00
$1,398,765
$100,711,080.00
.00 $16,785,180.00

21

AGOSTO
$1,174,000
.00
$224,765.0
0
$1,398,765
.00

Nuestras utilidades previstas con costos e ingresos anteriormente considerados

ascienden a $16, 785,180.00, cantidad considerable, ya que el propsito principal
es ayudar a que el mercado Pino Suarez tenga un mejor aspecto y evitar
enfermedades.
Y haciendo una estimacin de utilidades a cinco aos vemos una jugosa cantidad
de $100, 711,080.00 que les conviene mucho a nuestro proyecto.

5.6. Evaluacin financiera y econmica

5.6.1. Punto de equilibrio
Es una tcnica til para estudiar las relaciones entre los costos fijos, los costos
variables y los ingresos. De igual forma es el nivel de produccin en el que los
ingresos por ventas son exactamente iguales a la suma de los costos fijos y los
variables.
Costos Fijo
Costos Variables
Volumen de Ventas

$224,765.00
$ 203,950.00
$1,174,000.00

Para determinar el Punto de Equilibrio en cuanto al Volumen de Ventas que se

tiene, determinado mediante el promedio de produccin de basura del Mercado
Pino Suarez que adquirirn los servicios de recoleccin, se considera la siguiente
frmula:
PE $ = Costos Fijos / [1 (Costos Variables / Ventas Totales)]
Ahora sustituiremos los valores.
PE$= 224,765.00 / [1 (203,950.00 / 1, 174,000.00)]
PE$= 224,765.00 / [1 (0.173722317)]
PE$= 224,765.00 / [0.826277683]
PE$= $ 272,021.14
Tenemos como resultado un punto de equilibrio de $272,021.14, donde el proyecto
no pierde ni gana, y claramente podemos ver que es muy rentable el negocio.
5.6.2. Rentabilidad
Es una tasa de rendimiento utilizada en el presupuesto de capital para medir y
comparar la rentabilidad de las inversiones. Permite evaluar la rentabilidad de un
22

proyecto de inversin, entendindose por proyecto de inversin ya sea la creacin

de un nuevo negocio, o las inversiones que se pueden hacer en un negocio en
marcha, tales como el desarrollo de un nuevo producto o la adquisicin de nueva
maquinaria, etc.
Nota: en este caso nosotros valoraremos la rentabilidad de nuestro proyecto del
mercado, con la recoleccin de la basura y los desechos que dejan los locatarios y
las personas que entran a consumir en el mercado.

CALCULO DE LA TIR
Costo Inicial

Pagos Anuales

TIR (3 aos)
TIR (5 aos)

$6,610,215.0
0
$1,652,553.7
5
$1,652,553.7
5
$1,652,553.7
5
$1,652,553.7
5

36%
20%

la TIR se ha calculado de acuerdo a la formula predeterminada de EXCEL

6. Cronograma de instalacin del proyecto.
A continuacin mostramos el cronograma de actividades para llevar acabo el
desarrollo de la actividad del proyecto, este est conformado por das, ya que no
sabes exactamente qu meses abarcaremos.

23

7. Anlisis de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA)

Fortalezas
La prestacin de nuestro proyecto
es muy importante dentro del
mercado Pino Suarez, ya que es
imposible vivir entre la basura, con
malos olores y plagas de animales.
Es por ello que la fortaleza de
nuestro proyecto es muy grande, ya
que en el mundo se generan
millones de toneladas de basura
diarias y nosotros como
estudiantes y creadores del
proyecto recolector nos vamos a
beneficiar recolectando y vendiendo
material que sirve para ser
reciclado, cosa que casi no hacen
muchas empresas.
Debilidades
Nuestro proyecto cuenta con algunos
competidores y podra incrementarse

Oportunidades
Nuestras
oportunidades
estn
basadas en las toneladas de basura
que se generan diariamente, que las
personas les gusta la higiene y por
lo tanto hay que tirar la basura,
dentro de la basura hay materias
que se pueden reciclar, hay
empresas recicladoras que nos
compraran los materiales para
reciclaje.

Amenazas
Personas ambulantes recolectoras de
basura.
24

el nmero de competidores en los

siguientes aos.
El desarrollo acelerado de nuevas
tecnologas para el reciclaje.
Diligencia para la reparacin sobre
maquinara descompuesta.

Devaluacin de los precios en los

materiales listos para el reciclaje
(vidrio, fierro, cartn, plstico, etc).
Nuevas empresas en el sector de
recoleccin.
Que los gobiernos implementen un
buen servicio de recoleccin.

8. Estados Financieros
8.1. Estados financieros proyectados a cinco aos
En este apartado podremos observar los estados financieros del proyecto a 5 aos
y as ver el beneficio que tendr recolectar la basura y hacer nosotros nuestra
propia empresa recolectora.

Reciclom S.A. de C.V.

BALANCE GENERAL DEL 01 AL 31 DE
DICIEMBRE 2016
expresado en $
AO 2016

AO 2021

ACTIVOS
CIRCULANTES
CLIENTES

3,000.00

CAJA

1,200.00

BANCOS

752,000.00

$
21,000.00
$
8,400.00
$
5,264,000.00

FIJOS
CARROS

583,000.00

TERRENOS

500,000.00

EDIFICIOS

350,000.00

EQUIPO DE OFICINA

75,000.00

EQUIPO DE COMPUTO

68,000.00

$
4,081,000.00
$
3,500,000.00
$
2,450,000.00
$
525,000.00
$
476,000.00

25

DIFERID
OS
INSTALACIONES

45,000.00

PATENTES

50,000.00

TOTAL ACTIVO

$ 2,427,200.00

$
315,000.00
$
350,000.00

$
16,990,400.0
0

PASIVO
CIRCULANTE
PROVEDORES
ACREEDORES
DIVERSOS
DOC X PAGAR CORTO
PLAZP

$
$

350,000.00
15,000.00

565,000.00

100,000.00

653,000.00

$
2,450,000.00
$
105,000.00
$
3,955,000.00

NO CIRCULANTE
HIPOTECAS
DOC X PAGAR LARGO
PLAZO

TOTAL PASIVO

$ 1,683,000.00

$
700,000.00
$
4,571,000.00

$
11,781,000.00

CAPITAL
CONTABLE

SOCIAL

TOTAL CAPITAL

TOTAL PASIVO MAS CAPITAL

700,000.00
44,200.00

744,200.00

$ 2,427,200.00

$
4,900,000.00
$
309,400.00
$
5,209,400.00

$
16,990,400.0
0

26

Como podemos apreciar nuestro balance general las inversiones irn creciendo,
porque la empresa se dedicara a crecer y tratar de abarcar todo el segmento
recolector de basura, este proyecto tendr doble beneficio.
Reciclom S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01-30 MAYO
2016
expresado en $
AO 2016

AO 2021

meno
s
Costo de ventas

$ 203,950.00

$
8,218,000.00
$
1,427,650.00

igual

$ 970,050.00

$
6,790,350.00

$1,174,000.00

Ventas

Utilidad bruta

meno Gastos de
s
Administracin
meno
s
Gastos de Ventas

18,000.00

35,000.00

$
126,000.00
$
245,000.00
$

igual

Utilidad
Operacional

$
371,000.00

53,000.00

$
6,419,350.00

$ 917,050.00

meno
s
Gastos Financieros
(Intereses
bancarios)

igual

$ 907,050.00

Utilidad Neta

$
70,000.00
$
6,349,350.00

10,000.00

Podemos ver que tambin el estado de resultados proyectados, ser muy eficiente
para la empresa ya que tenemos utilidades jugosas para este proyecto con el paso
de los aos.
8.2. Tabla de depreciacin
La depreciacin es importante en el proyecto, porque es una pauta para saber
cunto siguen valiendo nuestros activos fijos y maquinaria en la empresa que con
el tiempo crearemos para ser notros los propios creadores de la empresa
Reciclom.
A continuacin la vamos a analizar.
Concepto

Costo
Principal

porcent
aje

deprecia
cin ao
1

deprecia
cin ao
2

deprecia
cin ao
3

deprecia
cin ao
4

deprecia
cin ao
5

depreciaci
n
acumulada

27

valor en
libros

TRITURADORA

25%

CAMIONESTAS
ESTAQUITAS NISSAN
MOD. 2016

$
2,300,000
.00
$
1,450,000
.00
$
1,750,000
.00
$
9,500,000
.00
$
15,000.00
$
2,400.00
$
1,350.00
$
2,100.00
$
1,950.00
$
272,000.0
0
$
370,000.0
0

SPARK AUSTERO
CHVROLET 2016 (PARA
PROMOCION Y VENTAS

$
360,000.0
0

APLANADORA

MAQUINA DE GARRA

CAMIONES
RECOLECTORES
COMPUTADORAS
IMPRESORAS
TELEFONOS
ESCRITORIOS
SILLAS DE ESCRITORIO
TSURU MOD. 2016

$
575,000.0
0
$
362,500.0
0
$
437,500.0
0
$
2,375,000
.00
$
1,500.00
$
240.00
$
135.00
$
105.00
$
97.50
$
27,200.00

$
575,000.0
0
$
362,500.0
0
$
437,500.0
0
$
2,375,000
.00
$
1,500.00
$
240.00
$
135.00
$
105.00
$
97.50
$
27,200.00

$
575,000.0
0
$
362,500.0
0
$
437,500.0
0
$
2,375,000
.00
$
1,500.00
$
240.00
$
135.00
$
105.00
$
97.50
$
27,200.00

$
575,000.0
0
$
362,500.0
0
$
437,500.0
0
$
2,375,000
.00
$
1,500.00
$
240.00
$
135.00
$
105.00
$
97.50
$
27,200.00

$
575,000.0
0
$
362,500.0
0
$
437,500.0
0
$
2,375,000
.00
$
1,500.00
$
240.00
$
135.00
$
105.00
$
97.50
$
27,200.00

$
2,875,000.0
0
$
1,812,500.0
0
$
2,187,500.0
0
$
11,875,000.
00
$
7,500.00
$
1,200.00
$
675.00
$
525.00
$
487.50
$
136,000.00

10%

$
37,000.00

$
37,000.00

$
37,000.00

$
37,000.00

$
37,000.00

$
185,000.00

10%

$
36,000.00

$
36,000.00

$
36,000.00

$
36,000.00

$
36,000.00

$
180,000.00

25%

25%

25%

10%
10%
10%
5%
5%
10%

8.3. Clculo del costo ponderado de Capital o TREMA

A la hora de realizar nuevas inversiones, stas seguramente se financiarn con
una combinacin de deuda (proveedores, bancos, hipotecas, entre otros),
acciones preferentes y capital contable ordinario (acciones comunes). Esta
combinacin se llama estructura de capital.
Primero se debe calcular el porcentaje de participacin que tiene cada
componente sobre el total de la estructura de financiacin.

Deuda a corto y largo plazo

Acciones preferentes
Acciones ordinarias
Total pasivo y patrimonio

$6,610,215.00
$7,500,000.00
$5,000,000.00
$19,110,215.00

28

$
1.00
$
1.00
$
1.00
$
1.00
$
7,500.00
$
1,200.00
$
675.00
$
1,575.00
$
1,462.50
$
136,000.0
0
$
185,000.0
0
$
180,000.0
0

La deuda a corto plazo corresponde a los prstamos bancarios y las acciones

preferentes y ordinarias corresponden a las aportaciones de capital de los socios.
Si analizamos la estructura de financiacin en trminos porcentuales se podr
notar la combinacin de las diferentes fuentes de financiacin:

FUENTE
Deuda a
corto y
largo plazo
Acciones
preferente
s
Acciones
ordinarias

CALCULO

ABSOLUTO

RELATIVO

$6,610,215/19,110,215

0.34589956
2

35%

$7,500,000 / 19,110,215

0.39246026
3

39%

$5,000,000 / 19,110,215

0.26164017
5

26%

100%

Total
financiaci
n

La deuda a corto y largo plazo tiene un costo antes de impuestos del 26%.
Las acciones preferentes tendrn un costo del 18%
Mientras que las acciones ordinarias tendrn un costo del 20%

El siguiente y ltimo paso consiste en hallar el promedio ponderado de los

diferentes costos de las fuentes de financiacin. Este ponderado se halla
multiplicando el porcentaje de participacin (% relativo) de cada componente de
financiacin por su correspondiente costo financiero. Despus se suman estos
resultados. La sumatoria ES EL COSTO PONDERADO DE CAPITAL.

% RELATIVO
(1)

COSTO (2)

Deuda a corto y largo

plazo

35%

16.90%

Acciones preferentes

39%

18.00%

FUENTE

(1 * 2 )

5.91500%
7.02000%

29

Acciones ordinarias
Total PROMEDIO
PONDERADO

26%

20.00%

5.20000%
18.14%

Al finalizar el proceso del clculo del costo ponderado de capital, obtenemos dicho
costo en un 18.14%.

30

CONCLUSIN
Es importante mencionar, que la cantidad de basura, que diariamente se tira en el
mercado Pino Suarez, es una cantidad de miles de toneladas elevada.
Y que eso genera un problema grande en la salud, calentamiento global, etc la
basura es un foco de infecciones que afecta a la sociedad.
Pero por eso nuestro proyecto que es sobre seguridad e higiene decidi hacer una
pequea empresa recolectora de basura nombrada; Reciclom S.A. de C.V. est
preocupado por la recoleccin y separacin de la basura, adems de la aplicacin
de las 3R (Reciclar, Reutilizar, Reducir) para tener un mercado mejor.
Adems de, volver a darle uso a los materiales, (plsticos, fierro, cartn, vidrio,
etc...)
Mostrando a la sociedad, que se puede recuperar un mundo mejor, y que es
cuestin de tener una buena educacin, ambiental.
El propsito de este trabajo es disminuir la basura en el mercado y concientizar a
las personas que se puede reconstruir el mercado, as como tambin dar a
conocer a los locatarios, que tambin se puede lucrar, tratando de restaurar el
medio ambiente y sin necesidad de generar ms contaminacin en el mundo.

31