INFORME FINAL

CENTRO DE DIAGNSTICO AUTOMOTOR: TECHNOCARE S.A.S

Pablo Ruiz, Nicols Hernndez, Jhon Luengas, Sergio Zambrano
pjruizra@unal.edu.co, nhernandezj@unal.edu.co, jeluengasm@unal.edu.co,
sazambranov@unal.edu.co
Grupo 8, Ingeniera econmica
Grupo de trabajo No.6
16 de mayo del 2016
Resumen: En el presente informe, se
expondrn los movimientos econmicos del
Centro de Diagnstico Automotor (CDA)
TECHNOCARE desde el 23 de febrero del
2016 hasta el 15 de mayo del mismo ao.
Dentro del documento se expondr el cmo se
conform la empresa, la cronologa de sus
actividades ms importantes, balance general
con corte hasta el 15 de mayo de 2016, con su
respectivo estado de prdidas y ganancias y su
plan financiero futuro. De igual modo, cada
socio expondr sus aportes al negocio y su
experiencia en l.

dichos movimientos ser por medio del flujo de

caja que permite observar el flujo de ingresos y
egresos. Sus movimientos financieros sern
expuestos en el presente informe. Luego se
analizar el balance general que es el estado
financiero de la empresa que se evala en el 15
de
mayo.
Dicho
balance
muestra
contablemente los activos, pasivos y patrimonio
hasta la fecha. Como soportes, en la seccin de
anexos se adjuntan los registros de nminas,
registro de ventas, registro de pagos, entre
otros. Tambin se aade una seccin la cual
trata sobre el plan financiero del negocio con la
que se tiene una estrategia para que la
empresa contine en sus funciones como
Centro de Diagnstico Automotor, donde una de
las herramientas para llevar a cabo dicha
planeacin es la estimacin del mercado
potencial de acuerdo a la capacidad que tienen
los ciudadanos de adquirir algn vehculo bien
sea motocicleta, particular, servicio pblico,
entre otros. Para finalizar, se hace un breve
recuento sobre los aspectos que ms han
influenciado en la actividad de la empresa
durante el periodo correspondido.

Palabras clave: Flujo de caja, balance general,

estado de prdidas y ganancias, plan
financiero.
Abstract: In the following report, will be
exposed the economic movements of the
Automotive
Diagnostic
Center
(ADC)
TECHNOCARE since 23th February 2016 until
15th May of the present year. Within the
document will be discussed how the company
was made, the chronology of its most important
activities, balance sheet with cut until May 15th,
2016 with its own profit and losses and its
financial future plan. Similarly, each partner will
present their contributions to the business and
its own experiences.

II. Objetivos
A. Objetivo general

Keywords: Cash flow, balance sheet, income

statement, financial plan.
I. Introduccin
El
Centro
de
Diagnstico
Automotor
TECHNOCARE S.A.S. es una empresa
adquirida el 23 de febrero del 2016 por 4
accionistas. La forma en la que se exponen

Elaborar y analizar la contabilidad de la

empresa en el periodo comprendido entre el 23
de febrero del 2016 y el 15 de mayo del mismo
ao indicando el crecimiento de las utilidades
de la empresa y resumir los hechos
significativos de la empresa entre el periodo
objetivo.

inicial, todos los accionistas aportaron el mismo

monto ($103570.000 COP).

B. Objetivos especficos

El tipo de negocio de Centro de Diagnstico

Automotor se seleccion ya que es el rea ms
afn a cada una de las carreras que estudia
cada socio, siendo 2 Ingenieros Mecnicos
(Sergio Alfonso Zambrano Vargas y Nicols
Hernndez Jimnez), un Ingeniero Mecatrnico
(Jhon Esteban Luengas Machado) y un
Ingeniero Agrcola (Pablo J. Ruz Ramrez). En
este aspecto cada socio pudo contribuir desde
su
profesin
a
la
conformacin
y
funcionamiento de la empresa en pro de que
estuviese formada integralmente desde varias
ramas de la ingeniera.

Posteriormente se le asignaron 250 acciones

nominales a cada socio cada una con un valor
de $414.280 COP, en las que, por cada accin,
cada propietario tiene derechos ya definidos
anteriormente en los informes previo.

Presentar el balance general de todo el

periodo comprendido.
Analizar el estado de prdidas y
ganancias del periodo entre el 15 de
abril y 15 de mayo del 2016.
Indicar la nmina y gastos adicionales
laborales de la empresa hasta la fecha.

III. Descripcin de la empresa y cronologa

del negocio
TECHNOCARE S.A.S. es una sociedad que dio
continuidad a la actividad econmica de la
empresa Tecnicentro de milla tras su
compra el lunes, 8 de febrero del 2016, bajo la
inspeccin de la notaria 62 de Bogot y de
acuerdo a las disposiciones legales decretadas
por el Cdigo Nacional de comercio, el Cdigo
Sustantivo del Trabajo, la NTC 5385 y dems
referencias normativas que la constituyen. La
administracin y representacin legal de la
sociedad est conformada por cuatro socios,
quienes constituyen la Asamblea General de
Accionistas y estn sujetos a derechos y
obligaciones presentados en la Ley 1258 de
2008. La empresa fue comprada al titular
Alejandro Cuellar Jimnez, quien fue el dueo
inmediatamente anterior a los 4 accionistas que
manejan la empresa hoy en da. Dicha persona
vendi la empresa por un valor de trescientos
setenta y dos millones ochocientos cincuenta y
dos mil pesos ($372852.000 COP), cuyos
gastos de escrituracin fueron asumidos por el
seor Cuellar. En lo que respecta al capital

Desde antes del 23 de febrero ya se haban

adelantado ciertas actividades para poder
efectuar la compra de la empresa, las cuales se
expondrn en forma cronolgica hasta la fecha
en el Anexo 1.

Figura 1: Ubicacin de la empresa TECHNOCARE S.A.S.

IV. Mercado potencial

Segn informa la cartera de Movilidad del

Distrito, en Bogot circulaban en el ao del
2013 alrededor de un milln doscientos mil
(1.200.000) vehculos particulares, y se estima
que para el ao 2020 la ciudad albergara un
milln cuatrocientos mi l (1.400.000) vehculos
ms (El espectador, 2013). Es decir,
aumentara un 108.78% ms. Segn el
Observatorio Ambiental de Bogot (ver tabla 1),
el nmero de automviles registrados en la
ciudad fue de 1.567.155. Esto implica que
aumentar la demanda por parte de los dueos
de los automviles hacia los servicios que
ofrecen los Centros de Diagnstico Automotor
con el fin de cumplir con las disposiciones
legales del pas frente a la normativa de
vehculos y su respectivo rodamiento.

2012
2013
2014
2015

1.289.495
1.389.531
1.492.483
1.567.155

Tabla 1: Nmero de vehculos registrador por ao (OAB,

2016).

Actualmente, el nmero de clientes que la

empresa tuvo en promedio desde el 23 de
febrero del 2016 hasta el 15 de mayo del
mismo ao fue de 2231. Los clientes que posee
la empresa actualmente son de estratos 1, 2 y 3
que son procedentes de la localidad octava
(Kennedy) en gran proporcin debido a la
ubicacin de la empresa, aunque tambin
existen clientes procedentes de otras
localidades debido a que en las proximidades
de la empresa se ubican dos avenidas que
comunican una gran parte de la ciudad. Luego,
segn el ndice de movilidad de la Secretara de
Movilidad para el ao 2013 en la ciudad, las
localidades con menor ndice son todas las
comprendidas en el sur de Bogot. En la figura
2 se puede observar el mapa generado por
dicho organismo representando as los ndices
mencionados, siendo verde los tendientes a 1 y
rojos tendientes a 0.

Figura 2: ndice de movilidad segn UPZ (Secretara de

Movilidad de Bogot, 2013).

V. Estado de prdidas y ganancias

En la siguiente tabla, se puede apreciar el
estado de prdidas y ganancias que se ha
dividido en tres periodos. Dicha informacin,
muestra que el total de ventas en el periodo fue
de $916.697.796 COP, de las cuales cerca del
40.26% ($369.055.848 COP) de dichas ventas
se realizaron entre el 16 de marzo y el 15 de
abril del 2016.
Los
costos
de
las
ventas
sumaron
$189.735.138,56 COP, de los cuales el mayor
costo se present en el tercer periodo analizado
(representando el 37.5% de los costos totales).
De igual modo, las devoluciones con mayor
valor fueron registradas en el tercer periodo con

Fecha
Vehculos
2007
839.251
2008
915.647
2009
978.613
2010 1.070.572
2011 1.184.387

un valor de $40.500 COP (de los $97.570

COP).

Reduccin
considerable
en
el
almacenaje de las Autopartes.
Ingresos Contantes y mnimos gastos
de operacin.

Las

PERIODOS
RUBRO
23 Feb- 15
Marzo

16 Marzo- 15
Abril

16 de Abril- 15
de Mayo

COSTOS FIJOS
Depreciacin.
Mano de Obra
Directa

1.357.743,07

1.584.033,58

1.584.033,58

22.169.593,33 25.893.919,00

25.098.146,00

Mano de Obra
Indirecta

517.090,00

517.090,00

517.090,00

Alquiler Planta
Generadora

0,00

2.200.000,00

2.200.000,00

219.000,00

219.000,00

219.000,00

24.263.426,40 30.414.042,58

29.618.269,58

Total Seguros
Costo Fijo Total

El tipo de inversin es financiera por

arrendamiento por un precio de 25 US el da,
las consideraciones del valor sern expresadas
en la Tabla 3.
TARIFAS DE ALMACENAJE
DAS

COSTOS
VARIABLES
Materia Prima e
insumos
Gastos Indirectos
Costo variable total

Figura 3: Comportamiento Ingresos Inversin.

condiciones de los contenedores fueron fijadas

bajo la Norma ISO 668, la cual fue ratificada
ante La Sociedad Portuaria terminal de
Contenedores de Buenaventura, la encargada
de ofrecer el servicio de permanencia de los
contenedores por un precio de 55 USD por
contenedor.

25.312.400,00 32.845.000,00
22.150,00

38.555.000,00

15.700,00

32.100,00

25.334.550,00 32.860.700,00

38.587.100,00

COSTOS
DISCRECIONALES

PRECIO / DA ( $ USD)

1-2

25

3-6

22

7-11

20

Total Servicios
Pblicos

3.170.950,00

2.534.150,00

2.951.950,00

12-17

19

Costo Discrecional
total

3.170.950,00

2.534.150,00

2.951.950,00

18-24

18

52.768.926,40 65.808.892,58

71.157.319,58

25-31

15

COSTOS TOTALES

Tabla 2: Tabla de Costos Techocare en el periodo del

ejercicio de Simulacin.

Tabla 3. Precios de almacenaje

Ingresos No Operacionales
Carga Peligrosa
25%

Del capital suscrito, se utiliza un 10% para una

inversin libre equivalente a $20.714.000 que,
decide invertirse en la compra de 2
Contenedores de almacenamiento.

Tabla 3.1. Aumento por conceptos.

A continuacin, se describe el comportamiento

del proyecto desde el 25 de febrero hasta el 15
de mayo de 2016.

La decisin de la inversin fue tenida en

cuenta, debido a:

Aumentos
Carga Peligrosa
25%

Recuperacin segura de la inversin

Constante
y
alta
demanda
de
almacenaje

Los ingresos diarios son consignados a la

cuenta de ahorros de la Sociedad 297-85631984, el encargado de Gestionar el
almacenaje en Buenaventura es el seor
Hctor Snchez con CC 79101333, de
Buenaventura, a quien se le consignan medio
salario mnimo por sus servicios de Gestin.
Luego, las utilidades brutas durante todos los
periodos fueron de $726.865.087,44 COP. Los
gastos operacionales en ventas sumaron
$786.970 COP. Respecto a los gastos
administrativos, su costo total fue de
$3.979.000 COP. La utilidad de operacin
resulta de la suma de los gastos administrativos
y los operacionales de ventas; y la utilidad bruta
sustraerle dicha suma, la cual durante los tres
periodos fueron de $722.099.117,44 COP.

Tabla 4: Estado de prdidas y ganancias para el periodo

comprendido entre el 23 de febrero y el 15 de mayo del
2016 de la empresa TECHNOCARE S.A.S.

VI. Balance General

Al igual que el estado de prdidas y ganancias,
se tomaron tres periodos, los cuales
comprenden del 23 de febrero al 15 de marzo,
del 16 de marzo al 15 de abril y del 16 de abril
al 15 de mayo del 2016.
Utilidad
Bruta
De Operacin
Antes de
Impuestos
Neta

Valor
726.865.087
,44
722.099.117
,44
730.521.031
,44
555.448.327
,44

Diferencia
porcentual
-23,58%
-23,08%
-23,97%

Tabla 5: Diferencia porcentual entre la utilidad neta

respecto a la utilidad bruta, de operacin y anterior a
impuestos.

Para el periodo comprendido entre el 16 de

marzo y 15 de abril:
El valor de los activos fijos corresponde a
$311.489.854,42 COP y los activos corrientes
de $196.497.092,27 COP, cuya suma es
$507.986.948,27 COP. Los pasivos corrientes
para la fecha, son de $59.757.055,94 COP y los
no corrientes de $388.083.628 COP, siendo los
pasivos netos de $447.840.683,94 COP. La
diferencia entre los activos y pasivos netos es
de $60.146.264.33 COP. En la siguiente tabla,
se puede observar dicha informacin:

Figura 4: Variacin de activos, pasivos y patrimonio

febrero a mayo.

En la seccin de los anexos, se adjunta el

balance general hasta la fecha mencionada, del
cual en esta seccin se har un esbozo de lo
sucedido.

Periodo del 16 de marzo al 15 de abril

Activos fijos
311.489.854,42
Activos corrientes
196.497.093,85

507.986.948,27
Pasivos corrientes
59.757.055,94
Pasivos no corrientes
388.083.628,00

447.840.683,94
Patrimonio Bruto
60.146.264,33

Para el periodo comprendido entre el 23 de

febrero y 15 de marzo:
El valor de los activos fijos corresponde a
$169.561.562,60 COP y los activos corrientes
de $199.285.615 COP, cuya suma es
$368.847.177,6 COP. Los pasivos corrientes
para la fecha, son de $44.850.388,38 COP y los
no corrientes de $401.161.100 COP, siendo los
pasivos netos de $446.001.488,38 COP. En la
siguiente tabla, se puede observar dicha
informacin:

Tabla 7: Balance del periodo del 16 de marzo al 15 de

abril

Para el periodo comprendido entre el 16 de

abril y 15 de mayo
El valor de los activos fijos corresponde a
$302.322.510.,42 COP y los activos corrientes
de $195.199.860,77 COP, cuya suma es
$497.522.371,19 COP. Los pasivos corrientes
para la fecha, son de $60.639.848,47 COP y los
no corrientes de $375.047.998,28 COP, siendo
los pasivos netos de $435.687.846,75 COP. En
la siguiente tabla, se puede observar dicha
informacin:

Periodo del 23 de febrero al 15

de marzo
169.561.562,6
Activos fijos
0
Activos
199.285.615,0
corrientes
0
368.847.177,6

0
Pasivos
44.850.388,38
corrientes
Pasivos no
401.161.100,0
corrientes
0
446.011.488,3

8
Patrimonio Bruto
77.164.310,78

Periodo del 16 de abril al 15 de mayo

Activos fijos
302.322.510,42
Activos corrientes
195.199.860,77

497.522.371,19
Pasivos corrientes
60.639.848,47
Pasivos no corrientes
375.047.998,28

435.687.846,75
Patrimonio Bruto
61.834.524,44

Tabla 6: Balance del periodo del 23 de febrero al 15 de

marzo.

Tabla 8: Balance del periodo del 16 de abril al 15 de mayo

VII. Hechos relevantes y lecciones

aprendidas:

Entre el 11 y 30 de abril, se aplic un

racionamiento de energa ocasion que la
empresa alquilara una planta generadora de
electricidad con un valor de $4800.000COP.

Debido al aumento de revisiones para los

servicios de revisin tecno-mecnica en el mes
de abril, para la primera quincena (del 1 al 15
de abril), se obtuvo un incremento de
$11.296.600COP respecto al periodo del 23 de
febrero al 15 de marzo, y de $13.811.000COP
para el lapso comprendido entre el 1 al 15 de
mayo. En la siguiente tabla se indica el nmero
de servicios de revisin tecno-mecnica entre
los periodos comprendidos desde el 23 de
febrero hasta el 15 de mayo.
No
.
1
2
3
4
5

Periodo
23 de febrero al 15 de marzo
16 de marzo al 31 de marzo
1 de abril al 15 de abril
16 de abril al 30 de abril
1 de mayo al 15 de mayo

El tema con la Superintendencia fue un poco

tenso ya que mientras pedan ciertos
requerimientos, por parte de la mxima
autoridad se pedan requerimientos similares
parcial o totalmente y a la hora de solicitar
reevaluaciones, la SIC permaneca en su
posicin de pedir dichos requerimientos.
Con el ejercicio de simulacin, se obtuvieron
diferentes resultados tanto en trabajo en grupo
como personal. En materia personal, se pudo
reforzar el criterio del compromiso ante los
trabajos en grupo, se mejor la distribucin del
tiempo, se lograron apreciar las labores que
implican crear una empresa y todas las
operaciones
para
mantenerla
en
funcionamiento y poder suplir los obstculos
que van apareciendo poco a poco. Respecto al
grupo, se pudo mejorar la comunicacin entre
los miembros del grupo logrando as cumplir los
objetivos pactados.

#visitas
1288
1233
1312
1298
1177

Tabla 9: Nmero de visitas promedio en los diferentes

periodos tratados.

Notas de balance:
De la tabla anterior se puede observar que el
periodo con ms revisiones realizadas
corresponde a la primera quincena del mes de
abril. En este lapso hubo un incremento del
1.86% respecto al primer periodo evaluado y
del 11.47% respecto a la primera mitad del mes
de mayo. La quincena con el segundo lugar con
mayor nmero de visitas es el nmero 4, que
supera a la del 16 de marzo al 31 del mismo
mes, la cual aument en un 5,27%.

En particular, Pablo Ruz aprendi a reunir los

documentos necesarios para la conformacin
de una empresa, a elaborar balances
generales, desarrollar la redaccin de los
documentos y a optimizar la distribucin del
horario ante las distintas responsabilidades.
Por parte de Nicols Hernndez Jimnez,
entendi el uso de las diversas herramientas
disponibles para desarrollar de la forma ms
real posible un simulacro. Los conocimientos en
matemticas financieras y en tcnicas de
administracin fueron necesarias durante cada
da del negocio. Se aprendi a contabilizar y a
enumerar los ingresos y egresos de la empresa
a travs del Departamento de Administracin,
esto con nimo de presentar los documentos
contables, y los balances financieros ante la
Superintendencia de Industria y Comercio.

Otro hecho relevante para el negocio, fue el del

mes de abril en el cual se realiz un convenio
con las secretaras mviles de hacienda que
constaba de un incentivo para quienes pagasen
sus impuestos de vehculos a tiempo se les
redujera en 15% el costo por revisin tecnomecnica. La empresa pasar una cuenta de
cobro de $22.695.000,00.

De acuerdo con Jhon Luengas, el uso de

recursos como la informacin ofrecida en
notaras y en la Cmara de Comercio de
Bogot tuvieron un papel trascendente en la
formacin de la empresa, donde a travs de su
constitucin
se
conocieron
nuevas
herramientas para estudiar y participar en el
mercado y la elaboracin de balances con el fin
de verificar el progreso de una empresa y su
posicin ante la competencia.

travs del tiempo segn lo predice la siguiente

funcin:

Y por parte de Sergio Zambrano, entendi las

implicaciones que tiene la conformacin de una
empresa entre ellos y no limitndose a los
fundamentales como los gastos laborales y
tributarios apropindose de dicho entendimiento
como parte fundamental para su formacin
acadmica.

Figura 6: Prediccin del valor de los activos a travs del

tiempo

y=a+bt+ c t 2
Coeficientes :
a=80.1026900000 106
b=363.546847000 106
c=74.8023590000 106

VIII. Proyeccin financiera

De acuerdo a lo previsto en la figura 3, se prev
que el patrimonio bruto aumente de acuerdo a
la siguiente funcin, calculada por mtodos
numricos mediante regresin lineal:

y=2.8371+2.0231t +1.6018 t

Para los pasivos no corrientes se prevn que

disminuyan debido a la cancelacin peridica
de los compromisos financieros a travs del
tiempo segn lo predice la siguiente funcin:

y=2.0463+2.1857 t5.5150 t

Donde t es la variable en meses. La siguiente

figura muestra la grfica de dicha funcin y su
crecimiento en funcin del tiempo.

Las utilidades netas se prevn que aumenten

debido a la a travs del tiempo segn lo predice
la siguiente funcin debido al posicionamiento
de la empresa:

Figura 5: Funcin del crecimiento del patrimonio neto en

funcin del tiempo (t) en meses.

y=2.076+1.5840 t2.5514 t

Para los activos fijos, se prevn que disminuyan

debido a la depreciacin que sufren cada uno a

Las utilidades netas crecern junto con la

disminucin de los pasivos, los cuales
equilibrarn las depreciaciones causadas en los
activos.
Para mas informacion aceca de losmovimientos
contables y de hechos relevantes para la
empresa se adjuntan al informe los siguientes
tres anexos:

Recomendaciones
Con respecto a los requerimientos por parte de
la Superintendencia de Industria y Comercio
(SIC), se hace la recomendacin de que
reconsideren los plazos exigidos para entregar
los documentos que requieren, puesto que
existieron momentos en que los trmites
solicitados se exigieron sobre fechas no
hbiles, donde entidades estatales y privadas
no prestaban atencin al pblico para adelantar
dichos trmites. Este tipo de actividades
traeran como consecuencia la imposicin
sancin con causal ajena a la sociedad
afectada.

Anexo 1-Linea de tiempo de Hechos

relevantes
Anexo 2-Contabilidad
Anexo 3-Depreciacion, balance general,
inversion
Anexo 4-Ejercicio 2-Nomina Abril y
comprobantes

X. Bibliografa

IX. Conclusiones y recomendaciones

[1]
COLOMBIA. CONGRESO DE LA
REPBLICA, Decreto 410 de 1971. Por el cual
se expide el Cdigo de Comercio, Bogot D.C.,
1971, p. 141.
[2]
COLOMBIA.
MINISTERIO
DE
GOBIERNO. Decreto 3743 de 1950. Por el
cual se modifica el Decreto No. 2663 de 1950,
sobre Cdigo Sustantivo del Trabajo. Bogot
D.C., 1951. p. 95.
[3]
COLOMBIA. CONGRESO DE LA
REPBLICA. Ley 1258 de 2008. Por medio de
la cual se crea la sociedad por acciones
simplificada. Bogot D.C., 2008. p. 7.
[4]
EL ESPECTADOR, Para el ao 2020
habra 1.400.000 carros ms en Bogot, 5
junio 2013. [En lnea]. Disponible en:
http://www.elespectador.com/noticias/bogota/elano-2020-habria-1400000-carros-mas-bogotaarticulo-425949. [ltimo acceso: 6 Mayo 2016].

En trminos contables, se pudo observar una

recuperacin tras el dficit presentado en el
primer periodo ($77.164.310,78 COP), ms un
supervit de $60.146.264,33 COP. Para el
tercer periodo, hubo supervit que increment
en un 2.81% aproximadamente respecto al
segundo periodo. En lo que respecta a las
visitas en los periodos mostrados, hay una
desviacin estndar de aproximadamente 50
visitas por mes, siendo el promedio de desvos
al cuadrado 2507,44.
Segn las predicciones realizadas, se espera
que los pasivos disminuyan a travs del tiempo,
mientras que el patrimonio bruto aumente y
conforme a esto las utilidades lo hagan
tambin.

EJERCICIO NUMERO 2

NOMINA PRIMERA QUINCENA DE ABRIL:

En dicha quincena no se devengan salud, pensin, fondo de solidaridad (F.S) ni retencin en la fuente
puesto que dichas retenciones se harn en la segunda quincena por agilidad de contabilidad.

NOMINA SEGUNDA QUINCENA DE ABRIL:

Por concepto de salud, pensin, fondo de solidaridad (F.S) y retencin en la fuente se hacen los
siguientes descuentos de acuerdo a la ley.

PARAFISCALES:
Por concepto de ley y de acuerdo al devengado total de abril.

APROPIACIONES:
De acuerdo a la ley y al salario bsico + transporte se hacen las apropiaciones por concepto de
cesantas, inters a las cesantas prima, vacaciones consignado as:

PAGOS A TERCEROS:
Se calcula igualmente los pagos a terceros por concepto de salud y pensin pagados por la empresa

NOMBRE

TECHNOCARE S.A.S
PAGO A TERCEROS-SALUD
SALUD (8,5%) ABRIL

PENSION (12%) ABRIL

SERGIO ALFONSO ZAMBRANO VARGAS

PABLO JULIN RUZ RAMIREZ
NICOLS HERNNDEZ JIMNEZ
JHON ESTEBAN LUENGAS MACHADO
MONICA ANDREA RIVERA
FRANCISCO ANDRES JAVIER MOLINA
ANDRES EDUARDO BELTRAN RUBIANO
EDIXON ANDRES SAAVEDRA LOPEZ
FELIPER CARVAJAL HERNANDEZ
ALEJANDRA SAVOGAL CASTAEDA
DIEGO LOPEZ CASTAEDA
CAMILO BERNAL QUINTERO
DAVID RUIZ RAMIREZ
LUIS FELIPE TRESPALACIOS
MARIA CAMILA ESPINOSA SANCHEZ

$ 336.464,00
$ 329.732,00
$ 326.366,00
$ 328.049,00
$ 303.705,00
$ 87.898,50
$ 85.102,00
$ 110.729,50
$ 109.135,75
$ 109.135,75
$ 111.260,75
$ 114.448,25
$ 108.604,50
$ 112.323,25
$ 114.979,50
$ 2.687.933,75
TOTAL

$ 475.008,00
$ 465.504,00
$ 460.752,00
$ 463.128,00
$ 428.760,00
$ 124.092,00
$ 120.144,00
$ 156.324,00
$ 154.074,00
$ 154.074,00
$ 157.074,00
$ 161.574,00
$ 153.324,00
$ 158.574,00
$ 162.324,00
$ 3.794.730,00
$ 6.482.663,75

GASTOS TOTALES:
Por ltimo, se adjunta un pequeo consolidado de los gastos por nomina generados por el mes de
abril:
TOTAL CONTRIBUCIONES LABORALES
NOMINA
$ 26.172.114,00
PRAFISCALES
$ 3.191.406,00
APROPIACIONES
$ 6.454.311,94
PAGOS A TERCEROS
$ 6.482.663,75
GRAN TOTAL
$ 42.300.495,69

COMPROBANTES DE CONTABILIDAD:
Para finalizar el ejercicio se redacta el respectivo comprobante de consignacin para la nmina donde
los signos negativos representantes los valores que se les devenga a los trabajadores as:

TECHNOCARE S.A.S
CENTRO DE DIAGNOSTICO AUTOMOTRIZ
NIT 7.539.783
CODIGO
CUENTA
5
GASTOS
OPERACIONALES DE
52
ADMINISTRACION
5205
GASTOS DE PERSONAL
520506

520533

SUELDOS
HORAS EXTRAS Y
RECARGOS
AUXILIO DE TRANSPORTE
INTERESES SOBRE
CESANTIAS

520536

PRIMA DE SERVICIOS

520539

VACACIONES

520515
520527

COMPROBA
NTE N
FECHA
TIPO
PARCIAL

001
30/04/2016
ASIENTOS DE AJUSTE
CREDIT
DEBITO
O

$30.100.000,
00
$745.750,00
$ 777.000,00
$ 25.720,54
$
2.572.054,10
$
1.284.483,20

CUOTAS PARTES PENSIONES

DE
520557

520568
520569

-$
1.264.910,00

JUBILACIN
APORTES A
ADMINISTRADORAS DE
RIESGOS
PROFESIONALES ARP
APORTES A ENTIDADES
PROMOTORAS
DE SALUD, EPS

$ 345.358,50

$
2.687.933,75
-$
1.264.910,00

EMPRESA

520570
520572
520575
520578
521095

EMPLEADOS
APORTES A FONDOS DE
PENSIONES
Y CESANTIAS
APORTES A CAJAS DE
COMPENSACION
FAMILIAR
APORTES ICBF
SENA
OTROS
PRESTAMOS A
TRABAJADORES

$
6.366.784,10
$
1.264.910,00
$ 948.682,50
$ 632.455,00

FONDO DE SOLIDARIDAD
2365

RETENCIN EN LA FUENTE
TOTAL

PREPAR
O
REVISO
SERGIO
ZAMRAN
O
NICOLAS HERNANDEZ

-$
480.000,00
-$
191.096,00
-$
2.249.720,00
$
42.300.495,6
9

APROBO
JHON
LUENGAS

Nota: Para mejor visualizacin y comprensin de los clculos se deja como un Excel como Anexo 4Ejercicio 2-Nomina Abril y comprobantes.