XX S.A.

ESTADOS CONTABLES
AL
31 DE DICIEMBRE DE 2007
EJERCICIO ECONMICO N 6

XX S.A.
Av. Larrazabal 427 Capital Federal
N de Registro en la I.G.J.: 7000 - Libro 13 Tomo Sociedades por Acciones
Ejercicio Econmico N 6 iniciado el 01/01/2007 y finalizado el 31/12/2007

EJERCICIO ANUAL N 6 INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2007

ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006
DENOMINACIN: ESTUDIO GOYENA S.A.
DOMICILIO LEGAL: Av. Larrazabal 427 Capital Federal
DOMICILIO COMERCIAL: Av. Larrazabal 427 Capital Federal
ACTIVIDAD PRINCIPAL: Despachantes de Aduana
FECHA DE INSCRIPCION EN LA INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA: 7 de
Junio de 1999
N DE REGISTRO EN LA INSPECCIN GENERAL DE JUSTICIA: 7000 LIBRO
13 TOMO Sociedades por Acciones
COMPOSICIN DEL CAPITAL:
CANTIDAD DE
ACCIONES

TIPO

N DE VOTOS QUE
OTORGA C/U

SUSCRIPTO $

INTEGRADO $

12.000

Ordinarias
Nominativas

12.000,00

12.000,00

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MEMORIA

Seores Accionistas de
XX S.A.
Presente

En cumplimiento de las disposiciones legales y estatutarias vigentes, el Directorio de XX

S.A. somete a consideracin de los Seores Accionistas el Inventario, Estado de Situacin
Patrimonial, Estado de Resultados, el Estado de Evolucin del Patrimonio Neto, Notas, Cuadros y
Anexos, Informe del Auditor y la presente Memoria, correspondiente al dcimo tercer ejercicio
econmico finalizado el 31 de diciembre de 2007.
Nos place expresar que el presente ejercicio ha arrojado una utilidad de $ 316.832,70
(trescientos diecisis mil ochocientos treinta y dos con 70/100) despus de la incidencia del
Impuesto a las Ganancias, quedando a disposicin de los Seores Accionistas su distribucin.
Considerando haber dado cumplimiento al mandato conferido, agradecemos a los Seores
Accionistas la confianza dispensada, agradecimiento que extendemos a nuestros clientes,
proveedores, personas y entidades relacionadas con la empresa, y en especial a nuestro personal que
con su colaboracin y apoyo hacen posible el logro de nuestros objetivos.

EL DIRECTORIO

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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos ( Nota 3-1)
Crditos (Nota 3-2 / 3-4)
Crditos por Ventas (Nota 3-2)
Crditos Impositivos (Nota 3-3)
Otros Crditos (Nota 3-4)
Total Activo Corriente

31/12/2007

31/12/2006

557.536,17
0,00
103.519,08
0,00
29.672,28
690.727,53

320.526,69
312.544,05
0,00
0,00
0,00
633.070,74

10.301,20
10.301,20

6.150,45
6.150,45

Total del Activo

701.028,73

639.221,19

PASIVO
Pasivo Corriente
Deudas Comerciales (Nota 3-6)
Deudas Sociales (Nota 3-7)
Deudas Fiscales (Nota 3-8)
Provisin (Nota 3-9)
Total Pasivo Corriente

112.764,27
37.968,44
65.776,34
41.580,91
258.089,96

141.016,42
50.458,61
90.714,38
0,00
282.189,41

0,00

0,00

Total Pasivo

258.089,96

282.189,41

Patrimonio Neto
Segn estado respectivo
Total Patrimonio Neto

442.938,77
442.938,77

357.031,78
357.031,78

Total

701.028,73

639.221,19

Activo no Corriente
Bienes de Uso (Nota 3-5)
Total Activo no Corriente

Pasivo no Corriente
Total Pasivo no Corriente

Las notas 1 a 6 y los anexos I y II, que se acompaan, son parte integrante de estos Estados Contables

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ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

Honorarios
Gastos Recuperables Facturados
Subtotal

31/12/2007

30/12/2006

1.281.100,70

943.629,85

688.006,37

260.817,31

1.969.107,07

1.204.447,16

-1.481.672,14

-807.833,82

487.434,93

396.613,34

-170.602,23

-126.564,67

316.832,70

270.048,67

Menos
Gastos (ver cuadro I)
Subtotal
Menos
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Resultado Final (Ganancia)

Las notas 1 a 6 y los anexos I y II, que se acompaan, son parte integrante de estos Estados Contables

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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO

DETALLE

CAPITAL

AJUSTE
DE

TOTAL

SUSCRIPTO CAPITAL
Saldos Inicial

12.000,00

525,44

12.525,44

RESERVA RESERVA RESULTADOS

TOTAL
A FUT
NO
LEGAL
INV
ASIGNADOS AL 31/12/07
2.419,44

Reservas a Futuras Inversiones

71.161,19

270.925,71

357.031,78

40.000,00

-40.000,00

0,00

-30.000,00

-30.000,00

-30.000,00

-200.925,71 -200.925,71

-118.576,33

Honorarios Director
Dividendos en efectivo
Resultados del Ejercicio

316.832,70

Ajuste Rdos Ejercicios anteriores

Totales

12.000,00

525,44

12.525,44

2.419,44

TOTAL
AL
31/12/06

111.161,19

Las notas 1 a 6 y los anexos I y II , que se acompaan, son parte integrante de estos Estados Contables

316.832,70

235.789,41

316.832,70

270.048,67

0,00

-229,97

442.938,77

357.031,78

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

NOTA 1 BASES DE CONTABILIZACIN Y PRESENTACIN
1.1. Modelo de presentacin de los estados contables
Los estados contables han sido preparados de conformidad con las disposiciones de la Ley
19.550 y sus modificatorias, la Resolucin General de la Inspeccin General de Justicia Nro. 5/88, y las
Resoluciones Tcnicas Nros. 8, 9 y 19 de la Federacin Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias
Econmicas.
1.2. Consideracin de los efectos de la inflacin.
A partir de la sancin del Dec. 664/03 del Poder Ejecutivo, la Inspeccin General de Justicia
emiti la Resolucin General 04/2003 mediante la cual dispone que las entidades discontinuarn a partir
del 1 de Marzo de 2003, la aplicacin del mtodo de reexpresin en moneda homognea establecido por
la Resolucin Tcnica Nro. 6, con las modificaciones introducidas por la Resolucin Tcnica Nro. 19 de la
Federacin Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Econmicas, tal como fueran adoptadas por
las Resoluciones MD 03/02 y CD 261/01 del Consejo Profesional de Ciencias Econmicas de la Ciudad
Autnoma de Buenos Aires. Teniendo en cuenta lo enunciado en el prrafo anterior la informacin
contable contenida en los estados bsicos intermedios se presenta segn lo requerido por las normas
legales vigente, es decir a moneda nominal.
NOTA 2 CRITERIOS DE VALUACIN
Los principales criterios de valuacin utilizados para la preparacin de los estados contables
son los siguientes:
2.1. Caja y bancos, crditos por ventas, otros crditos, cuentas a pagar y provisiones:
a) En moneda nacional: a su valor nominal, incorporando, en caso de corresponder, los intereses
devengados segn clusulas especficas de cada operacin.
b) En moneda extranjera: se valuarn al tipo de cambio comprador o vendedor, segn
correspondiera, vigente al cierre del ejercicio, informado por en Banco de la Nacin Argentina

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

2.2. Cuentas de Patrimonio Neto: se expresan segn lo detallado en Nota 1.2, excepto la cuenta Capital
Social la cual se ha mantenido por su valor de origen. El ajuste derivado de su reexpresin se
expone en la cuenta Ajuste de capital.

Nota 3.
La composicin de los rubros del Estado de Situacin Patrimonial es la siguiente:
3.1. Caja y Bancos
Caja y Valores a Depositar
Banco de la Nacin Argentina
Banco Supervielle

3.2. Crditos por Ventas

Deudores por ventas
Gtos por cta de 3

31/12/2007
487.642,66
61.258,40
8.635,11
557.536,17

30/12/2006
258.174,92
48.920,50
13.431,27
320.526,69

103.519,08
0,00
103.519,08

106.803,83
68.540,39
175.344,22

0,00

0,00

1.200,00
0,00
28.472,28
0,00
29.672,28

1.200,00
50.000,00
42.999,84
42.999,99
137.199,83

10.301,20

6.150,45

3.3. Crditos Impositivos

3.4. Otros Crditos

Deposito en Gtia Alquileres
XX1 Cta Part
XX2 Cta Part
XX3 Cta Part

3.5 Bienes de Uso

Segn Anexo I

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

3.6 Deudas Comerciales
Proveedores
Obligaciones a Pagar
Anticipos de Clientes
Cheques Diferidos

3.7 Deudas Sociales

Sueldos a Pagar
Indemnizacin a Pagar
Sindicato a Pagar
Cargas Sociales a Pagar

3.8 Deudas Fiscales

Impuestos a los IIBB a Pagar
IVA a Pagar
Cargas Sociales a Pagar
Retenciones AFIP a Depositar
Prov. Impuesto a las Ganancias
Menos Anticipos Imp. Ganancias
Menos Retenciones Imp. Ganancias
Plan Facilidades AFIP Ganancias
Impuestos a Pagar

3.9 Provisin
Provisin Imp. A las Gcias.

31/12/2007

31/12/2006

14.589,84
0,00
41.434,86
56.739,57
112.764,27

23.849,13
18.841,27
98.326,02
0,00
141.016,42

0,00
23.367,74
457,67
14.143,03
37.968,44

30.969,00
19.489,61
0,00
0,00
50.458,61

4.773,66
33.101,92
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
27.900,76
0,00
65.776,34

0,00
16.253,16
11.204,38
3.162,00
126.564,67
-25.624,99
-44.902,55
0,00
4.057,71
90.714,38

41.580,91

0,00

Firmado a los efectos de su identificacin

con mi informe de fecha 18 de Abril de 2008

Dra. XXXXXX
Contador Pblico (U.A.J.F.K.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 115 Folio 42

XXXX
Presidente

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

NOTA 4 - No existen otros hechos, circunstancias o situaciones favorables o desfavorables entre la fecha
de los Estados Contables y la Memoria que alteren la situacin econmica y financiera de la sociedad y
que no hubieran sido reflejados en los presentes estados contables.

Firmado a los efectos de su identificacin

con mi informe de fecha 18 de Abril de 2008

Dra. XXXXXX
Contador Pblico (U.A.J.F.K.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 115 Folio 42

XXXX
Presidente

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BIENES DE USO AL 30 DE JUNIO DE 2008

(Expresado en pesos)
ANEXO I
CUENTA PRINCIPAL

VALOR AL

AUMENTOS

INICIO

Equipos de Computacion

DISMINU

VALOR AL

CIONES

CIERRE

14.134,02

1.900,74

16.034,76

0,00

2.694,89

2.694,89

Muebles y utiles

2.343,00

3.928,17

6.271,17

Totales Ejercicio al
31/12/2007

16.477,02

8.523,80

0,00

25.000,82

Totales Ejercicio al
31/12/2006

16.477,02

0,00

0,00

16.477,02

Instalaciones

A M O R T I Z A C I O N E S
ACUMULADAS

DISMINU

AL INICIO

CIONES

ALIC.

EJERCICIO

NETO
ACUMULADA

RESULTANTE

AL CIERRE

9.476,66

20%

3.206,95

12.683,61

3.351,15

0,00

20%

538,98

538,98

2.155,91

849,91

10%

627,12

1.477,03

4.794,14

10.326,57

0,00

4.373,05

14.699,62

10.301,20

7.265,47

0,00

3.061,10

10.326,57

6.150,45

Firmado a los efectos de su identificacin

con mi informe de fecha 18 de Abril de 2008

Dra. XXXXXX
Contador Pblico (U.A.J.F.K.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 115 Folio 42

XXXX
Presidente

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INFORMACIN REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550

CUADROI 31/12/2007
RUBRO

Sueldos
Cargas Sociales
Gratificaciones
Tickets
Gtos de Despacho
Honorarios Profesionales
Gtos de Papelera
Indemnizacin Personal
Intereses Pagados
Gtos de Rep. Y Mantenim
Impuesto al ceb / Cred
Impuestos y Tasas
Gastos Generales
Publicidad y Propaganda
Gastos Bancarios e Int Bcarios
Seguros
Alquileres
Amortizaciones Bs. Uso
Gtos Luz - Gas - Tel
Totales al 31/12/2007

TOTALES

TOTALES

al 31/12/2006

al 31/12/2007

382.105,38
55.514,83
0,00
0,00
52.277,87
13.603,00
0,00
29.828,43
0,00
0,00
42.844,50
44.453,77
162.902,38
0,00
8.515,52
3.127,04
9.600,00
3.061,10
0,00
807.833,82

438.064,71
74.801,95
13.800,00
1.258,50
531.435,86
28.900,40
24.685,29
23.367,74
4.701,52
748,00
75.558,12
64.271,76
152.923,92
486,26
5.193,08
0,00
14.400,00
4.373,05
22.701,98
1.481.672,14

GASTOS
ADMINISTRAC

GASTOS

GASTOS

COMERCIALES

FINANCIEROS

438.064,71
74.801,95
13.800,00
1.258,50
531.435,86
28.900,40
24.685,29
23.367,74
4.701,52
748,00
75.558,12
10.579,02
116.605,51

53.692,74
36.318,41
486,26

5.193,08
14.400,00
4.373,05
22.701,98
853.030,85

623.939,77

4.701,52

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

EJERCICIO 2007

EJERCICIO 2006

Variaciones del efectivo

Efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo al cierre del ejercicio
Variacin neta del efectivo

320.526,69
500.796,60
180.269,91

232.142,51
320.526,69
88.384,18

Causas de las variaciones del efectivo

Actividades operativas
Resultado del Ejercicio
Resultado de Ejercicios Anteriores

316.832,70
0,00

270.048,67
-229,97

Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo

proveniente de las actividades operativas
Amortizaciones de bienes de uso
Aumento de Bs. Uso
Aumento de Crditos
Aumento de Deudas
Flujo de Actividades Operativas

4.373,05
-8.523,80
179.352,69
-80.839,02
411.195,62

3.061,10
0,00
-134.951,01
99.031,72
236.960,51

-30.000,00
-200.925,71
-230.925,71

-30.000,00
-118.576,33
-148.576,33

180.269,91

88.384,18

Actividades de financiacin
Pago de Honoraros Directores
Pago de Dividendos
Flujo de Actividades de Financiacin

Variacin neta del efectivo

INFORME DEL AUDITOR

A los Seores Directores

de XX S.A.
Domicilio Legal: Av. Larrazabal 427 , Ciudad Autnoma de Buenos Aires
CUIT: 30-xxxxxx-0
Presente
En mi carcter de Contador Pblico independiente, informo sobre la auditora de los Estados Contables de XX
S.A., detallados en el apartado A. Los mismos estn destinados a ser presentados a terceros y son responsabilidad de la
Direccin de la Sociedad. Mi responsabilidad es la de expresar una opinin sobre dichos Estados Contables, sobre la base
del trabajo de auditora desarrollada, cuyo alcance se indica en el apartado B.
A.

ESTADOS CONTABLES OBJETO DE AUDITORIA

A.1. Estado de Situacin Patrimonial al 31 de Diciembre de 2007 y 31 de Diciembre de 2006.
A.2. Estado de Resultados por el ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2007 y 31 de Diciembre de 2006.
A.3. Estado de Evolucin del Patrimonio Neto por el ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2007 y 31 de
Diciembre de 2006.
A.4. Informacin complementaria de los Estados anteriores (Notas 1 a 4 y Cuadro I).
A.5. Estado de Flujo en efectivo por el ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2007 y 31 de Diciembre de
2006.

B.

ALCANCE DE LA AUDITORA

Para poder emitir una opinin sobre los estados contables mencionados, he realizado el examen de acuerdo con
las normas de auditoria vigentes incluidas en la Resolucin Tcnica N 17 de la Federacin Argentina de Consejos
Profesionales de Ciencias Econmicas aprobadas por Res. CD 93/2005 del Consejo Profesional de Ciencias Econmicas
de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires.
Estas normas exigen la adecuada planificacin y ejecucin de la auditoria para poder establecer con un nivel de razonable
seguridad, que la informacin proporcionada por los estados contables considerados en su conjunto, carece de errores o
distorsiones significativos.
Una auditoria comprende bsicamente, la aplicacin de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de montos
y afirmaciones relevantes; la evaluacin de aquellas estimaciones importantes realizadas por la direccin de la sociedad y
la revisin del cumplimiento de las normas contables profesionales de valuacin y exposicin vigentes.
C.

DICTAMEN

En mi opinin, los estados contables examinados presentan razonablemente, en sus aspectos significativos, la
informacin sobre la situacin patrimonial y financiera de la sociedad al 31 de Diciembre de 2007, de acuerdo con normas
contables profesionales vigentes.
D.

INFORMACIN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES

En cumplimiento a disposiciones vigentes informo que:

1. Los Estados Contables examinados surgen de registros contables que en sus aspectos formales han sido
llevados de acuerdo con las normas legales vigentes.
2. Al 31 de Diciembre de 2007, segn surge de los registros contables, las deudas devengadas a favor del
Rgimen de la Seguridad Social, ascendan a $ 3.939,87 (pesos tres mil novecientos treinta y nueve con 87/100), no siendo
exigible a dicha fecha.
Buenos Aires, 18 de Abril de 2008

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Contador Pblico (U.A.J.F.K.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 115 Folio 42