UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE

2016

CRDITOS DE LAS
CAJAS
MUNICIPALES DE
AHORRO Y CRDITO
OTORGADOS A LAS
MYPES DEL PER,
2016
AUTOR:
Mejia Villanueva Lesly
TUTOR:
Mg. CPCC. Vctor Alejandro Sichez Muoz

CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

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2016

En el sector financiero, siempre han sido principal fuente de

financiamiento para las empresas, los bancos, sin embargo en el Per
en los ltimos aos han ido incrementando los negocios o inversores
pequeos, de all como los conocemos las Micro y Pequeas Empresas
(MYPES), por lo cual para muchas MYPES se les hace difcil y poco
conveniente acceder a esta fuente de financiamiento, por los mismos
requisitos que se les pide, naturalmente por ser pequeos se duda
sobre la capacidad de pago de estas, e incluso del quiebre antes de
cancelar el endeudamiento. Ante todo esto, son las Cajas Municipales
de Ahorro y Crdito que han ido tomando ms aceptacin por estos
pequeos y emprendedores negociantes, tanto as que en Diario Uno
(2016) se afirm que las cajas municipales se convirtieron en
atractivas fuentes de crdito, y el ao pasado crecieron 8.9%, tras
colocar prstamos por 12,957 millones de soles hasta diciembre
pasado, estos resultados colocaron a las cajas municipales en lderes a
nivel nacional, con el 41% del mercado microfinanciero, con crditos
por 8,158 millones de soles a las MYPES del pas.
Esta monografa hablaremos sobre lo que representa el aumento en
el crecimiento de los Crditos de las Cajas Municipales de Ahorro y
Crdito otorgados a las MYPES del Per, 2016. Es interesante dar a
conocer la acogida y relevancia que han formado y asumido estas
entidades financieras, en tan solo unos cuantos aos se han registrado
el aumento de su patrimonio por las operaciones mismas, as mismo se
demuestra la disminucin de la desigualdad econmica y social en el
Per, este campo es muy amplio desde la perspectiva que estas
entidades financieras cumplen una funcin muy importante que es de
apoyar al Estado que segn Mendiola & Aguirre (2015) sera el de
encarar problemas sociales, tales como la generacin de puestos de
trabajo, la creacin de riqueza, la distribucin del poder econmico, la
promocin de la iniciativa y de la innovacin contribuyendo a la vez a
la inclusin financiera con mltiples programas.
Las principales fuentes de informacin sern obtenidas del rgano
supervisor de las entidades pertenecientes al sector financiero, La
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), noticias actuales en
relacin al tema y investigaciones realizadas por expertos en el tema.

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PLANTEAMIENTO DE PROBLEMA
Cules

es la importancia en el aumento de los Crditos de las

Cajas Municipales de Ahorro y Crdito otorgados a las MYPES
del Per, 2016 ?

OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL

Describir y determinar la importancia sobre el

aumento de los Crditos de las Cajas Municipales de
Ahorro y Crdito otorgados a las MYPES del Per,
2016.
OBJETIVO ESPECIFICO

Descripcin de la Situacin de los crditos otorgados

a las MYPES del Per.
Describir la importancia de sobre el aumento de los
Crditos de las Cajas Municipales de Ahorro y
Crdito otorgados a las MYPES del Per, 2016.
Comparar la situacin de los crditos de las MYPES
en aos anteriores con respecto al 2016.

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DESCRIPCIN DE LA SITUACIN DE LOS CRDITOS OTORGADOS

A LAS MYPES DEL PER.
DEFINICIN DE LAS MYPES:
Existen infinidad de definiciones acerca de lo que son las Micro y
pequeas empresas (MYPES) sin embargo, en nuestro estudio
citaremos el siguiente concepto.
Olivares (2014) define:
MYPE son las unidades econmicas constituidas por una persona natural o
jurdica, bajo cualquier forma de organizacin o gestin empresarial
contemplada en la legislacin vigente, que tiene como objeto desarrollar
actividades de extraccin, transformacin, produccin, comercializacin
de bienes o prestacin de servicios.

IMPORTANCIA DE LAS MYPES:

Las MYPES en el Per son un componente muy importante del motor
de nuestra economa. A nivel nacional, las MYPES brindan empleo al
80% de la poblacin econmicamente activa y generan cerca de 40%
del Producto Bruto Interno (PBI).
Es indudable que las MYPES abarcan varios aspectos importantes de la
economa de nuestro pas, entre los ms importantes cabe mencionar
su contribucin a la generacin de empleo, que si bien es cierto
muchas veces no lo genera en condiciones adecuadas de realizacin
personal, contribuye de forma creciente en aliviar el alto ndice de
desempleo que sufre nuestro pas. (Snchez, 2013)

CARACTERSTICAS DE LAS MYPES:

Las MYPES deben reunir las siguientes caractersticas concurrentes,
segn el Art. 3 de la Ley 28015, diferenciado por dos rubros:
a) Por el nmero de Trabajadores:

La microempresa abarca de uno (01) hasta diez (10)

trabajadores, inclusive.

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La pequea empresa abarca de uno (01) hasta cincuenta (50)

trabajadores, inclusive.
b) Por el nivel de ventas anuales:

Las microempresas hasta el monto mximo de 150 unidades

impositivas tributarias (UIT)
La pequea empresa a partir del monto mximo sealado para
las microempresa y hasta 850 unidades impositiva tributaria
(UIT).

SITUACIN DE LOS CRDITOS OTORGADOS A LAS MYPES DEL PER:

Para los expertos la desaceleracin del crdito a las empresas est
asociada al menor ritmo de crecimiento de la economa, aunque este
no sera el nico factor.
Los crditos otorgados a las Micro y Pequeas empresas (MYPES)
aumentaron solo 0,7% en el primer trimestre del ao y la tendencia al
declive se acenta cada mes.
Para el gerente central de Crditos de Caja Arequipa, Wilber Dongo,
entidad que concentra el 23% de los crditos de las cajas municipales,
el menor ritmo del financiamiento a las pymes obedece a la coyuntura
de prudencia de las entidades, derivada del incremento de la
morosidad de dichos clientes, a causa del menor dinamismo de la
economa. (Diario el Comercio, 2015)
Adicionalmente a dichos factores se suma la menor demanda
de crditos de las MYPES. En tal situacin va a afectar a las
microfinancieras de menor tamao, que por la coyuntura generan
menos ingresos, pero con los mismos gastos operativos.

DESCRIBIR LA IMPORTANCIA DEL AUMENTO DE LOS CRDITOS

DE LAS CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO
OTORGADOS A LAS MYPES DEL PER, 2016.
DEFINICIN DE LAS CMAC:
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (CMAC) son instituciones
financieras cuya misin institucional es proporcionar financiamiento,
principalmente, a la micro y pequea empresa (MYPE); y captar
depsitos del pblico en todos los sectores econmicos y regiones del

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pas, siempre con una orientacin descentralizada e inclusiva.

(FEPCMAC, 2012)

Por otro lado, son instituciones financieras reguladas por la

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), y por el Banco
Central de Reserva (BCRP), adicionalmente, se encuentran dentro del
mbito de la Contralora General de la Repblica (CGR).
Asimismo, son miembros del Fondo de Seguro de Depsitos (FSD) y
en su mayora el nico accionista es el Consejo de la Municipalidad
Provincial de origen.

CARACTERSTICAS LAS CMAC:

Desde su creacin, las CMAC vienen cumpliendo una misin social y
econmica y han establecido como prioridad institucional consolidar
su presencia en el sistema financiero nacional, reflejndose en el
crecimiento sostenido de sus operaciones. La clave del xito de las
CMAC para que ms personas confen en ellas se debe principalmente
a su solidez, con 31 aos de creacin y posicionadas como las
instituciones expertas de las microfinanzas, y como las ms
competitivas del sistema financiero peruano. (FEPCMAC, 2012)
Tambin es fundamental resaltar que la preferencia de los clientes
por los productos y servicios se basa en la calidez y excelente atencin
que encuentran cuando asisten a una CMAC.
Los clientes no solo reciben informacin bsica de manera totalmente
transparente acerca de variables como tasas de inters, plazos y valor
de cuota, entre otros; sino tambin se les asesora con la informacin
necesaria para la obtencin de un crdito. Esto permite contribuir con
el objetivo de formalizacin e inclusin financiera.

IMPORTANCIA DEL AUMENTO DE LOS CRDITOS DE LAS CMAC

OTORGADOS A LAS MYPES:
Mendoza, (2014) define:

El crdito otorgado por una CMAC es una operacin financiera en la

que una persona o entidad presta una cantidad de dinero a otra
persona o entidad, a la que se le denomina deudor, y esta se
compromete a devolver la cantidad que ha solicitado en un tiempo y
plazos definidos, segn unas condiciones establecidas.

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El 62% de crditos otorgados por las CMAC, corresponde a micro y

pequeas empresas (Mypes). El impacto de los crditos otorgados por
las CMAC es en gran medida favorable para el desarrollo socioeconmico de las pequeas y microempresas del Per.
Las cajas municipales consolidan su liderazgo en el sector de
microfinanzas. El total de crditos directos otorgados por el Sistema
de CMAC creci en 10.12% anual hasta los S/14,502 millones en
marzo de 2016. (Diario Gestin, 2016)
Por lo tanto, el crdito es importante porque facilita, en un momento
dado, el tener liquidez para poder comprar, hacer pagos, algn tipo de
inversin, etc. Asimismo, aporta confianza en el sistema financiero de
un pas, evita que el tejido industrial del mismo se rompa y, sobre
todo, de cara al exterior invita a la inversin de todo tipo de empresas
extranjeras en el propio pas..

COMPARAR LA SITUACIN DE LOS CRDITOS DE LAS MYPES EN

AOS ANTERIORES CON RESPECTO AL 2016.
La pgina SEMANAeconmica.com, presenta la siguiente informacin:
Con el incremento de las MYPES las colocaciones sumaron S/.7,826
millones destinadas al segmento mype, inform la Federacin Peruana de
Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (Fepcmac).
De dicho total, el 36% est dirigido a las microempresas (S/.2,815
millones). Los crditos a las mype otorgados por el sistema de
microfinanzas totalizaron S/.19,619 millones a junio del 2014. De dicho
total, S/.7,826 millones correspondieron a las cajas municipales, lo que
representa el 40%.
Las cajas municipales colocaron crditos a favor de las micro y pequeas
empresas que no pueden acceder a prstamos bancarios, el nmero de
clientes pyme de las cajas municipales lleg a poco ms de 715,000,
representando el 33% del total del sistema microfinanciero a escala
nacional.
Asimismo, los crditos a las MYPE del sector microfinanciero totalizaron
S/.20,667 millones en los primeros nueve meses del ao. En el
desagregado, el 41% fue colocado en las cajas municipales, el 22% en
financieras, el 31% en Mi Banco, el 3% a Edpymes, el 2% a las cajas
rurales y un 1% a la Caja Metropolitana de Lima.

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El reporte de la Fepcmac precis que el nmero de clientes MYPE de las

cajas municipales super los 738 mil clientes a septiembre del 2015, lo que
representa el 33% del sector microfinanciero a nivel nacional.
Para este ao 2016, se estima que los crditos que se otorgan a las Mypes
estarn en crecimiento, permitiendo que las empresas crezcan en liquidez y
puedan seguir con sus actividades econmicas, en beneficio de la economa
del pas; as como de la sociedad.
El crdito es un elemento que est y que siempre estar dentro de la
economa de un pas y que es necesario, esencial, para que el propio pas
tenga solvencia, la capacidad empresarial y el apoyo social necesario para
mantener un gobierno y dar estabilidad a una sociedad, a una economa y al
propio pas.

METODOLOGA

DISEO:
INVESTIGACION DESCRIPTIVA

TECNICA:

Revisin de la Investigacin en internet

Revisin de la informacin en blog

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