GESTIN DE LOS

COSTOS DEL PROYECTO

Captulo 7 del PMBOK 5ta Edicin

7.3 DETERMINAR EL PRESUPUESTO

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
Consiste en sumar los Costos Estimados de las Actividades Individuales
o Paquetes de Trabajo, para as establecer una Lnea Base de Costo
autorizada y con ello un Presupuesto.

La Lnea Base del Costo NO incluye las Reservas de

Gestin, pero si la Reserva de Contingencia.
La Reserva de Gestin se incluye en el Presupuesto.

El desempeo de los Costos del Proyecto se medir contra la

Lnea Base de Costos.

Reservas de Contingencias y de Gestin

Estimados de los Costos

para cada Actividad

+
Reservas de Contingencia

Lnea Base de Costos

(BAC)

+
Reservas de Gestin

Cuando se aplica la Tcnica de Valor Ganado para el

Control de un Proyecto, se toma como referencia a la
Lnea Base de Costos y no al Presupuesto.

Presupuesto

Reservas de Contingencias y de Gestin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
HERRAMIENTAS Y TCNICAS

ENTRADAS
$
$
$

7.1 Plan de
Gestin de Costos
7.2 Estimaciones
de Costos de las
$$$$
$
Actividades
7.2 Base de los
Estimados

+
Anlisis de
Reserva

Suma de Costos
Conciliacin del
lmite del
Financiamiento

Juicio de
Expertos

Relaciones
Histricas

SALIDAS

12.2 Contratos

6.6 Cronograma
del Proyecto

5.4 Lnea Base

del Alcance

11.2 Registro
de Riesgos

Requisitos de
Financiamiento

Lnea base de
Costos

Gastos

ACTUALIZA

6
9.2 12.2
Calendario de
Recursos

APO

Documentos del
Proyecto

Diagrama de Flujo de Datos del Proceso Determinar Presupuesto

Determinar el Presupuesto

Herramientas y Tcnicas
El costo de las actividades se suman por paquetes de

trabajo, luego por niveles superiores de la EDT,

cuentas de control y finalmente para todo el proyecto

Suma de Costos
Los gastos de fondos se concilian con los lmites de la
financiacin para verificar que se contar con la
liquidez necesaria para realizar los pagos.

Conciliacin del
lmite del
Financiamiento

La conciliacin requerir el ajuste del cronograma para

regular dichos gastos.

Se trata del acuerdo al cual se llega con el Patrocinador

para el ingreso de dinero al Proyecto que garantice su
financiamiento.

Determinar el Presupuesto

Herramientas y Tcnicas
Reservas para contingencias de gestin o
simplemente Reservas de Gestin (para hacer
frente a incgnitas desconocidas).
Anlisis de
Reserva
Recuerde que esta
tcnica tambin se us

El Gerente de Proyecto debe obtener la

aprobacin antes de comprometerse o gastar

esta reserva.

en el Proceso anterior
de Estimar los Costos
(7.2)

Estas reservas NO forman parte de la lnea

base de costos pero SI del Presupuesto.
No se consideran en el clculo del Valor

Ganado.

Determinar el Presupuesto

Salidas

Presupuesto

hasta

la

conclusin

(BAC)

distribuido en el tiempo que ser usado para

medir, supervisar y monitorear el desempeo del
costo en el proyecto.

Lnea Base de
Costos

Es

desarrollado sumando

los presupuestos

estimados por perodo y usualmente mostrado en

forma de curva-S.

En la Tcnica de Valor Ganado se le conoce

Mes

como

Lnea

Base

para

la

Medicin

del

Desempeo (PMB).
10

Este monto es el BAC es la

Lnea Base de Costos del
Proyecto

10 000
Lo que se requiere hasta
el 3er mes

Lo que se
requiere en el
3er mes

900
500
Grfico extrado del PMBOK cuarta
edicin

400

Lo que se requiere hasta

el 2do mes

11

Lnea Base de Costos, Gastos, Requisitos de

Financiamiento y Reservas de Gestin

12

Mes

Curva Sen Excel

Monto x Mes MontoAcum.

1
100.00

100.00

150.00

250.00

200.00

450.00

400.00

850.00

900.00

1,750.00

900.00

2,650.00

1,200.00

3,850.00

700.00

4,550.00

500.00

5,050.00

500.00

5,550.00

300.00

5,850.00

100.00

5,950.00

2
3

5
6
7
8

Monto Acumulado

9
10
11

Mes

12

13

Por qu tiene forma de S?

La pendiente
(inclinacin) de la
y como en los proyectos es

recta tangente a la

tpico que el ritmo de gasto sea

curva en cada punto

lento al inicio, rpido en las

nos mide el ritmo de

fases intermedias y

gasto en ese

nuevamente lento al final; es

instante
Note como la
tangente
intermedia

esta la razn por la cual la

curva de costos acumulados
tiene forma de S.

tiene mayor
inclinacin
que la inicial y

final.

14

Determinar el Presupuesto

Salidas
Se derivan de la Lnea Base de Costos y pueden
establecerse para excederlos, esto con el fin de
responder al avance temprano o a los sobrecostos.
Requisitos de
Financiamiento

En general la financiacin no es continua y aparece

como una funcin discontinua y escalonada.

Considera los costos de la Lnea Base de Costos y la

Reserva de Gestin, cuando corresponda.

15

Pregunta
Usted est calculando el Presupuesto para un Proyecto. Cul de
las siguientes proposiciones es FALSA?

A. La Lnea Base del Proyecto debe incluir una Reserva para la

Gestin de Imprevistos.
B. El Presupuesto debe incluir una Reserva para Contingencias por
Riesgos Residuales.
C. El Presupuesto debe incluir una Reserva de Gestin.

D. La Curva S representa grficamente la Lnea Base de Costos.

16

Pregunta
Usted est calculando el Presupuesto para un Proyecto. Cul de
las siguientes proposiciones es FALSA?

A. La Lnea Base del Proyecto debe incluir una Reserva para la

Gestin de Imprevistos.
B. El Presupuesto debe incluir una Reserva para Contingencias por

Riesgos Residuales.
C. El Presupuesto debe incluir una Reserva de Gestin.
D. La Curva S representa grficamente la Lnea Base de Costos.

17

Pregunta
Recin ha completado la fase de iniciacin de un pequeo proyecto y est
prximo a iniciar la fase de planeamiento cuando un stakeholder le solicita
el presupuesto del proyecto y la lnea base del costo. Qu le debera
responder?
A. El presupuesto se puede encontrar en el Project Charter, el cual ya est
disponible.
B. El presupuesto y la lnea base no estarn terminados y aceptados hasta
que termine la fase de planeamiento
C. El plan de proyecto no contendr el presupuesto y la lnea base pues

ste

es un proyecto pequeo
D. Es imposible completar un estimado antes de que se cree y termine un

plan de proyecto