>> FUNDACION PRIVADA COMPARTE, INFORME DE AUDITORIA DE LAS CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO CERRADO AL 31 DE DICHEMBRE DE 2015 i ' i i | . IN Protocolo: 373/16Informe de Auditors Independiente de cuentas souls ‘A.LosParonos de Fundacion Privada Compart: Informe sobre las cuenta: anuales Hemos audiado las cueras enules adjunias de Fundacidn Privada Comparte, que comprenden el elance a 51 de diciembre de 2015, la cuenta de pécidss y gananciss, estado de cambios en el parimonio neto y la memeria cerespondientes algeria termimado en dicha Fish, Responsable de os Parone en relatin com ls cuentas amales Los Patronos son responsbls de formula Is cuentas anunles aunts, de forma ie expresen tn imagen ie del paimonio, de I stuccin financiers y de lox resultados de Fundacién Privada Comparte, de contormidad con el marco nermatvo de informacion financier aplicabe «Ia exidad en Espa, quo se ientifis en In note 2 se ln emia jun, y del contol intemo que consiren necesro parn pemitr la preparacion de éucntasanales ies de insoeecién matrl, ebida a fate o ro. Responsable tier "Noes responsabilidad es expresar una opinin sole as event ants ata asada en nossa angie. Hemos Tevado a cabo nus aditoria de conformed on fs normative reguladora de fs auditor de cucnts vigente en Espafa. Diche nomativa enge que ‘umplames los requerimentos de éics, asi como que panfiqaemos y jects le fuditoria con effin de obener ui seguridad razonable de que las cents anaes extn Ties de ncoreccione materi. ‘Una auditoriareqiee la eplicacién de procadinientos para obtener evidencia de uitoria sole ls imports ya normacion reveleda en at exerts anuales, Los procedimientos Sselecionsdos dependen del jucio del auditor, inulda Ia valorscon de los riesgos de incoreceién material ens cuentas anales, debra fnide o ero Al ofetiar dichas valorscioves del riesgo, auditor tene en cuenta el contol interno relevant para Foxmulaeién por pare dela entidad de las euonis antes, con el fin de dissfarbs procedimientos de aitora qu sean adecundos en fine de as ecansancss,y no com la Finaldad de expresar una opinion sobre la efcaia del convo immo dela entdnd, Una utr ambien incuye I evalvacion dela adecucin dels potas conabes apices de ls zona de as estimacionescontbls realizadas pol dizi, sl somo a ‘vale dea preseatacic dels cueatas aml tomas ens conju, CCorsieramos que i evicenein de mitoca gue hemos obrenide proporcena ana “ase sullen yadeconda para ust opin de utr, 2s awn snmony sane sy>> pints En muestra opin, las cuentas anus aduntas expresan, en todos los aspetos signifcativos, ln imagen fel del paimonio'y de la sitmeién financier de Fundaciin Privada Comparte 31d dviombre de 201, as coma de ss estes coresponietes al eeciio terminado en disha fecha, de confomiad con el marco normative de ‘informacion fneciers queresults de picaci yen particular, co os principio y tras contables conteidosen el ism, Barcelona, 7 de junio de 2016, AVANZA SERVIC Tnsoia ene R PEOFESIONALES DE AUDITORIA St. . Gotten! fw 8% ‘de Censors Jurats ‘de Comptes fe Catalunya “Nigel Bross Gos Sock Auditor de cuentas seni eg 1s tio HeMEMORIA 2015, FUNDACION PRIVADA COMPARTE 663015903, 1 ACTIVIDAD DE LA FUNDAGION 2 BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES 3- APLICACION DE RESULTADOS 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION 5 - INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INV. INMOBILIARIAS. 6 -ACTIVOS FINANGIEROS 7- PASIVOS FINANCIEROS. 8 -FONDOS PROPIOS ‘9 - USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA 10- SITUACION FISCAL 11 - INGRESOS ¥ GASTOS ‘12 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS 19 -APLICACION DE ELEMENTOS PATRIMONIAL. A FINES PROPIOS ‘14 -OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS 45-OTRA INFORMACION 16 - INFORMACION SOBRE MEDIO AMBIENTE 17-HECHOS POSTERIORES ANEXO I PROGRAMA DE ACTIVIDADES.MEMORIA 2015 FUNDACION PRIVADA COMPARTE 663015903, ACTIVIDAD DE LA FUNDACION La enlidad FUNDACION PRIVADA COMPARTE, a que se rete la presente memoria se consttuyé con fecha 7 de octubre de 2002, con escitura pblica del notario José Luis Gasch Riudor, con nimero de prooccio 1946, ‘Su domo social se encuentra en lac! Erasme de Janer, 8, 08001 Barcelona El régimen jroo de su consttucién es de Fundacién, sin érime de luc y conslituda or timp indetindo, con al nimera de inscipcén 1767, La Fundacién tiene ome fn contibuir a atenuar, y en la medida de fo posible, suprimir, el sutimlento de lo nifos y, como consecuencia el de sus familias, mediante la proteccion de ios ‘derechos de los nihos, la cefensa de la digidad de cada nino y el apoyo a su desarrollo isico, ‘mental, moral y socal, de conformidad con la Convene Intemacional de Derechos del Ni, de 20 ce noviembre de 1988. Asimismo, cichasfnaidades se Tevaran a cabo tanto en el ambit ‘utonémicoy estalal, come en el émbito de la Cooperacién Internacional al Desarrolo, En el Anexo Iso expica con mas detale las actividades efectuadas per la Entided. 2: BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES A. imagen it: Las cuentas anualas se han preparado a parr de los registras contables, habiéndose ‘aplicado las csposicones legales Vigentes en materia contale con el objeto de mostrar la imagen fie! del patimono, de a situacin financiers y de los resultados do la Enda. Las cuentas anuales han estado proparadas a party de los regstios contables de la lenlidad a 31 de diciembre de 2015, siguienco los ceri establecidos en al Decrato 25012008, de 23 de diciembre. Por el cual se aprucba el Plan contable de las fundacones y las asociaciones,sujtas a la leislacion dela Generaltat de Catalunya, objeto es mostrar la imagen fil dol patimoni, dela stuacon y de resultados de a Entidad. 8. Prnepios contables: Durante el ejerccio cual solo se han aplicado aquellos principios conables obiigator segin et cédigo de Comercio y el Plan Goneral da contabildad, cue son empresa. funcionamiento,urifermidad, prudencia, no compensacén, impartancia rlativay Registro, C. Aspects cris de la valorackin y estimaci le liner dub No hay supuestos clave sobre ol futur, asi como otros datos relevantes sobre la ‘estimacion dla incartdumbre a fecha de cere del ejrccio que canlave un riesgo importante {que pueda suponer cambios sgnficatves an al valor de los actos y de los peshos en el \) Seen ae | Noy cons do atinacncral gun san seats y ae sen yet actual o quo ae esparan qu pusdan afetar a tecos duos. N - i \MEMORIA 2015 FUNDACION PRIVADA COMPARTE 663015903 No se ene constanca dela exstencia de ineridumbres relatvas importantes, relatives a hechos o condiciones que puedan aportar dudas signficatvas sabre la poeibiidad de que la ‘entidadsigua funcionando normaimente. Las cuentas anuales han estado elaboradas ecbre a ‘Principio de. omprosa on funcienamianto . Comparacién de la informacion: La Entidad presenta a efectos comparativos con cada una de las paridas de balance y de las cvenias de pérdidas y ganancias, ademas de las cifas del 2015, las comespandientes a jeri anterior, . Agrupacién de partidas No se han segregato ni agrunado partidas en et balance, en la cuenta de pérdidas y ‘ganancias on forma dfeor a las estucuredas a que s0ralor ol Plan General Contable F. Elementos recogldos en varia partides No exlsten elements patrimoniales del Active 0 del Pasivo que figuren en mas de una partida del Balance. 6. Canto on tn eva Noa at cai too cnn al ro 206 1 coresin ora Nc hn deter viral doe doc ue gun a tars 1 ea ae et Sen ae St aie hn Ge cance "er" a croc \ caoucaciou oe nesuA008 be sao con ous ibs on a ay S004 Se 24 enone y de vents Fiscales a la partcipacion privada on actividades de interés General, se formula la siguients propuesta de aplicacion de os resutados del ejrccio 2018: BASE DE REPARTO —) \ ELE ay Total dstribuido [350527]MEMORIA 2015 FUNDACION PRIVADA COMPARTE 663015903 4 NORMAS DE REGIST2O ¥ VALORACION ‘Se han apicado los siguentes citeros contables: 1. Inmovilizado intangible: Los actos intangbles $2 registran por su coste de adcuisicin y olproduccién y, Posteriormente, se valoran a su coste menos, segin proceda, su correspondiente amortzacion ‘acumulada y ofpérdides por deteroro que hayan expermentado, Estos acivos 9e amotizan en funcin de su vida La Entidad reconoos cualquier pérdida que haya podido products en al valor regitrado de estos actives con origen en su deterioro. Los citer para a reconocimiento de as pérdidas Por deterior de estos actos y, si procede, de las recuparaciones de las pérdidas por dleroro Fegjsiradas en ejarcicios artarioros son similares alos aploados para los acvos materiales, Los actvos intangibles se amorizan tneslmente en funciin de los afios de vide ti ‘estimada que se han consferado que son 8 aos. ‘Analizados todos ks factores, no se reconocen inmoviizados intangibles con vida Gti Indefinica, 2 Inmovilizado matoria: 9) Coste Los bienes comprendidos en el inmovizado materiel se han valorado por el precio de adguisicén 0 coste de produccién y minorado por las coctespondenle amortzaciones ‘acumuladas y cualquier perdi por deteroro de valor conocia. El precio de adquisicion o costo \ de produccién inciye ls gastos adiionales que 56 producen necesariamente hasta la pusst ‘en condiciones de funcionarianto del bien, \K Los costes de ampiaci, susitucion o renovacién que aumentan la vida dtl del bien ‘objeto, osu capacidad econdmica, se conlabilzan como mayor importe del inmoviizada ‘material, con el consiguiete retio contable de los elementos susttuides o renavades, Asi mismo, los gastos perécos de mantonimiento, consarvacion y roparacén, se impulan a Fesulados,sigulendo el principio de davengo, como coste del ejecicio en que se incuren. No se han producico durante el ejerccio paras que puedan ser consideradas coms \y~ amplacién, moderizacién 9 mejora del inmevlizado material No sa han realzado trabajos de Ia empresa para su inmovilzado, by Amotizaciones Las amortzaciones se han establecio de manera sistematieay racionel en funcién de J vida uti de los bienes y de su valor residual, atendiendo a la depreciacign que normalmente ‘sufren por sufuncionamieni, uso y dst, sin peruic de considerar también la obsclescencia S| ‘técnica o comercial que pudiera afectarlos. Se ha amortizado de forma Independiente 9 parte do un elemento delinmovilzado material y de forma linea \ Va |MEMORIA 2015 FUNDAGION PRIVADA COMPARTE 663015903, ‘os do vida ‘tl estimada’ Mobiliario yenseres 10 Elementos ds transporte 625 Equipos para procesos de) Informacién (Otro Inmovilzade = ©) Arendamientos francieros En el momento Incl, se registra un activo de acuerdo con su naturaleza y un pasivo financier poral valor razenable dol activo arrondado, Los gastos diretosinciales inherentes a le operacicn se consideran como mayor valor dal activo. La carga fnanciera toll se ditbuye 2 lo largo del plaza do arrencamisnto y 88 mputa ala cuenta de pérdisas y ganancias aplicando ‘méodo dal tipo de interés elecvo. Los arrendamientos so casiican como arrendamiantos fnancleros siempre que las Condiciones de los mismos transfisran substancialmente los resgos y ventajas dervadas ea propiedad al arrendalaria Los otros artendamientos se casiican como arrendamientos operatives. La politica de amorizacién de les actives en régimen de arrendamiento fnanciero es similar ala apicada alas hmovilzaciones materiales props. Sino evista la certaza razonable ‘de que el atrendatatio acabaré obteniendo el titulo de propiedad al fhalzar el canrato de arrendamiento, el acve se amortza en el periodo mas corto ene fa vida ull estimada y la ‘duracin del contrato de arendamiento Detetior de valor de ‘Ala fecha de cere de cada serio, la empresa revisa los impotes on ros de su inmovizado mate para deteminor sl exsian india de que sicos activo Mayan sudo una \ pti de valor por detror de vlr. En caso de que enna calgur nico, se rela una Seimei amore our ci co arenes pra aon’ wpa at \ Getefor necasario. Los culos del detrioro de estos elementos del Imolzado material se sfectian elemento elemento de forma ndvisualzada, Las conecciones vaorati pérdidas y ganancias. por deteriow se reconacen come un gasto en la cuenta de| Las pérdidas por deterioro reconocidas on un activo material en ejrccios anteriores sor reveridas cuando se produce un cambio en las estimaciones sabre su Imperle recuperaDe ‘aumentando el valor del activo con abono a resuitados con el inte del valor en tros que el ‘Active hubler tendo de no haberse realizado el deterior, {3 Terrenos y consirueciones caliicados como inversiones inmobillaris: [No hay terrenos ni construcciones callicadas como inversiones inmobitarias en el «| balance de la empresa y 4, Pormutas: Durante el ejercicio no se ha producido ninguna permuta de cardcter comer. comercialMEMORIA 2015 FUNDACION PRIVADA COMPARTE. 663015903, 5. Instrumentos financiers: 8) Crterios empleatos para la caltficacion y valoracion de as diferentes categorias de ‘ctvas financiers, Los actives financieros, 2 efecos de su valocacién, ee han clasificado en alguna de las siguientes catogerias: ‘Actives nancies acoste ametizado Los actos financiers incuidos en esta categoria se han valorada iicalmente por et coste, que equivairé al valor razonabie de la contraprestacién entregada mas los costes de transaction que le han sido dieclamente aibuiles: no obstante, estos ullmos podran registrarse on la cuenta de pédidas y ganancias en el momento de su reconccimiento iil, No abstante, los crditos por operaciones comerciales con voncimianto no superior a un ‘ao y que no tienen un po de interés contractual, asi como los antcipos y récos al personal les fanzas, tos dividendos @ cobrar y los desembolsos exigios sobre instrumentos dé palrmonio, cuyo importa se espera recbir en el coro plazo, se han valorado por su valor homninal porque el efecto de no actualizar los fujos de efecvo no es signitcatvo. Poserommente, esis actvos financieros se valoran por su cosle amotizado, Los Intereses devengados se contablizan en la cuenta de pédidas y ganancias, aplicand el método del tino de interés fective Las aportaciones realzadas como consecuencia de un contrat de cuentas en Parlcipacion y similares, se han valoraco al cost, incromentado 0 dieminuico por el benefcio © la pérdid, respecivamente, que corresponde a la empeesa como partcpe no gestor,y menos, fen su caso, el mporte acumulado de las correcciones valorawvas por deter No obstante lo anterior, los actives con vencimionte ne superior a un afo que, de acuerdo ‘con lo dispuesto en el apartado anterior, 2e han valor iniialmente por su valor om ‘contindan valorandose pr icho import, salvo que se hubieran detereraco A cerre del jerico, se han efectuado las correcciones valorativas necesaras, ya que \\ cexistia evidencia objetiva Jo que el valor de un acivo financiero o de un grupo de activos financieros con similares caracteristicas de riesgo valorados colactvamente, se ha deterorado ‘come resultado de uno o mas eventos que han ocurrido después de su reconocimiento iii y ‘que han ocasionado una resuccién o retraso en los flujs de efectivo estimados futuro. La péreida por deterore del valor de estos actives fanciers es la diferencia entre si valor en libros y el valor actual de los fhjos de efective futures que se estima van a generar ‘descontados al ipa de interés efactvacalculado en el momento de su reconocimienta inca, Para los actives fancies a tipo de mterés variable, se emplea el po de interés etactwo {que corresponde en la fecha de cerre de estas cuentas anuales de acuerdo con las condiciones ontractuates. - En su caso, como susituto del valor actual de lo fujos de efectve futures se ha utizada | ot valor de cotizacién del actvo, siempre que éste sea lo sufintement fable come, para. \) | ‘consierario representativo del valor que pudiera recuperar la empresa, ‘MEMORIA 2015 FUNDACION PRIVADA COMPARTE. 663015903 Las correcciones valratvas por detsrioo, asi como su reversén cuando el imparte de dicha pra se he visto clsminuido por causas relacionadas con un evento posteror. so Feconoden como un gasio un ingreso, respecivamente, en la cuenta de pérdicas y ganancias, La reversin del deteriora ene coma limite ol valor en ioros del ert que estar reconocldo ‘en la fecha de reversin sno se hubiese registra el deterioo de vale. 2. Actos nancercs mantenidos para negociar Los actvos fiancietos mantenidos para negociar se han valorado iniclalmente por el coste, que equivale al valor razonable de la contrapresiacén ‘enlregada, Los costes Je transaccién que le han sido drectamente atribudos se han recenocido ena cuenta de percidas, Y ganancias del ejerccio. Forman parto de la valoracén Inicial el porte de los derechos referents de suscrpcin y similares que, on su caso, se hublesan adquiiso. Psternmente, 66 han valorado por su valor razonable, sin deducir los costes de ‘ransaccién en que se haya podido incur en su enajenacién, Los cambios que se han producido 0 produzcan en el valor razonable se han imputado en la cuenta do pérdas ‘anancias del eric. 3. Actos fhanceres coste Se valoran incaimente al coste, que equiva al valor razonable de la contraprestacion entregada mas ls costes de ransacclén que le han sido directamente alnbubles. Forman parte dd la valoraién nial ol impore de los derechos preferentes de susctipon y similaros que, en ‘4 caso, se hubiesen adguido Posteriormente se vloran por su coste, menos, en su caso, el imports acumulado de as correcciones valorativas po" daterioro, Cuando se ha realzado la baja del balance u otro metiv del activo, se aplca el método del coste medio ponderade por grupos homogéneos, entendiéndose por ésios los valoes Que | Senen isos drecns Scie mae ama renee siete los msmos para orto pore lose eo derechos guys lvl aa e\\ ls reapectto scion Deo eat eceornina pando gna fers vatatva do Goer seepacion Enel cre del prc, shan fecal coecones valores necsais yo que xa evden ejora Sain oval on ver de agua vrs ro 6a ocpuale El importe dela conecckin valoratva es la eiferencia entre su valor en libros y el impete ‘ocuperale,ertendida éste cane el mayor importe entre su valor razonable mencs los coses \\ dde venta y el valor actual de ls flujos de efectivo futuros derivados de la inversién, calculados, \ | fonts i esi 1 cue so espera reoBr camo consocuenn del repano ab") | idendos realzado por la empresa paricpada y de la enajenacion o baja en cuenias de la inversion en la misma, bier meciant la estmacion de su partispacion en ls fujos de efectvo {ue se espera saan generados por la empresa patipade, procedentes tanto de sus actividades \ ) ‘orginaras como de su enajenaciéno baja en cuentas, En las inversiones en el patrimonio de empresas que no sean del grupo, mutgnypo 0 asociades acmidas a coizacién, como susttuto dal valor acual de ls jos de efectvg tos LQMEMORIA 2015 FUNDAGION PRIVADA COMPARTE 663015903 88 ha uflizado 6! valor de cotizacion del activo, siempre que éste sea lo sufclentement fable ‘como para consideralorepresentatvo del valor que pudiera recuperar la empresa, Las inversiones no admiidas a cotizacion, se toman en consideracion el parimonio neto de la empresa partcipada corregido por las plusvaias téctas exisionies en la fecha de la Valoracen, Las corecciones valorativas por delerior y, en su caso, su reversion, se han registrado como un gasto 2 un ingieso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancls. La reversin del deterioro ha tenido como limite el valor en libros de la inversion que. esid reconocda en a fecha de reversion sino se hubiese registrado ol deteriora de valor, 150s recibidos de actives finan Los intreses y didendos de actives financieros devengados con posteioidad al ‘momento dela adauiscion se reconocen como ngresos on la cuenta de péreidae y ganencia, los intereses s@ han reconacigo ulizando el método del ipo de interés efecvo y ls dvidendos cuando se ha declarado l derecho dl soc a rebito Bala de actives fnancieros La empresa daré do baja un activo financier, 0 pare dol mismo, cuando expiran los ‘derechos dervados de! mismo 0 se haya cedido su lilardad, siompre y cuando el codente 82 haya desprencido de los iesgos y benelcos signifcatvos inherenes ala propiedad del acto. En las operaciones de cosién en las que de acuerdo con lo anterior no proveda dar de baja ol activo financiero se registra accionalmento el pasivo tiranciero derivado a oe Iimpores recibidos, 2) Citerios empleados para la califcacion y valoracién de las diferentes catogorlas de pasos financieros. \ Los pasvosfhanceros, alos de su vlc, shan clad en slpna da a\ | sioanics iopras \K ) 1 Pasivos financiers a coste amotzado Los pasivos financiers incuidos en esta categoria se valoan iiciaimente por el cost, {que equivale al valor raznable de la contraprestacion reciida ajustado por los costes lransaceén que les sean direciamente atrouibes; no obstanto, estos limos, asi como las ‘omisiones fancieras que se carguen ala empresa cuando se aiginen les deudas 000 troet ‘se han rogistrado en la cuanta de pérdidas y ganancias en el momento de eu reconocimient inci No cbstante Io seielado en et pérafo anterior, ls débitos por operaciones comerciales ‘con vencimiento no superier a un afo'y que no tengen un tipo de interés contractual, ai como las flanzas y los desembclsos exigidos por teoeros sobre paripaciones, cuyo importe se || ‘sper pagar el cr azote han valde por su ver ronal, pra lee ono | actual les fjos de efecto no es signficatvo. Penarth fees mis not ans tan coe Sts ure Saws meee cn ae es ae eat eee sae Pagina 8MEMORIA 2015 FUNDACION PRIVADA COMPARTE 663015903 Las aportacones recibidas como consecuencia de un contrto de cuentas en Partisipacion y siilares, se valoraran al cote, inerementado 0 disminuido por ol benaicio o la perc, respectvamente, que deba atrbuirse a los paticpes no gesteres No obstante lo anterior, los débites con vencimlento no superior aun flo que se valoren iniimante por eu valor neminal, contnuarsn valorandoss por cicho imports 2, Basivos financiers manlenidos para negociar aa la valoraci de estos pasivos financioros se han utiizado los mismos crierios que los sefialacos en el apariaco de actives financieros mantenigos para negodkr. aia. de pasivos financiers La empresa dara de bala un pasivo financiero cuando la oblgacion se haya extinguis. “Tambien derd de baja ls fasios financiers propios que adquiera, aunque sea con la nlencién de recolocaros en el future, SS se produce un inlercambio de instrumentos de deuda entre un prestamista y un prestatrio, siempre que é3tos tongan condiciones sustancialmente ferent, se registaré a baja del pasivo fnancioro =riginaly se reconocerd el nuevo pasive fanciero que surja. De la misma forma se registra una modifcacion sustancial de las condiciones aclalas de un pasivo financleo, La diferencia entre el valor en bros del pasivo financiero o de la pare del mismo que se haya dado de baja y la conraprestacon pagads, incidos los costes de transaction airbus y tea que se recogera asismo cuelquier activo ced diferente dl etectva © pasivo asumio, se reconoceré en la cuenta de pérdides y ganancias del jecicio en que tenga lugar, En ol caso de un nlorcamblo do instrumentos de devda gus no tengan condiciones ustedes tree, paso france ol nse dar eb balance. lant \ ‘smartzad del paso fnanieo fe celerminard aplcando a ipo de inter sfctv, que serd\\ ‘el quo igual lvl en tos del pasvo financier en la fecha de madieacon con ios fkjos 48 cfeiv a pagar seg ls nuevas conliones, \ «)Instrumentos de atimonio nto propio en poder de la entidad \ "No se han contabilzado insrumerios de pation neto durante el eercicio. 6. Existoncias: Las existoncias estin valoradas al precio de adqusiciin 0 al coste de produccién. S) necesita un periodo de tempo superor a ano para estar en condiciones de ser vendidas, se Inlay en ate val, lo gaan fsciaras open Cuando el valor nelo realizable sea inferior a su precio de aduisicién © a su coste de produecin, se sfectuarn las correspondientes corecciones valoratvas. 1 valor neto realizable representa la estimacién del precio de venta menos todos 1 ‘costes estimados de terminacson¥ los costes estimados que sorén neceearioe on los prooaecs de comercializacin, venta ydstibucion VNMEMORIA 2015 FUNDACION PRIVADA COMPARTE. 663015903 La Enldad roaiza una eveluacién del valor nelo realizable de las exstencies al final del jercci, dotando la oportuna pércida cuando las mismas se encuentran sobrevaloradas. CCusndo las oicunstancias que previamente causaron la clsminucién hayan dejado de existe 0 cuando exista clara evidencia de incremanto en el valor neto realizable a causa de un ‘cambio en as cicunstancias econdmicas, se proced a revairel imports de esta cisminucion. 7. Transacciones en moneda extranjra: No exstontransacdones en moneda exranjera 8. Impuesto sobre beneficios: EI gasto por impueslo sobre beneficis representa la suma dal gasto por impuesto sobre bbenefcios del jercico asi como por el efecto de las variaciones de los aclves y pasivos por Impuostos antipados, dfeidosy créditosfecales. El gasto por impuesto sobre benefcios del ejarcio se calcula mediante la suma del impuesto coriente que reslta dela aplicacion del tipo de gravamen sobre la base impanible del fercicio, ras apicar las deducciones que fiscalmente son admisibles, mas la variacon de los fctivos pasivos por impuesios anticipades J dferdes y crédios fscales, tanto por bases Imponioles nogativas como por deducsiones Los activos y pasivs por impuesio diferidos incuyen las diferencias temporales que se Icentiican como aqueins mportes Quo se preven pagadores 0 recuperables por las diferencias enire los Importes en limes de los actos y pesivos y su valor fiscal, asi como las bases Imponibles negativas penciontos de compensacién y los créitos por deducciones fiscales no aplcadas fiscalments. Estos imperes se resistran apicando a la diferencia temporal 0 crédito. ‘gue corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperaos 0 liquidaros. Se reconocen paslios por impusstos diferidos para todas las diferencias temporales imponibis. Por su parte, los actives por impuestos diferidos, Wontiicados con dferoncias\ temporales, bases Imponiles negatives y deducciones pendienies de compensar, s6lo s° reconocen en el supueste de quo se considere probable que la Enidad tenga en ol futuro Suflcientes gananciasfiscals conta las cuales poder hacerlas efectvas. Con acasidn de cade cere contabo, so rovsan los impuestos fries rogitrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigente, efectuandose las ‘porlunas corrcciones a ls mismos de acuerdo con los resultados do los andlsis realzacos. 8. Ingresos y gastos: prestaciones de servicios reallzados por la omprosa, q Los ingresos y gastos se Imputan en funcidn del principio del devengo, es decir, cuando\ oe ore era enn eh Sees wdc oe etait mipeen cnet serenae sacra So cornet he aa ae ‘ree ae a are 2 Lag npn pr hares 9 cvergn gdede un cet rao = secon Srna es ese Se ae ee Naat tae fe peel es ac ee Sa "oe VS )MEMORIA 2015 FUNDAGION PRIVADA COMPARTE 663015903 Los cusles, en el momento de la emisién de estados fnanceres ee encuentran realizados pero ‘no aceptados, se valorar al menor valor entre los costes producidas y la estimacion de aceplacén, Los ingresos se encuentran valorades por el importe realmente peribdo y les gastos por el coste de adquisicion, abiéndose contabllzado segun el ertero de davengo. 10, Provisiones y contingencias: Las cuentas anuales de la Entidad recogen todas las provisions signiieatvas en las ‘cuales es mayor la probablidad quo so haya do stendor la obigaclén. Las provisiones se Feconocen tnicamenie en base @ hechos presentes 0 pasados que generen obigaciones futuras. Se cuantiican teriendo en consideracién la mejor informacion disponible sobre las ‘onsecuencias del suceso que las motvan y son reestimadas con ocasién de cada clare conlable. Se uliizan pars affontar les oblgaciones especiicas para las cuales tueron ‘riginalmente reconocidas. Se proceds a su reversion total o parcial, cuando estas obigaciones dejan de exstio dlsminuyen 11. Gastos de persanal: compromisos por pensiones: Los gastos de personal incuyen todos los sueklos y las obigaciones de orden social oblgatorias © voluntaras devengadas en cada momento, reconociondo las obligacones por pagas extras, vacaciones osueidos variables y sus gastos asociados. La empresa no real retibuciones a largo plazo al personal 12, Subvenciones, donacionos y legados: Las subvenciones, conaciones y legados no reintegrables se contabilzan como ingresos ‘rectamente imputados a ptrimonio nat y se reconocen en la cuenta de pércidas y ganancias ‘como ingresos sobre una base sistemética y racional de forma correlacionada oon los gastos Gerivados del gasto 0 invorl6n objeto de la eubvencin, \ Las evens, oan yan ea ca tans 3\\\ rejsran cna pus acapacs aan slan counts ereogabes La imputacién a rosutados de las subvenciones, donaciones y lagados que tengan el cardctor de no reintogrables se efectuard atendiendo a final, 18, Combinaciones de negocios: [No se han realizado operaciones de esta naturaleza en el ejrcco, SS 14, Negocios conjuntos: No existe ninguna actividad econtmica contolada conjuntamente con otra persona fsica 0 Juridica, 7 y\ | 18. Transaccones entre partes vinculades: Sy y | No exten tarsacconas ene pats vnc \) } Pag t DSMEMORIA 2015 FUNDACION PRIVADA COMPARTE 663015903 : MATERIAL, INTANGIBLE E. JOBILIARIAS ‘AL Inmovilzedo intangibie. EI movimiento a lo largo del ejercicio 2018 do las patidas corespondiontes al inmoviizado Intangible ha sido el siguiente Salas Sao Immobitzat Intangible siiaa_| ates _| ares | anne 2080 Apt fomaticas 98115] 1107450 ooo] 2058285 2806 A.A Ak Informations =1.990,17| —-2. 969,12 ‘n00| 10.9689 Total 1.830.88] 6.08236 000 9013,36 EI movimiento a lo largo del ejercicio 2014 de las partidas corespandientas al inmovilzado Intangible ha sido el siguiente Saldoa ‘Saldoa nmovizado Intangible suians_| tae | oajae | _sanziia 2060 Apt. Ifornsticas 9.5115) ‘005] 0.00 95115 2008 A.A Apl fornatas 5513271] 4465.90 000] =r 80.17 Total 2907.06) 1.466; 000 1530.98 Los elomantos totaimanto amorizados @ 31 de diciembre de 2015 han ascendido a 4.00140 ‘ros (4.091, 40 euros en 2014) \ ] movimiento lo largo sel eerciclo 2018 de las paridas corespancientes al inmoviizado °*) material ha sido el siguiente: a =, fame | St | mT me | E a ful | aie eet ee simeenes | eet eet ie ee Total 42.702,14| 2.29037 | 0,00 40.444,97 <7 ww IN \ 7 QO |MEMORIA 2015 FUNDACION PRIVADA COMPARTE 663015903 I movimiento @ to largo del ejercico 2014 do las patidas correspondientes al inmoviizado ‘materia a sido el sigue ‘Saldoa ‘Saidoa Inmovizade Materiat sunans__| atae | _ajae | sansa 2160 Mobilis 546.13] 2500 000, 4100.2 2160 quis Proesos infor | 957056) 1390.21 ‘o00|—11.10879 2160.00 nm, Natral 4073528) e981 ‘000| 14583.00 2515AA, Mabiario #1961] 7876] 090, 498.37 "2816 AA.Equp oe Horm r2.t6| 1196.25] Jor 3] 8.05.82 2810 A/AOko Inmob Matera 434.06] —-1.073:35| 000] 207.37 Total ¥273320| —27637| 07.3] 12,702,4 Los elementos totalmente amortizados a 31 de cciembre de 2015 han ascendido a 2,995.66 (eros (2995, 66 euros en © 2014), ©) La entidad no dspone de elementos que formen parte dels versiones inmebitarios. 2, endamientos tnanciros y otras operaciones de naturaleza similar sobre actvos no corien La emda no cispones de arrendamlentesfinancleros u ors operaciones de naturaleza similar. 6 ACTIVOS FINANCIEROS 1. A continuacién se muestra ol valor en libros de cada una de las categorias de activos\ ‘nancieros sefaladas en le norma de registo yveloracin novena, sn incutse as inversiones\ ‘en patrimonio de empresa de grupo, multgrupo y asocadas: 2) Actives fnancieas a largo pazo: Total activos financieros a LP Ejercicio 2015, Fjorcico 2014 Actos fnancieros a coste amertizado nz none Actos fnancieros manteidos para negociar ‘00 TOTAL, 1179 200170 / suo J J ‘otal actives financieros a CP Ejercicio 2015 Ejercicio 2014 ‘Actives financiers a caste amortizado 482,595.47 458,365.96 ‘Activ financieros mantendos para negociar 0,00 oo, TOTAL 482.595,47 Poon SJMEMORIA 2015 FUNDACION PRIVADA COMPARTE 663015903 «) Traspasos o ecasficaclones de actvosfranciros No exsin raspases 0 rocasicaciones do ls actives franciros 2. Corecciones por detetoro del valor orginadas por ol riesgo de crit: "No existen conecsiones por detoror del valor orginadas por a riesgo de oko 3, Valor razonable y varlaclones en el valor de actives financieras valorados a valor razonable! 2) E1 valor razonable se determina en su fotaidad tomando como referencia los precios ‘cotizacos en mercados acthos. ») No easton instrementos fnancieros derivados dstntos de los que se califcan coma Instrumentos do eobertura, 4. Empresas del grupo, mutigtupe y asociadas: La empresa FUNDACION PRIVADA COMPARTE no tiene vinewlacién con entdades que puedan ser consideradae coma empresas del grupo, multigrupo 0 empresas asociadas. 1--PASIVOS FINANGIEROS 1. Informacin sobre les pasivos fanciros dela entidad 8) Pasivos financleros a largo pzo: La entdad no | noma de registro y valorscion novena, ) Pasivos financiers a cort pazo: ‘otal pasivos financierosa CP Ejerccio 2015 Ejerccio 2014 Pasivos financieros a coste amortzad 18.40492 PPasivos finaneiaras mantenidos para negoclar 0.00 TOTAL. 18.408,92 En ol eecccio 2015 no hay periodiicaciones. 2 Informacion sobre 2) La etidas no tana deus con enisades fanciers, ni someticas veh ; 1) No existen daudas con garantia rel Oy reas SyMEMORIA 2015 FUNDACION PRIVADA COMPARTE 663015903 ©). No existonIneas de descuento ni polizas de crédito al cere del eer. 3. Préstamos pendantes de pago al cre del sjercco: [No existen impagos sobre los préstamos pencientes de pago, 5 FONDOS PROPIOS 1. La composicin y el movimiento de las partidas que forman ol epigrafe “Fondos Propios” es la siuiente: Sako ical [entradas [Saldas [Sado nal Dotacion Fundasionai 345000,00] '36.000,00 Excedenteejeccio anteriores | 401,938.36] 12843, 14.7795 Resultado de epereco 12:841,08| 65,052.67] a2 841,08] -65.052,57| ‘TorAL Wso.77945| 5221156] -12.641,09| 385.725,78 2, No existe ninguna crcunstancia que limit a dsponibildad de las reserva. ‘= USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA No se ha producidoningain movimiento de estas partitas a lo largo del erccio 2016 i 2014 10 - SITUACION FISCAL Debido al hecho 2 que determinadas operaciones tienen diferente consideracion al ctecto de la tibutacon dal Impuesio sobre socedades ¥ la elaboracién de estas cuentas “nual, a base imponbe el ejecici fier del resultaco Contable At) A continuacion se detalan las diferencias tomporarias deducbles @ imponibles regisradas, fen el balance al cirre del eric 2015: [impuesto de sociedades | Saldo Inicial sulla Contablo 65.052,67 Dierensas permanentes [C)Ajuses por gasios [1 198.905,68 (4) Alustes por ingresos _|1.073.910,08 Base imponible 9,00 Tigo imponbie 010 [Cuota Tribute 0,00 [TOTAL 0.00 = rans SMEMORIA 2015 FUNDACION PRIVADA COMPARTE 'A2) A continuacion se detallan las dforencias temporatias deduibes e imponbles ‘nal balance al cirre dal ejercilo 2014: Impuesto de sociedades |Saldo inicial| Resultado Contabie 12.841,09| [Diferencias permanentes [-)Aluses por gastos _|7.125.14086, (2) Austes por ingresos | 1.137.081,95, Base Inponible 0.00 Tipo imponble 0,10 [Cuota Trbutar 0.00 [TOTAL 2.00] 42) La entidad no tan eréStos por bases imponibles 663015903 olstradas 1) (No se han apleado incentvos fiscalos durante este ejerccio 2016 ni en el eercicio anterior. ©) No existen provsiones derivadas del Impuesto sobre beneficias ni acontacimiantos posterores al cere que supongan una modiicacén de la normatva fiscal que afecte alos acvos y pasives fiscales registrados, 14, INGRESOS GASTOS oe ‘+ Eldesglose de “Ores gastos de explotacién” correspond a 1. Accontnuacion se dstallan ef desglose dela partida de la cuenta de pérldas y ganancias, | Birds 2015 | Fjecda 014 Senos Baereres so7.e7964|_— 11008047 | Impuestos | 536,05| 667,54 TOTAL imeaisse] —iarasat} Y) Vi | + Eldesgiose de “Ayudas monetarias *coresponde a SY Herdsa 2015 | Cerda 201d ies gastos de Gestion ‘se032] 315401" Ayuses conde 386 498,01] ab0.440.94|- “ TOTAL ssor| ase. ) WSMEMORIA 2015 FUNDACION PRIVADA COMPARTE 663015903 4, Informaciin sobre + La entidad recibe ingresos de promaciones, patrocnadores y calaboraciones, los Ingresos dea entidad son las cuoias de los azaciados y las donaciones puntuales fe 2 esulaco cel eecico, jrcicio 2018 [Ejercicio 2014 Ingresos po acide 1.071.053,06] —1.135:913,85 Donacionas egados raspasados al resultado del ejecicio 0,00 0,00 [Tota 1.071.053,06] —1138913.85 + La entidad no efectta transacciones con entidades del grupo y asociadas, i fampocotransacciones en moneda extranjers, 112, SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS No ha habido subvenciongs de capital en el elerico 2018 ni 2014 43_ APU »ATRIMONIALE INALIDADES EUNDACIONALES \ ‘La dotacén fundacional no esté constitu por bienes 0 derechos. La detacién consta do u ‘aportacion dineraria de 36.000 eure, \ La aplcacién de elementcs patrimoniales y de ingresos a finadades fundacionales para jarccio 205 es el siguiente tera dela | gastos Descrigclen impote__|ey4o72002 | sssecados pataines socios 071.0833] 18) | 1,100.083,50 ngresosFinancires| 2857.96 13) Benefies proc innov mali 00] 2" lgeetos Excepcionales ‘9.00 Total corsa. 90 CCalculo por el que so determina si so ha destinado a falidades fundacionales el porcentale rogaimantseetablocde Tara Sw SJ are ane . i ae abe eats ara \ Pia man Q || MEMORIA 2015 FUNDACION PRIVADA COMPARTE 663015903 i ‘Asimismo, la aplcacin de elementos patiimoniales y de Ingresos a fnaidades fundacionales para el eercicio anterior 2014 es el sigue: Leradela | Gass Desorpeien Impote_|tsyaa72002| _‘ssectos Apoiaciones patinos 119397386] rb) | 7.106.083.0] Donsciones 407,70] a) ngronos Financia ‘00 Ingresos Excopcionales 040 ‘otal 1197.96 95 CCtcalo por el que se determina si 68 ha destinado a fnaliades fundaclonales el porcentaje legaimenteestablocge: [[ipngresos bratos_—] 7.326.728 72] (2) Gasios nacesaios 111.530:37| (9) mpuestos 1.063,77 (4) Diferencia 121413408 ‘Rplcado a ins Tondacionalos TM ‘14, OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS. 1. Noexiston operaciones con partes vinowadas, 15, OTRA INFORMACION 41. Plantita media La plantila media de trabajadores durante e!ejercico 2015 asi como del ejecicio anterior ‘0 musta @ continwacien: 2015 __Hombres_M Totat 2014 Hombres Mujeres Tot iezcén 2.00 1] [Diecaisn 1.00 a Subdieecn (0 | subdireceiin o Comuniacn z 1 [comuneacisn 0 fadminisacin | 242 | a7 | 259 | [administacin| 142 | 300 | 2a ‘TOTAL 32_|_0a7_| 459] [Tora 242100 [3.4MEMORIA 2015 FUNDACION PRIVADA COMPARTE. 663015903 2, Plantila a 31 de diciembre La plantila a 91 de diciembre de 2015 ae como del ejercico antercr continuacién muestra a Plantila 31.125 Hombres Mujeres Total _Plantila 31.12.18 Hombres. Mujeres Total Dien 1 a] [Precis 1 1 subarea 0 | [subdieeeiin ° Comunieaion (0 | |Comunicacon © fAdminiswacion | 3 | a] 6 | [adminstacon | 2 | aa oral a 5 _| [rota 4 3, La entiad no tiene auto contrtados por la Fundacién, ni como empleados ni por ‘ualquier aro negodojurco “4. Los honoraros pare la realzacién de la auditcria 31 de diciembre de 2014 asclenden a 2.600 euros (2.600 euros para el serio anton, 5. La entided no tone acuerdos que no figuren en el balance. 6. No han habida cambios en los miembros del patronato 7. No se han realizado operaciones con ramitacén de autorzacién. 8, Nose han ealzago operaciones que hayan necesttado garan 8, La Fundacion no ene acuerdos que no figuren enol balance, 10. No existenavales ene eecicio actual {E MEDIO AMBIENTE Los abajo firmantes, como miembros del érgana de gobiemo de la Fundacién, ‘manitistan que en la contablidad correspondiente a las presentes cuentas anuales NO exste hinguna parti de naturleza medcambiental que deba ser includa en la Memoria de acuerdo @ las Indicaciones de la tercera para del Plan General de Contabldad de Pymes (Real Decreto 1818/2007, de 16 de Noviembre),MEMORIA 2015 FUNDACION PRIVADA COMPARTE. 663015903 17. HEcHOS PosTERIORES No exsten hechos posteriores signifcatos a parr dela fecha dl cierre del ejercco Se ler fa Figueroa Gimeno 1 Voki > out — Ly Vocal Montserrat Martinez Redrgusz Vocal - Meénica Jesus Booaz Contreras ye Vocal ~ Natale Viarova ue Pagina 24