>> AVANZA AUDITORA FUNDACION PRIVADA COMPARTE INFORME DE AUDITORIA DE LAS CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO CERRADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 N° Protocolo: 557/13>> o AUDITORA Informe de auditoria de cuentas anuales A Los Patronos de Fundacién Privada Comparte, Hemos auditado las cuentas anuales Fundacién Privada Comparte, que comprenden el balance al 31 de diciembre de 2012, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y la memoria Correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. Los Patronos son responsables de la formulacién de las cuentas anuales de la Fundacion, de acuerdo ‘con el marco normative de informacion financiera apticable a la entidad (que se ‘identifica en la Nota 2 de la memoria adjunta) y, en particular, con los principios y ‘criterios contables contenidos en el mismo. Nuestra responsabilidad es expresar luna opinion sobre las citadas cuentas anuales en su canjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditoria de cuentas vigente en Espafia, que requiere el examen, mediante la realizacién de Pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluacion de si su presentacion, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas, estan de acuerdo con el marco normativo de informacion financiera que resulta de aplicacion, En nuestra opinion, las cuentas anuales del ejercicio 2012 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situacién financiera de Fundacién Privada Comparte al 31 de diciembre de 2012, asi como de los resultados de sus operaciones correspondientes al ejercicio anual en dicha fecha, de conformidad con et marco normativo de informacion finarclers\, que resulta de aplicaion y, en particular, con los principios y criterios contabtes contenidos en eLsfiismo. i outa DDE CENSORS unas DeEconeres DECITAILNYA ‘Miguel Brossa Cros R.Q.A.C. nm, 18.851 Mente ec rot Cos get Barcelona, 23 de mayo de 2013 22080 aeatamListado Estados Contables de FUNDACION PRIVADA COMPARTE. Balance de Situacién Balance Abreviado Ejercicio contable : 2012 TAS DE Te JeRCIGIO] EJERCICIO] ACTIVO mewora| 7012_| 2011 "AYAGTIVO NO CORRENTE. 21.048,63] — 9.620,05 Tinmovilizado intangible 356,00] 3.473,79 202, 2802), 2902) 1 .Concesiones administratvas 206, (2806), (2006) 2. Aplicaciones informatics 4.35600] 254.66 208, (2808), (2908) 3. Derechos sobre bienes cedidos en uso gratuitamente 200, 201, 203, 208, (2800), 4 Otro inmovilzado intangible (2801), (2803), (2806), (2900, (2901), (2903), (2905) 200 5.Antcipos 3.210,04 Ti Inmovilizado material Ta654, 16] —3.007,89 210, 211, (2811), (2010), (2011) * Te*tenos y constrcciones 212,213, 214(2812), (2613), 2. Instalaciones, maquinaiay utile (2814), (2812), (2913), (2914) 215, 216, (2815), (2816). (2918), 3. Mobliano y equipos para procesos de informacion, (2916) 428159] 2.782274 217, 218, 2817), (2818), (2917), 4. Otro inmovitzado material (2918) tosras7| 225.17 219 5. Inmovilizaciones materiales en curso y anticipos 2, (282), 23} Wi Invorsiones inmobiliaias. 0,09 009 220, (2820) 4. Terrenos y biones naturales 221,(282),(2921) 2. Construcciones TW. Biones dol patrimonto cultural 0,09 009 230, (29190) 4. Bienes inmuebles 231, 232, 233, (29191), (29182), 2. Archives, Biblotacas y museos (29193) 234, (29194) 3. Bienes muebies 230 4. Anicpos V. Inversiones on entidades dal grupo asocladaw a largo plaza, 00) 709 [2403, 2408, (2493), (2404), ( f2s33}, (2834) 4. Insrumentos de patrimonio 2423, 2424, ( 2959), (2954) 2. Créditos a entidades 2413, 2414, (2943), (2044) _3, Valores representatives de deuda VI Inversiones financieras a largo plazo 203847] —3.438,7| 0s, 260, ( 2485), (256), (2935), 1. Intrumentos de parimonio (236) 2425, 25, 253, 254, (2085), 2. Créios a terceros (298) 2416, 251, (2045), (297) 3, Valores representativos de deuda 255, 258,26 4. Otros actives financiers 2038.47] 3138.47 aa Vil. Activos por impuesto diferida.Listado Estados Contables de FUNDACION PRIVADA COMPARTE NOTAS DE] ecicio| EJERCICIO. ‘ i 212 | 201 NUM. CUENTAS AcTIVO MEMORIA 'B)ACTIVO CORRIENTE. 376.68448) 312.067 54 [90, 57, 32,33, 34,35, 36, G8), 1 Existencias. l4o7 Usuarios, patrocinadores y doudores de las actividades y 71900 ,00} —70,000,00| ftras cuentas a cobrar 440,441, 442, (447) 1. Usuarios y deudores por ventas y prestacién de servicios 4443, (4983), (4994), (4935) 2. Deudores, entidades del grupo .asociacas y otras partes vinculadas 444 3, Patrocinadores 445, 446, 449, (490) 4, Otros deudores 460, 464, 544 5. Personal 1.90000 4709 6. Actives por impuesto coriente 7. Otros crédios con las administraciones Publicas 4700, 4707, 4708, 471, 472, 473 70.000,00 558 8. Fundadores y socios por desembolsos pendientes Til Tnversiones en entidades del grupo y asociadas a corto 00) 0.09 plazo. 5303, 5904, (5393), (6394), (6933), (6934) 11. Instrumentos de patrimonio 5323, 8324, 5243, 5344, (6943), (6954) 2. Créditos a entidades 5313, 5314, 5933, 5334, (6943), (6944) 3. Valores representatives de deuda 5383, 5354, $523, 8524 4, Otros actives financieros TV. Inversiones financieras a eorto plaza, 1107425] 0.09 15205, 540, (5395), (548), (5935), (696) 1. Instrumentos de patrimonio 5825 5348 542,543,547, (5955), (698) 2. Créditos a terceros 5915,5335,541 546,(6045), (597) 3, Valores representatives de deuda 5955,545,548,551,8525,554,5500 585,566 4. Otros actives financieros 11.014.25 480, 567 V. Periodificaciones a corto plazo, 731.003,58) _1.375,53 Vi. Efective y otros actives liquides equivalentes. 332.763,60] 240.692,07 570, 672,574 1. Tesoreria 332.763,69) 240,692.01 576 2, Otros actvos liguidos equivalentes TOTAL ACTIVO (A+B) 397.730,11] 324.687,59NOTAS DE| EJERCICIO | EVERCICIO| ta | ar | 20 Ne CUENTAS PATRIMONIO NETO ¥ PASIVO MEMORIA A)PATRINONIO NETO 234,203.39 ‘A: Fondos propios 734.203.55] I. Fondos dotacionales 0 fonds sociales 36.000,00) 100, 101 1. Fondos dotaionales ofondos sociales 36.000, 2. Fondos dotacionaleso fondos sociales pendlentes de (103), 104), sesemboisar 102 TL Fondos espediak i, Excedentes de “pe.203,50) 100 sre 4 1a ". Remenente 196-203,59) 104.5746 21 2. Excedentes negativos de ejerccios anteriores TW. Excedentes penciontes de aplicacion en actividades 24 estatuarias 128 “V. Excedente del ejrcicio (positive o negative) Baez] SET 118 VI. Aportaciones para compensarpereidas 5, donaciones ylegados recibidos y otros Too] 130 1. Subvenciones oficiales de capital 131 2. Donaciones ylegados de capital 132 3. Otras subvenciones , donaciones y legados ooo} oo] 137 4 Ingresos fscaes a datribut ) PASIVO NO CORRIENTE 200] 0,00 iz T Provisiones a largo plazo. , Deudas a largo paz. O00] 0] 1608, 170 1. Deudas con enticades de ero 1625,174 2 Acreedores po atendamientofranciero. 1615, 1635, 171, 172,173,175, 3, Oras deudas largo plazo. 176,180, 185, 189 TEOG, H604, 1679, 1014 F, 1624,1633, 1634" I Deudas con entidades de! grupo y asociadas a largo plazo. a79 TV. Pasivos por impuesto diferido, 781 '. Periodifcaciones a largo plazo. ©) PASIVO CORRIENTE 715.065,28) _67-488,0 BES I Provisiones a corto plazo I Doudas a cori plazo, ¥e,00] 090 5105, 520, 527 1. Deudas con entiades de eréito. 5125, 528 2. Acreedores por arrendamiento fnanciro 3. Otas deudas a cot plazo. 29.0) 5115, 5136, 6145, 621, 522, 623 525, 628, 851. 854, 8525, 585, 5565, 5666, 600,561, 669 Ti. Deudas con entidades del grupo y asociadas a dp. 5103, 5108, 5113, 5114, 5123, 5124, 8135, 5134, 5143, 5146, $523, 64, 5563, 5864 TW. Aareedores por actividades y otras Guentas 8 pa Tasria) 12.0685 s00, 401, 409, 404, 405, (408) 1. Proveedores 37007] 12940) “1 2. Acreedores vaios 9.07242] 023,17 465, 486 3, Personal (remuneraciones pendientes de pago) 500.13 4. Pasivos por impuesto cotente y otras deudas con la 9.30830] 7.91309 478,476, 477 ‘Administraciones Pablcas $ 448 5. Anticipos de usuarios 5, 565 V. Porlodiicaciones a corto plazo 23GB 6] —TEAIT. TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (AS?C) | 3o7.730,s1] 324.6879‘CUENTA DE RESULTADOS ABREVIADA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 [NOM.CUENTAS 700, 708, (708), (08), (708) ma mar 728 728 vr (658) “Tlngresos por las actividades, 2) Veras prestatones de servicios 1) Ingraaosreebisoe de evden partsca, © Ingresos 6 pemocones,patrocnadores yclaboadres 6) Subvenciones,donactnesy aos ingress {9} Donaconesyovos ines por aclvidaces 6) Reintogro de subvencones, donscionesy egados recibidos. fworas 0] MEMORIA (eb) Haber 2012 2at4 Taiesoar] —1ee0 cay 4.370207,66| 153407035 2arsoq] 5019.73 zaarasl Tawa] S214; sairas| 362770 (680) (651, (65), 728, 2 Ayudas concedidas y otros gartos 2) Ajudas conceidat saraseraa) 121151059 4.109491,57} -1.208:09.09 (655), (684), (695, 798, 7858 ©) Praia, detariro yvaracén de provisones ger operaciones de las acividades (653). (654) ») Gastos por colaboracones yy por rico dl cargo de miembvos dt “S17583) 3425.59 1200 de gobo 3 Variacion de exitanclos de productos erminador y on CUS Be (6990).7127930 fabrieaion, a 4. Trabajos raalizadou por la ended para su cia ‘5 Aprovisionamientos a] oa) 9) Consumes y deta de existence (€00), (60), (62), 608, 606, 60,61, (6891), (6882), 6933), 7931, 7852, 7933 (697), b Tatas reaizados por Oras eridaes © Otros ingresos do las actividad o.09 009 192 2) lngresos por arrencamietoe 751.759,754785750____) Ques ingresos accesories yotos de gestion corns oH 7. Gastos de personal ~aa267 sa] 131.107.35 1 Otros gastos de expotacion sritz4es0] —142.02067 9) Sonics exorores 111120359) 430.7762 (2) 1) Invesgacion y desarallo (ea) 32) Arencarients ycananes ases.7e] 22.3070 (ez) 83) Reparacenesy cogerveiin arse) 147513 (62) 231) Servicios profesenalesndepandientes zasreco) 22.2144 (e2a) 35) Tranpores (625) 26) Pres de seguros 1492.27] 1.4830) (625) 237) Servicos banearioe z2793.00| 10.4804] (en 238) Pubtead propaganda yrelacones publeas nes26.65] -46.610,9 (628) 20) Suminaee 1453.58) 2.1365 (629) 2310) Ovos services 2127899] 24.0487 (621), (684), 636,638 2) Teeutos sits] 2.2443] (086), (087) (673), 786,773, 2) Detrors y pércas 1b) Resstaos por engenationesy oos (ose) (650) 6) 0s gastos de gestin corienta 68) 7. Amorizacion de inmovllzado zeae] 3 6.) 725,725 10. Subvenciones, donaclones y logados Waspasadoe al eaulad sasrs ay oR O82, O85, TORE 7 Excese de provisiones “2. Deterioroy rsutado por enajenacion da innova, 3249, 09 (©80), (691), (652), 700,793,792 6) Detarorosy pros (670) (671.6672),770.771.772___b) Resultados por enajanadonas y aos 210,04 (678) 778 TS. Otos resultados 0000) aes I) RESULTADO DE EXPLOTACION (1424344454647 are] 22-3799 76, 782 14. ingress fnancieros “.08s,sof 1.405 62 (660), (62), (65), (655) 18. Gastos nancieros 400,87) -24a, (663). 763 16 Varlacién de valor razonable on inatrummantosfnancieroa (068.768 17. Difroneise de eambio 18: Deterioroy resultado por enajenscione® de Ttruvanta 79 or) " (696), (6), (79,797,708, 709 T/RESULTADO FINANCIERO (1421541617078) Taal Tas I) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS. 25.461.23) 03.6285) Coy OT, 18. impuostos sobre Beneiios * Su sign punde er postive o negate TW) RESULTADO DEL EJERCICIO WI-Ta) was waa 5][esvarzee 000 000 veVreY O00 eS e0z Bt 000 (00000 E NONV 130 IWNId OGIVS 3] ‘S88zo Ee ‘SeBzIES AED 9p SOUTER SEO “A ‘souorsepode S840 y (sepnep] ised op UDISIOALOD ‘E fv208 smUe|ReeUOREOD sc) Bp saUNpeR()Z sereedso coals ‘Sopv} euopeIeP s9pu0} 9p sowoUNY ofbu ououiined ep souorsesedo “uf ‘feu wound a v6 soprob40D8 soIse6 A sosoubur FOL lye’ er reaver les'eoz'vez_o0'0 o0'0 se'ezv'e6 _o0'o x9'vLs'r0b _00'0 0'000'9¢ NONV 730 OK foo oo‘. |-N oueIu9 9p soiquies sod sojsnfy * es‘coz'vez _00'0 o0'0 se'ezores _00'0 yo'vss'rob _00'0 00'000'9¢ I:N ONV 134 INI ‘OGTS ‘| isvore- SV Oe ec 82e ezeee Ty ‘isu ojuoursied fap Seu]ETeA Se A oo'0 ‘sevojoetiode Sey oo'0 {(sepnep} 89 uoroeuopu0d Jojou ojuoWlHAed Ue soveUEUY SOsed ep WSIOALOD "C oo'0 sajeroedsa sopuqysajed0s sopuoysajeuoNE}op sopuy ap soutonpoy (-} 2 Joo'o ‘sejroedse sopuoysoreoos Sopuo} SofeUO}DeIOP-sopuRS ap SOHUeKUMY “| Joo'o. o0'0 o0'o o0'0 000 000 o0'0 oo'0 ‘104 wowed 2p seuae20d0 “I o10u ouowjed 1 ue soproouosa: soise8 & sos0s6u e104 so'ezo'es se'ezaes opraale rep aquepeaxs ‘i lee'vte'orL _svove oo'o sceeety _00'0 se'orez9 000 00'000'9¢ ‘oavisnrv ogws (N 5010110 40d S9ysni se10ueiUe K Z-N OUeIHD Bp sorquied sod soysnf leu'v.eort stove ec'ezety se'orezo 0'000'9¢ ZN ONW 130 Twas ‘OaTWS ¥| sowop9o%3 2102 O1DIDNSra OL3N OINOWRILWd 73 N3 SOISINVO 3d OavIS3MEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 1 - ACTIVIDAD DE LA FUNDACION 2 - BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES, 3 - APLICACION DE RESULTADOS 4 - NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION 5 - INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INV. INMOBILIARIAS 6 - ACTIVOS FINANCIEROS 7 - PASIVOS FINANCIEROS 8 - FONDOS PROPIOS 9 - USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA 10 - SITUACION FISCAL 11 - INGRESOS Y GASTOS 12 - SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS 13 - APLICACION DE ELEMENTOS PATRIMONIAL. A FINES PROPIOS 14. - OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS 15 - OTRA INFORMACION 16 - INFORMACION SOBRE MEDIO AMBIENTE 17- HECHOS POSTERIORES Pagina 1MEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 ACTIVIDAD DE LA FUNDAGION La entidad FUNDACION PRIVADA COMPARTE, a que se refiere la presente memoria se constituyé con fecha 7 de octubre de 2002, con escritura publica del notario José Luis Gasch Riudor, con nimero de protocolo 1946. El régimen juridico de su constitucién es de Fundacion, sin animo de lucro y constituida por tiempo indefinido, con el numero de inscripcion 1767. La Fundacién tiene como fin contribuir a atenuar, y en la medida de lo posible, suprimir, el sufrimiento de los nifios y, como consecuencia el de sus familias, mediante la proteccion de los derechos de los nifios, la defensa de la dignidad de cada niffo y el apoyo a su desarrollo fisico, mental, moral y social, de conformidad con la Convencién Internacional de Derechos del Nifio, de 20 de noviembre de 1989. Asimismo, dichas finalidades se llevaran a cabo tanto en el ambito autonémico y estatal, como en el Ambito de la Cooperacion Intemnacional al Desarrollo. 2. BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES A. Imagen fil: Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situacién financiera y de los resultados de la Entidad. Las cuentas anuales han estado preparadas a partir de los registros contables de la entidad a 31 de diciembre de 2012, siguiendo los criterios establecidos en el Decreto 259/208, de 23 de diciembre. Por el cual se aprueba el Plan contable de las fundaciones y las asociaciones, sujetas a la legislacion de la Generalitat de Catalunya El objeto es mostrar la agen fiel del patrimonio, de la situacion y de resultados de la ios contables: Durante el ejercicio actual solo se han aplicado aquellos principios contables obligatorios segiin el cddigo de Comercio y el Plan General de contabilidad, que son empresa en funcionamiento, uniformidad, prudencia , no compensacién, importancia relativa i Registro. ‘C. Aspectos criticos de la valoracién y estimacién de la incertidumbre: No hay supuestos clave sobre el futuro, asi como otros datos releyaiites estimacion de la incertidumbre a fecha de cierre del ejercicio que conlleve un fiesgo impartan que pueda suponer cambios significativos en el valor de los actives y de/las pasivos, er ejercicio siguiente. fg Soe No hay cambios de estimacién contable que sean significativos y que atecten al ejercicio, actual o que se esperan que puedan afectar a ejercicios futuros. So SY 3, sf es J No se tiene constancia de la existencia de incertidumbres relativas imporigntis? telativas a hechos 0 condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad.de-que la entidad sigua funcionando normalmente. Las cuentas. anuales han estado elaboradas sobre el YS 24 un ~/ BE Pagina 2 Zé IvMEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE. G63015903 principio de empresa en funcionamiento. D. Comparacién de la informacién La Entidad presenta a efectos comparativos con cada una de las partidas de balance y de las cuentas de pérdidas y ganancias, ademas de las cifras del 2012, las correspondientes al ejercicio anterior. E. Agrupacién de partidas No se han segregado ni agrupado partidas en el balance, en la cuenta de pérdidas y ganancias en forma diferente a las estructuradas a que se refiere el Plan General Contable. F. Elementos recogidos en varias partidas No existen elementos patrimoniales del Activo o del Pasivo que figuren en mas de una partida del Balance. G. Cambios en criterios contables No ha habido cambios de criterios contables para el ejercicio 2012. H. Correccién de errores No se han detectado errores existentes al cierre del ejercicio que obliguen a reformular las cuentas, los hechos conocidos con posterioridad al cierre, que podrian aconsejar ajustes en las estimaciones en el cierre del ejercicio, han sido comentadas en sus apartados correspondientes. 3 APLICACION DE RESULTADOS De acuerdo con lo que se establece en la Ley 30/1994 de 24 de noviembre y de incentivos Fiscales a la participacién privada en actividades de interés General, se formula la siguiente propuesta de aplicacién de los resultados del ejercicio 2012: BASE DE REPARTO Pérdidas y ganancias 48.461,24 Total 48.461,24 DISTRIBUCION _] ‘A remanente 48.467, 24 Total distribuido 48,461, 24MEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 4-NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION Se han aplicado los siguientes criterios contables: 1. Inmovilizado intangible: Los actives intangibles se registran por su coste de adquisicién y olproduccion y, Posteriormente, se valoran a su coste menos, segiin proceda, su correspondiente amortizacion acumulada y olpérdidas por deterioro que hayan experimentado. Estos activos se amortizan en funcién de su vida uti La Entidad reconoce cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas Por deterioro de estos activos y, si procede, de las recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales. Los activos intangibles se amortizan linealmente en funcién de los afios de vida util estimada que se han considerado que son § afios. Analizados todos los factores, no se reconocen inmovilizados intangibles con vida util indefinida. 2. Inmovilizado material: a) Coste Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se han valorado por el precio de adquisicion 0 coste de produccién y minorado por las correspondientes amortizaciones acumuladas y cualquier pérdida por deterioro de valor conocida. El precio de adquisicién o coste de produccién incluye los gastos adicionales que se producen necesariamente hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del bien. Los costes de ampliacién, sustitucién 0 renovacién que aumentan la vida util del bien objeto, o su capacidad econémica, se contabilizan como mayor importe del inmovilizado ‘material, con el consiguiente retiro contable de los elementos sustituidos o renovados. Asi mismo, los gastos periédicos de mantenimiento, conservacion y reparacién, se imputan a resultados, siguiendo el principio de devengo, camo coste del ejercicio en que se incurren No se han producido durante el ejercicio partidas que puedan ser consideradas como ampliacién, modemizacién o mejora del inmovilizado material. No se han realizado trabajos de la empresa para su inmavilizado. b) Amortizaciones Las amortizaciones se han establecido de manera sistematica y racional-en func’ Vida atl de los bienes y de su valor residual, atendiendo a la depreciacién que normaindate suffen por su funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar también la obsolescer técnica 0 comercial que pudiera afectarlos. Se ha amortizado de forma independiente cada parte de un elemento del inmovilizado material y de forma linea’ if i YS)MEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 ‘Afios de vida __| til estimada Mobiliario y enseres 10 Elementos de transporte 6,25 Equipos para. procesos de 4 informacion - Otro Inmovilizado 5 ©) Arrendamientos financieros En el momento inicial, se registra un activo de acuerdo con su naturaleza y un pasivo financiero por el valor razonable del activo arrendado. Los gastos directos iniciales inherentes. a la operacién se consideran como mayor valor del activo. La carga financiera total se distribuye a lo largo del plazo de arrendamiento y se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias aplicando el método del tipo de interés efectivo. Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que las condiciones de los mismos transfieran substancialmente los riesgos y ventajas derivadas de la Propiedad al arrendatario. Los otros arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos. La politica de amortizacién de los activos en régimen de arrendamiento financiero es similar a la aplicada a las inmoviizaciones materiales propias. Si no existe la certeza razonable de que el arrendatario acabara obteniendo el titulo de propiedad al finalizar el contrato de arrendamiento, el activo se amortiza en el periodo mas corto entre la vida util estimada y la duracién del contrato de arrendamiento. Deterioro de valor de los activos materiales e intangibles A la fecha de cierre de cada ejercicio, la empresa revisa los importes en libros de su inmovilizado material para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida de valor por deterioro de valor. En caso de que exista cualquier indicio, se realiza una estimacién del importe recuperable del activo correspondiente para determinar el importe del deterioro necesario. Los clculos del deterioro de estos elementos del inmovilizado material se efectiian elemento a elemento de forma individualizada. Las correcciones valorativas por deterioro se reconocen como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. Las pérdidas por deterioro reconocidas en un activo material en ejercicios anteriores son revertidas cuando se produce un cambio en las estimaciones sobre su importe recuperable aumentando el valor del activo con abono a resultados con el limite del valor en libros que el activo hubiera tenido de no haberse realizado el deterioro. 3. Terrenos y construcciones calificados como inversiones inmobiliarias: —~ No hay terrenos ni construcciones calificadas como inversioneg inmabiliatias ei balance de la empresa A el i] 930 4. Permutas: Pagina 5 = hhMEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE. G63015903 5. Instrumentos financieros: a) Criterios empleados para la calificacién y valoracién de las diferentes categorias de activos financieros. Los activos financieros, a efectos de su valoracién, se han clasificado en alguna de las siguientes categorias: 1. Activos financieros a coste amortizado Los activos financieros incluidos en esta categoria se han valorado inicialmente por el coste, que equivaldra al valor razonable de la contraprestacion entregada mas los costes de transaccién que le han sido directamente atribuibles; no obstante, estos uitimos podran registrarse en la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento de su reconocimiento inicial. No obstante, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un afio y que no tienen un tipo de interés contractual, asi como los anticipos y créditos al personal, las fianzas, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimor cuyo importe se espera recibir en el corto plazo, se han valorado por su valor nominal porque el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. Posteriormente, estos actives financieros se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo Las aportaciones realizadas como consecuencia de un contrato de cuentas en Participacién y similares, se han valorado al coste, incrementado 0 disminuido por el beneficio 0 la pérdida, respectivamente, que corresponde a la empresa como participe no gestor, y menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. No obstante lo anterior, los activas con vencimiento no superior a un afio que, de acuerdo con lo dispuesto en el apartado anterior, se han valorado inicialmente por su valor nominal, contindan valorandose por dicho importe, salvo que se hubieran deteriorado. A cietre del ejercicio, se han efectuado las correcciones valorativas necesarias, ya que existia evidencia objetiva de que el valor de un activo financiero 0 de un grupo de activos financieros con similares caracteristicas de riesgo valorados colectivamente, se ha deteriorado como resultado de uno o mas eventos que han ocurrido después de su reconocimiento inicial y que han ocasionado una reduccién o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros. La pérdida por deterioro del valor de estos activos financieros es la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros que se estima van a generar, descontados al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial. Para los aclivos financieros a tipo de interés variable, se emplea el tipo de interés efeci que corresponde en la fecha de cierre de estas cuentas anuales de acuerdo con las condiciones) contractuales. wn { oe GN En su caso, como sustituto del valor actual de los flujos de efectivo futuras se ha. ‘utlizads el valor de cotizacién del activo, siempre que éste sea lo suficientemente fiable ‘como. para’ considerarlo representativo del valor que pudiera recuperar la empresa. Satta Ses ; Pinna, se hhMEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE. G63015903 Las correcciones valorativas por deterioro, asi como su reversi6n cuando el importe de dicha pérdida se ha visto disminuido por causas relacionadas con un evento posterior, se reconocen como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversion del deterioro tiene como limite el valor en libros del crédito que estaria reconocido en la fecha de reversion sino se hubiese registrado el deterioro del valor. 2. Activos financieros mantenidos para negociar Los actives financieros mantenidos para negociar se han valorado inicialmente por el Coste, que equivale al valor razonable de la contraprestacin entregada. Los costes de transaccién que le han sido directamente atribuidos se han reconocido en la cuenta de pérdidas Y ganancias del ejercicio. Forman parte de la valoracién inicial el importe de los derechos preferentes de suscripcion y similares que, en su caso, se hubiesen adquirido. Posteriormente, se han valorado por su valor razonable, sin deducir los costes de transaccién en que se haya podido incurrir en su enajenacion. Los cambios que se han Producido 0 produzcan en el valor razonable se han imputado en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. 3. Activos financieros a coste Se valoran inicialmente al coste, que equivale al valor razonable de la contraprestacion entregada mas los costes de transaccién que le han sido directamente atribuibles. Forman parte de la valoracién inicial el importe de los derechos preferentes de suscripcién y similares que, en su caso, se hubiesen adquirido. Posteriormente se valoran por su coste, menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. Cuando se ha realizado la baja del balance u otro motivo del activo, se aplica el método del coste medio ponderado por grupos homogéneos, entendiéndose por éstos los valores que tienen iguales derechos, En el caso de venta de derechos preferentes de suscripcién y similares 0 segregacion de los mismos para ejercitarios, el importe del coste de los derechos disminuye el valor contable de los respectivos activos. Dicho coste se determina aplicando alguna formula valorativa de general aceptacion. En el cierre del ejercicio, se han efectuado las correcciones valorativas necesarias ya que existia evidencia objetiva de que el valor en libros de alguna inversion no era recuperable. El importe de la correccién valorativa es la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversid a Md bien mediante la estimacién de lo que se espera recibir como consecuencia/del Feparta.t dividendos realizado por la empresa participada y de la enajenacién o baja én cuentas des inversion en la misma, bien mediante la estimacién de su participacién en log flujos de efectivo | que Se espera sean generados por la empresa participada, procedentes tano|H sus actividades i} : 8} ordinarias como de su enajenacién o baja en cuentas. een En las inversiones en el patrimonio de empresas que no sean del ghupo;.multigrupo 0” asociadas admitidas a cotizacion, como sustituto del valor actual de los flujos de eféctivo futurosMEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 se ha utilizado el valor de cotizacién del activo, siempre que éste sea Io suficientemente fiable ‘como para considerario representativo del valor que pudiera recuperar la empresa. Las inversiones no admitidas a cotizacién, se oman en consideracién el patrimonio neto de la empresa participada corregido por las plusvalias tacitas existentes en la fecha de la valoraci6n. Las correcciones valorativas por deterioro y, en su caso, su reversion, se han registrado como un gasto 0 un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversion del deterioro ha tenido como limite el valor en libros de la inversion que esta reconocida en la fecha de reversién si no se hubiese registrado el deterioro del valor. Intereses y dividendos recibidos de activos financieros Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisicion se reconocen como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los intereses se han reconocide utilizando el método del tipo de interés efectivo y los dividendos cuando se ha declarado el derecho del socio a recibirlo. Baja de activos financieros La empresa dara de baja un activo financiero, 0 parte del mismo, cuando expiren los derechos derivados del mismo o se haya cedido su titularidad, siempre y cuando el cedente se haya desprendido de los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del activo. En las operaciones de cesién en las que de acuerdo con lo anterior no proceda dar de baja el activo financiero se registrara adicionalmente el pasivo financier derivado de los importes recibidos. b) Criterios empleados para la calificacion y valoracién de las diferentes categorias de pasivos financieros. Los pasivos financieros, a efectos de su valoracién, se han clasificado en alguna de las siguientes categorias: 1. Pasivos financieros a coste amortizado Los pasivos financieros incluidos en esta categoria se valoran inicialmente por el coste, que equivale al valor razonable de la contraprestacion recibida ajustado por los costes de transaccién que les sean directamente atribuibles; no obstante, estos Ultimos, asi como las comisiones financieras que se carguen a la empresa cuando se originen las deudas con terceros se han registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento de su re jiento inicial. K ‘con vencimiento no superior a un afio y que no tengan un tipo de interés confractual, asi como | las fianzas y los desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones,.cuyo ‘importe se espera pagar en el corto plazo, se han valorado por su valor nominal, pordue el. efecto de, ho actualizar los flujos de efectivo no es significativo. We Hh y No obstante lo sefialado en el parrafo anterior, los débitos por oe comerciales) Posteriormente, los pasivos financieros incluidos en esta categoria sé\yalofait por-'su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta despérdidas y ‘ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo. AEMMEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 Las aportaciones recibidas como consecuencia de un contrato de cuentas en Participacién y similares, se valoraran al coste, incrementado o disminuido por el beneficio o la pérdida, respectivamente, que deba atribuirse a los participes no gestores. No obstante lo anterior, los débitos con vencimiento no superior a un afio que se valoren inicialmente por su valor nominal, continuaran valorandose por dicho importe, 2. Pasivos financieros mantenidos para negociar Para la valoracién de estos pasivos financieros se han utilizado los mismos criterios que los sefialados en el apartado de activos financieros mantenidos para negociar. Baja de pasivos financieros La empresa dard de baja un pasivo financiero cuando Ia obligacién se haya extinguido. También dara de baja los pasivos financieros propios que adquiera, aunque sea con la intencién de recolocarlos en el futuro. Si se produce un intercambio de instrumentos de deuda entre un prestamista y un presiatario, siempre que éstos tengan condiciones sustancialmente diferentes, se registraré la baja de! pasivo financiero original y se reconocera el nuevo pasivo financiero que surja. De la misma forma se registraré una modificacion sustancial de las condiciones actuales de un pasivo financiero. La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero o de la parte del mismo que se haya dado de baja y la contraprestacion pagada, incluidos los costes de transaccion atribuibles y en la que se recogera asimismo cualquier activo cedido diferente del efectivo o pasivo asumido, se reconacerd en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que tenga lugar. En el caso de un intercambio de instrumentos de deuda que no tengan condiciones sustancialmente diferentes, el pasivo financiero original no se dara de baja del balance. El coste amortizado del pasivo financiero se determinara aplicando el tipo de interés efectivo, que sera aque! que iguale el valor en libros del pasivo financiero en la fecha de modificacién con los flujos de efectivo a pagar segiin las nuevas condiciones. ©) Instrumentos de patrimonio neto propio en poder de la entidad: No se han contabilizado instrumentos de patrimonio neto durante el ejercicio, 6. Existencias: Las existencias estan valoradas al precio de adquisicién o al coste de produccién. Si Necesitan un periodo de tiempo superior al afio para estar en condiciones de ser vendidas, se incluye en este valor, los gastos financieros oportunos. frag OES Cuando el valor neto realizable sea inferior a su precio de adquisicién/6 a su coste\ producci6n, se efectuaran las correspondientes correcciones valorativas. _/ i oe S EI valor neto realizable representa la estimacin del precio de venta’menos ‘todos 10s | costes estimados de terminacién y los costes estimados que seran necesarios: en:os procesqs) de comercializacién, venta y distribucién \ ws 9 Pagina 9 EnMEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 La Entidad realiza una evaluacién del valor neto realizable de las existencias al final de! io, dotando la oportuna pérdida cuando las mismas se encuentran sobrevaloradas. ejer Cuando las circunstancias que previamente causaron la disminucién hayan dejado de existir 0 cuando exista clara evidencia de incremento en el valor neto realizable a causa de un cambio en las circunstancias econémicas, se procede a revertir el importe de esta disminucién. 7. Transacciones en moneda extranjera: No existen transacciones en moneda extranjera 8. Impuesto sobre beneficios: EI gasto por impuesto sobre beneficios representa la suma del gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio asi como por el efecto de las variaciones de los activos y pasivos por impuestos anticipados, diferidos y créditos fiscales. EI gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto corriente que resulta de la aplicacién del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio, tras aplicar las deducciones que fiscalmente son admisibles, mas la variacién de los activos y pasivos por impuestos anticipados / diferidos y créditos fiscales, tanto por bases imponibles negativas como por deducciones. Los activos y pasivos por impuestos diferidos incluyen las diferencias temporales que se identifican como aquellos importes que se prevén pagadores o recuperables por las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, asi como las bases imponibles negativas pendientes de compensacion y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Estos importes se registran aplicando a la diferencia temporal o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperarios 0 liquidarlos. ‘Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporales imponibles. Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados. con diferencias temporales, bases imponibles negativas y deducciones pendientes de compensar, silo se Feconocen en el supuesto de que se considere probable que la Entidad tenga en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las cuales poder hacerlas efectivas. Con ocasién de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuandose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los analisis realizados. 9. Ingresos y gastos: prestaciones de servicios realizados por la empresa. Los ingresos y gastos se imputan en funcién del principio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de los bienes y servicios que los mismos representan, con Independencia del momento que se produzca la corriente monetaria o financiera“derivada de ellos. Concretamente, los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestacion. are y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicic ‘marco ordinario de la actividad, deducidas los descuentos e impuestos. Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio finai funcion del principal pendiente de pago y el tipo de interés efectivo apli prestados a terceros se reconocen al formalizar la aceptacién por parte del cli ro temporal, 6, ibs. servicios) ee f 6, LR EE,MEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 Los cuales, en el momento de la emisin de estados financieros se encuentran realizados pero no aceptados, se valoran al menor valor entre los costes producidos y la estimacién de aceptacién. Los ingresos se encuentran valorados por el importe realmente percibido y los gastos por el coste de adquisicién, habiéndose contabilizado segiin el criterio de devengo. 10. Provisiones y contingencias: Las cuentas anuales de la Entidad recogen todas las provisiones significativas en las cuales es mayor la probabilidad que se haya de atender la obligacién. Las provisiones se reconocen Unicamente en base a hechos presentes 0 pasados que generen obligaciones futuras. Se cuantifican teniendo en consideracién la mejor informacion disponible sobre las consecuencias del suceso que las motivan y son reestimadas con ocasién de cada cierre contable. Se utiizan para afrontar las obligaciones especificas para las cuales fueron originalmente reconocidas. Se procede a su reversién total o parcial, cuando estas obligaciones dejan de existir 0 disminuyen. 11. Gastos de personal: compromisos por pensiones: Los gastos de personal incluyen todos los sueldos y las obligaciones de orden social obligatorias 0 voluntarias devengadas en cada momento, reconociendo las obligaciones por pagas extras, vacaciones o sueldos variables y sus gastos asociados. La empresa no realiza retribuciones a largo plazo al personal. 12. Subvenciones, donaciones y legados: Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizan como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos sobre una base sistematica y racional de forma correlacionada con los gastos derivados del gasto o inversién objeto de la subvencién. Las subvenciones, donaciones y legados que tengan caracter de reintegrables se registran como pasivos de la empresa hasta que adquieren la condicién de no reintegrables. La imputacién a resultados de las subvenciones, donaciones y legados que tengan el caracter de no reintegrables se efectuard atendiendo a su finalidad. 13. Combinaciones de negocios: No se han realizado operaciones de esta naturaleza en el ejercicio. 14, Negocios conjuntos: No existe ninguna actividad econémica controlada conjuntamente cop otra persona t © juridica. q 15. Transacciones entre partes vinculadas: No existen transacciones entre partes vinculadas. oH Pagina 11 fhFUNDACION PRIVADA COMPARTE MEMORIA 2012 G63015903 5 - INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS A). Inmovilizado Intangible. EI movimiento a lo largo del ejercicio 2012 de las partidas correspondientes al inmovilizado intangible ha sido el siguiente: Inmovilizado Intangible Saldoa31/12/11_| Altas_| Bajas | Saldo a 31/12/12 2060 Aplic. Informaticas 5.144,19| 4.356,00| 0,00. 9.500,19 2806 A.A.Aplic.informaticas -4.889,53 | -254.66 0,00) -5.144,19 [2090 Anticipo 3.219,04 0,00/ 3.219,04 0,00 | Total 3.473,70| 4.101,34) 3.21904) __<4.356,00 intangible ha sido el siguiente: El movimiento a lo largo del ejercicio 2011 de las partidas correspondientes al inmovilizado __Aplicaciones Informaticas | Saldoa31/12/10 | Altas | Bajas_| Saldoa 31/12/11 2060 Aplc. Informatica 5.14419 | 0,00 | 0,00 5.144,19 2806 A.A.Aplic. Informaticas ~4.204,78 684,75 | 0,00 4.88953 Total 939,41 684,75 | 0,00 254,66 Otro Inmovilizado Intangible | Saldo a 31/12/10 Altas | Bajas | Saldoa 31/12/11 2090 Anticipo 0,00 3.219,04 0,00. 3.219,04 Inmovilizado Intangible Saldo a 31/12/10 Altas Bajas Saldo a 31/12/11 __ Total 939,41 2.534,29 | 0,00 3.473,70 Los elementos totalmente amortizados a 31 de diciembre de 2012 han ascendido a 4.169,79 euros (4.169,79 euros en el 2011) A).Il. Inmovilizado Material. El movimiento a lo largo del ejercicio 2012 de las partidas correspondientes al inmovilizado material ha sido el siguiente: Inmovilizado Material Saldo a 31/12/11] Altas | Bajas | Saldo a 31/12/12 2141 Otras Instalaciones: 0,00 0,00] 0,00 0,00 2150 Mobiliario 384,88/ 501,25| 0,00 886,13) 2160 Equips Procesos inform 20.924,89/ 3.032,75| 0,00 23.957,64 2170 Elementos de Transporte I 0,00 0,00} 0,00 0,00 2180 Otro Immov. Material : 6.322,00|10.733,28| 0,00 17.055,28 [2814 A.A Otras Instalaciones 0,00/ _0,00| 0,00 0,00 2815 A.A. Mobiliario ~310,26| _ -89,22| 79,00}. 409,48 2616 A.A.Equip proc inform ~18.216,80| -1.935,90] 5 ON20.152,70 2817 AA Elem. de Transportes 0.00 0.0 = \ 0,00 2818 A.A.Otro Inmob.Material -6.096,83| -585,! 6.682.741 [Total 3.007,88 | 11.646, 14,654.16MEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 EI movimiento a lo largo del ejercicio 2011 de las partidas correspondientes al inmovilizado ‘material ha sido el siguiente: Saldo a Saldoa | Inmovilizado Material 31/12/10 Altas Bajas 31/12/11 2144 Otras instalaciones 0,00 0,00| 0,00 0,00 2150 Mobiliario_ 384,88 0,00 0,00 384,88 2160 Equip. Procesos Inform. 20.023,08 901,81 0,00} _20.924,89 2170 Elementos de Transporte 0,00 0,00 0,00 0,00 2180 Otro inmovilizado Material 6.322,00 0,00 0,00 6.322,00 2814 A.A Otras inst. y Utillaje ____0,00 0,00/ 0,00 0,00 2815 A.A. Mobiliario -271,77 -38,49 0,00 -310,26 | 2816 A.A. Equip proc. Inform. -16.657,64 | -1.559,16 0,00] _-18.216,80 2817 A.A Elementos de Transportes 0,00 0,00 0,00 0,00 2818 A.A. Otro Inmovilizado Material | -4.832,43| -1.264.40/ 0,00 -6.096,83 Total 4.968,12 | -1.960,24/ o 3.007,88 Los elementos totalmente amortizados a 31 de diciembre de 2012 han ascendido a 24.438,09 euros (14.467,03 euros en el 2011) ©) La entidad no dispone de elementos que formen parte de las inversiones inmobiliarias 2. Arrendamientos fina corrientes: ros y otras operaciones de naturaleza similar sobre activos no La entidad no dispones de arrendamientos financieros u otras operaciones de naturaleza similar. 6 - ACTIVOS FINANCIEROS, 1. A continuacion se muestra el valor en libros de cada una de las categorias de activos financieros sefialadas en la norma de registro y valoracién novena, sin incluirse las inversiones en patrimonio de empresa de grupo, multigrupo y asociadas: a) Activos financieros a largo plazo: Total activos financieros a LP Ejercicio 2012 Ejercicio 2011 Activos financieros a coste amortizado Activos financieros mantenidos para negociar TOTALMEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 b) Activos financieros a corto plazo: Total activos financieros a CP Ejercicio 2012 Ejercicio 2011 Aclivos financieros a coste amortizado 376.681,48 312.067,54 Activos financieros mantenidos para negociar 0,00 0,00 TOTAL 376.681,48 312.067,54 c) Traspasos 0 reclasificaciones de activos financieros: No existen traspasos 0 reclasificaciones de los activos financieros. 2. Correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito: No existen correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito. 3. Valor razonable y variaciones en el valor de activos financieros valorados a valor razonable’ a) El valor razonable se determina en su totalidad tomando como referencia las pre cotizados. en mercados activos, b) No existen instrumentos financieros derivados distintos de los que se califican como instrumentos de cobertura. 4, Empresas del grupo, multigrupo y asociadas: La empresa FUNDACION PRIVADA COMPARTE no tiene vinculacién con entidades que puedan ser consideradas como empresas del grupo, multigrupo o empresas asaciadas. 7-PASIVOS FINANCIEROS 1. Informacién sobre los pasivos financieros de la entidad: a) Pasivos financieros a largo plazo’ Fil sen off La entidad no tiene pasivos financieros a I/p atendiendo a las. snubs establecida: la norma de registro y valoracién novena. : b) Pasivos financiers a corto plazo: Total pasivos financiers a CP Ejercicio 2012 Ejercicio 2011 Pasivos financieros a coste amortizado 115,065,286 87.484,00 Pasivos financieros mantenidos para negociar 0,00 0,00 TOTAL 115.065,28 87.484,00 Pagina 14MEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 En el detalle anterior, incluye la partida de periodificaciones a corto plazo por un importe de 92.388,66 euros, de los cuales 43.156 euros hacen referencia a la subvencién otorgada en el 2012 por el Ayuntamiento de Barcelona para el proyecto de fortalecimiento de las comunidades educativas del barrio 14 de Abril y de la Cruz para una mayor incidencia en la calidad educativa en los barrios marginales de la ciudad de Esteli (Nicaragua). 2. Informacion sobre: a) La entidad no tiene deudas con entidades financieras, ni sometidas a vencimiento. b) No existen deudas con garantia real ©) No existen lineas de descuento ni pélizas de crédito al cierre del ejercicio, 3. Préstamos pendientes de pago al cierre del ejercicio’ No existen impagos sobre los préstamos pendientes de pago. 8 - FONDOS PROPIOS 1. La composicién y el movimiento de las partidas que forman el epigrafe “Fondos Propios” es la siguiente |Denominacién de la cuenta Saldo inicial_| Entradas Salidas Saldo final_| Dotacion Fundacional 36.000,00 38,000.00] Excedente ejercicio anteriores | 104.574,64| _93.628,95 198.203,5: Resultado del ejercicio 93.628,95| _48.461,24| -93.628,95| 48.461,24 TOTAL 234,203,59| 142.090,19| -93.628,95| 282.664.83] 2. No existe ninguna circunstancia que limite la disponibilidad de las reservas. 9 = USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA No se ha producido ningtin movimiento de estas partidas a lo largo del ejercicio 2012 ni 2011 10 - SITUACION FISCAL Debido al hecho de que determinadas operaciones tienen diferente consideration ih efecto de la tributacion del impuesto sobre sociedades y la elaboracién de/estas cuentas anuales, la base imponible del ejercicio difiere del resultado contable. Pagina 15 c= fyMEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 1) A continuacién se detallan las diferencias temporarias deducibles e imponibles registradas en el balance al cierre del ejercicio 2012: Impuesto de sociedades | Saldo In Resultado Contable 48.461,24 Diferencias permanentes ()Ajustes por gastos _| 1.380.735,24 (+) Ajustes por ingresos _| 1.429.196,48. Base Imponible 0,00) Tipo Imponible 0,10) Cuota Tributaria 0,00, TOTAL _ 0,00) A2) A continuacién se detallan las diferencias temporarias deducibles e imponibles registradas en el balance al cierre del ejercicio 2011 Impuesto de sociedades | Saldo Inicial Resultado Contable 93.628 95 Diferencias permanentes (2) Ajustes por gastos _| 1.488.499,2 (+) Ajustes por ingresos _|1.582.128,24 Base Imponible | 0,00 Tipo Imponible | 0,10 Cuota Tributaria 0,00 TOTAL 0,00 a) La entidad no tiene créditos por bases imponibles b) No se han aplicado incentivos fiscales durante este ejercicio 2012 ni en el ejercicio anterior. ©) No existen provisiones derivadas del impuesto sobre beneficios ni acontecimientos Posteriores al cierre que supongan una modificaci6n de la normativa fiscal que afecte alos activos y pasivos fiscales registrados. WBE GE wiMEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 14. INGRESOS Y GASTOS 1. Accontinuacién se detallan el desglose de la partida de la cuenta de pérdidas y ganancias de: © El desglose de "Otros gastos de explotacién” corresponde a: Ejercicio 2012 | Ejercicio 2011 [Servicios Exteriores 111.233,53 139.776,32 Impuestos. 11,06 2.24435, TOTAL 111.244,59 142.020,67 + El desglose de "Ayudas monetarias " corresponde a: Ejercicio 2012 | Ejercicio 2011 Otros gastos de Gestion 3.175,83 3.425,25 Ayudas concedidas 4.109.491,57 1.208.094,00 TOTAL 1.112.667,40 1.211.519,25 + Del importe de Ayudas concedidas de la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio 2012 (de 1.112.667,40, euros), un importe de 1.109.491,57 euros, corresponde a los fondos destinados integramente a las distintas entidades con las que colabora la Fundacion. El detalle es el siguiente: Ejercicio 2014 PROGRAMA CEPAS (CHILE ) 122.920,00 149.621,00| CENTRO HIBUERAS HONDURAG _304.399,00] _349.115,00] PROGRAMA INEPE (ECUADOR 31.110,33| 26.692,00] FUNDACION PAULO FREIRE 20.974,00. 21.029,00] AS. CIVIL EL ARCA(ARGENTINA 21 9.818,00 261.293,00) ASOC. FAMILIA PADRE FABRE] 352.754,24 294.253,00) ASOG. CIVIL CRECER JUNTOS 56.136,00| — 106.091,00) ACCION CONTRA EL HAMBRE- 4 1.380,00] 0,00) Total 1.109.491,57] 1.208.094,00| + La partida de gastos de personal presenta el detalle siguiente: Ejercicio 2012|Ejercicio 2071) ‘Sueldos y salarios 110.533,03] 97.726. ‘Seguridad Social 31.276,65| _29.840,5! Otros gastos sociales 458,00 3.60000}. Total 142.267,68] _131.167,35| “ wyMEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 ‘* No hay movimiento para las partidas de Pérdidas, deterioro y variacién de las provisiones por operaciones de las actividades. No existen ventas de bienes ni prestacion de servicios producidos por permuta de bienes no monetarios. No existen resultados originados fuera de la actividad normal de la empresa incluidos en la partida “Otros resultados’. 4. Informacién sobre: * La entidad recibe ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones, los ingresos de la entidad son las cuotas de los asociados y las donaciones puntuales en el resultado del ejercicio, Ejercicio 2012) Ejercicio 2011 Ingresos por actividad 1411.123,52| 1.544.304,62 Donaciones y legados {traspasados al resultado del ejercicio 16.388,86} _36.327,70 * La entidad no efectiia transacciones con entidades del grupo y asociadas, ni tampoco transacciones en moneda extranjera. " wf G2 YeaMEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 12, SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS ‘Analisis del movimiento del contenido de la subagrupacién correspondiente del balance: No ha habido subvenciones de capital en el ejercicio 2012 El desglose para esta partida en el ejercicio 201 1 es el siguient Denominacién dela cuenta | Saldoinicial | Entradas | Salidas | Saldo final Donaciones y legados de Capital 340,15 0,00 -340,15, 0,00 Total 340,45 0,00 -340,15| 0,00 El detalle de las donaciones recibidas asi como su movimiento, es el siguiente: imputados Entidad arrdos: concedento y hasta |imputado| Total | Pendiente elem. Petiodo comionzo | a Reto | imputado | de imputar adquirdo con | Afiode | de Importe | det del a a la donacian | concesién | aplicacion | Ejerccio| concedido | ejercicio | ejercicio | resultados | resultados Nicolas weber| 2008 |4 antos_| 2008 3.846.00| _0.00| 967.49| _967.49| 2.87851 2008 967.49 | 1.269,18| 2.23667| 1.60933 2010 2.236,67| 1.269,18| 3.50585] 340,15 2011 3.505,85| 340,15] 3.846.00 0.00) Total 3.24600 3.505,95] 3.846,00 J 13. APLICACION DE ELEMENTOS PATRIMONIALES Y DE INGRESOS A FINALIDADES FUNDACIONALES La dotacion fundacional no esta constituida por bienes o derechos. La dotacién consta de una aportacién dineraria de 36.000 euros. La aplicacion de elementos patrimoniales y de ingresos a finalidades fundacionales para el ejercicio 2012 es el siguiente: Deseripcién Importe__| Letra de la Ley 49/2002 Gastos asociados | Aportaciones padrinos 1.411.123,52 1b) 1.112.667,40 Donaciones 16.388,86 Pa) Ingresos Financleros 1.684,10 2° Total 1,429.196,48 = Pagina 19 OL WnMEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 Calculo por el que se determina si se ha destinado a finalidades fundacionales el porcentaje legalmente establecido: (i) Ingresos brutos _ 7,429.196,48 (2) Gastos necesarios [ 124.265,25 (3) Impuestos 11,06 (4) Diferen Aplicado a fines fundacionales Asimismo, la aplicacién de elementos patrimoniales y de ingresos a finalidades fundacionales para el ejercicio anterior 2011 es el siguiente: Descripcién Importe | Letra de la Ley 49/2002 Gastos asociados Aportaciones padrinos 1.544.304,62. 1° b) 1.211.519,55, Donaciones 35.987,55, 4a) |Ingresos Financieros 1.495,92 P Total 1.582.128,24 Calculo por el que se determina si se ha destinado a finalidades fundacionales el porcentaje legalmente establecido: (1) Ingresos brutos I 1.582.128,24 [(2) Gastos necesarios 120.534,59 3) Impuestos 2.244,35 (4) Diferencia 7.459.349,30 Aplicado a fines fundacionales 92,24% PERACIONES CON PARTES VINCULADAS 1. No existen operaciones con partes vinculadas. Pagina 20 TE InMEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 TRA INFORMACI 1. Plantilla media La plantila media de trabajadores durante el ejercicio 2012 asi como del ejercicio anterior se muestra a continuacién’ 2012 Hombres Mujeres Total Direccién 1,00] 1 ‘Subdireccion oO [Comunicacién 0 [Administracién 100] _3,25| 4,25 [TOTAL 2,00] __3,25| 5,25 2011 Hombres Mujeres Total Dire ccion 1 oO 1 [Subdireccion 0 0 0 [Comunicacién 0 oO 0 [Administracion | 0,92 2 2,92 [TOTAL 192 | 200 | 392 2. Plantilla a 31 de diciembre La plantilla a 31 de diciembre de 2012 asi como del ejercicio anterior se muestra a continuacién: Plantilla 31.12.12 Hombres Mujeres Total Direccién 1 1 Subdireccién 0 [Comunicacién 0 [Administracion 1 5 6 [TOTAL 7 Plantilla31.12.11 Hombres Mujeres Total Direccién 1 0 1 Subdireccién [Comunicacién [Administracion [TOTAL s|wlolo a |wloloMEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 3. La entidad no tiene auto contratados por la Fundacién, ni como empleados ni por ‘cualquier otro negocio juridico. 4, Las honorarios para la realizacién de la auditoria 31 de diciembre de 2012 ascienden a 2.850 euros (2.550 euros para él ejercicio anterior). 5. La entidad no tiene acuerdos que no figuren en el balance. 6. Ha habido cambios en los miembros del patronato. El 26 de enero de 2013 se celebra, con cardcter extraordinario, una reunién del patronato donde _dimite como patron y cesa del cargo de secretario Fernando Castello Fontova con DNI 77613185T y Pilar Saporta Fromage con DNI 40907971X es nombrada nueva secretaria del patronato de la Fundacion Privada Comparte. 7. No se han realizado operaciones con tramitacién de autorizacién. 8. No se han realizado operaciones que hayan necesitado garantia 9. La Fundacién no tiene acuerdos que no figuren en el balance. 10. Existen avales en el ejercicio actual por 3.000 euros y en el ejercicio anterior eran de 18,000 euros. 16. INFORMACION SOBRE MEDIO AMBIENTE Los abajo fimantes, como miembros del érgano de gobiemo de la Fundacién, manifiestan que en la contabilidad correspondiente a las presentes cuentas anuales NO existe ninguna partida de naturaleza medioambiental que deba ser incluida en la Memoria de acuerdo a las indicaciones de la tercera parte del Plan General de Contabilidad de Pymes (Real Decreto 1815/2007, de 16 de Noviembre).MEMORIA 2012 FUNDACION PRIVADA COMPARTE G63015903 17. HECHOS POSTERIORES No existen hechos posteriores significativos a partir de la fecha del cierre del ejercicio. Barcelona, a 31 de marzo de 2013 Presidenta — Ménica Jesus Bocaz Contreras oh ) ae, Vice-presidente — Ps \ YE Vocal - Phillipe Jean Mari 3 —)\ 4 \ Awl. Vocal - Vital Stephane Manca U4 Y- Pagina 23