EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES.

SU INTERRELACIN CON EL CICLO DE COBROS Y PAGOS

Cuestionario

Cul es la diferencia entre los trminos efectivo y caja chica, de acuerdo al

uso que se les da en los negocios?

Efectivo: para las empresas se consideran como efectivo las monedas, billetes,
documentos bancarios, cheques, giros y cualquier saldo disponible tanto en cuantas de
cheques como de ahorro.
Caja chica: pequeo fondo que se establece para el pago de gastos menores que
mediante cheque resultara poco prctico.

Mencione dos objetivos del control de efectivo.

Tomar todas las precauciones necesarias para prevenir los robos y establecer un mtodo
adecuado para presentar el efectivo en los registros contables.

Por qu las empresas deben establecer un fondo de caja chica?

Es costoso pagar con cheque pequeas sumas (papelera, envos de paquetera, gastos
menores, etc. ) por lo que la mayor parte de las compaas tienen disponible un fondo de
efectivo para efectuar dichos pagos.

Qu cuenta debe acreditarse cuando se hace el reembolso del fondo de

caja chica?

a) efectivo y b) caja chica.

Cuando se produce un faltante de efectivo en el fondo de caja chica, a qu

cuenta debe hacerse el cargo?

Se hace en la cuenta de deudores diversos

Enumere dos causas por las que el saldo de efectivo en el estado de cuenta
bancario puede ser distinto al saldo de efectivo en los libros de la compaa.

Cheque en trnsito.

Cargos por servicios bancarios.

Presente el asiento de diario que se necesita para corregir la cuenta de

efectivo a causa de un cheque Sin Fondos de $45,000 recibido del cliente O.

Becerril.
Se carga a bancos la misma cantidad puesto que realmente nunca ingresaron

Por qu motivos incluye el banco una nota de cargo junto con el estado de
cuenta?

Se da por todas las deducciones que no sean cheques y las notas de crdito
correspondientes a los incrementos que no sean depsitos

Defina los siguientes trminos:

Tarjetas de firmas. Tarjeta que el banco pide, en la que aparecen las

firmas de las personas autorizadas para firmar los cheques.

Ficha de depsito. Formas que exige el banco para hacer un depsito a la

cuanta. Todos los cheques se relacionan por separado junto con el importe del
efectivo depositado.

Cargos por servicios bancarios. Cobros a cliente que efecta el banco por
distintos servicios, como: manejo de cuanta, disminucin del saldo, etc.

Nombre las dos secciones de un estado de cuenta bancario.

Determinacin de las diferencias en el estado del banco.

Determinacin de las diferencias en el saldo en libros.

Diga si cada una de las siguientes partidas se deben considerar como una
adicin o una deduccin, en la seccin del saldo en libros de estado de
conciliacin bancaria.

Documentos por pagar. Adicin

Intereses sobre documentos por pagar. Adicin
Cargos por servicios bancarios. Deduccin
Cheque SF (Sin Fondos). Adicin
Documentos por cobrar. Adicin
Intereses sobre documentos por cobrar. Adicin
Explique cmo afecta la inflacin las cuentas de efectivo y de inversiones
temporales.

Dado que la inflacin produce una disminucin en el poder adquisitivo del dinero mismo;
estas cuentas de ven mermadas en dicho poder, de tal forma se debe equiparar al valor
actual de la moneda.

Cundo se puede hacer inversiones temporales?

Cuando las empresas tienen un sobrante de efectivo.

Cmo operan las Sociedades de Inversin?

Son Sociedades Annimas que emiten valores (acciones), las cuales son adquiridos por el
gran pblico inversionista (socios).
El dinero que se obtiene de la venta de estas acciones se utiliza para la compra de
acciones (u otros valores) de diferentes empresas industriales, comerciales, bancarias, de
servicio, etc. De esta manera los valores adquiridos por la Sociedad de Inversin
constituyen su principal activo.

Qu dice la regla de costo o mercado: el menor?

Las inversiones en valores negociables se valuarn a su valor neto de realizacin, que
ser igual al valor de cotizacin en el mercado, o el precio de venta menos los gastos en
que se incurrira al venderlos.
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