Tabla de Retencin entre contribuyentes

El comprador es el agente retenedor y por lo tanto se obliga a descontar y pagar oportunamente a la DIAN
(RETEFUENTE Y Rete IVA) y a la tesorera municipal el RETE ICA) CONTABILIZA 2365-2367-2367 (CR)
Al vendedor le PRACTICAN la retencin y la contabiliza como anticipo de impuestos
135515 135517 135518 (DB).
Vendedor
comprador

Rgimen
simplificado

Rgimen
comn

Gran
contribuyente

Gran contribuyente
(Auto retenedor)

Rgimen simplificado

no

no

no

no

Rete. Fuente

Rete. Fuente Rete. Fuente

no

Rete. Fuente

Rete. Fuente Rete. Fuente

no

Rete. Ica

rete.iva

IVA terico

Rete. Ica

Rete. Fuente

Rete. Fuente Rete. Fuente

rete. Ica

rete.iva

IVA terico

Rete. Ica

Rgimen comn

Rete. Ica
IVA terico

Gran contribuyente

no

Gran contribuyente
(Auto retenedor)

IVA TERICO: El agente retenedor debe elaborar la nota contable, y/o la factura equivalente.
NOTA: El IVA terico no se le descuenta al rgimen simplificado. Lo asume la empresa que adquiere el bien o el
servicio.
Verifique las tarifas tanto de Retencin en la fuente, como de retencin de industria y comercio, dependiendo de la
actividad, (habitualmente se encuentra en la factura)