Acumula A.

Mvil sanciones por $5,112 millones ante el SAT

Amrica Mvil acumula sanciones por 5 mil 112 millones de pesos ante el Servicio de
Administracin Tributaria (SAT), derivado de tres procesos: Una multa de mil 400 millones de pesos
por presuntas prcticas fiscales indebidas, relacionadas con su filial Sercotel, otro proceso por 3 mil
392 millones contra Carso Global Telecom, y el pago al fisco de 320 millones por las regalas
generadas por el servicio de mensajes cortos, indic la empresa en su Informe Anual 2015.

En el documento, la empresa seala que dos de estos procesos se encuentran en litigio y estn
pendientes de resolucin, mientras que uno se resolvi en su contra.

Desde noviembre de 2010, el SAT solicit a Carso Global Telecom (CGT) una liquidacin fiscal por
3 mil 392 millones de pesos, derivada de la modificacin de las bases de consolidacin fiscal para
el ejercicio 2005. El SAT argument que dicha modificacin gener una disminucin en la
participacin de CGT en sus subsidiarias, lo que se tradujo en un incremento en el pago de
impuesto sobre la renta. La empresa interpuso un amparo contra dicha liquidacin fiscal, el cual
an no se resuelve.

Despus, en 2012, el SAT notific a Sercotel la imposicin de una multa de aproximadamente mil
400 millones de pesos por presuntas implicaciones fiscales indebidas, derivadas de la transmisin
de ciertas cuentas por cobrar de una subsidiaria de la Amrica Mvil a Sercotel.

Aunque el caso an no se resuelve en tribunales, la firma de telecomunicaciones estima que el

SAT solicitar liquidaciones fiscales de hasta 2 mil 750 millones en relacin con el mismo asunto.
En el tercer caso, el SAT notific a Telcel una deuda de 320 millones de pesos argumentando la
falta de pago de regalas por los ingresos generados de sus servicios de mensajes cortos durante
los aos 2004 y 2005.

El SAT argument que Telcel adeudaba dicha cantidad en virtud de que los servicios de mensajes
cortos constituyen servicios concesionados. Recientemente, Telcel perdi los amparos promovidos
contra esta decisin y en enero de 2016 pag el monto correspondiente a 2005 y planea cubrir el
adeudo de 2004 en el primer semestre de este ao.

Olimpiadas. En otro orden de ideas, Arturo Elas Ayub, director de alianzas estratgicas de
Telmex, anunci que ni Televisa ni TV Azteca transmitirn los juegos Olmpicos de Ro de Janeiro,
Brasil, pues Amrica Mvil tiene los derechos exclusivos de transmisin y las competencias se
podrn ver por los canales de tv de paga Fox, ESPN, la plataforma Claro Sports, as como los
canales abiertos 11 y 22.

www.cronica.com.mx/notas/2016/957895.html

La Evasin Fiscal Y Sus Consecuencias

Publicado el 1 de Mayo de 2015
SAT castigar de 3 meses a 9 aos por evadir impuestos
Las operaciones simuladas y las deducciones por gastos inexistentes son
figuras del fraude fiscal; el SAT podr castigar con tres meses o nueve
aos de prisin al contribuyente que lo haga.
Se entiende por evasin fiscal, el no hacer el pago de una contribucin.
Se trata de la violacin de la ley que establece la obligacin de pagar al
fisco lo que este rgano tiene derecho de exigir.
Muchas veces, algunas personas y empresas piensan que el pagar
impuestos es algn tipo de castigo y que no deberan tener ninguna
obligacin de hacerlo, pero se olvidan que con los impuestos se sostiene
una gran parte de la economa de un pas.
La evasin fiscal es uno de los problemas mas graves que enfrenta el
Servicio de Administracin Tributaria (SAT). Tan slo en 2012 la
institucin

report

sumaron 483,000

que

los

millones

impuestos
de

no

pagados

pesos equivalentes

por

evasin

al 3.1% del

Producto Interno Bruto (PIB) nacional.

A continuacin te mostramos algunos ejemplos de evasin fiscal:

- Personas fsicas que piden a otros facturar por ellos: Algunos

individuos distribuyen copias de su RFC a familiares y amigos, pidiendo
que facturen sus compras a su nombre con motivo de generar ms
gastos que la persona podr deducir en su declaracin anual.

- Empresas que facturan operaciones simuladas: Para este delito

un grupo de empresas o personas quedan de acuerdo en emitir entre
ellas comprobantes fiscales por supuestos servicios contratados. Al
llegar el momento de hacer la declaracin, los contribuyentes aseguran
tener ms gastos fijos y menos utilidades, por lo tanto el impuesto a
pagar es menor.
- Recibir pagos en una cuenta bancaria y no declararlos como
ingresos: Muchas veces, estos pagos pueden tratarse de ingresos que
la persona percibi por una actividad empresarial.
- Defraudar mediante el uso de outsourcing: Muchas empresas
prefieren contratar los servicios de nmina a travs de estas empresas
de tercerizacin.

El delito comienza cuando la empresa contratante

paga cierta cantidad a la compaa de outsourcing, pero esta empresa

emite una factura por un monto mayor al real. Al recibir la devolucin
del IVA, esta cantidad se divide entre las dos empresas.
Debido a que la evasin es un delito, las consecuencias por cometerlo
pueden ser muy graves. La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico
(SHCP) aplica multas econmicas acordes con los impuestos omitidos y
entre las sanciones ms comunes existen la clausura del negocio en
cuestin o la suspensin de actividades de las personas fsicas.
El embargo de bienes, la cancelacin de certificados que impiden a los
contribuyentes emitir facturas digitales, el bloqueo de cuentas bancarias
y la privacin de la libertad, son las medidas que toman las instituciones
gubernamentales para castigar a los incumplidores.

El SAT contra multinacionales y sus parasos fiscales

Elie Smilovitz
COMENTARIO
Belice, Suiza, Irlanda o Luxemburgo son slo algunos de los pases en donde las
empresas multinacionales pagan pocos impuestos. Por eso, incluso las marcas
mejor valoradas por los consumidores, como Apple, han establecido oficinas
centrales o empresas subsidiarias all. Pero, si eso es legal, cul es el problema?
Por qu Hacienda, a travs del Servicio de Administracin Tributaria (SAT)
tuvo que lanzar la versin mexicana del BEPS (Base Erosion and Profit
Shifting o Base gravable para la movilizacin de beneficios)?
El BEPS?
En sntesis, el BEPS es un programa para frenar a los profesionales financieros
ms creativos que buscan maximizar beneficios a toda costa. Domnico Dolce y
Stefano Gabana, fundadores de la conocida marca de moda italiana Dolce &
Gabana son empresarios que han experimentado de primera mano sanciones por
tratar de eludir al fisco.
Estos empresarios vendieron su compaa en 2004 al grupo Gado SRL con sede
en Luxemburgo, para dejar de pagar impuestos en Italia y hacerlo en el Gran

Ducado, donde el gravamen es muy inferior. Gado SRL tambin es de su

propiedad. Este movimiento les report, segn expertos, ms de 500 millones de
dlares en beneficios extra.
No obstante, en Italia consideraron que los empresarios incurrieron en evasin
fiscal y ambos fueron a juicio. Grosso modo, este ejemplo ilustra el objetivo de
programas como el BEPS. No obstante, cabe sealar que, sobre todo a partir de la
crisis econmica de 2008, aumentar impuestos se volvi una tendencia global.

Empresas usan sistema

evadir impuestos: SAT

'Operacin

carrusel'

para

El incentivo de las empresas que utilizan este tipo de evasin para lograr beneficios
fiscales indebidos es disminuir la base gravable del ISR o tener un IVA acreditable que
puede ser, en su caso, motivo de una devolucin de impuestos.

Al 31

CIUDAD DE MXICO.- Ms de 300 empresas en Mxico facturan millonarias operaciones

inexistentes, mediante un sofisticado esquema de evasin fiscal, conocido como
Operacin carrusel, revel el Servicio de Administracin Tributaria (SAT).
El funcionario del SAT explic que el esquema llamado Operacin carrusel, consiste en que
ms de dos empresas constituidas formalmente se ponen de acuerdo para disear este esquema
de
evasin,
a
travs
de
la
simulacin
de
operaciones
inexistentes.
Por un lado, una empresa emisora de comprobantes fiscales, factura una supuesta enajenacin
de mercancas, bienes o servicios y, por otro, la empresa beneficiaria del esquema,
supuestamente
compra
el
servicio
o
recibe
los
bienes.
Si bien la factura cumple con todos los requisitos legales, detrs de ella hay una operacin
inexistente o simulada, pues la empresa que factur no cuenta con activos, personal,
infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o
entregar
los
bienes
que
amparan
tales
comprobantes.
Por ejemplo, una empresa compra seis millones de tabiques, pero cuando la autoridad va al
domicilio fiscal de la empresa que factur, lo que encuentra es una casa habitacin en ruinas, sin
bodegas
o
transporte
para
movilizar
la
supuesta
mercanca
que
vendi.
El SAT ha encontrado hasta 56 niveles detrs de una facturadora pues para dispersar la
operacin, se pone de acuerdo con otra empresa para simular una operacin y sta, a su vez,
transmite el pago de la contraprestacin a otra empresa, sta hace lo mismo con otra y, as,
hasta
formar
una
enorme
telaraa
de
complicidades.

Le llamamos Operacin carrusel porque va de una empresa otra, hasta que al final
la ltima empresa regresa el recurso a la primera empresa o alguno de sus
socios, aadi Luna Vargas.

Precis que detrs de toda esta red siempre hay una comisin que se paga entre estas empresas
que se ponen de acuerdo para llevar a cabo este esquema de defraudacin, la cual oscila entre
6.0 y 10 por ciento.

Adems, en el diseo de este tipo de esquema estn involucrados despachos de contadores o

asesores fiscales, algunos de los cuales ya han sido exhibidos en las listas que publica el SAT
en su pgina electrnica y en el Diario Oficial de la Federacin (DOF).

El incentivo de las empresas que utilizan este tipo de evasin para lograr beneficios fiscales
indebidos es disminuir la base gravable del ISR o tener un IVA acreditable que puede ser, en su
caso, motivo de una devolucin de impuestos.

PERDN DEL SAT A GRANDES EMPRESAS DESANIMA A

CUMPLIDOS
La condonacin a Sbritas, Gamesa, Prologis y Scotiabank desalienta a los causantes, dicen
expertos; afirman que este tipo de facilidades contribuyen a una percepcin de trato desigual.
Jueves, 19 de febrero de 2015 a las 1:24 PM

La condonacin de impuestos, como la que ha implementado el Servicio

de Administracin Tributaria (SAT) con algunos contribuyentes
incumplidos con el pago de sus obligaciones, puede desincentivar al
resto de los contribuyentes.
En su informe sobre la cuenta pblica 2013, la Auditora Superior de la
Federacin (ASF) inform que el fisco condon multas y recargos a cinco
empresas por cerca de 1,123 millones de pesos (mdp), lo que en su
opinin represent un perjuicio a la Hacienda pblica federal.
Los programas de condonacin son una mala seal para los
contribuyentes porque los desincentiva y generan desaliento para los
cumplidos, coment en entrevista el socio de impuestos de Deloitte,
Jorge Snchez.
Coincidimos con la ASF que este programa no debera tampoco
repetirse. Hicimos un anlisis internacional de lo que en otros pases ha
sucedido respecto de un programa como este () el efecto que tiene y
el desaliento que genera para los que s son pagadores, dijo en
entrevista con CNNExpansin el jefe del SAT, Aristteles Nez.
Aclar que el programa Ponte al Corriente se tuvo que acatar debido a
que fue una disposicin legal del Congreso de la Unin y no del
Ejecutivo.
Agreg que son respetuosos del ejercicio que hizo la ASF y en un plazo
legal el SAT atender con argumentos cada una de las observaciones
que hizo la Auditora.
El informe de la ASF destaca que entre los perdonados estn empresas
como Sabritas, que obtuvo una condonacin de 929.49 millones de
pesos (mdp); Gamesa, por 150.45 mdp;
Prologis-Mexico City Investment en dos ocasiones con un RFC diferente
por un total de 14.83 mdp, y Scotiabank Inverlat por 28.82 mdp.
CNNExpansin busc a personal de Prologis y Scotiabank para conocer
su postura al respecto, sin obtener respuesta de manera inmediata.

En tanto que PepsiCo afirm a nombre de Sabritas y Gamesa que

"cumple por completo con las leyes y regulaciones fiscales en los pases
donde operamos y paga todos los impuestos correspondientes".
Este programa tiene el objetivo que aquellos contribuyentes que no
presentaron la declaracin anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR) de
los ejercicios fiscales 2012 y 2013 cumplan con esta obligacin, por lo
que el SAT les enva una carta de invitacin a los incumplidos con la
propuesta de un monto a pagar.
Este tipo de prcticas alientan el crecimiento de la lite econmica y
deprime a la base de los contribuyentes tradicionales. Es claro que hay
una intencin de impulsar negocios estratgicos pero la percepcin de
quien no forma parte de este grupo es que el trato dista de ser
igualitario y lamentablemente es una tendencia global, asever el socio
de la consultora Anton Rioja, Alberto Ruiz.
La ASF consider que la determinacin del SAT respecto de la aplicacin
del artculo antes citado es incorrecta, ya que los adeudos por los que el
contribuyente solicit la condonacin se refieren a contribuciones,
recargos y multas derivados de contribuciones federales que el
contribuyente debi retener, trasladar o recaudar, acciones que no
ejerci en su momento el contribuyente.
S hay un monto de recaudacin con estas amnistas pero la
caracterstica es que dejan la percepcin de que se perdona a los
incumplidos () no se ven programas en el que se premie a los
contribuyentes cumplidos, coment Snchez.
La ASF agreg que este tipo de programas disminuyen la percepcin del
contribuyente sobre la exigibilidad del pago de sus contribuciones en
tiempo y forma, "se fomenta la cultura del no pago y, en cierta medida,
podra propiciar la evasin fiscal".

- See more at: http://elpoderdelosnumeros.org/noticias/tus-finanzas/la-evasion-fiscal-y-susconsecuencias#sthash.kwDSXhYV.dpuf

http://www.noticierofiscal.com/index.php/categorias/seguridad-social/349-lasgrandes-empresas-de-mexico-que-no-pagan-impuestos.html

Qu son los impuestos?

Los impuestos son el dinero que una persona, una familia o una empresa deben pagar al Estado para contribuir con
sus ingresos. Esta es la forma ms importante por medio de la cual el Estado obtiene recursos para llevar a cabo
sus actividades y funciones (administracin, inversin social, en infraestructura, en seguridad nacional, en prestacin
de servicios, etc.).

HACIENDA MULTA A CEMEX CON 455 MILLONES POR EL CASO QUE

PROVOC LA DESTITUCIN DE UNA INSPECTORA

atribuye a la cementera irregularidades fiscales de 2006 a 2009

El caso desat una crisis en la Agencia Tributaria tras ser destituida una
inspectora que rechaz el recurso de la empresa mexicana
Los sindicatos acusaron a Cristbal Montoro de "injerencias polticas"
La compaa anuncia que recurrir las sanciones

El ministro de Hacienda, Cristbal Montoro.

La filial de la cementera mexicana Cemex en Espaa ha sido formalmente notificada de dos

sanciones por un monto total de455 millones de euros que resultan de la auditora fiscal que
se le practic por los ejercicios de 2006 a 2009.
A travs de un comunicado, Cemex Espaa ha anunciado que tiene la intencin de recurrir
dichas sanciones, informa Europa Press. "Este expediente no tiene relacin con las operaciones
de Cemex en Espaa ni afecta a la actividad desarrollada por Cemex Espaa Operaciones", asegura
la empresa en un comunicado. La legislacin espaola establece que dichas sanciones pueden ser
objeto de recurso o reclamacin administrativa sin que la compaa tenga que hacer pago alguno
hasta que stos sean finalmente resueltos.

Segn Cemex Espaa, "las sanciones traen causa de diferencias de criterio sobre
determinadas prdidas fiscales en dichos ejercicios". "No podemos evaluar la
posibilidad de un resultado adverso en este asunto", ha aadido la filial de Cemex, que reconoce que
los recursos que van a interponer "podran tomar un tiempo considerable en resolverse".
En cualquier caso, ha advertido de que si los recursos interpuestos por Cemex Espaa no son
resueltos a favor de la empresa "este asunto podra tener un impacto adverso significativo
sobre los resultados de operacin, liquidez y situacin financiera" de la propia
compaa.
El pasado mes de noviembre Cemex asegur que cumple "escrupulosamente con todas
sus obligaciones legales y tributarias en Espaa" y aadi que no tiene deuda ni
sancin alguna con la Administracin fiscal.
Crisis en la Agencia Tributaria
La declaracin de la cementera se produjo despus de que se denunciara que una inspectora de
Hacienda, Mara Dolores Linares, haba sido destituida tras rechazar un recurso de
Cemex contra una

sancin millonaria. Su cese vino acompaado de la dimisin del jefe de la Dependencia de

Control Tributario, Ignacio Ucelay.
Los sindicatos atribuyeron entonces la destitucin a injerencias polticas". Incluso
insinuaron que personas cercanas al ministro de Hacienda, Cristbal Montoro,
pudieron haber asesorado a la cementera mexicana para salir bien parada del
encontronazo con el fisco. Por su parte, el ministerio desminti las injerencias polticas, atribuy los
ceses en la Agencia Tributaria a una reordenacin lgica tras la llegada del nuevo
responsable, Santiago Menndez y desminti cualquier relacin entre personas cercanas a
Montoro y Cemex.
La Agencia Tributaria abri a Cemex un acta de inspeccin el 7 de julio de 2011 en
todos los impuestos que le son aplicables entre 2006 y 2009.

Empresas usan sistema

'Operacin carrusel' para evadir
impuestos: SAT
El incentivo de las empresas que utilizan este tipo de evasin para lograr beneficios
fiscales indebidos es disminuir la base gravable del ISR o tener un IVA acreditable que
puede ser, en su caso, motivo de una devolucin de impuestos.

Al 31

CIUDAD DE MXICO.- Ms de 300 empresas en Mxico facturan millonarias operaciones

inexistentes, mediante un sofisticado esquema de evasin fiscal, conocido como
Operacin carrusel, revel el Servicio de Administracin Tributaria (SAT).
El administrador general de Auditora Fiscal Federal del SAT, Jos Genaro Ernesto Luna Vargas,
inform que al 31 de diciembre de 2013 se tenan identificadas a 316 empresas facturadoras
de operaciones simuladas y a unos 12 mil contribuyentes que utilizan este tipo de esquema.
Hemos descubierto que el monto de todas esas operaciones es de 105 mil millones de
pesos, aadi en entrevista, al precisar que esta cantidad es acumulada durante cinco aos, de
2008 a 2012.
SAT seguir publicando "listas negras": Aristteles Nuez
Se estanca comercio en Ciudad Jurez por cambios fiscales
SAT usa geolocalizacin para verificar informacin de contribuyentes
Explic que estos 12 mil contribuyentes utilizan este esquemas para disminuir la base
gravable del Impuesto sobre la Renta (ISR) y para acreditar el Impuesto al Valor Agregado
(IVA) de esas facturas lo que, en su caso, puede ser motivo de una devolucin, aadi.
Inform que el impacto fiscal de este esquema de evasin, utilizado por empresas formales en
muchos casos creadas con prestanombres, es de 30 mil millones de pesos por concepto de ISR y
alrededor de 16 mil millones de pesos por IVA, tambin de 2008 a 2012.
Estas cifras, agreg, ponen en contexto la magnitud de este problema de la compra-venta de
facturas y la proliferacin de las operaciones simuladas en perjuicio de erario, que ha venido
desarrollndose a lo largo del tiempo y hacindose cada vez ms sofisticado.
Para combatir este tipo de esquemas agresivos de evasin fiscal, expuso, la autoridad lleva a
cabo una fiscalizacin integral de las operaciones, lo que incluye la publicacin de un
listado de contribuyentes que emitieron comprobantes fiscales que simulan
operaciones inexistentes.
Record que como parte de la reforma hacendaria, a partir de este ao se dot al SAT de la
facultad de publicar las llamadas listas negras de emisores de comprobantes fiscales cuando
se presume que las facturas amparan operaciones inexistentes.
El funcionario del SAT explic que el esquema llamado Operacin carrusel, consiste en que
ms de dos empresas constituidas formalmente se ponen de acuerdo para disear este esquema
de evasin, a travs de la simulacin de operaciones inexistentes.
Por un lado, una empresa emisora de comprobantes fiscales, factura una supuesta enajenacin
de mercancas, bienes o servicios y, por otro, la empresa beneficiaria del esquema,
supuestamente compra el servicio o recibe los bienes.

Si bien la factura cumple con todos los requisitos legales, detrs de ella hay una operacin
inexistente o simulada, pues la empresa que factur no cuenta con activos, personal,
infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o
entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Por ejemplo, una empresa compra seis millones de tabiques, pero cuando la autoridad va al
domicilio fiscal de la empresa que factur, lo que encuentra es una casa habitacin en ruinas, sin
bodegas o transporte para movilizar la supuesta mercanca que vendi.
El SAT ha encontrado hasta 56 niveles detrs de una facturadora pues para dispersar la
operacin, se pone de acuerdo con otra empresa para simular una operacin y sta, a su vez,
transmite el pago de la contraprestacin a otra empresa, sta hace lo mismo con otra y, as,
hasta formar una enorme telaraa de complicidades.
Le llamamos Operacin carrusel porque va de una empresa otra, hasta que al final
la ltima empresa regresa el recurso a la primera empresa o alguno de sus
socios, aadi Luna Vargas.
Precis que detrs de toda esta red siempre hay una comisin que se paga entre estas empresas
que se ponen de acuerdo para llevar a cabo este esquema de defraudacin, la cual oscila entre
6.0 y 10 por ciento.
Adems, en el diseo de este tipo de esquema estn involucrados despachos de contadores o
asesores fiscales, algunos de los cuales ya han sido exhibidos en las listas que publica el SAT
en su pgina electrnica y en el Diario Oficial de la Federacin (DOF).
El incentivo de las empresas que utilizan este tipo de evasin para lograr beneficios
fiscales indebidos es disminuir la base gravable del ISR o tener un IVA acreditable que
puede ser, en su caso, motivo de una devolucin de impuestos.
El SAT tambin ha detectado que este esquema es utilizado por empresas que internan
mercanca al pas de manera ilegal, y con estas operaciones de compra-venta de facturas,
supuestamente formalizan o comprueban la estancia legal de la mercanca.
Para perseguir el perjuicio fiscal y combatir este esquema, el SAT lleva a cabo una fiscalizacin
integral de las empresas beneficiadas y las que se prestan para realizarlo, a travs de identificar
las operaciones va los comprobantes fiscales y los flujos de dinero.
Entramos por la empresa que deduce las operaciones o que obtiene el beneficio, y con la
cadena de empresas mediante las cuales realizan todas estas operaciones, abund el
Administrador General de Auditora Fiscal Federal del SAT.
Cuando el SAT demuestra que en esta cadena hay una operacin simulada, resta los beneficios
indebidos y liquida un crdito fiscal, pero si encuentra un delito diferente al tema fiscal, por
ejemplo, de lavado de dinero, lo turna a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la
Secretara de Hacienda, con la cual tiene un convenio de intercambio de informacin.
Seal que como parte de la revisin que hace el SAT de estas operaciones, tambin fiscaliza a
los socios que estn detrs de estas empresas, pues en muchos de estos casos, hay que
decirlo, son empresas creadas con prestanombres.
Coment que como prestanombres, se utilizan a personas dedicas a actividades diversas,
como vigilantes o incluso a amas de casa, quienes por desconocimiento o por algn salario, se
ven involucradas en este esquema de simulacin.
No obstante, subray, el desconocimiento de la norma no los exime de colocarse en el supuesto

de defraudacin fiscal, delito para el cual el Cdigo Fiscal de la Federacin (CFF) establece
sanciones de prisin, que van de tres meses a seis aos.
Refiri entre los elementos que pueden indicar que una empresa presuntamente est
involucrada en una operacin simulada es que su domicilio fiscal es no localizado o que se
ubican en pequeos cuartitos de 2 x 2 metros, en los cuales operan una gran cantidad de
empresas.
Hemos encontrado hasta 350 empresas en un domicilio muy pequeo, pero que realmente son
oficiales virtuales; son empresas que manejan grandes cantidades de operaciones en domicilios
existentes, pero en zonas marginadas de las ciudades, agreg.
Adems, la utilizacin de comprobantes fiscales digitales, obligatorio para todos los
contribuyentes a partir de este ao, facilita la identificacin oportuna de estas operaciones, pues
permiten analizar la informacin al segundo o tercer da y detectar cuando los montos
involucrados se salen de promedio.
Destac que hay una fuerza fiscalizadora nacional conjunta entre el SAT y las entidades
federativas para buscar estos esquemas agresivos, y esta informacin va nutriendo de
informacin al nuevo instrumento creado por el Congreso de la Unin, como parte de la reforma
hacendaria que entr en vigor este ao.
Record que con la reforma hacendaria se adicion el artculo 69-B al Cdigo Fiscal de la
Federacin en el que se establece, como excepcin a la reserva fiscal, que el SAT publicar los
datos de las empresas que se presume facturan operaciones inexistentes.
Con base en estas nuevas atribuciones y facultades, el SAT publica en su pgina en Internet y el
DOF las notificaciones a los contribuyentes que presuntamente simulan operaciones y emiten
facturas apcrifas, los cuales tienen un plazo de 15 das para aclarar su situacin y, en mximo
cinco das, el SAT valora las pruebas y emite una resolucin.
Puntualiz que posterior a esa fecha todava hay un plazo de 30 das para que el resuelva y
publique una relacin definitiva de quienes no hayan desvirtuado las observaciones,
considerando que simularon operaciones y emitieron facturas sin efecto fiscal.
Inform que la notificacin de la primera lista definitiva podra publicarse durante la segunda
semana de junio de este ao, y en la cual ya se podr encuadrar a los contribuyentes en el
supuesto del delito de defraudacin fiscal y presentar la querella correspondiente a travs de la
Procuradura Fiscal de la Federacin (PFF).
Mencion que como parte de estas acciones, conforme el SAT va encontrando empresas
facturadoras de operaciones simuladas, les va cancelando los certificados
correspondientes para efectos de que stas ya no puedan emitir comprobantes
fiscales.
Apunt que la publicacin de estas listas, mediante la cual se notifica a los contribuyentes que
presuntamente simulan operaciones y emiten facturas falsas, ya empieza a dar resultados
favorables, pues muchas de ellos ya se estn autocorrigiendo y han presentado declaraciones
complementarias.
Seal que durante los primeros cuatro meses del ao, las empresas que han obtenido
beneficios fiscales por la facturacin de operaciones inexistentes ya presentaron declaraciones
complementarias y disminuyeron sus deducciones en seis mil 700 millones de pesos.
Adems, derivado de las auditoras fiscales que el SAT a estas empresas por la utilizacin de este
agresivo esquema de evasin, entre otras acciones, se han logrado correcciones (pagos) por 17

mil 500 millones de pesos, afirm Luna Vargas.

No obstante, acot, la publicacin de estas listas tambin motiv que 58 causantes interpusieran
quejas ante la Procuradura de la Defensa del Contribuyente (Prodecon) en contra de lo dispuesto
en el Artculo 69-B del CFF, argumentando que violaba sus derechos fundamentales de
audiencia, debido proceso y a la proteccin de datos personales.
Al respecto, el ombudsman del contribuyente valid la publicacin de la lista de contribuyentes
que presuntamente simulan operaciones y emiten facturas falsas, y desestim las quejas
presentadas por las que alegaban ese tipo de violaciones.
Ello, mencion en su momento la Prodecon, porque el propio Artculo 69-B establece el
procedimiento para que los contribuyentes notificados aclaren su situacin ante la autoridad
fiscal y aporten las pruebas que considere necesarias para ello.
Luna Vargas coment que tambin se interpusieron 222 juicios de amparo en contra de esta
nueva atribucin del SAT para publicar los datos de empresas que se presume realizan
operaciones simuladas, de los cuales hasta ahora 134 resultaron a favor de la autoridad
fiscalizadora.

De comprobar ilcitos en
casos difundidos por
#PanamaPapers, se aplicar
la ley: SAT
La Ley no distingue ni funcionarios de alto peso ni de bajo
peso, ni de mediano peso, ni empresarios de bajo peso o
mediano peso tampoco, destac Aristteles Nez, titular
del SAT
04/04/2016 15:41 NOTIMEX

Aristteles Nez, titular del SAT (Foto: Cuartoscuro)

CIUDAD DE MXICO
El Servicio de Administracin Tributaria (SAT) asegur que se aplicar la Ley
sin ninguna distincin para aquellas personas que evadan impuestos, con
multas que pueden ir desde sanciones econmicas hasta el encarcelamiento.
Esto luego de que se filtraran documentos de un despacho panameo, los
llamados Papeles de Panam, que implican a personas pblicas y privadas de
diversas partes del mundo, incluidas mexicanas, en los que presuntamente arrojan
que aprovecharon los llamados parasos fiscales para evadir impuestos.
La Ley no distingue ni funcionarios de alto peso ni de bajo peso, ni de mediano peso, ni
empresarios de bajo peso o mediano peso tampoco; la Ley no distingue y se tiene que
aplicar para todos, seal el jefe del SAT, Aristteles Nez.

Asegur que esos documentos son muy valiosos y se tendrn que revisar con
objetividad, de acuerdo con la informacin que tiene el organismo recaudador,
aunque las auditoras podran durar hasta dos aos.

Sin embargo, de comprobarse algn ilcito, continu, las sanciones que se

aplicaran son el pago de impuestos correspondientes (una tasa de entre
30 y 35 por ciento, segn el ao que se trate), un recargo por esa cantidad no
pagada y una multa de casi ciento por ciento del monto que se evit cubrir.
Adems, en caso de acreditarse que se cometi algn delito fiscal, segn el monto,
el involucrado puede tener prisin de tres meses a nueve aos, explic el
funcionario federal, entrevistado en el marco del Foro Recinto Fiscalizado
Estratgico, propuesta de ampliacin de beneficios.
Aristteles Nez revel que al igual que el ao pasado, cuando se filtr una lista
de personas con cuentas en Suiza de HSBC, se revisar la informacin publicada
para conocer quines de los implicados pudieron presentar en su declaracin anual
sus inversiones o rendimientos en otros pases o los que podran entrar en el
programa de retorno de inversiones vigente hasta junio.
Siendo que aparece en una lista como esa es muy claro, la autoridad inicia
auditoras y de eso determina crditos y con ello el contribuyente tiene que pagar
los impuestos, indic.
Refiri que del caso que se conoci el ao pasado, se tienen ms de 54 inicios
de auditoras con igual nmero de personas que incluso van ms all de
los nombres que se conocieron pblicamente, en donde hubo saldos
desde 25 dlares hasta ms de cinco millones de dlares.
Las personas que hoy estamos revisando son aquellas que tuvieron saldos mayores y
que en su momento tienen que aclararlo en una auditora que puede durar hasta dos
aos, tratndose de operaciones en el extranjero, para ver si pagaron o acumularon
correctamente esos ingresos y as va a suceder con este caso, para efectos de que
agotemos los procedimientos, puntualiz.

El jefe del SAT aclar que ser ciudadano mexicano y tener recursos en el extranjero
no es ilegal, ni que tenga su dinero en un paraso fiscal, lo que s, es que tenga una
utilidad, rendimiento o intereses por los cuales acumule ingresos y no pague los
impuestos correspondientes en Mxico.
En este sentido, consider que ser de suma importancia el Acuerdo de
Intercambio Automtico de Informacin, que tiene como fin combatir la evasin
fiscal, conocido como FATCA por sus siglas en ingls, que se firm en octubre de
2014 con 50 pases y que hoy ya se sumaron 80 naciones.
Este acuerdo que ya opera con Estados Unidos, pero que con el resto de los pases
iniciar en 2017, permite que los firmantes enven informacin al gobierno de la
Repblica sobre los ciudadanos mexicanos con cuentas en el exterior, para saber si
cumplen con sus obligaciones fiscales.