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Alejos Alvaro Estudio Pre-Factibilidad Empresa Comercializacion Tequeños Lima
Alejos Alvaro Estudio Pre-Factibilidad Empresa Comercializacion Tequeños Lima
RESUMEN
Por medio de los captulos desarrollados en el presente estudio de prefactibilidad, se demuestra la viabilidad tcnica, econmica y financiera de
implementar una empresa fabricadora y comercializadora de tequeos en el
Lima Metropolitana.
En el captulo tcnico,
indicar
los
requerimientos
legales,
administrativos
sanitarios
AGRADECIMIENTOS
ii
INDICE GENERAL
INDICE DE TABLAS ........................................................................................................ vii
INDICE DE GRFICOS ................................................................................................... xii
INTRODUCCIN ............................................................................................................... 1
CAPTULO 1: ANLISIS ESTRATGICO ........................................................................ 3
1.1 Anlisis Macro Ambiental ......................................................................................... 3
1.1.1 Anlisis Econmico ........................................................................................... 3
1.1.2 Anlisis Social.................................................................................................... 7
1.2 Anlisis Micro Ambiental ........................................................................................ 12
1.2.1 Amenaza de entrada de nuevos competidores .............................................. 12
1.2.2 Rivalidad entre competidores .......................................................................... 13
1.2.3 Poder de negociacin de los proveedores...................................................... 14
1.2.4 Poder de negociacin de los compradores..................................................... 15
1.2.5 Amenaza de ingreso de productos sustitutos ................................................. 16
1.2.6 Sntesis ............................................................................................................ 16
1.3 Anlisis FODA ........................................................................................................ 17
1.3.1 Matriz EFI - Evaluacin de Factores Internos................................................ 17
1.3.2 Matriz EFE - Evaluacin de Factores Externos .............................................. 18
1.3.3 Matriz Interna - Externa (I-E) ........................................................................... 19
1.3.4 Matriz FODA .................................................................................................... 20
1.3.5 Matriz Cuantitativa de Estrategias .................................................................. 20
1.3.6 Estrategia Genrica ......................................................................................... 22
1.3.7 Objetivos .......................................................................................................... 23
CAPTULO 2: ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................ 25
2.1 Aspectos Generales ............................................................................................... 25
2.2 Producto ................................................................................................................. 25
2.3 Segmentacin del Mercado ................................................................................... 27
2.3.1 Segmentacin Socioeconmica ...................................................................... 27
2.3.2 Segmentacin Geogrfica ............................................................................... 29
2.3.3 Segmentacin por Edad .................................................................................. 30
2.4 Anlisis de la demanda .......................................................................................... 35
2.4.1 Identificacin de la demanda........................................................................... 35
2.4.2 Caractersticas de la demanda ....................................................................... 35
iii
vi
INDICE DE TABLAS
Tabla 1.1 Tipos de comida preferida ............................................................................... 11
Tabla 1.2 Fast Food preferido ......................................................................................... 16
Tabla 1.3 Matriz Calificacin EFI ..................................................................................... 17
Tabla 1.4 Matriz EFI ......................................................................................................... 18
Tabla 1.5 Matriz de Calificacin EFE .............................................................................. 18
Tabla 1.6 Matriz EFE ....................................................................................................... 19
Tabla 1.7 Matriz FODA .................................................................................................... 20
Tabla 1.8 Puntuacin de Impactos .................................................................................. 21
Tabla 1.9 Estrategias ....................................................................................................... 21
Tabla 2.1 Niveles Socioeconmicos ................................................................................ 28
Tabla 2.2 Informacin Adicional por NSE ....................................................................... 28
Tabla 2.3 Distribucin de Niveles por Zonas (%) ............................................................ 29
Tabla 2.4 Cantidad de habitantes por distrito y NSE ...................................................... 36
Tabla 2.5 Cantidad de adultos jvenes ........................................................................... 36
Tabla 2.6 Elementos de la Encuesta ............................................................................... 37
Tabla 2.7 Cantidad a encuestar por Distrito .................................................................... 39
Tabla 2.8 Cantidad de personas encuestadas (%) ......................................................... 39
Tabla 2.9 Personas que asisten a centros comerciales ................................................. 40
Tabla 2.10 Centros comerciales preferidos ..................................................................... 41
Tabla 2.11 Porcentaje que consume en mdulos de comida al paso ............................ 41
Tabla 2.12 Centros comerciales preferidos ..................................................................... 42
Tabla 2.13 Preferencia por Tipo de Comida ................................................................... 42
Tabla 2.14 Preferencia de Consumo (%) ........................................................................ 43
Tabla 2.15 Frecuencia de Consumo (%) ......................................................................... 43
Tabla 2.16 Frecuencia de Consumo Mensual por Distrito .............................................. 44
Tabla 2.17 Preferencia de Rellenos ................................................................................ 44
Tabla 2.18 Preferencia de Salsas.................................................................................... 45
Tabla 2.19 Preferencia de Bebidas ................................................................................. 46
Tabla 2.20 Preferencia de Presentaciones ..................................................................... 46
Tabla 2.21 Cantidad dispuesta a pagar por presentacin .............................................. 47
Tabla 2.22 Poblacin por Distritos Anual ........................................................................ 48
Tabla 2.23 Poblacin histrica ......................................................................................... 49
vii
xi
INDICE DE GRFICOS
Grfico 1.1 Evolucin del PBI (%) ..................................................................................... 4
Grfico 1.2 Evolucin de la Inflacin (%)........................................................................... 5
Grfico 1.3 Ingreso familiar mensual (S/.) ......................................................................... 6
Grfico 1.4 Rubros en los que gasta ms (%) .................................................................. 7
Grfico 1.5 Frecuencia con la que cocina (%) .................................................................. 8
Grfico 1.6 Almuerza dentro o fuera del centro laboral (%).............................................. 8
Grfico 1.7 Almuerza dentro o fuera del centro laboral (%).............................................. 9
Grfico 1.8 Centro Comercial al que asiste con mayor frecuencia (%) .......................... 10
Grfico 1.9 Lugares que acostumbra comer regularmente (%) ...................................... 11
Grfico 1.10 Cantidad de establecimientos de comida rpida en los distritos de Lima. 13
Grfico 1.11 Precio promedio de un Kilogramo de harina de trigo (S/.) ......................... 15
Grfico 1.12 Matriz Interna - Externa .............................................................................. 19
Grfico 2.1 Ingreso mensual promedio (S/.) ................................................................... 30
Grfico 2.2 Ingreso mensual promedio por NSE (en soles) ........................................... 31
Grfico 2.3 Distribucin por nivel socioeconmico (%) ................................................... 31
Grfico 2.4 Ingreso mensual promedio (S/.) ................................................................... 32
Grfico 2.5 Tiene planeado estudiar un post-grado (%) ................................................. 33
Grfico 2.6 Nivel de instruccin (%) ................................................................................ 33
Grfico 2.7 Ocupacin del adulto joven (%) .................................................................... 34
Grfico 2.8 Sobre calificacin y sub calificacin (%) ....................................................... 34
Grfico 2.9 Regresin Lineal ndice de Volumen ............................................................ 59
Grfico 2.10 Uso habitual de medios de comunicacin (%) ........................................... 64
Grfico 2.11 NSE a las que pertenece (%) ..................................................................... 67
Grfico 3.1 Mapa de Micro Localizacin ......................................................................... 76
Grfico 3.2. Capacidad del negocio ................................................................................ 79
Grfico 3.3 Diseo del modulo ........................................................................................ 82
Grfico 3.4 Tabla de relacin ........................................................................................... 86
Grfico 3.5 Diagrama de relaciones ................................................................................ 87
Grfico 3.6 Diagrama de bloques .................................................................................... 88
Grfico 3.7 Layout del Centro de Operaciones ............................................................... 89
Grfico 3.8 Diagrama de Operaciones ............................................................................ 90
Grfico 3.9 Preparacin de tequeo ................................................................................ 91
xii
xiii
INTRODUCCIN
La gastronoma en nuestro pas actualmente vive un boom que conlleva un
inmenso potencial para el desarrollo social y econmico del pas. Adems de
ser un factor relevante en la atraccin del turismo al Per y en la exportacin de
franquicias, bienes y mano de obra.
generar
una
opcin
de
negocio
reconocida
rentable.
La
puestos y sus
3
4
Con respecto a los principales rubros en los cuales ms gasta el adulto joven
se aprecia que el 18% de ellos para el ao 2011 mencionaron la alimentacin
fuera de la casa7 (Ver Grfico N1.4).
6
7
Segn el perfil del adulto joven, el 45% del pblico joven considera que salir a
comer es una actividad
gnero (45% tanto par masculino como femenino) y por ltimo considerando
nivel socioeconmico en los sectores A, C y D un poco ms del 40% de los
encuestados de cada sector lo considera como una actividad en la que tienen
ms gasto, mientras que en el sector B se observa un 62%. 8
Grfico 1.8 Centro Comercial al que asiste con mayor frecuencia (%)
Fuente: Ipsos APOYO (2011B)
Elaboracin propia
10
Top 2 box es un indicador que proviene de la suma de las dos respuestas ms favorables de la escala
de Likert. Absolutamente de acuerdo + Muy de acuerdo
11
Arellano Marketing (2011A)
12
Arellano Marketing (2011B)
10
Marketing en su clasificacin
de
11
de
Centros
Comerciales
de
12
Los insumos que tienen una mayor importancia para el negocio sern los
alimentos que influyen en la preparacin de los productos a ofrecer. La masa de
wantan, elaborada a base de huevo y harina, y el aceite son los insumos
principales para todas las variaciones, adems de aquellos especficos por cada
variedad de tequeo y salsa.
16
14
15
Los productos sustitutos para los tequeos al paso estn representados por
todos los productos ofrecidos en los establecimientos de comida rpida,
tomndose como referencia a KFC, Bembos y Mc Donalds; los cuales son los
que tienen la mayor participacin el mercado as como se muestra en la Tabla
N1.2.
Tabla 1.2 Fast Food preferido
Lugar
Porcentaje
Kentucky Fried Chicken (KFC)
48.20%
Bembos
19.00%
Mc Donalds
11.20%
Restaurante de barrio
8.40%
Otros
13.20%
1.2.6 Sntesis
Elaboracin propia
17
0.17
0.16
4
4
0.68
0.64
0.11
0.33
0.13
0.52
0.09
0.27
0.1
0.2
0.03
0.09
1
1
0.03
0.09
0.04
0.08
1
1
2
0.04
0.16
2.96
Elaboracin propia
Respuesta
media
Respuesta
buena
2
3
Respuesta
superior
4
Elaboracin propia
18
Elaboracin propia
1.3.3 Matriz Interna - Externa (I-E)
II
III
IV
VI
VII
VIII
IX
MATRIZ FODA
OPORTUNIDADES
DEBILIDADES
ESTRATEGIAS FO
ESTRATEGIAS DO
ESTRATEGIAS DA
Elaboracin propia
a partir de la
20
Puntaje
137
134
126
123
121
118
115
112
101
Elaboracin propia
21
98
A partir del anlisis del macro y micro ambiente y las estrategias establecidas
en la matriz FODA, la estrategia genrica ms conveniente a implementar
segn Porter (2002) es la Estrategia de Diferenciacin, la cual permitir obtener
una ventaja competitiva sobre el resto basndose en lo innovador del producto.
La Estrategia de Diferenciacin consiste en crearle al producto algo que sea
percibido en toda la industria o sector como nico. Es decir, ofrecer al
consumidor un producto con un valor agregado diferente al de los Fast Foods
tradicionales. Esto queda evidenciado en la amplia variedad y combinaciones
de rellenos y salsas que se ofrecern, adems de la innovacin que representa.
Permite adems aumentar los precios una vez obtenida la preferencia del
consumidor. Se establecern las siguientes prioridades competitivas, con mayor
relevancia en las primeras:
a) Calidad
Las caractersticas de los productos elaborados cumplirn los ms altos
estndares de calidad as como las expectativas de los clientes. Bsicamente la
satisfaccin de la necesidad del cliente se lograr mediante caractersticas del
producto como sabor, tiempos de respuesta, amabilidad en el servicio, empata,
etc.
b) Tiempo
Debido a que se trata de mdulos de comida rpida como son los tequeos, se
deber atender los pedidos realizados por los clientes en el menor tiempo
posible, es decir, se realizar la entrega de manera satisfactoria haciendo
nfasis en la rapidez. Para esto se contar con personal calificado en la
preparacin de estos productos y los procedimientos de preparacin
debidamente estandarizados.
22
c) Flexibilidad
Respecto a la capacidad para adaptarse con poco tiempo, esfuerzo y costo,
bsicamente se centrar en la flexibilidad en el producto, que se refiere a la
capacidad de modificar el producto que se oferta; es decir;
fabricacin e introduccin de nuevos rellenos
la creacin,
d) Costos
Se garantiza mantener un margen de utilidad o rentabilidad aceptable mediante
una correcta administracin y gestin de los costos sin afectar la calidad del
producto. Para esto se debe conocer a fondo cada uno de los procesos y
procedimientos que componen los
competitividad en stos.
1.3.7 Objetivos
Objetivos Estratgicos
Ofrecer
una
gran
variedad
de
presentaciones
promociones
23
Objetivos Financieros
24
2.2 Producto
25
Se aprovechar
la
versatilidad
diferenciacin
del
producto,
la
26
Equipamiento
del
hogar:
Telfono
fijo,
computadora,
identificando
cinco
niveles
Metropolitana.
27
socioeconmicos
para
Lima
Estrato
A1
A2
B1
B2
C1
C2
D
E
Porcentaje
5.10%
16.10%
34.90%
31.30%
12.60%
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
10,420.00
3,100.00
1,540.00
1,090.00
890.00
Gasto en
alimentacin
promedio mensual
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Frecuencia de
asitencia a
restaurantes por mes
2,000.00
1,100.00
800.00
670.00
540.00
19
28
4
3
2
2
-
pues
segn
la
emisin
ms
reciente
de
los
Niveles
100%
NSE A
5.1%
Niveles Socioeconmicos
NSE B
NSE C
NSE D
16.1%
34.9%
31.3%
NSE E
12.6%
100%
0.9%
8.0%
34.5%
40.2%
16.4%
100%
3.6%
20.0%
37.6%
31.4%
7.4%
100%
1.5%
9.2%
30.8%
37.1%
21.3%
100%
2.4%
15.4%
47.8%
26.8%
7.6%
100%
2.4%
15.4%
35.9%
29.3%
17.0%
100%
13.6%
36.1%
34.4%
13.3%
2.6%
100%
32.0%
32.3%
26.5%
8.4%
0.8%
100%
1.2%
13.9%
35.5%
35.0%
15.4%
0.0%
5.0%
28.4%
46.1%
20.5%
0.8%
16.6%
36.9%
33.3%
12.4%
4.7%
4.7%
48.4%
32.7%
9.5%
Total
100%
APEIM (2012)
29
30
31
21
32
34
Se identifica la demanda que forma parte del mercado objetivo, la cual viene
limitada por el rango de edades a evaluar (adulto joven, 21 a 35 aos); no
considerando una diferenciacin de gneros, ya que es indiferente el gnero de
la persona que consuma el producto. A travs de la identificacin de la
demanda se podr cuantificar el nmero de personas dentro del rango de
edades establecido.
35
Total
NSE A
71,364
157,638
52,961
54,386
84,473
77,038
111,568
56,570
135,086
326,928
1,128,012
1,230
69,472
1,281
10,595
44,721
741
48,375
35,315
1,047
117,333
330,110
NSE B NSE A + B
55,574
66,125
34,382
36,257
35,361
68,149
60,866
20,345
108,557
142,406
628,023
56,804
135,596
35,663
46,852
80,082
68,890
109,241
55,660
109,605
259,739
958,133
Porcentaje
A+B(%)
79.60%
86.02%
67.34%
86.15%
94.80%
89.42%
97.91%
98.39%
81.14%
79.45%
84.94%
NSE A + B
Jess Mara
La Molina
Lince
Magdalena del Mar
Miraflores
Pueblo Libre
San Borja
San Isidro
San Miguel
Santiago de Surco
Total
56,804
135,596
35,663
46,852
80,082
68,890
109,241
55,660
109,605
259,739
958,133
Rango de edades
Poblacin Segmentada
21-35
24.95%
25.54%
25.24%
24.68%
25.14%
23.94%
25.23%
22.29%
25.61%
24.87%
36
14,170
34,629
9,003
11,562
20,130
16,490
27,564
12,406
28,073
64,603
238,630
37
Siendo:
n : Tamao de muestra
O : Valor crtico correspondiente al nivel de confianza elegido, en este
caso para un nivel de confianza de 90%
p: Probabilidad de xito (se toma igual a 50%)
q: Probabilidad de fracaso (se toma igual a 50%)
e: Error en la estimacin (se considera un error de 5%)
N : Universo o poblacin
38
Jess Mara
La Molina
Lince
Magdalena del Mar
Miraflores
Pueblo Libre
San Borja
San Isidro
San Miguel
Santiago de Surco
Total
14,170
34,629
9,003
11,562
20,130
16,490
27,564
12,406
28,073
64,603
238,630
5.94%
14.51%
3.77%
4.84%
8.44%
6.91%
11.55%
5.20%
11.76%
27.07%
100%
Cantidad a
encuestar
16
39
10
13
23
18
31
14
32
73
269
Elaboracin propia
8.37%
La
Pueblo
Molina Libre
San
Isidro
San
Borja
Miraflores
Lince
Jess
Mara
San
Miguel
Magdalena
del Mar
Total
8.13%
4.69%
6.37%
5.69%
6.25%
5.98%
7.32%
6.25%
6.77%
4.07%
5.47%
4.78%
1.63%
3.91%
2.79%
13.01%
10.94%
11.95%
25.20%
25.00%
25.10%
10.57%
8.59%
9.56%
49.00%
51.00%
100.00%
14.63%
21.88%
18.33%
Elaboracin propia
39
Si
No
Total
Total Porcentaje
269
100%
0
0%
269
100%
Elaboracin propia.
40
Cantidad Porcentaje
20
7%
59
22%
23
9%
11
4%
37
14%
93
35%
9
3%
17
6%
269
100%
Elaboracin propia.
Pueblo San
San
Miraflores Lince
Libre Isidro Borja
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00%
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Jesus
San Magdalena
Total
Maria
Miguel del Mar
100.00% 100.00%
100.00% 100.00%
0.00%
0.00%
0.00% 0.00%
100.00% 100.00%
100.00% 100.00%
Elaboracin propia
En la Tabla N2.11 se aprecia que la totalidad de personas encuestadas
consumen en mdulos de comida al paso, lo cual determina una mayor
cantidad de personas como pblico potencial.
41
e) Intencin de consumo
Con el fin de obtener el porcentaje del pblico potencial que estara dispuesto a
consumir tequeos se formul la siguiente pregunta Te interesara consumir
tequeos con rellenos variados en mdulos de comida al paso?
Tabla 2.12 Centros comerciales preferidos
Si
No
Total
Total Porcentaje
255
95%
14
5%
269
100%
Elaboracin propia
f) Preferencia de Consumo
7
39
84
75
15
5
2
1
34
6
49
63
50
25
19
6
18
25
5
27
36
33
43
45
13
28
30
4
28
21
28
36
37
26
24
55
3
32
27
24
25
29
33
45
40
Elaboracin propia
42
2
42
16
19
31
35
50
39
23
Total
1
27
5
21
38
48
51
36
29
11
3
5
42
37
74
64
19
255
255
255
255
255
255
255
255
Elaboracin propia
g) Frecuencia de Consumo
1 vez al mes
2 veces al mes
3 veces al mes
4 veces al mes
5 veces al mes
Ms de 5 veces al mes
Total
11.4%
11.0%
100.0%
Elaboracin propia
3.73
3.06
2.75
3.71
2.73
2.98
3.12
3.47
3.34
3.00
3.26
Elaboracin propia
h) Rellenos de tequeos
Mediante una pregunta de opcin mltiple se logr determinar los rellenos con
mayor aceptacin por parte del consumidor.
Tabla 2.17 Preferencia de Rellenos
Relleno
Aj de Gallina
Lomo Saltado
Tradicional
Mixto (jamn + queso)
Hot dog + queso
Chicharrn
Salchicha Huachana
Pollo
Chorizo
Anticucho
Pavo
Pulpa de Cangrejo
Total
Total Porcentaje
115
20%
90
16%
54
9%
74
13%
51
9%
12
2%
54
9%
55
9%
35
6%
15
3%
13
2%
11
2%
579
100%
Elaboracin propia
En la Tabla N2.17 se aprecia que los rellenos con mayor preferencia por parte
del pblico son aj de gallina (20%) y lomo saltado (16%), los cuales son
seguidos por el mixto (13%), tradicional, hot dog y queso, y salchicha huachana
44
(9%). Estos seis rellenos sern los que se ofrecern a los consumidores con el
fin de brindar una carta variada. Adems de considerarse los dems rellenos
para un futuro y generar as rotacin entre ellos.
i) Salsas Acompaantes
j) Bebidas preferidas
45
considerar una bebida caliente, en este caso el caf debido a que posee el
mayor porcentaje dentro de las bebidas calientes.
Tabla 2.19 Preferencia de Bebidas
Bebidas
Total
Porcentaje
Gaseosas
141
23.58%
Chicha morada
170
28.43%
Refresco de maracuy
116
19.40%
Refresco de carambola
30
5.02%
Limonada
79
13.21%
Caf
46
7.69%
Infusiones
16
2.68%
Total
598
100.00%
Elaboracin propia
Total
135
71
38
130
84
28
486
Elaboracin propia
46
Porcentaje
27.78%
14.61%
7.82%
26.75%
17.28%
5.76%
100.00%
Precios
S/. 6.00
S/. 7.00
S/. 8.00
S/. 9.00
S/. 10.00
22%
32%
24%
16%
5%
b. 5 unidades
S/. 7.00
S/. 8.00
S/. 9.00
S/. 10.00
S/. 11.00
c. 6 unidades
44%
21%
14%
14%
7%
d. Para 2 (8
unidades)
S/. 10.00 32%
S/. 12.00 18%
S/. 15.00 25%
S/. 16.00 21%
S/. 17.00 4%
e. Para 2 (10
unidades)
S/. 12.00 35%
S/. 15.00 31%
S/. 16.00 21%
S/. 17.00 6%
S/. 18.00 7%
f. Para 2 (12
unidades)
S/. 15.00 32%
S/. 16.00 23%
S/. 18.00 22%
S/. 19.00 18%
S/. 20.00 6%
Elaboracin propia
47
2007
66,171
132,498
55,242
50,764
85,065
74,164
105,076
58,056
129,107
289,597
2012
71,364
157,638
52,961
54,386
84,473
77,038
111,568
56,570
135,086
326,928
Luego para determinar la poblacin histrica efectiva por cada ao, se debe
multiplicar por el nmero de veces de consumo que tendra la persona al ao, el
cual se obtuvo por medio de la encuesta. En la Tabla N 2.25 se muestra la
demanda efectiva histrica para el proyecto.
48
2004
66,039
118,353
56,808
50,373
85,500
74,140
103,955
59,082
126,524
267,722
1,008,497
1993*
65,557
78,235
62,938
48,963
87,113
74,054
99,947
63,004
117,488
200,732
898,031
2005
66,083
122,892
56,281
50,503
85,355
74,148
104,327
58,738
127,379
274,824
1,020,530
Tasa Intercensal
0.07%
3.83%
-0.93%
0.26%
-0.17%
0.01%
0.36%
-0.58%
0.68%
2.65%
2006
66,127
127,604
55,759
50,633
85,210
74,156
104,701
58,396
128,240
282,114
1,032,941
2007
66,171
132,498
55,242
50,764
85,065
74,164
105,076
58,056
129,107
289,597
1,045,740
1998
65,776
94,432
60,074
49,599
86,376
74,093
101,749
61,190
121,512
228,805
943,606
1999
65,819
98,053
59,516
49,727
86,229
74,101
102,114
60,834
122,334
234,874
953,602
Tasa
1.52%
3.54%
-0.84%
1.39%
-0.14%
0.76%
1.21%
-0.52%
0.91%
2.45%
2008
67,178
137,183
54,778
51,469
84,946
74,730
106,343
57,756
130,281
296,706
1,061,370
49
2000
65,863
101,813
58,965
49,855
86,083
74,109
102,479
60,479
123,161
241,105
963,912
2001
65,907
105,718
58,418
49,984
85,937
74,117
102,846
60,127
123,993
247,500
974,547
2009
68,201
142,033
54,318
52,183
84,828
75,301
107,626
57,457
131,466
303,989
1,077,402
2010
69,240
147,055
53,862
52,907
84,709
75,875
108,924
57,160
132,662
311,450
1,093,845
2002
65,951
109,772
57,876
50,113
85,791
74,125
103,215
59,777
124,831
254,065
985,516
2011
70,294
152,255
53,410
53,641
84,591
76,454
110,238
56,864
133,868
319,095
1,110,711
2003
65,995
113,982
57,339
50,243
85,645
74,133
103,584
59,429
125,675
260,804
996,829
2012
71,364
157,638
52,961
54,386
84,473
77,038
111,568
56,570
135,086
326,928
1,128,012
2004
1,631
3,158
1,130
1,308
2,681
1,998
3,380
1,705
3,244
6,426
26,660
Porcentaje
2.47%
2.67%
1.99%
2.60%
3.14%
2.69%
3.25%
2.89%
2.56%
2.40%
2005
1,632
3,279
1,119
1,312
2,677
1,998
3,392
1,695
3,266
6,597
26,966
2006
1,633
3,405
1,109
1,315
2,672
1,998
3,404
1,685
3,288
6,772
27,280
1998
1,624
2,520
1,194
1,288
2,709
1,996
3,308
1,766
3,115
5,492
25,013
1999
1,626
2,616
1,183
1,292
2,704
1,997
3,320
1,756
3,136
5,638
25,267
2007
1,634
3,536
1,098
1,319
2,668
1,998
3,416
1,675
3,310
6,951
27,605
2000
1,627
2,717
1,172
1,295
2,699
1,997
3,332
1,745
3,158
5,787
25,529
2008
1,659
3,661
1,089
1,337
2,664
2,013
3,457
1,667
3,340
7,122
28,009
Elaboracin propia
50
2009
1,684
3,790
1,080
1,356
2,660
2,029
3,499
1,658
3,370
7,297
28,423
2001
1,628
2,821
1,162
1,298
2,695
1,997
3,344
1,735
3,179
5,941
25,799
2010
1,710
3,924
1,071
1,374
2,656
2,044
3,541
1,650
3,401
7,476
28,847
2002
1,629
2,929
1,151
1,302
2,690
1,997
3,356
1,725
3,200
6,098
26,077
2011
1,736
4,063
1,062
1,393
2,653
2,060
3,584
1,641
3,432
7,659
29,283
2003
1,630
3,041
1,140
1,305
2,686
1,997
3,368
1,715
3,222
6,260
26,364
2012
1,763
4,206
1,053
1,413
2,649
2,076
3,627
1,633
3,463
7,847
29,729
2004
73068
116060
37274
58227
87747
71391
126439
70929
129959
231339
1002433
Consumo anual
44.80
36.75
33.00
44.50
32.73
35.74
37.41
41.60
40.06
36.00
2005
73117
120510
36928
58378
87598
71399
126892
70516
130837
237475
1013650
1998
2006
73166
125132
36586
58528
87449
71407
127346
70105
131721
243774
1025215
72777
92602
39417
57333
88646
71346
123756
73459
124811
197710
941858
2007
73215
129931
36247
58680
87301
71414
127802
69696
132612
250241
1037137
1999
72826
96153
39051
57481
88496
71354
124199
73031
125655
202955
951200
2008
74329
134525
35942
59494
87179
71959
129344
69336
133818
256383
1052309
Elaboracin propia
51
2000
72874
99841
38689
57629
88346
71361
124644
72606
126504
208338
960832
2009
75461
139281
35640
60320
87057
72509
130904
68977
135035
262676
1067861
2001
72923
103669
38331
57778
88196
71369
125090
72183
127359
213865
970762
2010
76610
144206
35341
61157
86936
73062
132483
68621
136263
269124
1083802
2002
72971
107645
37975
57928
88046
71376
125538
71762
128220
219538
980999
2011
77776
149304
35044
62006
86814
73620
134081
68266
137502
275730
1100144
2003
73020
111773
37623
58077
87896
71384
125988
71344
129086
225361
991553
2012
78960
154583
34750
62866
86693
74182
135698
67913
138753
282498
1116897
Tasa de crecimiento
0.07%
3.83%
-0.93%
0.26%
-0.17%
0.01%
0.36%
-0.58%
0.68%
2.65%
2013
72,451
163,212
52,516
55,141
84,355
77,626
112,914
56,277
136,315
334,953
1,145,759
2014
73,554
168,982
52,075
55,906
84,237
78,219
114,276
55,986
137,554
343,175
1,163,965
2015
74,673
174,957
51,638
56,682
84,120
78,816
115,654
55,697
138,805
351,598
1,182,641
2016
75,810
181,143
51,204
57,469
84,002
79,417
117,049
55,409
140,068
360,229
1,201,801
2017
76,965
187,548
50,774
58,266
83,885
80,023
118,461
55,122
141,342
369,071
1,221,458
52
Porcentaje
79.60%
86.02%
67.34%
86.15%
94.80%
89.42%
97.91%
98.39%
81.14%
79.45%
2013
57,669
140,391
35,364
47,502
79,970
69,416
110,559
55,372
110,602
266,115
972,959
2014
58,547
145,355
35,067
48,162
79,858
69,945
111,892
55,086
111,607
272,647
988,167
2015
59,438
150,494
34,772
48,830
79,747
70,479
113,242
54,801
112,623
279,340
1,003,766
2016
60,343
155,815
34,480
49,508
79,636
71,017
114,608
54,518
113,647
286,197
1,019,768
2017
61,262
161,324
34,191
50,195
79,524
71,559
115,990
54,236
114,680
293,222
1,036,184
Elaboracin propia
Porcentaje
24.95%
25.54%
25.24%
24.68%
25.14%
23.94%
25.23%
22.29%
25.61%
24.87%
2013
14,386
35,854
8,927
11,722
20,102
16,616
27,896
12,342
28,328
66,189
242,363
2014
14,605
37,121
8,852
11,885
20,074
16,743
28,233
12,278
28,586
67,813
246,191
Elaboracin propia
53
2015
14,827
38,434
8,778
12,050
20,046
16,871
28,573
12,215
28,846
69,478
250,118
2016
15,053
39,793
8,704
12,217
20,018
17,000
28,918
12,151
29,108
71,183
254,146
2017
15,282
41,200
8,631
12,387
19,990
17,130
29,267
12,088
29,373
72,931
258,278
Porcentaje
94.52%
92.31%
88.89%
92.86%
100.00%
95.65%
100.00%
100.00%
93.75%
92.31%
2013
13,598
33,096
7,935
10,885
20,102
15,894
27,896
12,342
26,558
61,097
229,403
2014
13,805
34,266
7,869
11,036
20,074
16,015
28,233
12,278
26,799
62,597
232,972
2015
14,015
35,477
7,802
11,189
20,046
16,137
28,573
12,215
27,043
64,133
236,632
2016
14,228
36,732
7,737
11,344
20,018
16,261
28,918
12,151
27,289
65,708
240,386
2017
14,445
38,031
7,672
11,502
19,990
16,385
29,267
12,088
27,537
67,320
244,237
Elaboracin propia
Luego se debe mostrar la demanda efectiva por persona obtenida por medio de
la intencin efectiva de consumos, la cual se consigui por medio de las
encuestas. La demanda efectiva por persona se muestra en la Tabla N 2.30.
Tabla 2.30 Mercado Efectivo por Persona
Mercado Efectivo
Jess Mara
La Molina
Lince
Magdalena del Mar
Miraflores
Pueblo Libre
San Borja
San Isidro
San Miguel
Santiago de Surco
Total
Porcentaje
13.16%
13.16%
13.16%
13.16%
13.16%
13.16%
13.16%
13.16%
13.16%
13.16%
2013
1,789
4,355
1,044
1,432
2,645
2,091
3,671
1,624
3,495
8,040
30,187
2014
1,817
4,509
1,035
1,452
2,642
2,107
3,715
1,616
3,527
8,237
30,657
Elaboracin propia
54
2015
1,844
4,668
1,027
1,472
2,638
2,124
3,760
1,607
3,559
8,439
31,138
2016
1,872
4,834
1,018
1,493
2,634
2,140
3,805
1,599
3,591
8,646
31,633
2017
1,901
5,004
1,010
1,514
2,631
2,156
3,851
1,591
3,624
8,859
32,139
Consumo anual
44.80
36.75
33.00
44.50
32.73
35.74
37.41
41.60
40.06
36.00
2013
80,162
160,049
34,458
63,739
86,572
74,748
137,335
67,561
140,015
289,433
1,134,073
2014
81,383
165,708
34,169
64,624
86,451
75,318
138,992
67,212
141,289
296,537
1,151,682
2015
82,622
171,567
33,882
65,521
86,331
75,893
140,668
66,864
142,574
303,816
1,169,737
2016
83,880
177,633
33,597
66,430
86,210
76,473
142,365
66,518
143,870
311,274
1,188,250
2017
85,157
183,914
33,315
67,352
86,090
77,056
144,082
66,174
145,179
318,914
1,207,234
Elaboracin propia
La oferta para el caso en anlisis estara conformada por todos los mdulos de
venta de comida en centros comerciales. Al no existir oferta especialmente de
tequeos, se debe considerar para el anlisis a los productos sustitutos que
puedan competir con la oferta de tequeos.
Para poder cuantificar la oferta se visit a todos los centros comerciales dentro
de los distritos establecidos y se contabilizaron todos los mdulos de comida al
paso que podran considerarse como una oferta similar a la nuestra para los
consumidores.
55
Como Qchurros es una empresa en crecimiento con poco tiempo dentro del
mercado, no hay estudios que reflejen y puedan cuantificar su oferta; por lo cual
se procedi a aproximar la oferta por medio de su flujo de atencin y as poder
obtener el nmero de clientes promedio que tiene al ao.
56
Elaboracin propia
Clientes semanales
347
1,485
1,925
3,757
Elaboracin propia
INEI (2012B).
57
es
Indice de volumen
Crecimiento
fisico (base 1994)
90.3
84.1
-6.87%
88
4.64%
100
13.64%
104.6
4.60%
107.8
3.06%
114.7
6.40%
113.4
-1.13%
114.7
1.15%
116.7
1.74%
116.5
-0.17%
120
3.00%
125.6
4.67%
131.3
4.54%
138.3
5.33%
145.6
5.28%
158.6
8.93%
176.2
11.10%
180.2
2.27%
192.8
6.99%
58
Ao
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
177.9577
182.9084
187.8591
192.8098
197.7605
202.7112
207.6619
-7.70%
2.78%
2.71%
2.64%
2.57%
2.50%
2.44%
59
Oferta
Proyectada
390,676
401,250
411,825
422,399
432,973
443,547
Elaboracin propia
Demanda
Oferta
Proyectada Proyectada
1,134,073
401,250
1,151,683
411,825
1,169,738
422,399
1,188,251
432,973
1,207,234
443,547
Balance (D-O)
732,823
739,858
747,339
755,278
763,687
Demanda
Potencial
65%
64%
64%
64%
63%
Elaboracin propia
60
Se observa que la demanda insatisfecha tiene un porcentaje muy alto para los
primeros cinco aos del negocio, por lo cual se puede sustentar que hay un
mercado atractivo para proyectos venideros.
Elaboracin propia
2.8 Comercializacin
61
2.8.1 Plaza
62
63
Debido al alto costo de la publicidad por radio, televisin y diario; para los
primeros aos de vida til de la propuesta no se usarn estos medios de
comunicacin sino que se utilizar al Internet como medio principal para
publicitar el producto. Esta eleccin se justifica en las caractersticas del perfil
64
del adulto joven que revela que el 84% y 55% de los jvenes adultos del NSE A
y B respectivamente usan la web todos los das de la semana 24
24
65
Adems del uso de una pgina web, se implementar una estrategia en redes
sociales por las siguientes razones:
Costo cero y gran impacto, ya que las redes sociales como Facebook o
Twitter son medios de comunicacin que permiten el posicionamiento de
productos en Internet y poseen un alto alcance, esto se sustenta en que
el 54% del segmento objetivo pertenece a alguna red social 25.
25
26
66
Se
realizarn
promociones
peridicas
para
estimular
la
demanda,
2.8.3 Precio
67
68
Precio
Estrategia de
cobro en
exceso
Estrategia
Estrategia de
de valor A
valor alto
superior
Estrategia
Estrategia de
de valor M
valor medio
bueno
Estratregia
de ganancia
violeta
Estrategia de Estrategia
economa
de
B
falsa
economa
Estrategia
Superior
Fuente: Kotler
Elaboracin propia
Elaboracin propia
representando la
69
3.1 Localizacin
3.1.1 Macro Localizacin
a) Matriz de Enfrentamiento
Lima Norte
Lima Centro
Callao
Distritos seleccionados
70
1.
2.
Cercana a proveedores.
3.
4.
5.
1
-
0
0
1
0
2
2
-
0
2
0
3
2
2
4
1
0
0
2
1
5
2
2
1
2
Total
Elaboracin propia
Dnde:
0 es menos importante
1 es igual de importante
2 es ms importante
71
Smbolo
M
Valor
1
R
B
MB
E
3
4
5
Elaboracin propia
Lima Centro
Callao
Peso
Calificacin Total Calificacin Total Calificacin Total
35%
2
0.70
3
1.05
3
1.05
20%
3
0.60
2
0.4
3
0.60
5%
3
0.15
2
0.1
2
0.10
35%
2
0.70
3
1.05
3
1.05
5%
3
0.15
2
0.1
2
0.10
TOTAL
2.30 TOTAL
2.70 TOTAL
2.90
Distritos
Seleccionados
Calificacin Total
5
1.75
2
0.40
4
0.20
3
1.05
3
0.15
TOTAL
3.55
Elaboracin propia
Como se observa en la ponderacin de factores, la mejor ubicacin para el
mdulo de tequeos es dentro de los distritos seleccionados en la
segmentacin del mercado. Esto se debe a que posee la mayor ponderacin
total con un 5.46 respecto a la segunda opcin que es el Callao.
72
Ubicacin
Jockey Plaza
Plaza San Miguel
Real Plaza
Primavera
Larcomar
Super regional
Super regional
Surco
San Miguel
636,7
480
26
20
A, B y C+
B, C y C+
2.5
2.7
53
53
Comunitario
San Borja
150
23
A, B y C+
1.5
40
Estilo de vida
Miraflores
67
9.6
A, B y C+
0.6
43
Elaboracin propia
Venta anual
Pblico objetivo
Afluencia mensual
73
1
-
0
2
2
2
2
-
2
2
3
0
0
-
4
0
0
1
Total
Total
2
0
5
5
12
Peso (%)
17%
0%
42%
42%
100%
Elaboracin propia
Elaboracin propia
74
Real Plaza
Larcomar
Primavera
Calificacin Total Calificacin Total
2
0.34
1
0.17
5
0.00
5
0.00
3
1.26
1
0.42
4
1.68
3
1.26
TOTAL
3.28
TOTAL
1.85
Elaboracin propia
75
76
3.2 Tamao
Para la determinacin del tamao se deben analizar diversos factores, entre los
cuales estn el mercado, la tecnologa, el financiamiento, los recursos humanos
y los insumos; al considerar los factores antes mencionados se podr lograr el
dimensionamiento ptimo del local. El proyecto se divide en dos grupos, el
primero referido a la planta de produccin y el segundo referido a los puntos de
venta.
El estudio de mercado nos dio una demanda insatisfecha del 65% para el
primer ao, disminuyendo al 63% para el ltimo ao de proyeccin. Al enfocar
el negocio a una demanda inicial del 9% de la demanda potencial insatisfecha,
se puede concluir que el mercado no es una variable que delimite la eleccin en
el tamao del local.
77
tecnologa genera
antes
mencionados
son
muy
importantes
para
el
2013
70,000
65,954
2014
70,000
66,587
2015
120,000
112,101
Elaboracin propia
79
2016
120,000
113,292
2017
120,000
114,553
a) Centro de operaciones
b) Mdulo de venta
80
Especificaciones tcnicas
Especificaciones de diseo
El diseo del mdulo ser elaborado por un diseador, el cual ser contratado
exclusivamente para elaborar un diseo innovador que pueda llamar la atencin
de toda persona que pase por el lugar. Las especificaciones bsicas son las
siguientes:
81
3.3.2 Equipamiento
a) Maquinaria y Equipos
La maquinaria y equipos necesarios para la implementacin del proyecto se
muestran en la Tabla N3.9, en la cual tambin se indica la cantidad de
elementos por cada tipo, as como el precio de cada uno. Las marcas fueron
escogidas utilizando el criterio de la eleccin de las marcas con mayor
reconocimiento en el mercado.
Tabla 3.9 Maquinaria y equipos
Equipo
Cantidad
Congeladora
Cocina 6 quemadoras
Electrodomsticos
Campana
1
1
Amasadora
Dispensador de bebidas
Freidora
Furgon frigorfico
Carritos transportadores
Caja registradora
Conservadora
2
1
1
Especificaciones
Precio Unitario
Elaboracin propia
83
260.00
S/.
1,600.00
S/.
899.00
S/.
S/.
300.00
510.00
S/.
2,186.00
S/.
2,200.00
S/.
470.00
S/. 42,900.00
S/.
S/.
S/.
300.00
1,200.00
1,500.00
b) Mobiliario
El mobiliario a adquirir bsicamente consiste en los muebles necesarios en la
cocina y el mdulo de venta.
Cantidad
Mesas de Cocina
Lavadero de mano
Modulo de venta
Especificaciones
Precio
*Marca: Harmans *Dimensiones:
Largo : 1.2m Ancho : 0.6m Altura : 0,7m S/.
600.00
*Material: Acero inoxidable
*Dimensiones: Largo : 0.98m Ancho :
0.48m Altura : 0,15m *Material: Acero S/.
150.00
inoxidable
*Dimensiones: Largo: 0.60m
Ancho:0.45m Altura: 1.90m *Material:
S/.
320.00
Melamina NOVOKOR IMPORTADA de
18mm
S/. 4,800.00
Modulo de 6m 2
Elaboracin propia
3.3.3 Distribucin de planta
Con el fin de determinar la distribucin ptima del espacio del centro de
operaciones, se debe partir de antemano con el clculo de las reas
individuales de los elementos a distribuir. As mismo se debe considerar el rea
de insumos en espera y alguna otra necesidad de espacio que surja:
a) Requerimiento de espacio
Se utilizar el mtodo de Guerchet, el cual a partir de tres superficies parciales,
las cuales son superficie esttica (Ss), superficie gravitacional (Sg) y la
superficie evolutiva (Se) permite calcular los requerimientos de espacio para la
cantidad de equipos productivos necesarios.
84
Ss = Largo x ancho
Sg = Ss x N
Se = K x (Sg + Ss)
85
Proximidad
Absolutamente necesario
Especialmente necesario
Importante
Ordinaria - Normal
Sin importancia
No deseable
Elaboracin propia
86
c) Diagrama de Bloques
Despus de realizar la tabla de relaciones, se debe esquematizar las reas a
distribuir en un diagrama de relaciones lo cual servir como base a la
elaboracin del diagrama de bloques adems de permitir obtener una imagen
ms visual de las relaciones existentes. Este diagrama se construir de manera
progresiva, tomando en cuenta primero las relaciones ms relevantes y
aadiendo luego las de menor. Para dicho fin se utiliz la nomenclatura descrita
en la Tabla N 3.12.
Proximidad
A
E
I
O
U
X
Elaboracin propia
En el Grfico N3.5 se muestra el diagrama de relaciones realizado:
Elaboracin propia
88
2m
1.5 m
REA
ADMINISTRATIVA
8m
Mesa de trabajo
0.98m
0.7 m
A
1.2 m
F
Amasadora
Mesa de trabajo
C
0.6 m
Mesa de trabajo
S.S.H.H
Cocina
1m
Estante
Estante
1.2 m
5m
89
3.4 Operaciones
Las principales operaciones que se realizan estn relacionadas al servicio de
atencin al cliente y abastecimiento de recursos, siendo las siguientes:
Relleno seleccionado
Colocado de
relleno
Enrollado
Colocado
sobre bandeja
Fredo
Tequeos
91
Harina (kg)
Mantequilla
Huevos
Sal
1
Mezclado
Amasado
Agua tibia
Masa suave y
elstica
Harina
Aplastado y extendido
de masa
Cortado de masa
Tiras uniformes de
masa
Sancochado
Remojado
Limpiado
Cebollas
(por unidad)
10
Picado
4 dientes de ajos
Deshilachado
Escurrido
Licuado
Cortado
11
Dorado
12
Mezclado
Soasado
Leche
Caldo de pollo
Licuado
Pecanas
Caldo de gallina
13
Mezclado
Aj de pollo
Cortado
Cortado
Aceite
Tomate
2
Freido
Dorado
Cucharadas de vinagre
Vino
Cucharadas de sillao
Sal, pimienta, comino
Mezclado
Ajos
Dorado
Perejil
Culantro
Mezclado
Lomo saltado
Yemas de huevo
1
Mezclado
Cortado
Mezclado
Masa homognea
Huevos
Batido
Desmenuzado
Chorro de aceite
Freido
Mezclado
Salchicha huachana
Tomates (kg)
Cortado
Cortado por el
medio
Colocado de
pulpa en bol
Jugo limn
Mezclado
Cebolla picada
Perejil picado
Aceite de oliva
Sal
Mezclado
Guacamole
Extrado de
venas y pepas
Cortado
Salteado
Licuado
Dientes de ajo
Queso fresco
Aceite
Huancaina
Extrado de
venas y pepas
Cortado
Licuado
Queso fresco
Leche
Hojas de huacatay
Huacatay
95
Dientes de ajo
Huacatay
Cebollas
Aceite
Queso fresco
Aceite
Leche
Man
Extrado de
venas y pepas
Cortado
Salteado
Licuado
Ocopa
Leche
Huacatay
Sal
Cebolla
Papa amarilla
Aceite
Extrado de
venas y pepas
Cortado
Licuado
Huacatay
96
a) Mano de obra
Lugar
Centro de operaciones
Centro de operaciones
Centro de operaciones
Centro de operaciones
Centro de operaciones
Punto de venta
Punto de venta
Centro de operaciones
Salario
S/. 4,500.00
S/. 3,500.00
S/. 2,500.00
S/. 1,200.00
S/. 750.00
S/. 600.00
S/. 600.00
S/. 750.00
Elaboracin propia
La empresa trabaja a dos turnos, tanto en el centro de operaciones como en el
punto de venta. Los turnos se definen de la siguiente manera de la Tabla N,
3.15.
Tabla 3.15 Turnos de trabajo
Lugar
Centro de operaciones
Punto de Venta
Turno
1er turno
2do turno
1er turno
2do turno
Elaboracin propia
97
Horario
7 AM a 1 PM
1 PM a 7 PM
10 AM a 4:30 PM
4:30 PM a 11 PM
2013
2014
2015
2016
2017
1
1
1
2
3
3
3
1
1
1
1
2
3
3
3
1
1
2
1
3
6
6
6
1
1
2
1
3
6
6
6
1
1
2
1
3
6
6
6
1
Elaboracin propia
b) Materia Prima:
98
Tequeo
Unidad de medida
Kg.
Kg.
Unidad
Kg.
Kg.
Para 1 Tequeo
0.005
0.0025
0.01
0.0001
0.0001
Elaboracin propia
Rellenos
Para determinar la composicin de los rellenos de tequeos se experiment
para poder conseguir la cantidad exacta de cada insumo que se requiere en
cada relleno. Para los rellenos que contienen comida ya preparada como el
Lomo Saltado y el Aj de gallina, se utiliz las recetas de los mismos. En la
Tabla N 3.18 se muestra la composicin de todos los rellenos.
Tabla 3.18 Composicin de los rellenos
Relleno
Insumo
Pollo
Pan
Aj de
Aj Amarillo
Gallina
Dientes de ajo
Cebolla
Relleno
Insumo
Lomo
Lomo
Cebolla
Saltado
Tomate
Dientes de ajo
Relleno
Insumo
Jamn
Mixto
Queso
Relleno
Insumo
Queso
Queso
Relleno
Insumo
Hot dog +
Hot dog
Queso
Queso
Relleno
Insumo
Salchicha
Salchicha
Huachana
Huachana
Huevo
Unidad de medida
Kg.
Unidad
Kg.
Kg.
Kg.
Unidad de medida
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Unidad de medida
Kg.
Kg.
Unidad de medida
Kg.
Unidad de medida
Kg.
Kg.
Unidad de medida
Para 1 Tequeo
0.0089
0.0714
0.0007
0.0001
0.0009
Para 1 Tequeo
0.0134
0.0036
0.0036
0.0001
Para 1 Tequeo
0.0089
0.0089
Para 1 Tequeo
0.02
Para 1 Tequeo
0.00893
0.00893
Para 1 Tequeo
Kg.
0.0054
Unidad
0.0179
Elaboracin propia
99
Aceite
El aceite es uno de los insumos ms importantes en la produccin del producto,
el cual es utilizado bsicamente en el proceso de frer los tequeos. Este
insumo tambin es utilizado en la cocina del centro de operaciones para labores
de coccin de los insumos que requieren estar cocinados antes de elaborar el
tequeo. Segn el artculo Los Aceites y las Frituras publicado por
www.alimentacin-sana.org, el aceite se debe cambiar cada tres frituras, con
lo cual se puede aproximar la utilizacin del aceite basndose en la demanda
del producto.
Requerimiento de Aceite
Unidad de medida Para 6 tequeos
mL.
98.75
mL.
mL.
mL.
-
Para un tequeo
16.46
1.80
2.00
1.00
Elaboracin propia
Bebidas
Las bebidas son un producto importante dentro del negocio, ya que constituyen
un gran volumen en las ventas. En el estudio de mercado se defini que las
bebidas a venderse seran las gaseosas, la chicha morada y el refresco de
maracuy. Los requerimientos para cada tipo de bebida se muestran
continuacin:
100
Gaseosas
Las gaseosas que se ofrecern en el mdulo sern la Inca Kola y Coca Cola, ya
que son las que cuentan con mayor preferencia en el mercado al cual apunta el
proyecto. Estas bebidas sern adquiridas en paquetes de 12 botellas a precio al
por mayor.
Chicha morada
El requerimiento de insumos para la elaboracin de la chicha morada se
elabor en base a la receta tradicional. La composicin y el consumo anual de
los insumos de esta bebida se muestran en la tabla N 3.20.
Tabla 3.20 Composicin de Chicha Morada
Refresco Chicha Morada
Insumo
Maz morado
Pia
Azcar
Canela
Limn
Agua
Unidad de medida
Para 1 litro
Para un vaso de
Chicha (16 oz)
Kg.
Unidad
Kg.
Unidad
Unidad
Lt.
0.21
0.29
0.07
1.14
1.14
1.29
0.10
0.14
0.03
0.54
0.54
0.61
Elaboracin propia
Refresco de maracuy
Los insumos requeridos para la elaboracin del refresco de maracuy y sus
respectivos requerimientos para el consumo anual se muestran en la tabla N
3.21.
Tabla 3.21 Composicin de Refresco de Maracuy
Refresco Maracuy
Insumo
Maracuy
Azcar
Agua
Unidad de medida
Para 1 litro
Unidad
Kg.
Lt.
4
0.15
1
Elaboracin propia
101
Para un vaso de
Maracuy (16 oz)
1.9
0.07
0.48
Unidad de
medida
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Unidad
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Unidad
Lt.
2013
2014
1,747.70
873.85
34.95
34.95
818.66
6,567.68
64.39
16.56
347.70
986.07
264.91
532.13
1,729.63
369.64
223.52
4,236.34
6,106.99
1,764.48
882.24
35.29
35.29
826.52
6,630.73
65.01
16.72
351.04
995.54
267.46
537.24
1,746.23
373.19
225.67
4,277.00
6,165.62
2015
3,119.06
1,559.53
62.38
62.38
1,461.03
11,721.10
114.91
29.55
620.53
1,759.81
472.78
949.67
3,086.80
659.68
398.91
7,560.44
10,898.93
2016
3,152.19
1,576.10
63.04
63.04
1,476.55
11,845.62
116.13
29.86
627.12
1,778.50
477.81
959.76
3,119.59
666.69
403.15
7,640.75
11,014.71
2017
3,187.29
1,593.65
63.75
63.75
1,492.99
11,977.50
117.43
30.20
632.44
1,798.30
483.13
970.45
3,154.33
674.11
407.64
7,725.82
11,137.34
Elaboracin propia
Unidad de medida
Kg.
Unidad
Kg.
Unidad
Unidad
Lt.
Unidad
2013
2014
3,479.01
4,870.61
2,705.50
18,786.63
18,786.63
32,617.11
45,105.92
3,512.40
4,917.36
2,731.47
18,966.98
18,966.98
32,930.23
45,538.93
Elaboracin propia
102
2015
6,208.86
8,692.40
4,828.41
33,527.83
33,527.83
58,210.61
80,498.94
2016
6,274.81
8,784.74
4,879.70
33,884.00
33,884.00
58,828.98
81,354.09
2017
6,344.68
8,882.55
4,934.03
34,261.25
34,261.25
59,483.96
82,259.85
c) Materiales
Los materiales se dividen en dos tipos, los correspondientes al rea de
produccin y los correspondientes al rea de oficina. Los materiales requeridos
en el rea de produccin incluyen los materiales bsicos de cocina, as como
los utensilios de limpieza, los uniformes de los empleados y los elementos de
seguridad; por otro lado dentro de los materiales de oficina se encuentran los
elementos que sern utilizados por el personal administrativo para la realizacin
de sus labores. En la Tabla N3.24 se muestran los materiales del rea de
produccin presupuestados para que el negocio se ponga en marcha y en la
Tabla N3.25 se muestran los correspondientes a los materiales de oficina.
Tabla 3.24 Requerimiento de materiales rea de produccin
Elementos
Cantidad
Precio
Juego de ollas
Utensilios bsicos de cocina
Mascarillas (90 unidades)
Guantes de Jebe (50 pares)
Utensilios de limpieza
Uniformes completos
Mandiles
Botiqun
Extintor
Vasos (ciento)
1
1
17
73
12
6
12
2
2
1
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
700.00
200.00
40.00
2.50
150.00
150.00
20.00
50.00
100.00
10.00
1
1
S/.
S/.
12.00
23.00
Elaboracin propia
103
Precio
Cantidad unitario con
IGV S/.
2
S/. 129.00
1
1
2
6
48
6
10
3
2
1
4
1
1
3
1
2
2
3
2
6
4
1
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
300.00
7.50
1.27
15.00
0.60
1.88
0.42
0.57
0.50
1.41
2.20
4.00
10.69
2.50
7.00
6.41
6.20
1.30
0.60
35.00
60.00
12.00
Elaboracin propia
104
Juego de ollas
Utensilios bsicos de cocina
Mascarillas (90 unidades)
Guantes de Jebe (50 pares)
Utensilios de limpieza
Uniformes completos
Mandiles
Botiqun
Extintor
Vasos (ciento)
1
0
1
0
1
1
0
1
0
1
17 17 25 25 25
73 73 100 100 100
12 12 12 12 12
6
6
12 12 12
12 12 21 21 21
2
2
3
3
3
2
2
3
3
3
293 295 522 528 534
Elementos de oficina
0
0
0
0
0
0
0
0
48
48
48
48
48
10
10
10
10
10
Elaboracin propia
105
d) Servicios:
Promedio
m3
Kwh
S/.
S/.
S/.
700.00 S/.
S/.
S/.
Tarifa mensual
Fija
Variable
12.07 S/.
4.74 S/.
3.90
2.42 S/.
0.35
Elaboracin propia
27
Norma que establece la estructura general, los principios y los requisitos para conducir y reportar
estudios de evaluacin del ciclo de vida. Esta norma describe en detalle la tcnica de evaluacin de ciclo
de vida.
106
mediante
la
evaluacin
sistemtica
peridica
del
107
2. EFLUENTES
2.1 Efluentes provenientes de actividades de limpieza y
2.1 Contaminacin de agua.
mantenimiento de equipos.
2.2 Generacin de aceite vegetal usado.
2.2 Contaminacin de suelos.
3. RESIDUOS
3.1 Generacin de mermas provenientes del proceso productivo.
Elaboracin propia
108
VALOR
5
4
3
2
1
Elaboracin propia
VALOR
1
2
3
4
5
Elaboracin propia
Elaboracin propia
109
VALOR
1
2
3
4
5
IPR
F*G*P
27
18
75
12
60
16
18
su respectivo impacto
ambiental mediante:
se
caracterizan
por
ser
procedentes
de
materias
primas
111
EDT
1
2
3
Predecesoras
Estudio de Pre-Factibilidad
Evaluacin de resultados
Constitucin de la Empresa
Alquiler de espacio en
4
Centro Comercial
Solicitud de diseo de
5
mdulo
6 Construccin del mdulo
Compra de maquinaria,
7
equipos y mobiliarios
8 Instalacin de mdulo
Instalacin de equipos en
9
Centro de Operaciones
10 Contratacin de empleados
Adquisicin de licencia de
11
funcionamiento
Compra de insumos y
12
materiales
89 das
5 das
15 das
1
2
23 das
11 das
15 das
15 das
16 das
mi 13/03/13 mi 03/04/13
16 das
14 das
10
15 das
11
13 Publicidad
19 das
jue 16/05/13
7 das
14
Definicin de ltimos
detalles
17 das
Elaboracin propia
114
mar
11/06/13
5
6
11
12
115
y los
requerimientos de personal.
a) Minuta de Constitucin
Documento privado, elaborado y firmado por un abogado. Contiene la
declaracin de voluntad de constituir la empresa, el tipo de modalidad
(Sociedad Annima Cerrada en este caso), datos de los dos socios de la
misma, estatutos (sanciones, responsabilidades, facultades, etc.).
b) Escritura Pblica
Documento que tiene la finalidad de darle formalidad a la minuta para
posteriormente presentarla ante Registros Pblicos. Es realizada por un
117
118
31
119
b) Certificacin de sanidad
Para entrar en funcionamiento, el negocio debe obtener la certificacin de
sanidad brindada por la Direccin General de Salud Ambienta (DIGESA),
organismo interno del MINSA que regula las buenas prcticas en el manejo de
alimentos y bebidas para el consumo humano por medio de la Norma Sanitaria
para el Funcionamiento de Restaurantes y Servicios del mismo rubro. Dentro
de los requisitos para obtener dicha certificacin, se presentan parmetros
correspondientes a la buena calidad, manipulacin e infraestructura, as como
los procedimientos de deben cumplirse obligatoriamente para que el local este
adecuado de manera que se desarrollen sus actividades correctamente y sin
perjudicar la salud humana. 33
Al cumplir con los requisitos antes mencionados, la DIGESA aprueba el
funcionamiento del negocio por medio de la certificacin de sanidad.
120
requiere que los empleados concurran a algn Centro de Salud del Ministerio
de Salud o al rea de Sanidad de la Municipalidad del distrito elegido. En
ambos casos, se emitir el carnet de sanidad previo pago y exmenes
correspondientes.
a) Obligaciones Tributarias
Impuesto a la Renta:
El negocio es sujeto del Rgimen General del Impuesto a la Renta, por tan lo la
tasa es el 30% de la utilidad generada al cierre de cada ao. Dicho clculo se
realizar en la Declaracin Jurada Anual del Impuesto a la Renta que se
presenta dentro de los tres primeros meses del ao siguiente, de acuerdo al
cronograma de pagos dispuesto por SUNAT. Sin embargo, es de tener en
cuenta que se contar con la obligacin de efectuar declaraciones y pagos
mensuales, los cuales sern considerados pagos a cuenta del impuesto que se
determinar anualmente. 34
34
121
b) Libros Contables:
Es una obligacin tributaria, adquirir los libros contables, que debern ser
previamente legalizados en cualquier Notara. Los libros contables se pueden
adquirir en cualquier librera, luego legalizarlos por un notario en la primera hoja
til del libro. La constancia Notarial, asigna un nmero y contiene el nombre o la
denominacin de la razn social, el objeto del libro, el nmero de folios, el da y
el lugar en que se otorga, el sello y firma del notario. Por acogerse al Rgimen
General y tener ingresos brutos anuales mayores a 150 UIT, debe llevar la
contabilidad completa, la cual incluye: Libros Caja y Bancos, Inventarios y
Balances, Libro Diario, Libro Mayor, Registro de Compras, Registro de Ventas,
Libros de Registro de Activo Fijo, Registro de Costos, Registro de Inventario
Permanente en Unidades Fsicas, Registro de Inventario Permanente
Valorizado, Libro de Actas, Libro de Matricula de Acciones.
c) Comprobantes de pago
122
as
como
el
pago
correspondiente,
deber
realizarse
b) Tipo de Contrato
Contratos de Trabajo
Se utilizarn Contratos de Naturaleza Temporal, bajo la modalidad de Inicio o
Incremento de Actividad, regulada por el Art. 57 del TUO de la Ley de
Productividad y Competitividad Laboral, para los trabajadores profesionales
requeridos a tiempo completo (cocineros).
123
Elaboracin propia
124
Gastos de Constitucin
Cantidad
Costo
Unitario S/.
S/.
900.00
S/.
120.00
12
1
S/.
S/.
20.00
360.00
S/.
9.60
S/.
106.00
S/.
300.00
1
1
1
S/.
30.99
S/.
38.46
S/. 1,067.00
Elaboracin propia
125
Gerente General
Asesora
Legal
Supervisor de
Marketing y
Ventas
Modulo
Asistentes I
Modulo
Asistentes II
Ingeniero
Alimentario
Conductor
Cocineros
126
Asistentes de
cocina
Las funciones de cada integrante del personal debe ser especfica para as
obtener un buen manejo de la organizacin como sistema, ya que mediante una
buena definicin de los puestos y funciones se puede lograr un eficiente nivel
de trabajo. Los puestos y sus funciones respectivas se muestran en la Tabla N
4.5.
Elaboracin propia
127
Elaboracin propia
128
Cantidad
1
2
1
1
1
1
1
1
2
1
1
Total
Precio
Precio
unitario
unitario sin
con IGV S/.
IGV S/.
S/. 260.00
S/. 1,600.00
S/. 899.00
S/. 300.00
S/. 510.00
S/. 2,186.00
S/. 2,200.00
S/. 470.00
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 1,500.00
S/. 213.20
S/. 1,312.00
S/. 737.18
S/. 246.00
S/. 418.20
S/. 1,792.52
S/. 1,804.00
S/. 385.40
S/. 246.00
S/. 984.00
S/. 1,230.00
Elaboracin propia
129
IGV (S/.)
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
46.80
288.00
161.82
54.00
91.80
393.48
396.00
84.60
54.00
216.00
270.00
Valor Total
con IGV S/.
Valor Total
sin IGV S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
260.00
3,200.00
899.00
300.00
510.00
2,186.00
2,200.00
470.00
600.00
1,200.00
1,500.00
13,325.00
213.20
2,624.00
737.18
246.00
418.20
1,792.52
1,804.00
385.40
492.00
984.00
1,230.00
10,926.50
b) Inversin en Mobiliario
La inversin en mobiliario incluye tanto los muebles que se encuentran en el
rea de produccin, ventas y administrativa. El detalle de dicha inversin se
detalla en la Tabla N 5.2.
Cantidad
Mesas de Cocina
Lavadero de mano
Mueble Estante De Cocina
Mdulo de venta
Escritorios
Sillas
Remodelacin Local
TOTAL
3
2
2
1
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1
2
600.00
150.00
320.00
4,800.00
500.00
50.00
7,000.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
492.00
123.00
262.40
3,936.00
410.00
41.00
5,740.00
IGV (S/.)
S/. 108.00
S/.
27.00
S/.
57.60
S/. 864.00
S/.
90.00
S/.
9.00
S/. 1,033.20
Valor Total
con IGV S/.
S/. 1,800.00
S/.
300.00
S/.
640.00
S/. 4,800.00
S/.
500.00
S/.
100.00
S/. 7,000.00
S/. 15,140.00
S/. 1,476.00
S/.
246.00
S/.
524.80
S/. 3,936.00
S/.
410.00
S/.
82.00
S/. 5,740.00
S/. 12,414.80
Elaboracin propia
Cantidad
Equipo de Cmputo
Impresora/Scanner/Fotocopiadora EPSON
Archivos Mviles y Fijos
TOTAL
1
1
1
S/.
S/.
S/.
1,360.00 S/.
600.00 S/.
460.00 S/.
IGV (S/.)
1,115.20 S/.
492.00 S/.
377.20 S/.
Valor Total
con IGV S/.
1,115.20
492.00
377.20
1,984.40
Elaboracin propia
d) Inversin en Vehculos
La inversin se dar en la compra del furgn frigorfico que se encargar de
transportar los productos del centro de operaciones al punto de venta. La
inversin se muestra en la Tabla N 5.4.
130
Vehiculo
Furgn frigorfico
Precio
unitario sin
IGV S/.
IGV (S/.)
Valor Total
con IGV S/.
Valor Total
sin IGV S/.
S/. 42,900.00 S/. 35,178.00 S/. 7,722.00 S/. 42,900.00 S/. 35,178.00
Total
S/. 42,900.00 S/. 35,178.00
Elaboracin propia
e) Resumen de la Inversin en Activos Fijos Tangibles
El monto a invertir en activos fijos tangibles asciende a S/. 73,785.00, tal como
se muestra en la Tabla N 5.5.
Tabla 5.5 Resumen Inversin Activos Fijos Tangibles
Total con IGV Total sin IGV
S/.
S/.
Elaboracin propia
Cantidad
Costo
Unitario S/.
Costo Total
con IGV S/.
IGV (S/.)
S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
S/.
120.00 S/.
120.00
12
1
S/.
S/.
20.00 S/.
360.00 S/.
S/.
9.60 S/.
S/.
106.00 S/.
S/.
106.00 S/.
S/.
300.00 S/.
300.00
1
1
1
S/.
30.99 S/.
S/.
38.46 S/.
S/. 1,067.00 S/.
S/.
30.99
38.46
1,067.00
3,172.05
Elaboracin propia
131
S/.
240.00 S/.
360.00 S/.
9.60
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Costo Total
sin IGV (S/.)
162.00 S/.
738.00
S/.
43.20 S/.
64.80 S/.
120.00
196.80
295.20
1.73 S/.
19.08 S/.
7.87
86.92
54.00
5.58
6.92
357.31
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
246.00
25.41
31.54
1,067.00
2,814.74
2012
S/. 593,087.54
15%
S/. 88,963.13
2013
2014
S/. 5,693.56 S/. 409,278.26
15%
15%
S/. 854.03 S/. 61,391.74
2015
S/. 10,708.64
15%
S/. 1,606.30
2016
S/. 11,342.61
15%
S/. 1,701.39
2017
S/. 0.00
15%
S/. 0.00
Elaboracin propia
Inversin
S/. 73,785.00
S/. 3,172.05
S/. 88,963.13
S/. 165,920.18
Elaboracin propia
132
Elaboracin propia
BBVA
Banco
Continental
20.57
20.83
21.19
21.21
19.81
Banco de
Crdito
12.17
13.12
22.98
13.74
13.56
Interbank Scotiabank
19.67
17.12
19.25
18.98
20.37
21.33
24.21
27.38
27.82
36
133
Crediscotia
Financiera
40.00
37.73
33.72
32.65
32.16
35.87
50.02
36.23
32.32
34.08
36.18
34.35
35.24
29.63
40.96
42.23
36.16
37
134
Edpyme
Credijet
40.00
32.88
Edpyme
Edpyme
Edpyme
Nueva Visin
Raz
Solidaridad
42.52
39.37
34.10
34.44
31.78
32.57
31.87
30.48
46.56
46.27
42.11
40.22
Tanto la Edpyme Raz como la Credijet poseen las tasas de inters ms bajas,
sin embargo, al apreciarse tasas de 30.48% y 32.88% respectivamente se
proceder a seguir evaluando ms alternativas como Cajas rurales y Cajas
Municipales.
38
Cajas
Empresas de Desarrollo de Pequea y Micro Empresa que surgen para promover la conversin de
Organizaciones No Gubernamentales (ONG) en entidades reguladas.
135
Caja
Cajamarca
28.54
28.32
26.94
Seor de
Luren
34.49
31.35
27.93
31.37
27.12
CRAC
Libertadores
Prymera
42.00
24.41
43.74
20.16
30.32
31.52
47.55
24.14
35.11
Prymera ofrece las tasas ms bajas del medio para obtener un potencial
prstamo de una Caja rural, de igual manera que el caso de Edpymes, al
apreciarse una tasa de 24.14% se proceder a evaluar Cajas municipales. A
continuacin se presentan las tasas Activas Anuales ofrecidas por las Cajas
Municipales (ver Tabla N5.14)
Tabla 5.14 Tasa de Inters de Cajas municipales S/.
Tasa Anual (%)
CMAC
Huancayo
CMAC
Ica
CMAC
Maynas
CMAC
Arequipa
33.36
32.14
32.00
32.31
22.97
148.05
25.89
32.95
30.13
23.71
42.58
32.26
33.67
30.42
22.99
24.96
29.12
29.08
26.96
24.86
136
En la Tabla N5.15 se puede apreciar el detalle del prstamo recibido por parte
de la Caja Municipal de Huancayo, as mismo en el Anexo N7 se muestra el
cronograma y clculo de las amortizaciones e intereses a pagar considerando
una cuota constante de S/. 3,132.70 para un periodo de 60 meses (5 aos).
Elaboracin propia
39
137
Beta
Ajustado
1.94
COK
18.53%
Elaboracin propia
500
40
138
Al tener los valores del COK y de la tasa de inters del prstamo a adquirir
(22.97%), se puede obtener el Costo Ponderado de Capital (WACC), el cual
equivale a un 23.28%, tal y como se muestra en la Tabla N5.17.
Monto
S/. 49,776.05
S/. 116,144.13
S/. 165,920.18
Elaboracin propia
2013
2014
2015
2016
2017
S/. 6.90
S/. 6.90
S/. 6.90
S/. 6.90
S/. 6.90
S/. 11.90
S/. 11.90
S/. 11.90
S/. 11.90
S/. 11.90
S/. 2.00
S/. 2.00
S/. 2.00
S/. 2.00
S/. 2.00
S/. 2.50
S/. 2.50
S/. 2.50
S/. 2.50
S/. 2.50
33,600
33,922
57,109
57,716
58,358
32,354
32,665
54,992
55,576
56,195
32,923
33,239
55,959
56,553
57,183
16,231
16,387
27,587
27,881
28,191
S/. 723,277.49 S/. 730,220.86 S/. 1,229,340.69 S/. 1,242,400.00 S/. 1,256,232.45
S/. 593,087.54 S/. 598,781.10 S/. 1,008,059.36 S/. 1,018,768.00 S/. 1,030,110.61
Elaboracin propia
139
Los costos estn divididos en costos de materia prima, mano de obra directa,
costos indirectos de fabricacin y costos por ventas, los cuales estn
presupuestados en nuevos soles.
a)
Cantidad
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Unidad de
medida
Kg.
Kg.
Unidad
Kg.
Kg.
Kg.
Unidad
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Precio Unitario
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Elaboracin propia
140
3.90
17.59
0.30
3.00
1.00
6.86
0.10
3.50
5.73
3.00
20.00
2.00
IGV
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
0.70
3.17
0.05
0.54
0.18
1.23
0.02
0.63
1.03
0.54
3.60
0.36
Precio sin
IGV
S/.
3.20
S/.
14.42
S/.
0.25
S/.
2.46
S/.
0.82
S/.
5.63
S/.
0.08
S/.
2.87
S/.
4.70
S/.
2.46
S/.
16.40
S/.
1.64
Cantidad
Jamn
Queso
Salchicha huachana
Hot Dog
Aceite
Maz morado
Pia
Canela
Limn
Maracuy
Inca Kola
Coca Cola
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Unidad de
medida
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Lt.
Kg
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Precio Unitario
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
20.00
15.00
7.00
15.00
6.30
1.50
2.50
0.05
0.15
0.30
1.20
1.25
IGV
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
3.60
2.70
1.26
2.70
1.13
0.27
0.45
0.01
0.03
0.05
0.22
0.23
Precio sin
IGV
S/.
16.40
S/.
12.30
S/.
5.74
S/.
12.30
S/.
5.17
S/.
1.23
S/.
2.05
S/.
0.04
S/.
0.12
S/.
0.25
S/.
0.98
S/.
1.03
Elaboracin propia
2013
S/. 59,246.88
S/. 150,362.35
S/. 24,075.35
S/. 19,882.94
S/. 253,567.52
S/. 207,925.37
2014
S/. 59,815.64
S/. 151,805.81
S/. 24,306.47
S/. 20,073.82
S/. 256,001.73
S/. 209,921.42
2015
S/. 100,700.76
S/. 255,567.96
S/. 40,920.41
S/. 33,794.65
S/. 430,983.78
S/. 353,406.70
2016
S/. 101,770.51
S/. 258,282.86
S/. 41,355.11
S/. 34,153.65
S/. 435,562.13
S/. 357,160.95
2017
S/. 102,903.59
S/. 261,153.15
S/. 41,815.54
S/. 34,533.91
S/. 440,406.18
S/. 361,133.07
Elaboracin propia
b)
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Elaboracin propia
141
50,686.56
63,358.20
47,088.00
161,132.76
S/.
S/.
S/.
S/.
50,686.56
63,358.20
47,088.00
161,132.76
S/.
S/.
S/.
S/.
50,686.56
63,358.20
47,088.00
161,132.76
c)
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
2016
35,199.00
5,655.33
6,925.90
12,782.45
12,679.60
3,446.57
5,720.00
8,368.37
308.81
91,086.03
83,039.84
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
2017
35,199.00
5,718.29
7,003.01
12,924.77
12,679.60
3,446.57
6,620.00
8,368.37
308.81
92,268.42
84,009.40
Elaboracin propia
d)
2013
S/. 207,925.37
S/. 89,014.14
S/. 67,494.20
S/. 364,433.71
2014
S/. 209,921.42
S/. 89,014.14
S/. 66,872.44
S/. 365,808.00
2015
S/. 353,406.70
S/. 161,132.76
S/. 83,559.23
S/. 598,098.69
Elaboracin propia
142
2016
S/. 357,160.95
S/. 161,132.76
S/. 83,039.84
S/. 601,333.55
2017
S/. 361,133.07
S/. 161,132.76
S/. 84,009.40
S/. 606,275.24
a)
Gastos Administrativos
Los gastos administrativos son representados en su mayora por los salarios del
personal administrativo. El detalle de los gastos administrativos para todo el
horizonte del proyecto se puede apreciar en la Tabla N5.24. (Los gastos
correspondientes a los artculos de oficina y servicios se presentan sin la
consideracin del IGV.)
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
2016
2017
S/. 161,915.40 S/. 161,915.40
S/.
546.74 S/.
546.74
S/.
333.88 S/.
333.88
S/.
488.72 S/.
86.92
S/.
308.81 S/.
308.81
S/. 163,593.54 S/. 163,191.74
Elaboracin propia
b) Gastos de Venta
Los gastos de venta se detallan en la tabla N5.25, entre los ms
representativos se encuentran los gastos referentes a los salarios del personal
de ventas y al alquiler del espacio en el centro comercial.
143
S/.
S/.
S/.
S/.
2016
2017
S/.
S/.
S/.
130.00 S/.
130.00
S/. 57,647.70 S/. 57,647.70
S/. 16,208.84 S/. 16,208.84
S/. 2,100.00 S/. 2,100.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00
S/. 6,118.55 S/. 6,118.55 S/. 14,199.65 S/. 14,199.65 S/. 14,199.65
S/. 52,756.67 S/. 50,556.67 S/. 92,386.19 S/. 92,386.19 S/. 92,386.19
Elaboracin propia
c)
Gastos Financieros
En la Tabla N5.26 se aprecian los gastos financieros en los cinco aos del
proyecto, dichos gastos comprenden el pago de los intereses del prstamo a
adquirir.
Tabla 5.26 Presupuesto de Gastos Financieros
2013
2014
2015
2016
2017
Gastos Financieros S/. 22,868.26 S/. 19,486.12 S/. 15,327.11 S/. 10,212.77 S/. 3,923.66
Elaboracin propia
2013
2014
2015
2016
2017
S/. 89,014.14
S/. 89,014.14
S/. 161,132.76
S/. 161,132.76
S/. 161,132.76
CIF Fijo
S/. 55,386.28
S/. 54,648.28
S/. 62,979.63
S/. 62,241.63
S/. 62,979.63
Gastos de Administracin
S/. 114,755.01
S/. 114,287.61
S/. 163,593.54
S/. 163,593.54
S/. 163,191.74
S/. 52,756.67
S/. 50,556.67
S/. 92,386.19
S/. 92,386.19
S/. 92,386.19
S/. 311,912.10
S/. 308,506.70
S/. 480,092.12
S/. 479,354.12
S/. 479,690.32
Elaboracin propia
144
2013
2014
2015
2016
2017
S/. 207,925.37
S/. 209,921.42
S/. 353,406.70
S/. 357,160.95
S/. 361,133.07
CIF Variables
S/. 12,107.92
S/. 12,224.16
S/. 20,579.60
S/. 20,798.22
S/. 21,029.78
S/. 220,033.29
S/. 222,145.58
S/. 373,986.30
S/. 377,959.16
S/. 382,162.85
Elaboracin propia
2013
33,600
S/. 79,606.24
2014
33,922
S/. 80,370.45
S/. 0.89
S/. 158,901.85
2015
57,109
S/. 135,305.18
S/. 0.89
S/. 157,166.99
2016
57,716
S/. 136,742.53
S/. 0.89
S/. 244,580.21
S/. 0.89
S/. 244,204.24
2017
58,358
S/. 138,263.55
S/. 0.89
S/. 244,375.52
S/. 5.66
S/. 5.66
S/. 5.66
S/. 5.66
S/. 5.66
S/. 2.37
S/. 2.37
S/. 2.37
S/. 2.37
S/. 2.37
S/. 4.18
38,047
S/. 4.18
37,632
S/. 4.18
58,562
S/. 4.18
58,472
S/. 4.18
58,512
S/. 215,270.36
S/. 212,920.08
S/. 331,342.08
S/. 330,832.74
S/. 331,062.84
S/. 274,953.11
S/. 271,951.22
S/. 423,205.20
S/. 422,554.65
S/. 422,854.19
Elaboracin propia
Tabla 5.30 Punto de Equilibrio 8 unidades
Total de Ventas 8 Unidades
Total de Costos Variables
Cantidad Chicha - Maracuy
Total de Costos Fijos
Precio sin IGV
Costo Variable Unitario
Margen de Contribucin Unitario
Punto de Equilibrio en Unidades
Punto de Equilibrio en S/.
Punto de Equilibrio en Ventas
2013
32,354
2014
32,665
2015
54,992
2016
55,576
2017
56,195
S/. 140,427.04 S/. 141,775.12 S/. 238,681.12 S/. 241,216.63 S/. 243,899.29
21,671
21,879
36,833
37,224
37,639
S/. 153,010.24 S/. 151,339.71 S/. 235,511.90 S/. 235,149.87 S/. 235,314.80
S/. 9.76
S/. 9.76
S/. 9.76
S/. 9.76
S/. 9.76
S/. 4.34
S/. 4.34
S/. 4.34
S/. 4.34
S/. 4.34
S/. 7.19
21,272
S/. 7.19
21,040
S/. 7.06
33,379
S/. 7.19
32,691
S/. 7.19
32,714
S/. 207,571.08 S/. 205,304.85 S/. 325,713.89 S/. 319,000.29 S/. 319,221.69
S/. 198,817.43 S/. 196,646.77 S/. 306,017.88 S/. 305,547.47 S/. 305,762.88
Elaboracin propia
145
2013
65,954
S/. 220,033.29
S/. 2.66
S/. 311,912.10
S/. 5.66
S/. 9.76
2014
66,587
S/. 222,145.58
S/. 2.66
S/. 308,506.70
S/. 5.66
S/. 9.76
2015
112,101
S/. 373,986.30
S/. 2.53
S/. 480,092.12
S/. 5.66
S/. 9.76
2016
113,292
S/. 377,959.16
S/. 2.66
S/. 479,354.12
S/. 5.66
S/. 9.76
2017
114,553
S/. 382,162.85
S/. 2.66
S/. 479,690.32
S/. 5.66
S/. 9.76
S/. 2.37
S/. 2.37
S/. 2.37
S/. 2.37
S/. 2.37
S/. 4.34
S/. 4.34
S/. 4.34
S/. 4.34
S/. 4.34
S/. 4.18
S/. 7.19
59,319
S/. 4.18
S/. 7.19
58,671
S/. 4.18
S/. 7.06
91,941
S/. 4.18
S/. 7.19
91,163
S/. 4.18
S/. 7.19
91,226
S/. 422,841.44
S/. 418,224.93
S/. 657,055.97
S/. 649,833.03
S/. 650,284.53
S/. 473,770.54
S/. 468,598.00
S/. 729,223.08
S/. 728,102.12
S/. 728,617.07
Elaboracin propia
146
2013
S/. 593,087.54
S/. 364,433.71
S/. 207,925.37
S/. 89,014.14
S/. 67,494.20
S/. 228,653.83
S/. 114,755.01
S/. 52,756.67
2014
S/. 598,781.10
S/. 365,808.00
S/. 209,921.42
S/. 89,014.14
S/. 66,872.44
S/. 232,973.10
S/. 114,287.61
S/. 50,556.67
2015
S/. 1,008,059.36
S/. 598,098.69
S/. 353,406.70
S/. 161,132.76
S/. 83,559.23
S/. 409,960.68
S/. 163,593.54
S/. 92,386.19
2016
S/. 1,018,768.00
S/. 601,333.55
S/. 357,160.95
S/. 161,132.76
S/. 83,039.84
S/. 417,434.45
S/. 163,593.54
S/. 92,386.19
2017
S/. 1,030,110.61
S/. 606,275.24
S/. 361,133.07
S/. 161,132.76
S/. 84,009.40
S/. 423,835.37
S/. 163,191.74
S/. 92,386.19
Otros ingresos1
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos Financieros
UAI
Impuesto a la Renta (30%)
UTILIDAD NETA
S/. 0.00
S/. 61,142.16
S/. 22,868.26
S/. 38,273.90
S/. 11,482.17
S/. 26,791.73
S/. 0.00
S/. 68,128.83
S/. 19,486.12
S/. 48,642.71
S/. 14,592.81
S/. 34,049.90
S/. 0.00
S/. 153,980.95
S/. 15,327.11
S/. 138,653.84
S/. 41,596.15
S/. 97,057.69
S/. 0.00
S/. 161,454.72
S/. 10,212.77
S/. 151,241.96
S/. 45,372.59
S/. 105,869.37
S/. -1,009.53
S/. 167,247.91
S/. 3,923.66
S/. 163,324.25
S/. 48,997.27
S/. 114,326.97
Elaboracin propia
a)
Se calcula el monto total a pagar por cuestin de IGV para todos los aos del
proyecto. El detalle del clculo del IGV a pagar se detalla en la Tabla N5.33.
S/. 0
S/. 13,852.27
S/. 13,852.27
S/. 13,852.27
S/. 13,852.27
2013
2014
2015
2016
2017
S/. 130,189.95 S/. 131,439.75 S/. 221,281.32 S/. 223,632.00 S/. 226,121.84
S/. 5,042
S/. 130,189.95 S/. 131,439.75 S/. 221,281.32 S/. 223,632.00 S/. 231,163.53
S/. 45,642.15 S/. 46,080.31 S/. 77,577.08 S/. 78,401.18 S/. 79,273.11
S/. 5,071.80 S/. 4,935.31 S/. 8,160.19 S/. 8,046.18 S/. 8,259.01
S/. 3,181.51 S/. 3,145.51 S/. 6,698.43 S/. 6,698.43 S/. 6,698.43
S/. 272.32
S/. 169.72
S/. 169.72
S/. 169.72
S/. 169.72
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,028.60
S/. 54,167.79 S/. 56,359.46 S/. 92,605.43 S/. 93,315.52 S/. 94,400.28
S/. 76,022.16 S/. 75,080.29 S/. 128,675.89 S/. 130,316.48 S/. 136,763.25
S/. 2,029
S/. 62,169.89 S/. 75,080.29 S/. 128,675.89 S/. 130,316.48 S/. 136,763.25
Elaboracin propia
147
b)
2013
Ingresos
Ventas al contado
2015
2016
2017
S/. 723,277.49 S/. 730,220.86 S/. 1,229,340.69 S/. 1,242,400.00 S/. 1,256,232.45
Otros ingresos1
Aporte de capital
S/. 165,920.18
Entradas de Caja
S/. 165,920.18
Egresos
Inversin
Activos Fijos
S/. 73,785.00
Activos Intangibles
S/. 3,172.05
Capital de Trabajo
S/. 88,963.13
Total Inversin
S/. 165,920.18
Costos, Gastos e Impuestos
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
IGV por Pagar
Impuesto a la Renta
Total de Costos, Gastos e Impuestos
Total Salidas de Caja
S/. 165,920.18
Saldo Flujo de Caja Econmico
-S/. 165,920.18
1
2014
S/. 122,014.22
S/. 11,270.00
S/. 723,277.49 S/. 741,490.86 S/. 1,229,340.69 S/. 1,242,400.00 S/. 1,378,246.67
S/. 11,070.00
S/. 200.00
S/. 0.00 S/. 11,270.00
S/. 253,567.52
S/. 89,014.14
S/. 72,566.00
S/. 55,938.18
S/. 115,027.33
S/. 62,169.89
S/. 18,342.65
S/. 666,625.71
S/. 666,625.71
S/. 56,651.78
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
Elaboracin propia
c)
148
2013
Ingresos
Ventas al contado
Otros ingresos1
Aporte de capital
Financiamiento con Deuda
Entradas de Caja
Egresos
Inversin
Activos Fijos
Activos Intangibles
Capital de Trabajo
Total Inversin
Costos, Gastos e Impuestos
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
IGV por Pagar
Impuesto a la Renta
Total de Costos, Gastos e Impuestos
Saldo Flujo de Caja Econmico
Financiamiento
Amortizacin del Prstamo
Intereses
Escudo Fiscal
Flujo de Caja Financiero Neto
Saldo Flujo de Caja Financiero
1
2014
2015
2016
2017
S/. 723,277.49 S/. 730,220.86 S/. 1,229,340.69 S/. 1,242,400.00 S/. 1,256,232.45
S/. 122,014.22
S/. 49,776.05
S/. 11,270.00
S/. 116,144.13
S/. 49,776.05 S/. 723,277.49 S/. 741,490.86 S/. 1,229,340.69 S/. 1,242,400.00 S/. 1,378,246.67
S/. 73,785.00
S/. 3,172.05
S/. 88,963.13
S/. 165,920.18
S/. 11,070.00
S/. 200.00
S/. 0.00 S/. 11,270.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 253,567.52
S/. 89,014.14
S/. 72,566.00
S/. 55,938.18
S/. 115,027.33
S/. 62,169.89
S/. 18,342.65
S/. 666,625.71
-S/. 165,920.18 S/. 56,651.78
S/. 14,724.15
S/. 22,868.26
S/. 6,860.48
S/. 30,731.93
S/. 25,919.85
S/. 18,106.29
S/. 22,265.30
S/. 27,379.64
S/. 33,668.75
S/. 19,486.12
S/. 15,327.11
S/. 10,212.77
S/. 3,923.66
S/. 5,845.84
S/. 4,598.13
S/. 3,063.83
S/. 1,177.10
S/. 31,746.57 S/. 32,994.28
S/. 34,528.58
S/. 36,415.31
S/. 17,972.21 S/. 74,792.39
S/. 78,489.73 S/. 198,640.29
S/. 0.00
-S/. 49,776.05
Elaboracin propia
149
El Valor Actual Neto (VAN) debe tener su representacin tanto econmica como
financiera, para lo cual se debe considerar tanto el flujo de caja econmico
como el financiero. En la Tabla N5.36 se muestra el detalle para el clculo del
Valor Actual Neto Econmico (VANE), para el cual se utiliza la tasa del Costo
Ponderado de Capital (WACC) para el descuento.
2012
2013
-S/. 165,920.18 S/. 56,651.78
1
1.23279
-S/. 165,920.18 S/. 45,954.12
S/. 101,762.49
2014
S/. 49,718.78
1.519771184
S/. 32,714.65
2015
2016
2017
S/. 107,786.66 S/. 113,018.31 S/. 235,055.60
1.873558718 2.309704452 2.847380551
S/. 57,530.44 S/. 48,931.93 S/. 82,551.52
Elaboracin propia
2012
2013
-S/. 49,776.05 S/. 25,919.85
1
1.24
-S/. 49,776.05 S/. 20,903.11
S/. 123,000.01
2014
S/. 17,972.21
1.5376
S/. 11,688.48
2015
2016
2017
S/. 74,792.39 S/. 78,489.73 S/. 198,640.29
1.906624
2.36421376 2.931625062
S/. 39,227.65 S/. 33,199.08 S/. 67,757.74
Elaboracin propia
Dado que el Valor Actual Neto Econmico (VANE = S/. 101,762.49) y el Valor
Actual Neto Financiero (VANF = S/. 123,000.01) son mayores que 0, se acepta
el proyecto.
150
43%
81%
Elaboracin propia
S/. 172,776.06
S/. 49,776.05
3.47
Elaboracin propia
151
2012
-S/. 165,920.18
2013
S/. 45,954.12
S/. 45,954.12
2014
S/. 32,714.65
S/. 78,668.77
2015
S/. 57,530.44
S/. 136,199.21
2016
S/. 48,931.93
S/. 185,131.15
2017
S/. 82,551.52
Elaboracin propia
Costo de Oportunidad
29%
24%
19%
Elaboracin propia
Para todas las variables se calcular el valor actual neto (VAN), la tasa interna
de retorno (TIR) y el ratio de beneficio costo (B/C).
152
5.7.1 Ingresos
a)
Precios
El precio de los productos es una variable muy importante dentro del proyecto,
ya que su variacin influir de gran manera en los ingresos monetarios a
obtener. Los escenarios planteados para la variacin de los precios se indican
en la Tabla N5.42.
Precio
Sube 5% debido a la gran aceptacin del producto
Los precios actuales se mantienen
Disminuye 5% debido al ingreso de nuevos competidores
Elaboracin propia
Precio
Optimista
Aumenta 5%
Probable
Se mantiene
Pesimista
Disminuye 5%
Escenario
Precio
Optimista
Aumenta 5%
Probable
Se mantiene
Pesimista
Disminuye 5%
Escenario
Precio
Optimista
Aumenta 5%
Probable
Se mantiene
Pesimista
Disminuye 5%
VANE
VANF
VANF
VANF
TIRE
TIRF
B/C
54%
110%
5.37
43%
81%
4.04
31%
52%
2.64
TIRE
TIRF
B/C
54%
110%
4.65
43%
81%
3.47
31%
52%
2.23
TIRE
TIRF
B/C
54%
110%
4.06
43%
81%
3.00
31%
52%
1.90
Elaboracin propia
Se puede verificar que en todos los escenarios planteados se cumplen con los
valores de los indicadores necesarios para asegurar la viabilidad del proyecto;
entrando en un mayor detalle, se puede apreciar el valor del VAN es mayor que
153
b)
Demanda
Demanda
El porcentaje de participacin en el mercado sube en 0.5%
Optimista
debido a la gran aceptacin del producto
Probable
La demanda a atender se mantiene
El porcentaje de participacin en el mercado disminuye
Pesimista
en 0.5% debido al ingreso de nuevos competidores
Elaboracin propia
Demanda
Optimista
Aumenta 0.5%
Probable
Se mantiene
Pesimista
Disminuye 0.5%
Escenario
Demanda
Optimista
Aumenta 0.5%
Probable
Se mantiene
Pesimista
Disminuye 0.5%
Escenario
Demanda
Optimista
Aumenta 0.5%
Probable
Se mantiene
Pesimista
Disminuye 0.5%
VANE
VANF
VANF
VANF
Elaboracin propia
154
TIRE
TIRF
B/C
50%
100%
4.78
43%
81%
4.04
36%
63%
3.25
TIRE
TIRF
B/C
50%
100%
4.14
43%
81%
3.47
36%
63%
2.76
TIRE
TIRF
B/C
50%
100%
3.61
43%
81%
3.00
36%
63%
2.36
5.7.2 Egresos
a)
Los costos de materia prima implican un gran porcentaje dentro de los egresos
que incurrira el negocio, por lo cual su variacin traera como consecuencia
modificaciones en la utilidad del proyecto.
Los distintos escenarios planteados para la variable materia prima se aprecian
en la Tabla N5.46.
Elaboracin propia
155
Costo MP
Optimista
Disminuye 5%
Probable
Se mantiene
Pesimista
Aumenta 5%
Escenario
Demanda
Optimista
Disminuye 5%
Probable
Se mantiene
Pesimista
Aumenta 5%
Escenario
Demanda
Optimista
Disminuye 5%
Probable
Se mantiene
Pesimista
Aumenta 5%
VANE
VANF
VANF
VANF
TIRE
TIRF
B/C
52%
104%
5.09
43%
81%
4.04
34%
59%
2.98
TIRE
TIRF
B/C
52%
104%
4.40
43%
81%
3.47
34%
59%
2.53
TIRE
TIRF
B/C
52%
104%
3.84
43%
81%
3.00
34%
59%
2.17
Elaboracin propia
Se puede observar que los indicadores resultantes en los tres escenarios y para
los tres costos de oportunidad nos brindan resultados favorables, ya que
confirman la viabilidad del proyecto. El valor del VAN es mayor que 0 hasta en
el escenario pesimista y con un costo de oportunidad de riesgo alto (COK =
29%), igualmente los valores de la TIR (mayor al costo de oportunidad) y el B/C
(mayor a 1) dan un buen escenario.
156
157
dos
presentaciones,
obtenida
mediante
encuestas,
es
158
6.2 Recomendaciones
debilidades y amenazas.
159
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