Sumilla

: presentacin examen pericial contable

Secretario

: Eduardo Sotomayor Bueno

Expediente N

: 101-02.4 SPRC-PMM

Escrito N 01
Principal
Seor juez en lo penal del 4to juzgado de la provincia de Huancayo
S.J
Rocio soledad bautista cabrera, Contador Pblico Colegiado, con matricula
nmero 87562 del Colegio de Contadores Pblicos de Huancayo, con
Documento Nacional de Identidad N 42356892, con registro REPEJ N 0100000-2010, con domicilio en General Crdova N 1852 Chilca Huancayo
Junn y Alfredo Harold Aranda Huari, Contador Pblico Colegiado, con
Matricula N 25306 del Colegio de Contadores Pblicos de Huancayo, con
Documento Nacional de Identidad N 23856952, con Registro REPEJ N 0100065-2011, con domicilio en Jiron Tarapaca N 815 Huancayo Huancayo
Junn, ante su digno despecho con todo respeto decimos:
A travs de los oficios N 12563 y 1635-b-2015-REPEJ-CSJL/PJ, de fecha 02
de enero del 2015, los suscritos hemos sido designados peritos en la
presente causa, al haberlo dispuesto as el 4to juzgado de la provincia de
Huancayo para Procesos con Reos en Crcel en el Proceso Penal seguido
contra Jess Torres Meneses y otros por delitos contra la Administracion
Publica Peculado en agravio al Estado.
En mrito del mandato y habiendo dado termino a la labor encomendada,
en la fecha ponemos a vuestra consideracin los resultados de nuestra
labor, a travs del siguiente:
INFORME PERICIALCONTABLE
Compuesto de las siguientes partes:
1.
2.
3.
4.
I.

Antecedentes
Objetivos de la Pericia
Examen Pericial
Conclusiones
Antecedentes
De la lectura del expediente judicial hemos conceptuado lo
siguiente:
I.1.Que con fecha 09 de diciembre de 2014 el Fondo Nacional de
Compensacin y Desarrollo Social (FONCODES) formularon ante el
Ministerio Publico una Denuncia Penal Preventiva a las siguientes
personas: Luis Piares Barrientos ex - inspector del Proyecto
CONSTRUCCIN DE LA INSTITUCIN EDUCATIVA TCNICO
AGROPECUARIO EN EL ANEXO DE INCHO DEL DISTRITO DE
PUCARA HUANCAYAO JUNIN derivado del convenio de n

0905-14-FONCODES, por la comisin de los delitos de peculado

contra la fe publica, estafa y fraude en la administracin de
personas jurdicas, Federico hernan ramires perales, ex tesorero
del proyecto mencionado, por la comisin de delito peculado y
contra la fe publica; Fabricio Tolomeo fernandez, representante
legal de la empresa contratista constructora urbanizadora srl, por
la comisin de los delitos de defraudacin tributaria, en agravio
ala fondo Nacionl de compensacin y desarrollo social foncodes.
I.2.Los hechos se suceden de la siguiente manera: con fecha 16 de
mayo del 2013, se suscribi el convenio n 0905-14-FONCODES,
con la Municipalidad distrital de pucara, cito en plaza principal de
pucara Huancayo junin, para financiar la construccin de la
institucin educativa. El monto desembolsado por foncodes para
el financiamiento de dicha construccin, asciende a la suma de:
-

Primer desembolso
s/
64,818.00
Segundo desembolso
52,185.43
Tercer desembolso por ajuste del conto de materiales
10,281.73
Total desembolso
s/
127,285.16
Mas:
Intereses persividos de las cuentas de ahorros aperturada en el
banco continental
s/
1,405.32
Monto desembolsado ms intereses
s/
128,690.48

I.3.la entidad ejecutora del proyecto CONSTRUCCIN DE LA

INSTITUCIN EDUCATIVA TCNICO AGROPECUARIO EN EL
ANEXO DE INCHO DEL DISTRITO DE PUCARA HUANCAYAO
JUNIN suscribi con la firma constructora y Urbanizadora cusa srl el contrato de ejecucin de obra, ya que esta ultima resulto
ganadora del consurso publico organizado por la Municipalidad
Distrital de Pucara para la ejecucin respectiva. La firma
contratista fue representada por el sr. Fabricio Tolomeo fernandez
como representante legal, y por la Municipalidad Distrital de
Pucara suscribieron el contrato con el sr. Torivio Artiaga torralva y
el sr. Luis Piares Barrientos (inspector de obra del Proyecto).
I.4.Con fecha 30 de diciembre del 2014 la Fsicalia de la nacin,
mediante ingreso n 122-15, dio cuenta de la denuncia de parte
presentada por foncodes, de fecha 09 de diciembre del 2014,
asimismo el Ministerio Publico en dicho ingreso resolvi remitir la
presente denuncia y sus antecedentes a la Division de la Policia
del Ministerio Publico a efectos de que en un plazo de no mayor de
treinta (30) das efectue la investigacin policial correspondiente.
Tambin oficio al rgano administrador del tributo la presente
denuncia, para que actue de acuerdo a sus legales atribuciones.

I.5.La fiscala especializada en delitos tributarios y aduanero,

mediante denuncia n 123-2015 de fecha 04 de enero del 2015,
formalizo Denuncia Penal contra Luis Piares Barrientos y Fabricio
Tolomeo fernandez representante legal de cusa srl, por la presenta
comisin del delito contra la fe publica falcificacion de
documentos en agravio del estado y foncodes.
I.6.Con fecha 06 de enero del 2015 el juzgado penal especializado en
delito tributario y aduanero emitio el auto apertorio del exp. 256
15 en donde ordena que se abra instruccin en la via ordinaria
contra Luis Piares Barrientos y Fabricio Tolomeo fernandez
representante legal de cusa srl,por la comisin de delito contra la
fe publica - falcificacion de documentos en agravio del estado y
foncodes.
I.7.Con fecha 15 de enero del 2015, la cuarta sala especializada en lo
penal para procesos con reos en crcel, emitio sentencia en la
presente causa , la misma que fue apelada, dando lugar a que la
sala penal transitoria de la corte suprema de justicia emitiera una
resolucincon fecha 25 de enero del 2015, la cual en su
consideracin indica . que aun no se ha cumplido con el objeto
del juzgamiento, no habiendo quedado probado de modo
fehaciente la culpabilidad o inocencia de los procesados absueltos,
por lo que se hace necesario se lleve a cavo un nuevo
contradictorio, a fin de que se practique una pericia de valoracin
y contable.
I.8.Por lo expuesto a la fecha la presente causa se encuentra en nivel
de juicio oral en la cuarta sala penal especial para proceso con
reos en crcel, la misma que ha ordenado se efectue la presente
pericia contable y se explique el informe a la brevedad posible.
II.

Objeto de la pericia
La cuarata sala penal especial para procesos con reos en crcel,
ha dispuesto que los suscritos realicen una pericia contable en la
obra CONSTRUCCIN DE LA INSTITUCIN EDUCATIVA
TCNICO AGROPECUARIO EN EL ANEXO DE INCHO DEL
DISTRITO DE PUCARA HUANCAYAO JUNIN y asi
determinar el perjuicio irrogado al estado, de acuerdo al
convenio n 0905-14-FONCODES.

III.

Examen pericial
Para cumplir con la labor encomendada, los suscritos hemos
actuado tomando la informacin de la siguiente forma:
III.1.

Fuentes de informacin

Adems de la informacin que obra en el expediente conforme

de la instrucci, hemos solicitado a foncodes la documentacin
pertinente que nos ha permitido realizar el examen pericial en
el presente caso de lo revisado y que corre en el expediente,
hemos podido conceptuar lo siguiente:

III.1.1. Segn corre en autos el expediente, la obra a

ejecutarse fue la siguiente: con fecha 16 de mayo del
2013, se suscribi el convenio n 0905-14FONCODES, con la Municipalidad distrital de pucara,
cito en plaza principal de pucara Huancayo junin,
para financiar la construccin de la institucin
educativa. El monto desembolsado por foncodes para
el financiamiento de dicha construccin, asciende a
la suma de:
-

Primer desembolso
s/
64,818.00
Segundo desembolso
52,185.43
Tercer desembolso por ajuste del conto de materiales
10,281.73
Total desembolso
s/
127,285.16
Mas:
Intereses persividos de las cuentas de ahorros aperturada en el
banco continental
s/
1,405.32
Monto desembolsado mas intereses
s/
128,690.48
III.1.2. De acuerdo a la informacin original que obra en los
archivos de FONCODES, la cual hemos tenido a la
vista, se ha encontrado l siguiente informacin sobre
rendiciones de cuenta de la obra, llamadas
manifiesto de gasto las mismas que pasamos a
detallar en resumen: (ver detalle en los anexos 1 al 6)
Gastos efectuados manifiesto de gasto (anexo 1)
s/. 27406.73
Gastos efectuados manifiesto de gasto (anexo 2)
s/.
235.00
Gastos efectuados manifiesto de gasto (anexo 3)
s/. 13,565.85
Gastos efectuados manifiesto de gasto (anexo 4)
s/.
835.00
Gastos efectuados manifiesto de gasto (anexo 5)
s/. 7,751.77
Gastos efectuados manifiesto de gasto (anexo 6)
s/. 4,080.00
Total de gasto efectuado
s/. 53,774.35
Este total de cincuenta y tres mil setesientos setenta
y cuatro con 35/100 nuevos soles corresponde al total
de documentos o comprobantes de pago que
respalda esta rendicin y que ha sido presentado a
foncodes en copia fotosttica de la copia sunat o
usuario

III.1.3.

III.2.

IV.